T~p ctoan Xang d~u Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hgp nh~t cho nam

kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thong tin v~ T~p doan

Cac van ban thanh l~p

H<}i dBng Quan trj

Ban TBng Giam dAc

Tri} so· dang kY

Cong ty ki~m toan

QuySt djnh s6 224/QD-TTg ngay I 4 thang 4 nam 1995 cua Thu tu·6·ng Chf nh phu v8 vi~c thanh l~p T6ng Cong ty Xang dh Vi~t Nam.

QuySt djnh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 cua Thu tu6ng Chinh phu vS v i~c phe duy~t phu·ong an c6 ph§n h6a va co d u l~ i T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam

Gifry cht'.rng nh~n dang ky kinJ1 doanh s6 0 I 00 I 07370 do S6' KS ho~ch va D§u tu Thanh ph6 Ha N9i d.p I§n d§u ngay 5 thang 5 nam 1995. Gifry cht'.rng nh~n dang ky kinh doanh da duqc di~u chinh nhi~u 1§11 va li1n di8u chinh g§n day nhfrt la ngay 19 thang 9 nam 2016.

Ong Bu i Ngoc Bao Ong NguySn Thanh Son Ong Plwm Dt'.rc Th~ng Ong Tr§n Ng9c Nam Ong Le Van Hu·6ng Ong NguySn Anh Dung Ong VG Ba Phl'.1 Ong Hitoshi Kato Ong Tri1n Van Thjnh Ong NguySn Quang Kien Ong Vuong Thai Dung Ong Dinh Thai Hum1g Ong Tr§n Van Th~ng

Ong Tr§n Van Thjnh Ong NguySn Quang Kien Ong Vtrong Thai Dung Ong Tri1n Ng9c Nam Ong Ph~m Dt'.rc Th~ng Ong Vu Ba Phu

Chu tich Uy vien Uy vien (tu ngay 211612016) Uy vien (tu: ngay 231612016) Uy vien (tu: ngay 211612016) Uy vien (tu ngay 231612016) Uy vien (tit ngay 211612016) Uy vien (tu· ngay 211612016) Uy vien (din ngay 221612016) Uy vien (din ngay 221612016) Uy vien (din ngay 221612016) Uy vien (din ngay 221612016) Uy vien (din ngay 221612016)

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c

S6 I, Kham Thien, Qu~n D6ng Da Ha N9i, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG V i~t Nam

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bao cao ciia Ban TBng Giam dBc

Ban T6ng Giam d6c T~p doan Xang dclu Vi~t Nam ("T~p doan") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh hQ'p nhfit dfnh kem cua T~p doan cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.

Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung th1Jc va hQ'p ly bao cao tai chfnh hqp nhfit theo cac Chuftn m1,rc KS toan Y i~t Nam, ChS d(> KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh. Theo y kiSn CLla Ban T6ng Giam a6c:

(a)

(b)

bao cao tai chfnh hqp nhfi t duqc trinh bay tu trang 6 dSn trang 67 da phan anh trung tlwc va h9·p ly tinh hinh tai chfnh hqp nhfit c!'.1a T~p doan t?i ngay 3 1 thang 12 nam 20 16, kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ hQ'p nhfi t cua T~p doan cho nam kSt thuc ct111g ngay, phu h9·p v6'i cac Chu§n mµc KS toan Vi~t Nam, ChS d(> KS toan Doanh nghi~p Yi~t Nam va cac quy ainh phap ly co lien quan ctsn v i~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh; va

t? i ngay l ~p bao cao nay, khong c6 ly do gi d~ Ban T6ng Giam d6c cho r~ng T~p doan se khong th~ thanh toan cac khoan nQ' phai tra khi d~n h?n.

T?i ngay l ~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh h9·p nhfit dfnh kem.

Tong Giam a6c

Ha N(>i, 3 0 ·03- 2017

2

KPMG Limited 46th Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P

Kinh gfri: Cac CB dong H()i dBng Quan tr! va Ban TBng Giam dBc T~p doan Xang d~u Vi~t Nam

Chung toi da kiSm toan bao cao tai chinh hQ·p nhc1t dinh kem cua Hp doan Xang d§u Vi~t Nam ("T?p doan"), bao g6m bang can d6i kS toan hQ·p nhfi t ti;ii ngay 31 thang 12 nam 2016, bao cao kSt qua hoi;it d9ng kinh doanh hQ'p nhc1t va bao cao lu·u c!1uysn tien t~ h9·p nhc1t lien quan cho nam kSt thuc cung ngay va cac thuySt minh kem theo duQ'c Ban T6ng Giam a6c T?p doan phe duy~t phat hanh ngay 3 0 -03- 2017 , du·Q'c trinh bay tu trang 6 dSn trang 67.

Trach nhi~m cua Ban TBng Giam dBc

Ban T6ng Giam a6c T?p doan chiu trach nhi~m l?p va trinh bay trung th~rc va hQ'p ly bao cao tai chinh hQ'p nhc1t nay theo cac ChuAn m~rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn v i~c l?p va trinh bay bao cao tai ch inh, va chiu trach nhi~m vs kiSm soat n9i b9 ma Ban T6ng Giam a6c xac dinh la d n thiSt dS dam bao vi~c l?p bao cao tai chinh hQ'p nhc1t khong co sa i s6t tr9ng ySu do gian l?n hay nh§m l§n.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi~m cua ch(mg to i la dtra ra y kiSn vs bao cao tai chinh hQ'p nhAt nay dva tren kSt qua kiSm toan cua chung toi. Chung toi da th1,rc hi~n cong v i~c kiSm toan theo cac ChuAn 1111,rc KiSm toan Vi~t Nam. Cac chuAn m~rc nay yeu d u chung toi tuiin thu chu§n mvc va cac quy dinh vS di;io dfrc nghS nghi~p va l?p kS hoi;ich va tlwc hi~n CUQC kiSm toan dS di;it du'Q'C Sl,1' dam bao hQ'p ly vs vi~c li~u bao cao tai chinh h9p nhAt co con sai sot tr9ng ySu hay khong.

Cong vi~c kiSm toan bao g6m v i~c th1,rc hi~n cac thi'.1 t~1c nh5m thu th?p cac b5ng chu·ng kiSm toan vS cac s6 li~u va cac thuySt minh trong bao cao tai chinh. Cac thu tvc dtr9·c h,ra ch9n d1,ra tren xet aoan ci'.1a kism toan vien, bao g6m aanh gia rui ro co sai sot trQng ySu trong bao cao tai chinh do gian l?n ho~c nh§m l§n. Khi th~rc hi~n cac danh gia ri'.1i ro nay, kiSm toan vien xem xet kiSm soat n() i bQ cua T?p doan lien quan t6'i v i~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh trung tlwc va hQp ly nh5m thiSt kS cac thu t\Jc kiSm toan phu hQ'p v&i tinh hinh tlwc tS, tuy nhien khong nh5m m1,1c dich dua ray kiSn vS hi~u qua cua kiSm soat n()i bQ cua T?p doan. Cong vi~c kiSm toan cCing bao g6m v i~c danh gia tinh thich hQ'p cua cac chinh sach kS toan duQ'c ap d1,1ng va tinh h9p ly cua cac u6'c tinh kS toan cua Ban T6ng Giam a6c, cling nhu danh gia v i~c trinh bay t6ng thS bao cao tai chinh.

Chung toi tin r5ng cac b5ng chfrng kiSm toan ma chung toi thu duQ'c la d§y du va thich hQ·p lam ca sa cho y kiSn kiSm toan ngoi;i i tru ciia chUng toi.

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG tntemational"), a Swiss entity. All rights resrved.

3

CO' sO' ciia y ki~n ki~m toan ngo~i trfr

Di~u cllinh !tlii ta tliJi vui t!tud 11/t{ip kttiiu tlteo cltu·o·11g tri11h U'U iliii thud qua11

Trong ky kS toan nam trn6"c, T?p doan da quySt c1 inh chua gh i nh?n khoan thus nh?p khfi u clma duo·c hoan lien quan dSn khoan chenh l~ch gili'a thuS nh?p kh§u uu dai thong tlmcrng va thuS nh?p khfiu uu dai d~c bi~t theo cac hi~p dinh thu0"11g m~ i khu v~rc c16i v6"i m9t s6 m~t hang xang d§u nh?p khh do v6"i nhfi'ng thong tin s~n c6 t~ i tho·i diSm l?p baa cao tai chinh nam 201 5, Ban T6ng Giam a6c da danh gia kha nang nh?n duo·c khoan hoan thus nh?p kh§u tren la khong ch~c ch~n.

Tuy nhien, trong nam 201 6, T?p doan da th1Jc hi~n diSu chinh hfJi t6 d6i v6"i cac s6 li~u so sanh t~ i ngay I thang 1 nam 2016 va cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 201 5 dS ghi nh?n khoan phai thu thuS nh?p kh§u dugc hoan nay. Nim duqc trlnh bay t~i ThuySt minh 35, T?p doan da diSu chinh tang thus va cac khoan khac phai thu Nha nu6"c t~i ngay 1 thang 1 nam 20 16 v6'i s6 tiSn la 3 82 cy VND, tu0"11g U'ng giam hang t6n kho t~ i ngay I thang 1 nam 2016 v6'i s6 ti Sn la 76 cy VND va giam gia v6n hang ban nam 2015 v6'i s6 tiSn la 306 tY VND. Theo quy dinh cua Chu§n ml,J'C KS toan Yi~t Na m s6 29 - Thay aJi chinh sach kd roan, uac Linh kd toan va cac sai sot, v i~c diSu chinh h6i t6 dugc ap d1,111g khi vfin dS phat hi~n lien quan dSn m9t sai s6t theo dinh nghia vS sa i s6t t~ i do~n 4 cua Chu§n m~rc nay. Yi~c xl'.r ly vfin dS nay nhu m9t sai s6t va diSu chinh h6i t6, theo ch(mg toi, la chtra nhfit quan v6'i danh gia cua Ban T6ng Giam d6c vs kha nang nh?n du'Q'c khoan hoan thus can ct'.I' tren cac thong tin s~n co t~i thcJi aism l?p bao cao tai chinh nam 201 5.

Y ki~n ki~m toan ngo~i trfr

Theo :Y kiSn cua chung toi, ngo~ i trtr anh hucrng cua vfin dS neu t~ i ph§n Co sa Clla :Y kiSn kiSm toan ngo~ i trtr, bao cao tai chinh hgp nhfi t da phan anh trung tlwc va hgp ly, tren cac khia c~nh tr9ng ySu, tlnh hlnh tai chinh hgp nhfi t cua T?p doan Xang d§u Yi~t Nam t~ i ngay 3 I thang 12 nam 2016, kSt qua ho~t a9ng kinh doanh ho·p nhfi t va luu chuy~n tiSn t~ hgp nh§t trong nam kSt th(1c cling ngay, phu hgp v6"i Chufi n mlJc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Yi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trlnh bay bao cao tai chinh.

4

v§n d~ dn nh§n m~nh

Chung toi ILru y ngll'cYi d9c cac v§n d@ sau:

• NllU' dll'9·c trinh bay t~i Thuy~t minh 35 ct'.1a bao cao tai chinh 11Q'P nhfit, s6 li~u so sanh t~ i ngay I thang 1 nam 2016 va cho nam k~t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2015 da dU'Q'C di@u chinh l~ i theo k~t qua kiSm toan cua KiSm toan Nha mr6'c dtr9·c cong b6 trong bao cao kiSm toan bao cao tai chinh, cac ho~t d(:mg lien quan d~n quan ly, su· d~mg v6n, tai san N ha nu·ac nam 20 15 ct'.1a T?p doan Xang d§u Vi~t Nam ngay 6 thang 10 nam 20 16.

• N lnr duvc trinh bay t~ i ThuySt minh 37 cua bao cao tai chinh hQ'P nhfit, tu nam 2012, T?p doan nh?p khAu xang d§u tu cac nha cung dp mr6'c ngoai va m9t cong ty con la Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore. Trong cac lo hang nh?p khAu nay c6 ITIQt s6 lo hang dll'Q'C nh?p khAu t~ i Kho Xang d§u Ngo~i quan Van Phong do cac nha cung dp nU"6'c ngoai tlrne. Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang d§u Ngo~i quan Van Phong (m9t cong ty con cua T?p doan) da va dang lam v i~c v6'i T6ng C1,1c thu~ va B9 Tai chf nh v~ d~ xufit chfnh sach thu~ nha th§u d~c thu d6i v6'i cac h9·p d6ng mua xang d§u t~i Kho Xang d§u Ngo~i quan Van Phong, vi v?y Ban T6ng Giam d6c cho r~ng s6 ti@n thu~ nha th§u phai nQp clura thS xac djnh dll'Q'C m9t each dang tin c~y va do d6 chll'a dll'Q'C ghi nh?n tren bao cao tai chinh h9·p nhfit cho nam k~t th(1c ngay 31 thang 12 nam 20 16.

Cac v§n d@dn nhfin m~nh neu tren khong lien quan dSn v i~c chung toi dua ray kiSn kiSm toan ngo~i tru v~ bao cao tai chinh hqp nhk

Gifiy chu·ng nh?n dang ky hanh ngh~ kiSm toan s6: 0861-2013-007-1 Pho T6ng Giam a6c

Ha N<)i, 3 0 -03- 2017

Tnrung TuySt Mai Gifiy ch(rng nh?n dang ky hanh ngh~ kiSm toan s6: 2594-2014-007- l

5

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bang din dBi k~ toan hQ'P nh~t t~i ngay 31thang12 nam 2016

M§u B 01 - DN/HN (Ban him Ir tlreo T'16ng /tr sJ 20212014/TT-BTC

11gay 2211212014 cria B9 T iri cir inlr)

Ma Thuy~t 31112/2016 l/l/2016 s6 minh VND VND

Dli di~u chi'nh l:;ti

TAI SAN

Tai san ngiln h:;tn 100 33.376.137. 739.565 30.331.267.024.058

(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

Ti~n ya cac khoan tu'O'ng du'ong ti~n 110 5 11.353.600.192.147 11.288.673.192.851 Tien 111 4.342.083 .888.7 17 4.420.23 7 .954 .995 Cac khoan tu011g du011g ti~n 112 7.01 1.5 16.303 .430 6.868.435.237 .856

Dfiu tu' tai chinh ng~n h:;tn 120 6 2.653.613.962.495 1.979.339. 7 42.276 Chung khoan kinJ1 doanh 12 1 79.115.638.400 69.664.542.050 D~r phong giam gia chung khoan 122 (20.195.072.393) ( 18.406. 180.952) kinh doanh D§u tu nfim giii' d~n ngay dao h~n 123 2.594.693.396.488 1.928.081.38 1.178

Ok kho:\n ph ru thu ngi'in h~m 130 6.918.359.545.312 7.060.157.629.356 Phai thu ngfin h~1 cua khach hang 13 1 7 6.184.468.795 .660 4.955.930.698.75 1 Tra truoc cho nguai ban ngfin h~n 132 454.056.722. 166 557.578.235.674 Phai thu ngfin h~1 kllac 136 8 703.404.307.083 1.957.664.495 .494 D~r phOng cite khoan phai thu 137 (424.450.707.637) (4 12.233.325.185) ngfin h~1 kh6 doi Tai san thi~u cha Xlr ly 139 880.428.040 1.217.524.622

Hang t6n kho 140 9 8.627.059.190.050 7.617.350.306.870 Hang t6n kho 14 1 8.643. 776.356 . 784 7.725. 140.41 3.07 1 D~ phong giam gia hang t6n kho 149 (16.7 17.1 66.734) ( I 07.790. 106.20 I)

Tai san ngiln h:;tn khac 150 3.823.504.849.561 2.385.746.152.705 Chi phi lra truck ngfin h~1 15 1 270.755.270.527 255 .709.065 .239 Thu~ gia trj gia tang duqc kh~u lrir 152 277.155 .32 1.710 3 12.958 .868.845 ThuS va cite khoan khac phai thu 153 17 2. 156.306.559.062 9 19.925.096.897 Nha mroc Tai san ngAn h~n khac 155 JO 1.11 9.287.698.262 897. 153. 12 1.724

Cac thuyi t m;nh dinh kem la b9 phqn h9p thanh c11a baa cao Lai chinh hCJp nJujt nay

6

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan hQ'P nhAt t~i ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B 01 - DN/HN (Ban hanh theo ThOng 11r s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia B9 Tai chinh)

Ma Thuy~t 31/12/2016 1/1/2016 so minh VND VND

Da Cli~u chlnh l~i

Tai san clai h~n (200 = 210 + 220 + 200 20.868.296. 752.133 20.513.360.948.017

230 + 240 + 250 + 260)

Ok khoan 1>hfil thu clai h~n 210 47.611.240.582 27.521.499.922 Phai thu dai h~1 cua khach hang 211 36.068.203.527 19.862.629.851 Phai thu dai h~1 khac 216 50.457 .255.082 39.614.710.204 D\1 phong phai thu dai h~n kh6 doi 219 (38.9 14.218.027) (31.955.840.133)

Tai san c6 djnh 220 15.646.073.853.005 15.229.017. 706.516 Tai san c6 dinh hfru hinh 22 1 11 13. 75 1.375.772. 196 13.001.383. 101.934

Nguyen gia 222 28.224.17 1.557 .650 25.814.444. 145.355 Gia Ir! hao man lily kd 223 ( 14.472.795.785.454) (12.81 3.061.043.421)

Tai san c6 dinh VO hinh 227 12 1.894.698.080.809 2.227.634.604.582 Nguyen gia 228 2.372.949.231.584 2.664.435.645 .296 Gia 1rt hao man lily kd 229 ( 478.251.150.775) ( 436.80 1.040. 7 14)

Bftt dqng san dftu tU' 230 13 256.182.851. 727 227.672.005.228 Nguyen g ia 231 314.367.780.418 269.603.3 14.638 Gia Ir/ hao man lily kd 232 (58.184.928.691) (41.93 1.309.410)

Tai san do· dang dai h~n 240 604. 702.429.151 700.390.839.066 Chi phi xay d\rng ca ban do dang 242 14 604.702.429.151 700.390.839 .066

Dftu tu· tai chinh dai h~n 250 6 2.380.992. 710.474 2.957.565.396.228 Dfiu tu vao cac cong ty lien doanh, 252 2.028.073.452.777 2.258.778.548.068 lien kSt Dfiu tu g6p v6n vao don vi khac 253 355.674.275.616 348.45 1.680.6 16 Dv phon$ dfiu tu ~ai chinh dai h~n 254 ( 11 5.155.0 17.919) ( 116.1 64.832.456) Dau tu nam gifr den ngay dao h~1 255 112.400.000.000 466.500.000.000

Tai san dai h~n kh~\c 260 1.932. 733.667 .194 1.371.193.501.057 Chi phi tra trucrc dai Iwn 26 1 15 1.9 13.707.367.823 1.343.739.655.1 15 Tai san thuS thu nh~p l10an l~i 262 11 .057.162.186 I 0.466.947.341 ThiSt bi, v~t tu, ph\l timg thay thS 263 22. 118.300 daih~n Tai san dai h~l khac 268 7.947.0 18.885 11.646.837.223 LQ'i thS tlnrang m~i 269 5.340.06 1 .378

T6NG CQNG TAI SAN 270 54.244.434.491.698 50.844.627.972.075

(270 = 100 + 200)

Cac thuydt minh dinh kem la b(J phqn h<;p thanh dw bao cao tai chinh h<Jp nhdt nay

7

T~p doim Xang dAu Vi~t Nam Bang can d~i k~ toan hen> nh~t t~i ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Mfiu B 01 - DN/HN (Ban luinfl tfleo Thong /tr s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia B9 Tai chinlt)

Ma Thuy~t 31/12/2016 1/1/2016 sa minh VND VND

Da di~u chinh l~i

NGUONVON

NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 31.043.829.442.660 34.212.840.925.007

NQ' nglln h~n 310 27.941.980.070.519 31.090.324.243.981 Phai tra ngucri ban ng~n h~1 3 11 16 11.522.669.163.818 8.733.354.952.656 Nguai mua tra tiSn tru&c ngfu1 h~1 312 526.600.6 19.415 770.500.3 I 0.057 Thu6 va cac khoan phai n<)p 3 13 17 2.096.667 .226.664 2.220.899.477.323 Nha mr&c Phai tra nguoi lao d<)ng 3 14 1.053.483.580.467 784. 104.388.599 Chi phi phai tra ng~ h~n 3 15 185.383.858.808 198. 754.357.390 Doanh thu chua thl!C hi~n ngfu1 h~n 3 18 75.04 1.994. 17 1 64.522.661. 73 7 Phai tra ngfu1 h~1 khac 3 19 18 373.542.41 5.375 401.586.925.342 Vay ng~n h~n 320 19(a) 7 .03 8.009 .632 .280 12.758.417.239.904 DI! phong phai tra ng~n h~1 32 1 20 2.968. 182.984.991 2.560.435.091.564 Quy khen thuo11g, phuc l9·i 322 27 1.420.528.5 I 0 220.355.670.42 1 Quy binh 611 gia xang d§u 323 2 1 1.830.978.066.020 2.377.393. 168.988

NQ' dai h~n 330 3.101.849.372.141 3.122.516.681.026 Nguoi mua tra tiSn tru&c dai h"m 332 11 .2 10.863.970 11.960.02 1.048 Chi phi phai tra dru h~m 333 290.467 .540 Doanh thu chua tlwc hi~n dai h~1 336 9.144.815.444 5.698.082.42 1 Phai tra dai h~n khac 337 201 .887.838.383 175.583.464.779 Vay dai h~1 338 I 9(b) 2.852.3 88.509 .980 2.9 17.978.874.29 1 Thu6 thu nh~p hoan l~i phai tra 34 1 4.878. 702.50 I 3.453.139.602 DI! phong phai tra dai h~n 342 I 0.543. 12 1.369 853.988.031 Quy phat triSn khoa h9c va 343 11.505 .052.954 6.989.1 10.854 cong ngh~

Cac thuydt minh dinh kem la b9 phqn h(Jp thanh cua baa cao tai chinh lwp nhdt nay

8

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan hq·p nh§t t~i ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

VON CHU so Hiru (400 = 410)

Ma s6

400

van chu sO' hfi'u 410 v6n c6 phh 411

C 6 phidu ph6 thong c6 quyJn 411 a bidu quydt

Th?ng du- v6n c6 ph§n 412 v 6n khac cua chu s6' hfru 414 c6 phi~u quy 415 Chenh l~ch danh gia l~i tai san 416 Chenh l~ch ty gia h6i doai 417 Quy aiu tu- phat triSn 41 8 Quy khac thu9c v6n chu so· hfru 420 L9·i nhu~n sau thu~ chua pha!1 ph6_i 421

LNST chua phdn ph6i ilen cu6i 421a nam truirc LNST chu:aphdnph6i nam nay 421b

Lqi fch c6 dong khong kiSm soat 429

TONG C(>NG NGUON VON ( 440 = 300 + 400)

440

Thuy~t minh

22 23

22

3 0 -03- 2017

Ngu-o·i l~p:

D?ng H6ng Lien Kd toan

Luu Van TuySn Ki toan tru&ng

M~u B 01 - DN/HN (Ban hanh theo Th6ng tu: s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cita B(J Tai chinh)

31112/2016 VND

23.200.605.049.038

23.200.605.049.038 12.93 8. 780. 810.000 12. 938. 780. 810.000

3.003 .630.250.509 990.113.907.720

(1.550.648.460.000) (1.317.118.937.352)

(73.836.949.005) 743.691.793.605

80.994.720.997 5.162.212.103.107

492.815. 755.653

4. 669.396.347.454 3 .222.785.809.457

54.244.434.491.698

11112016 VND

Da di~u chinh l~i

16.631. 787.047.068

16.631.787.047.068 10. 700.000.000.000 10. 700. 000. 000. 000

164.462.417 866.234.135.320

(1 .3 17.118.937.352) (65.910.358.919) 686.086.586.574

57.603.752.588 2.822.825.501.069 2.822.825. 501.069

2.881.901.905.371

50.844.627.972.075

Tr§n Van Thinh T6ng Gicim a6c

Cac thuyit minh ilinh kem la b9 phqn h(Yp thanh cua bao cao tai chinh h(Yp nhdt nay

9

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh h9·p nhAt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

Mftu B 02 - DN/HN (Ban lu'mh theo Thang t1r s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 ci)a B9 Tai chinh)

Ma Thuy~t 2016 2015 s6 minh VND VND

Ba di~u chlnh l;ii

Doanh thu ban hang va cung cftp 123.12 7 .176.864.983 146.949. 724.169.217

d!ch ' '\I 01

Cac khoan giam tru· doanh thu 02 30.659.848.663 29.236.553.896

Doanh thu thuftn v~ ban hang va cung cftp djch v1,1 (10 = 01 - 02) 10 4 123.096.517.016.320 146.920.487.615.321

Gia ,,6n hang ban 11 4 108.891.432.070.956 133. 736.913.046.300

LQ'i n hu~n gQp (20 = 10 - 11) 20 14.205.084.945.364 13.183.574.569.021

Doanh thu ho~t d<)ng tai chinh 21 26 879.878.586.647 795.562.3 15.782 Chi phi tai chfnh 22 27 844.097 .800.840 2.576.637.913 .523

Trang t/6: Chi phi lai vay 23 551.519.187. 1 71 586. 069.449. 690 Ph~n lai ho~c 16 lrnng cong ty 24 28 599.747.414.012 506.773. 141 .894 lien doanh, lien k6t Chi phf ban hang 25 29 7.701 .328.853.813 6.849.771.826.6 14 Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 1.016.549.078.09 1 976.9 16.370.537

LQ'i nhu~n thuftn tfr ho;.tt dQng kinh doanh 30 6.122. 735.213.279 4.082.583.916.023 {30 = 20 + (21- 22) + 24 - (25 + 26)}

Thu nh~p khac 31 336.689.016.4 71 435.753.098.379 Chi phf khac 32 159.237.718.400 308.269.5 19.856

LQ'i nhu~n khac (40 = 31 - 32) 40 177.451.298.071 127.483.578.523

LQ'i nhu~n k~ toan tmo·c thu~ 50 6.300.186.511.350 4.210.067.494.546 (50 = 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi¢n hanh 51 31 1.152.206.706.935 795.979.342.565

Chi phi thu~ TNDN hoan l~i 52 31 546.182.104 456.266.654

LQ'i n hu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52) (chuy~n sang trang sau)

60 5.147 .433.622 .311 3.413.631.885.327

Cite thuydt minh tlinh kem la b9 phqn hQ'p thanh c1.ia bao cao tili chinh hQ'p nhdt nay

10

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Lqi nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52) (mang sang tir trang tmo·c)

Phan bB cho: c6 dong Ctla Cong ty m~ c6 dong khong kiSm soat

Lai tren cA phi~u Lai co ban t:ren c6 phi~u

Ngtrcri l~p:

E>~ng H6ng Lien KJ toirn

J. Ma Thuyet s6 minh

60

61 62

70 33

3 0 -03- 2017

Ltru Van Tuy€n Ki toim truirng

M~u B 02 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC

ngiiy 2211212014 cua Bo Tai chinh)

2016 VND

5.147.433.622.311

4.669 .396.34 7.454 478.037.274.857

4 .254

2015 VND

:Da di~u chinh l~i

3.413.631.885.327

3.078.500.536.269 335. 13 1.349.058

2.974

Tr§n Van Thinh T611g Giam c16c

Cac thuyit minh tlfnh kem lab<) pht}n h9p thitnh cua M o cao tai chfnh h(lp nhdt nay

11

T~p doim Xang dAu Vi~t Nam Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (PhU'ong phap gian ti~p)

Ma Thuy~t s6 minh

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D()NG KINH DOANH

L~ nhu~n k~ toan tmo·c thu~ 01 Dieu chi'nh cho cac khoan

Kh§u hao va phan b6 02 Cac khoan di! phong 03 L6 chenh !~ch ty gia h6i doai do danh 04 gia l~i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ Lai tir ho~t dong d~u tu 05 Chi phi lai vay 06 Cac khoan diSu chinh khac 07

LQ'i nhu~n tfr ho~t <1.Qn~ kinh doanh 08 tmo·c nhfrng thay doi von lu·u dQng

Bi&n dong cac khoan phai thu 09 Bi&n dong hang t6n kho 10 Bi&n dong cac khoan phai lTa va 11 nq phai tra khac BiSn dong chi phi tra truoc 12 Bi&n dong chi'.rng khoan kinh doanh 13

TiSn lai vay da tra 14 Thu& thu nh~p doanh nghi~p da nop 15 TiSn thu khac tir ho~t dong kinh doanh 16 TiSn chi khac cho ho~t dong 17 kinh doanh

Lu11 chuy~n ti~n thuftn tfr ho~t dQng 20

kinh doanh

Mfiu B 03 - DN/HN (Ban himlt 1/teo Th6ng /1r s6 20212014/lT-BTC

ngay 2211212014 ctia B9 Tai chinlt)

2016 VND

6.300.186.511.350

2.051.896.891.805 346.318.924.548 53.001.251. 108

(1.062.7 14.229.417) 551.519.187.1 71

(55 1.581.632.368)

7.688.626.904.197

(1.370.381.403.294) (921 .553 . 149 .234)

1.175.426.1 96.530

14.812.871.97 1 (9.451.096.350)

6.577.480.323.820

(554.449.689.474) (996.433.4 19.940)

(355.332.943.620)

4.671.264.270. 786

2015 VND

Da di~u ch inh l~i

4.210.067.494.546

1.782.015.120.045 190.382.909.843 60.071.356.585

(943.318.672.657) 586.069.449.690 211.1 43.034. 134

6.096.430.692.186

2.974.852.372.315 2.326.975.1 23.015

(3.859.510.325.643)

83. 194.598. 11 7 51.310.9 13.045

7.673.253.373.035

(6 13.475.200.556) (509.346.626.987) 600.342.87 1.468

(702.483.023.527)

6.448.2 91.393.433

Cac thuydt minh tlinh kem la b9 ph<Jn h(Jp thanh d.ta baa cao tai chinh h(Jp nhdt nay

12

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Bao cao lu11 chuy~n ti~n t~ hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (PhuO'llg phap gian ti~p - ti~p theo)

Ma Thuy~t s6 minh

LU'U CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG DAU TU

TiSn chi mua s~m tai san c6 d!nh va 21 tai san dai lwn khac TiSn thu tu thanh ly tai san c6 d!nh va 22 tai san dai h~n khac TiSn chi cho vay, mua cac cong Cl,l nQ' 23 ctia cac don vi khac Ti&n thu h6i cho vay, ban l~i cite 24 Cong Cl,l 11Q' Cua cac don vi khitc TiSn chi dfiu tu g6p v6n vao 25 cac do·n vi khac TiSn thu h6i dfiu tu gop v6n vao cac don 26 vi khitc Ti&n thu Jai ti&n gti-i, c6 tire va 27 !qi nhu~n dm;rc chia

L!1'" chuy~n ti~n thuftn tir ho{lt di)ng 30

<lau tu'

LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T D<)NG TAI CHiNH

Ti~n thu tir phat h~nh c? phi~u 3 1 Tien chi mua l~i co phieu da phitt hanh 32 Ti&n thu tir di vay 33 TiSn tra nq g6c vay 34 TiSn tra c6 tire 36

Lu·u chuy~n ti~n thuftn til' ho{lt di)ng 40

tai chinh

Mftu B 03 - DN/HN (Ban himh theo Th611g /1r s6 20212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

2016 VND

(3 .196.02 1. 764.726)

17.267.8 19.957

(803.959.056.409)

49 1.447.04 1.099

(12.422.595.000)

149.368.225.254

1.204.998.730. 199

(2.149.321.599.626)

4.060.747.688.565 ( 497 .098.935. 736)

60.003.690.853 .987 (65.849. 135.660.051)

(149.962. 178. 105)

(2.431. 758.231.340)

2015 VND

Da di~u chinh l{li

( 1.972.947.808.526)

167.330.943.303

(2.624.746.357.990)

2.4 76. 146.672.646

14.684.864.398

808.659. 16 1.234

(1.130.872.524.935)

79.339.609.273. 136 (83 .003.949.922.725)

(3.664.340.649.589)

Cac thuyi t m;nh ainh kem la b9 phqn h9'P thanh cita baa cao ta; chinh h9'P nhdt nay

13

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam , , Bao cao IU'u chuy~n ti~n t~ hQ'p nhat cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (Phll'o·ng phap gian ti~p - ti~p theo)

Luu chuy~n ti~n thuAn trong nam (50 = 20 + 30 + 40) Ti~n va cac khoan tu·o·ng duong ti~n dAu nam

Anh hrro·ng cua thay dBi tY gia hBi doai quy dBi ngo~i t~ Ti~n va cac khoan tuO'ng dU'ong ti~n cuBi nam (70 = 50 + 60 + 61)

Ma Thuy~t sA minh

50

60

61

70 5

3 0 -03- 2017

NgucJi l~p:

D~rng H6ng Lien Kd toan

Lm1 Van TuySn Kd toan tru<Yng

M§u B 03 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/ IT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)

2016 VND

2015 VND

Da di~u chinh l~i

90.184.439.820 1.653.078.218.909

11.288.673.192.851 9.653.151.504.326

(25.257.440.524) (17.556.530.384)

11.353.600.192.147 11.288.673.192.851

Cac thuydt minh tlinh kem lab<) phgn h(lp thanh cita Mo cao tai chinh h(lp nhdt nay

14

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhi t cho nam k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2016

Mftu B 09 - DN/HN (Ban himh theo TllOng /tr s6 202120 I 4/7T-BTC

ngay 2211212014 c1ia B9 Tai c/1i11h)

Cac tirny~t minh nay la b9 ph~1 hqp lhanh va d n d11qc d9c d6ng thcri vcri bao cao lai chinh hqp nhAt dinh kem.

1. Do·n vi bao cao

(a) Hinh th ire sO' hfru v~n

T~p doan Xang dfiu Vi¢t Nam ("T~p doan"), tnr6c day la T6ng Cong ty Xang dfiu Vi¢t Nam, la doanh nghi¢p Nha 11116-c ho~t d9ng lrong li'nh V\fC kinlt doanh xang dfiu va d11qc Thi'.1 hr&ng Chinh phi'.1 thanh l~p theo Quy~t (ijnh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995. T~p doan dtrqc Thu ru&ng Chinh phit quy~t dinh x~p h~ng d~c bi¢t t~i Quy~t d!nh s6 186/TTg ngay 28 thang 3 nam 1996 nhfun tang etrcrng tich ti,I, l~p trung, chuyen mon h6a va hqp lac sru1 xuAt, kinh doanh dS thl!c hi¢n nhi¢m VI) Nha n11&c giao, nang cao kha nang va hi¢u qua kinh doanh cita cac dan vi thanh vien va loan T~p doan dap t!ng yeu d u phat lriSn cita n~n kinh t~.

Theo Quy~t djnh s6 828/QD-TT g ngay 31 lhang 5 nam 2011 v~ vi¢c phe duy¢t plnra ng an c6 phfin h6a va ca d u l~i T6ng Cong ty Xang dfiu Vi¢t Nam va Gi§y cht!ng nh~n dang ky kinh doanh s6 0100107370 ngay 1 thang 12 nam 20 11, T6ng Cong ly Xang dfiu Vi¢t Nam chinh lht'.rc tr6 thanh cong ty c6 phfin tu ngay 1 thang 12 nam 2011 v&i len gQi la H P doan Xang dfiu Vi¢t Nam. T~p doan k~ lhtra cac quy~n va nghia V\I Clta T6ng Cong ly Xang dfiu Vi¢t Nam theo cac quy d!nh Ctta phap l u~t.

(b) Ho~t d{>ng chinh

T~p doan c6 cht!c nang nhi¢m VI) dfiu ttr, phat triSn kinh doanh xang dfiu theo quy ho~ch , k~ ho~ch phat triSn nganh tlmang m~i cita Nha ntr6c, nganh ngh~ kinh doanh bao g6m kinh doanh kho, cang xang dfiu, khao sat, thi~t k~, xay l ~p cac cong trinh xang dfiu va dan d\lng, xu§t nh~p khfiu va ki.nh doanh xang dfiu, cflc Srul phfiru hoa dfiu, V~t lll' lh i~t bj pll\lC V\l nganh xang dfiu va cflc nganh khflc, dich Y\l kl1ach s~n va djch V\l du ljch. Ngoai ra, T~p doan con d11qc kinh doanh da nganh theo quy dinh cita phap lu~t, tlwc hi¢n nhi¢m V\l khac do Nha mr6c giao.

(c) Chu ky san xuit kinh doanh thong thll'img

Chu ky san xuAt kinh doanh thong tlnrong cita n p doan 11~111 trong ph~m vi 12 thang.

(d) Ciu true T~p doan

Ca d u cita HP doan g6m c6 Cong ty m<f - T~p doan Xang dfiu Vi¢t Nam ("Cong ly m<f") va cac cong ty thanh vien. T~i ngay 31thang 12 nam 20 16, H P doan c6 70 cong ly con bao g6m 43 cong ly xang dfiu do H P doan s6 hfru 100% v6n thuQC Kh6i Xang dfiu trl,l'c thuQC va 27 cong ty con khac (1/1 /2016: 70 cong ty con) nhtr d11qc li¢t ke trong Thuy~t minh s6 6(c), 1 cong ty lien doanh va 13 cong ty lien k~t ( 1/ 1/2016: I cong ty lien doanh va 13 cong ty lien k~t) nlnr dtrqc li¢t ke lrong Thuy~t minh s6 6(d).

T~i ngay 31 tha.ng 12 nam 201 6, HP doan c6 27.480 nhan vien (1/1 /2016: 25.885 nhan vien).

15

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong t1r s6 202120 I 417T-BTC

ngity 2211212014 c1ia B9 Tai cllinh)

2. Co· so· I~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen b~ v~ tuan thii

Bao cao tai chinh hQ'p nhfit duQ'c l?p theo cac Chu~n nwc KS toan Vi~t Nam, Ch& de) K& toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh.

(b) Co· so· do luong

Bao cao tai chinh hqp nh§t, trir bao cao luu chuy&n ti~n t~ hqp nhfit, duqc l?p lTen C(J so d6n tich theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuyl:n ti&n l~ hqp nh§t duqc l?p thee phuong phap gian ti&p.

(c) Ky k~ toan nam

(d)

3.

Ky k& loan nam cua HP dean la tu ngay l thang l dSn ngay 31 thang 12.

Do11 v! ti~n t~ k~ toan

Don vi ti~n t~ ks toan cua HP doan la D6ng Vi~t Nam ("VND"), ciing la dm1 v j ti~n l~ duqc st'.r d\mg cho llll,IC dich l?p va tTinh bay bao cao tai chinh hqp nh§t.

Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhung chinh sach ks toan chu ySu duqc Hp doan ap di,mg trong vi~c I?p bao cao tai chinh hqp nhfi t nay.

(a) Co· so· hQ'P nhAt

(i) Cong ty con

Cong ty con la cac don vj chiu SI! ki&m soat cua T?p doan. Bao cao tai chinh clla cong ly con duQ'C bao g6m lrnng bao cao tai chinh hqp nhfit k& tir ngay kil:m scat b~t d§u c6 hi~u 11,rc cho t6'i ngay quy~n ki l:m soat ch§m dut.

(ii) L(Ji iclt cJ dong kltong kii m soat

Lqi ich c6 dong kh6ng kil:m soat duqc xac dinh thee t)1 I~ phk s& hiiu cua c6 dong khong kjSm soat trong tai san thu§n cua don vi bi mua l~ i t~i ngay mua.

Vi~c thoaj v6n ciia T?p doan trnng cong ty con ma kh6ng d5n dSn m§t quy~n kiSm soat duqc k~ toan ttwng ti,r nlm cac giao dich v6n chU so hiiu . Chenh l~h gifra gia ttj thay d6i ph§n so huu ct'.ia T?p doan lrnng tai san thuk cua cong ty con va s6 thu ho~c chi tlr vi~c thoaj v6n t~i cong ly con duqc ghi nh?n vao !qi nhu?n sau thu& clnra phan ph6i thu<)c v6n chU s& hfru.

16

T~p <loan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(iii) Miu quyJ11 kiim sotit

Mfiu B 09 - DN/HN (Ban luinh theo 17i6ng /1r s6 20212014f!T-BTC

ngay 2211212014 c1.ia Br) Tai chinh)

Khi m§t quy~n ki~m soat t~i 111Qt cong ty con, HP doan dirng ghi nh ~l tai san va HQ' phai tra cua cong ty con ciing nhu !qi ich c6 dong khOng ki~m soat va cac du ph.1n v6n chu so hfru khac. B§t ky khoan Jai ho~C 16 nao phat sinh Ur S\T ki~n nay d&u dtrQ'C ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hqp nh i1t. Sau khi thoai v6n ph§n lqi ich con l~i trong cong ty con truck d6 (n~u c6) duqc ghi nh ~in theo gia lrj ghi sfJ con l~i Ctla khoan dflu tu tren bao CaO tai chinh rieng CUa Cong ty Ill~, Sau k.hi dtrQ'C diSu chinh theo ly I~ tuang t'.rng cho nMi'ng thay d6i trong v6n chU so hfru k~ tir ngay mua n~u HP doan v§n con anh huong dang k& trong dan vi nh~l d§u tu, ho~c trinh bay theo gia g6c cua khoan dflu tu con l~i n~u khOng con anh huong dang k~.

(iv) Co11g ry lien kit va co· so· kinh tloanh dang kiim sofi.t (cac don vj nh{i.n dim tu· duv·c h(tCh totin theo phu·ong phap van clui so· hu11)

Cong ty lien k~t la nhfrng cong ty ma T~p doan c6 anh huong dang k~, nhung khong ki~m soat, cac chinh sach tai chinh va ho~t d()ng Clla cong ty. Cac ca so kinh doanh d6ng ki~m soat ("cong ty lien doanh") la nhfrng ca so kinh doanh ma H P doan c6 quySn d6ng ki~m soat duqc thi~t l~p b§ng thoa thu~n hqp d6ng va doi hoi S\f nh§t tri cua cac ben lien doanh d6i voi cac quy~t dinh chi~n itrQ'C vS tai chinh v,a ho~t d()ng. Cong ty lien k~t va ca so kinh doai,1h d6n~ ki~m soat d1rqc h~ch toan theo phuang phap von chU so hfru (gQi chung la cac 0011 vi nh~n dau tlT dau tu duqc h~ch toan theo plmang phap v6n chu so hfru). Bao cao tai chinh hqp nh§t bao g6m phfln ma HP doan duqc lnrcmg trong thu nh~p va chi phi CU a cac aan vi nh~n dflu tu dtrQ'C h~ch toan lheo phuang phap v6n Chu SO hfru, Sau khi di&u chinh theo chinh sach k~ toan ci1a Hp doan, tir ngay b~t dflu cho t6i ngay ch§m dt'.rt Slf anh huong dang k~ ho~c quySn a6ng ki~m soat a6i v6i cac dan vi nay. Khi phfu1 16 cua dan vi nh~n afiu tu ma HP doan phai chia se VlTQ't qua !q i ich cua T~p doan trong dan vi nh~l dAu tu duqc h~ch toan theo plmang phap v6n chu so hfru, gia tri ghi s6 cua khoan dfiu tu (bao g6m cac khoan d'1u tu dai h~n, n~u c6) se duqc ghi giam t6i b§ng khOng va dung vi~c ghi nh~l cac khoan 16 phat sinh lrong hmng lai trir cac khoan 16 thu()c ph~m vi ma HP doim c6 nghia V\I phai tra ho~c da (Ta thay cho dan vi nh~l dflu tu.

Trong s6 cac cong ty lien k~t Ctla np doan c6 dan vi ho~t d()ng trong linh V\fC ngan hang la Ngan hang TMCP Xang d.1u Petrnlimex ("PG Bank"). Ban TfJng Giam d6c da danh gia anh huong cua cac quy djnh hi~n hanh vS ho~t d()ng dflu tu g6p v6n vao IInh V\fC ngan hang t~i Nghi dinh s6 09/2009/ND­CP ngay 5 lhang 2 nam 2009 cua Chinh phU vS vi~c Quan ly tai chinh cua cong ty Nha ntr6c va quan ly v6n Nha mr6c d.1u tu vao doanh nghi~p khac. Theo d6, H P doan dang llwc hi~n thoai v6n va giam ty I~ so hfru v6n t~i PG Bank xu6ng mt'.rc quy dinh cua Nita nu6c. Ngay 22 thang 5 nam 2015 , Ngan hang TMCP Xang dfiu Petrolimex va Ngan hang Thucmg m~i C6 phfln Cong lhuang Vi~t Nam da ky k~t be'.> H6 sa sap nh~p hai ngan hang, d6ng thOi hai ngan hang da th6ng nhi1t thanh l~p Ban chi d~o sap nh~p d~ thao Ju~ chi ti~t each tht'.rc sap nh~p .

(v) Cac giao djch dtt'(J'C lol)i tru· klti h(Jp nhiit

Cac s6 du trong n()i bQ t~p doan va cac khoan thu nh~p va chi phi chua th\TC hi~n tir cac giao djch n()i bQ dtrQ'C lo~i trir khi l~p bao cao tai chi.nh hqp nh i1t. Khoan Iai va 16 clnra lh\TC hi~n phat sinh tir cac giao dj ch VcYi cac don vi nh~n dflu tu QlfQ'C h~ch toan theo phuong phap v6n chu SO hfru dtrQ'C trir vao khoan dflu tu trong ph~m vi lqi ich cua HP doan t~i don vi nh~1 d.1u tu.

17

.~

1

' ...

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(vi) Hpp nlifa kinh doanh

M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo ThOng /tr s6 2021201417T-BTC

ngily 2211212014 c1ia B9 Titi c/1i11h)

Hqp nhAt kinh ?oanh duqc h~ch toan theo ~huong p!1ap mua t~i ngay mua, la 1.1gay ma 9uy~n ki~m soat dtTQ'C chuyen giao cho np doan. SI! kiem soat ton t~i kl1i np doan c6 quyen chi phoi cac chfnh sach tai chinh va ho~t d9ng cua don vi nhfun thu duqc Iqi ich kinh ts tir de ho~t d9ng cua don vi do. Vi~c danh gia quySn ki~m soat c6 xet dSn quybn b6 phiSu tibm niing c6 th~ thl!c hi~n duqc t~i thoi di~m hi~n t~i.

(b) Ngo~i t~

(i) Cac giao dicli b&ng ngo(li t~

Cac giao dich b~.ng cac don vi tibn kl1ac VND trong nam duqc quy d6i sang VND theo ty gia xAp xi v&i tY gia thl,l'c tS t~i ngay giao dich .

Cac khoan llll,IC tai san va HQ' phai tra c6 g6c b~ng don vi tibn t~ kl1ac VND duqc quy d6i sang VND theo ty gia h6i doai cua ngay kSt tht'.1c ky kS toan nam. Ty gia h6i doai khi danh gia I~i cac khoan m1,1c ti Sn t~ c6 g6c ngo~i t~ t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam duqc xac dinh nlnr sau:

• B6i v&i cac khoan 1111,I C tibn t~ c6 g6c ngo~i t~ la tai san (tibn m~t, tibn giri ngan hang va phai tlrn): dimg ty gia mua ngo~i t~ ciia Ngan hang Thu011g m~i C6 phfln Ngo~i tlnrong Vi~t Nam cong b6 t~i ngay kst thuc k:Y ks toan nam.

• B6i v&i de khoan 1111,IC tibn t~ c6 g6c ngo~i t~ la nQ' phai tra (phai tra va vay): dung t)1 gia ban ngo~i t~ cua Ngan hang Thuong m~i C6 phfln Ngo~i thu011g Vi~t Nam cong b6 t~i ngay kSt thi'.1c k:Y ks toan nam.

TAt ca cac khoan chenh )~ch t)1 gia h6i doai duqc ghi nh~l vao bao cao kSt qua ho~t dc)ng kinh doanh hqp nhAt.

(ii) Ho(l.t drng u nuuc ngoil.i

Cac tai san va nq phcii tra ciia cac ho~t dc)ng & nu&c ngoai, bao g6m !qi thS tlmong m~i va de diSu chinh gia tri hqp ly phat sinh trong qua trinh mua, duqc quy d6i sang VND theo ty gia h6i doai t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam. Thu nh~p va chi phi ci1a cac ho~t dc)ng & ntr&c ngoai duqc quy d6i sang VND theo ty gia h6i doai xAp xi ty gia t~i ngay giao dich.

Cac chenh l~ch ty gia h6i doai phat sinh do vi~c quy d6i de ho~t d9ng & nu&c ngoai duqc ghi nh~1 vao khoan lll\IC "Chenh !~ch tY gia h6i doai" thuc)c ngu6n v6n chU so hfru tren bang can d6i kS toan hqp nhk

(c) Ti~n va cac khoan tU'O'ng dU'O'llg ti~n

Tibn bao g6m tibn m~t va tibn giri ngan hang khong ky h~1 . Cac khoan tu011g duong tiSn Ia cac khoan dfiu tu ngfu1 h~n c6 tinh thanh khoan cao, c6 th~ da dang chuy~n d6i thanh m9t luqng tibn xac dinh, khong c6 nhi~u rui ro vb thay d6i gia tri va duqc sir d1,111g cho m1,1c dich dap iing de cam kSt chi ti ~n ngfu1 h~n h011 Ja cho llll,IC dich dflu tu hay la cac 1111,IC dich kJ1ac.

18

. , ..

J

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thiic ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

( d) Cac khoan dAu ttr

(i) Clilmg klwtin kinh doanh

Miu B 09 - DN/HN (Ban himh lheo Thong Irr s6 2021201417T-BTC

ngay 2211212014 c1ia B9 Tai chinh)

Chfrng khoan kinh doanh la cac lo<;1i chfrng khoan chrqc HP doan niim gifr vi llll,IC dich kinh doanh, tire la mua vao ban rad~ thu !qi nl1u~n trong thoi gian ngfu1. Chung khoan kinh doanh duqc ghi nh~1 ban dfiu theo gia g6c bao g6m gia mu a cong cac chi phi mua. Sau ghi nh~1 ban dfiu, chlrng khoim kinh doanh dtrQ'C xac dinh theo gia g6c trir di dµ phong giam gia chung khoan kinh doanh . Dµ phOng giam gia chfrng khoan kinh doanh duqc l~p khi gia thi truong ctia chfrng khoan giam xu6ng th§p h011 gia tii ghi s6 cua chung. Sau khi khoan dµ phong duqc l~p, n~u gia thi truong cua chfrng khoan tang Jen thi khoan dµ phong se duqc hoan nh~p. Khoan dµ phOng chi duqc hoan nh~p trong ph<;1m vi sao cho gia tri ghi s6 CUa Chung khoan kinh doanh khong VUQ't qua gia trj ghi s6 Cua CclC chfrng khoan nay khi gia dinh khong co khoan dµ phong nao da dtrQ'C ghi nh~l.

(ii) Dim tu· n&m gii1· ilin ngay iltio h(m

E>fiu tu nfun gifr d~n ngay dao h<;1n la cac khoan dfiu tu ma Ban T6ng Giam d6c dµ dinh va co kha nang niim gifr d~n ngay dao h<;1n. E>fiu tu niim gifr d~n ngay dao h~1 g6m ti&n gui ngan hang co ky h<;1n, trai phi~u , c6 phi~u tru dai ma ben phat hanh biit buoc phai mua l<;1i t<;1i mot thoi di6m nh§t dinh trong ti.rang lai va cac khoan cho vay niim gifr d~n ngay dao h<;111 . Cac khoan dfiu tu nay dtrQ'C ghi nh~n theo gia g6c trir di dµ phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.

(iii) Dim ltf gop van VllO ctic ilO'fl vi khtic

£>fiu ttr vao CaC Cong Cl,1 vf>n chti SO hfru Ctta cac don vi khac dtrQ'C ghi nh~n ban dfiu theo gia gf>c bao g6m gia mua va cac chi phi mua co lien quan tr\rC ti~p . Sau ghi nh~n ban dfiu, cac khoan dfiu tu nay dtrQ'C XclC dinh theo gia gf>c tru di d\r phOng giam gia khoan dfiu tu.

Dµ phong giam gia d§u tu duqc l~p khi don vi nh~1 dfiu tu phat sinh 16, ngo<;1i trir truong hqp khoan 16 do da nfun trong dµ ki~n cua HP <loan khi quy~t dinh dfiu tu. Dµ phong giam gia dfiu !tr dtrQ'C hoan nh~p khi don vi nh~1 dfiu tu sau do t<;10 ra lqi nhu~n d~ bu trir cho cac khoan 16 da dtrQ'c I ~p dµ phong trucrc kia. Khoan dµ phOng chi duqc l10an nh~p trong ph~n vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan dfiu ttr khong VUQ't qua gia tJi ghi s6 Cua ch{111g khi gia djnh khong CO khoan d\r phong nao da dtrQ'C ghi nh~1. Vi~c trich l~p d\r phong giam gia dfiu tu tai chinh dai h~1 duqc tlwc hi~n theo cac quy djnh lnr&ng d§n t<;1i t<;1i Th6ng ttr s6 89/2013ffT-BTC ngay 28 thang 6 nfun 2013 stra d6i, b6 sung Thong ttr s6 228/2009ffT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 ctta Bo Tai chinh v& vi~c Hu&ng d§n ch~ do trich l ~p va SU d\111g cac khoan dµ phong giam gia hang t6n kho, t6n th§t cac khoan dfiu ttr tai chinh, llQ' phcii thu kho doi va bao hanh san ph§m, hang hoa, cong tr inh xay Iiip t<;1i doanh nghi~p.

(e) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac dtrQ'C phan anh theo gia g6c tru di d\r phong phai thu kh6 doi.

Dµ phOng phcii thu kho doi duqc trich l ~p cho nhfrng khoan phai thu da qua h~1 thanh toan tir sau thang trO Jen, ho~C cac khoan phai thu ma ngtrOi HQ' kh6 CO kha nang thanh toan do bj thanh Jy, pita san hay cac kh6 khan tum1g tl,1'.

19

G

·J

-e

T~p <loan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thlic ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(f) Hang tAn kho

Mliu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong fir s6 20212014/TT-BTC

ng iry 2211212014 c1ia B9 Tai chinh)

Hang t6n kho duQ'c phan anh theo gia thflp hcrn gifra gia g6c va gia tr i thufu1 co thS tlwc hi~n duqc. Gia g6c dtrQ'C tinh theo plnr0'11g phap nh~p tnro·c xufit tnr&c va bao g6m tfit ca cac chi phi phat sinh dS co duQ'c hang t6n kho a dia diSm va tr~mg thai hi~n tc:ii . D6i v&i thanh phfim va san phfim do dang, gia g6c bao g6m nguyen V~t li~u , chi phi nhan Cong tnJC ti6p va cac chi phi san xuflt chung duqc phan b6. Gia tri thu§n co thS thl,l'c hi~n duqc u&c tinh dl,l'a vao gia ban cua hang t6n kho trir di cac khoan chi phi u&c tinh dS hoan thanh san phfim va cac chi phi ban hang tfl,l'c ti6p.

HP doan ap d\mg phtrO'llg phap ke khai thucrng xuyen dS hc:ich toan hang t6n kho.

HP doan trich l~p dl! phong gian1 gia d6i v&i hang t6n kho I6i thai, hong, kem phfim chfit va trong tnrcrng hQp gia g6c cua hang t6n kho cao hcrn gia tri thu§n co thS tlwc hi~n duQ'c tc:ii ngay k6t thuc kY k6 toan nfun.

(g) Tai san c6 d!nh hfm hinh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 djnh hfru hinh duQ'c thS hi~n theo nguyen gia trir di g ia tri hao mon liiy k6. Nguyen gia tai san c6 djnh hfru hinh bao g6m gia mua, thu6 nh~p khfiu , cac loc:i i thu6 mua hang kh6ng l10an lc:ii va chi phi lien quan lT\l'C ti6p dS dua tai san d6n vi tri va trc:ing thai hoat d<?ng cho illl,IC dich Slr d1,1ng da dl,1' ki6n.

Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hinh da dua vao hoc:it d<?ng nhu chi phi sU-a chfra, bao ducrng va dc:ti tu dtrQ'c ghi nh~1 vao bao cao kSt qua hoat d9ng kinh doanh hQ'p nhfit trong nfun ma chi phi phat sinh. Trong cac tnrang hQ'p co thS chi'.mg minh m<?t each ro rang riing cac khoan chi phi nay lam tang IQ'i ich kinh t6 trong tucrng lai dl,1' tinh thu dtrQ'C tlr vi~c SU d1,1ng tai san c6 dinh hfru hinh VUQ't lren llllrC hoc:tt dQng tieu chufin theo nhu danh gia ban d§u, thi cac chi phi nay dtrQ'C v6n h6a nlnr m<?t khoan nguyen gia tfu1g them cua tai san c6 dinh hfru hinh.

(ii) Khim liao

Tai san c6 djnh hfru hinh dtrQ'C khflu hao theo pJnrang phap duo·ng th~ng d\ra lren thcri gian hfru d1,1ng u&c tinh pin! hQ'p v&i QuySt dinh s6 491 /PLX-QD-HDQT ngay 7 thang 12 nfuu 20 11 ciia H P doan Xang d§u Vi~t Nam v~ vi~c Ban hitnh Ch6 de? quan ly, su d\mg va lrich khfiu hao tai san c6 dinh ap d\mg d6i v&i cac cong ty thimh vi en va Th6ng tu s645/2013ffT-BTC ngay 25 thang 4 nam 2013 cirn B<? Tai chinh v~ vi~c Huang d&n ch6 d<? quan ly, su d1,1ng va trich khfiu hao tai san c6 djnh (' 'Thong tu 45"). Thai gian hfru d1,1ng u&c tinh nhu sau:

• Nha ct'.ra, v~t kiSn true I0 - 35 nfun

• May moc, thiSt bi 5 - 15 nam • Phuong ti~n v~1 chuySn 8 - 20 nam

• ThiSt bi, d\mg c1,1 quan ly 4-6 nam • Tai san c6 dµ1h khac 10 nam

20

T~p doim Xang dAu Vi~t Nam ThuySt minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam kSt thuc ngay 31thang12 nam 2016 (tiSp theo)

(h) Tai san cA djnh VO hinh

Mfiu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong /1r s620212014/TT-BTC

ngcly 2211212014 c1ia B9 Tai chinh)

Tai san c6 djnh VO hinh g6m quy&n SU di,mg d§t, phfln m&m may tinh, ban quy&n phfln m&m SAP va cac tai san c6 djnh VO hinh khac.

(i) Quyin sii· fl{mg diu QuySn sir d1,111g d§t la toan bo cac chi phi tlwc tS phat sinh dS c6 duqc quySn SU d1,111g d§t bao g6m ca chi phi dSn bu giai ph6ng, san J§p m~t b~ng.

QuySn su d1,111g d§t g6m c6:

• QuySn su d1,111g d§t duqc Nha nu&c giao c6 thu ti&n su di,mg d§t;

• QuySn SU di,mg d§t nh~n chuySn nhuqng hqp phap; va

• QuySn su di,mg dflt time truoc ngay c6 hi~u Ive cua Lu~t Dfit dai nam 2003 ma ti&n thue dflt da dtrQ'C tni truoc cho thoi h{ln dai hon 5 nam va dUQ'C C(J quan CO thfim quy&n c§p gi§y chirng nh~n quy~n su di,mg d§t.

QuySn sir di,mg d§t duqc thS hi~n theo nguyen gia trir gia tri hao mon lily kS. Quy~n sir d1,111g dfit c6 thcri h{ln se duqc trich khfiu hao theo plnrang phap duo11g thfing d1,1a tren thcri gian SU d1,111g d§t. np doan kl16ng trich khfiu hao d6i v&i quy~n sir d1,111g dfit khong thcri h{l.11.

(ii) Plifm m.Jm may tinli va bii.n quyJn p/ian m Jm

Phfin 111~111 may tinh va ban quySn phfln 111~111 bao g6m cac chi phi da chi ra tinh d&n thoi diSm dua phfln 111~111 va ban quy~n vao SU d1,111g. Phfin m~m may tinh va ban quy~n phfln m~m duqc khfiu hao theo phucrng phap duong th fing dva tren thcri gian SU di,mg U'OC tinh la 10 nam.

(i) BAt dqng san dAu tU' cho thue

(i) Nguyen giti

Bfit dong san dflu tu cho tlrne duqc thS hi~n theo nguyen gia trir di gia tri hao mon liiy kS. Nguyen gia ban dfiu ciia bfit dong san dfiu tu cho time bao g6m gia mua, chi phi quy&n sir d1,1ng dfi t va cac chi phi lien quan trvc tiSp dSn vi~c dua tai san dSn di~u ki~n d n thiSt ds tai san co th~ ho{lt dong theo each thirc da d1,1 kil~n bo·i ban quan ly. Cac chi phi phat sinh sau kl1i bfi t dong san dflu tu cho thue da dtrQ'C dtra vao ho{lt dong nhtr chi phi sira chfra va bao !Ti duqc ghi nh~1 vao bao cao kSt qua ho{lt dong kinh doanh hqp nh§t trong nam ma cac chi phi nay phat sinh. Trang cac truong hqp c6 thS chirng minh mot each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lqi ich kinh t& trong tucrng lai di,r tinh thu duqc ru bfi t dong san dflu tu cho thue wqt tren mt'rc ho{lt dong tieu chufin theo nhu danh gia ban dflu, thi cac chi phi nay duqc v6n h6a nhu mot khoan nguyen gia tang them cua bfi t dong san dfiu tu cho thue.

(ii) Kliim Juw

Khfiu hao duqc tinh theo phuong phap ducrng thfing d1,1a !Ten thcri gian hfru di,mg U'OC tinh cua bfit dong san dflu tu la tu 35 - 50 nam.

21

' )

{

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B 09 - DN/HN (Ban himh theo ThOng ltr s& 20212014/TT-BTC

ngtiy 2211212014 c1ia B9 Tai chinh)

(j) Chi phi xay dt.mg co· ban dO' dang

Chi phi xay d1,Tng CO' band& dang phan anh cac khoan chi phi xay d1,Tng va may m6c clnra dtrQ'C hoan thanh ho~c clnra J5p d~t xong. T~p doan khong tinh khAu hao cho chi phi xay d1,rng co ban d& dang trong qua trinh xay d1,Tng va I5p d~t.

(k) Chi phi tra trU'O'c dai h~n

(i) Vo binh gas

(ii)

HP doan ap d1,111g lm6:ng d§n t~i Cong van s6 7640/CV-BTC ngay 21 thang 6 nam 2005, Cong van s6 7776/BTC-TCT ngay 2 thang 6 nam 2009 ctia Bo Tai chinh va Thong tu s6 118/2010/TT-BTC ngay 10 thang 8 nam 2010 cua BQ Tai chinh va vS vi~c "Huong d§n ch~ dQ tai chinh va thu~ ct6i v6i doanh nghi~p kinh doanh khi d§u m6 h6a long chai" trong vi~c ghi nh~1 va phan b6 gia tri v6 binh gas va cac khoan ky quy' kj CtrQ'C VO binh gas nh~n dtrQ'C. Theo d6, gia tri VO binh gas dtrQ'C phan anh (Ten khoan ll11,1C chi phi tTa trucJC dai h~n Va OUQ'C ph§n b6 VaO bao cao k~t qua ho~t OQng kinh doanh h9·p nhAt trong thai gian tu 5 ct~n io nam.

L(Ji thi kinh tloanlt lien quan din cb p!tJ.n JuJa

Lqi th~ kinh doanh lien quan d~n c6 ph§n h6a ctia T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam dtrQ'C xac dj11h va h~ch toan theo Nghi djnh s659/20 11/ND-CP ngay 18 thang 7 nam 2011 ctia Chinh pht'.1 vS chuy~n ct6i doanh nghi~p 100% v6n Nha nu6c thanh cong ty c6 ph§n ("Nghi djnh 59") va Thong h.r s6 202/20 11 /TT-BTC ngay 30 thcing 12 nam 2011 ctia Bo Tai chinh hu6ng d§n vS vi~c thl,l'c hi~n Nghj dinh 59. Theo d6, gia tr! lqi th~ kinh doanh tinh vao gia trj doanh nghi~p c6 ph§n hoa bao g6m gia tr! tlnrang hi~u va tiSm nang phat triSn doanh nghi~p. Gia tr! tlnrang hi~u OtrQ'C xac djnh tren CO' s& cac chi phi thl!c t~ cho vi~c t~o dl!ng va bao v~ nhan hi~u , ten thuang m~i trong qua trinh ho~t dong ct'.ia doanh nghi~p tru6c thai diSm xac djnh gia ttj doanh nghi~p. TiSm nang phat tri&n doanh nghi~p duqc duqc tinh d1,Ta tren Gia tri ph§n v6n nJ1a nu6c theo s6 sach k~ toan t~ i thai di&m d!nh gia nhan v6i chenh l~ch gifra tY suAt Jqi nhu~n sau thu~ tren v6n chti s& hfru binh quan 3 nfun tnr6c thoi diSm xac dinh gia tri doanh nghi~p va Lai suAt ctia trai phi~u Chinh phti c6 ky h~n 5 nam do Bo Tai chinh cong b6 t~i thai cti~m g§n nhAt thoi cti&m xac ct!nh gia tr! doanh nghi~p.

Lqi thS kinh doanh dtrqc xac djnh trong qua trinh dinh gia doanh nghi~p dS c6 ph§n h6a T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam tr! gia 542.140.339. 196 VND va duqc phan b6 vao bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh hc;rp nhAt trong vong 10 nam k~ tu ngay l thang l nmu 2012.

(iii) Cong qt va tl{mg qt

Cong C\I va d1,1ng Cl,I bao g6m cac tai san HP doan n5m gifr d~ SU d1,1ng trong qua trinh ho~t d()ng kinh doanh binh thuang, v6i nguyen gia cua m6i tai san thAp hon 30 tri~u VND va do d6 khong Oll diSu ki~n ghi nh~n la tai san c6 djJ1h theo Thong tu 45. Nguyen gia cua cong Cl,I va d1,111g Cl,I dtrQ'C phan b6 theo phuang phap dtrang th~ng trong thai gian kh6ng qua 3 nam.

22

. 4

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B 09 - DN/H N (Ban himh theo ThOng /tr s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia Bo Tai chinh)

(I) L9i th~ thu·ong m~i

Lqi th~ tlnrcmg m~i phat sinh trong vi~c mua l ~i cong ty con, cong ty lien k~t va lien doanh. Lqi th~ tlmong m~i duqc xac d!nh theo gia g6c trir di gia tr! hao mon liiy k~. Gia g6c Ctta lqi th~ thuo·ng m~i la khoan chenh J~ch gifra chi phi mua va lqi ich Ctta np doan trong gia tr! hqp Jy thu§n Cua cac tai san, nq phai tra va nq ti~m tang ciia don vi bi mua. Khoan chenh !~ch am (lai tir giao djch mua gia re) duqc ghi nMn ngay vao bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh hqp nh§t.

Lqi th~ thuong m~i phat sinh khi mua cong ty con duqc phan b6 theo phuong phap dm'mg thing trong vong 5 nam. Gia tri ghi s6 cua lqi thS tlnrong m~i phat sinh khi mua cong ty con duqc ghi giam xu6ng bing gia tri c6 th~ thu h6i khi Ban T6ng Giam d6c xac djnh khoan !qi thS thuong m~i khong th~ thu h6i toan be'.>.

D6i v&i cac khoan d§u tu duqc kS toan theo phuong phap v6n chU s& hfru, gia tr! ghi s6 cua !qi th~ tlnrong m~i duqc bao g6m trong gia tri ghi s6 cua khoan dfiu tu va khong duqc phan b6.

(m) Cac khoan phai tra nguoi ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra nguoi ban va khoan phai tra khac duqc th~ hi~n theo gia g6c.

(n) D\I' phong nghi~p VI} bao hi~m va tru san tai bao hi~m

D\r phong nghi~p V\I bao hi~m va tai san tai bao hi~m cita T?p doan th~ hi~n s6 Ji~u hqp nh§t tir T6ng COng ty c6 phfin Bao hi~m Petrolimex ("PJICO"). D\f phong nghi~p Vl,I bao hi~m duqc l?p theo cac quy dii1h va hu&ng dfin trong Thong tu s6 125/2012/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 2012 hu&ng ctfin chs do tai chinh ap d1,1ng v&i cac doanh nghi~p bao hi~m , doanh nghi~p tai bao hi~m, doanh nghi~p moi gi&i bao hi~m va chi nhanh doanh nghi~p bao hi~m phi nhan thQ nu&c ngoai (''Thong tu 125"). Phuong phap l?p d\f phOng va cac gia dii1h dung khi tinh d\f phong ngh i~p ' "" cua m6i lo~i san phfim da duqc BQ Tai chinh phe duy~t khi san phfim dtrQ'C phat hanh.

D\f phong nghi~p V\I cua np doan bao g6m:

(i) Dl;l·pltimg phi clum du'</ C luding

D\f phOng phi chua duqc hu&ng la khoan d\f phOng cho phfin doanh thu chtra duqc lnrcrng t~i ngay bao cao va duqc h~ch toan Ia mot khoan nq phai tra trong bang can d6i ks toan ho'P nhAt.

D\f phong phi clura duqc hm'mg duqc tinh theo plnrong phap trich l?p theo tY I~ phfin tram ci1a t6ng phi bao hi~m . Muc trich l?p d\r phong phi d6i v&i cac lo~i hinh bao hi~m v?n chuy~n hang h6a duqc tinh bi ng 25% muc phi gifr l ~i trong nam va bing 50% muc phi gifr l~i trnng nam d6i v&i cite lo~i hinh bao hi~m khac.

23

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc}'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(ii) Dl;l·plzong bJi tlzuimg

M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Tli6ng /tr s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia B9 Tai cltin!t)

DI! J?hong b6i thu~·ng b~o g6m di! phong b6i thuong cho cac y~u du doi b6i thucmg chua duqc giai quyet Va cho cac ton that da phat sinh thUQC lTach nhi~m bao hiem nhung Chua th6ng bao.

Cac yeu d u doi b6i thuang clma duqc giai quySt la khoan ti~n dm:;rc trich l?p d~ thanh toan chi phi trOC tinh cu6i cimg cho cac yeu d u doi bfi i tlmong da phat sinh Va duqc thong bao t11UQC ph~n trach nhi~m truoc ngay l?p bao cao, trir di khoan ti~n da thanh toan cho cac yeu d u doi b6i tlurang nay. DI! phOng b6i tlmang clma duqc giai quySt duqc trich l?p theo tirng h6 so yeu d u doi b6i thuang.

Cac yeu d u doi b6i thucmg cho "cac t6n thAt da phcit sinh thu9c trach nhi~m bao hi~m nhung chua thong bao" ("IBNR") la ccic yeu d u doi b6i thuang da phat sinh trong ky k& toan nfun hi~n t~i ho~c cac ky k& toan nam truoc, nhung chua duqc thong bao cho cong ty bao hi~m ho~c cong ly tai bao hi~m t~i thOi diSm k&t thuc ky k& toan. DI! phong cho IBNR duqc tinh bfutg 3% t6ng s6 phi bao hiSm gifr l~i trnng ky thu9c trach nhi~m cua T6ng Cong ly theo Cong van phe duy~t s6 17755/BTC-QLBH ngay 24 thang 12 nam 2012 cua B9 Tai chinh ("Cong van 17755").

(iii) D<,. plzong dao drng TO'n

Hp doan trich l?p di! phOng dao d9ng J6·n theo lnrong d§n t~i Nghi dinh s6 46/2007/ND-CP do Chinh phU ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007, Thong tu 125 va Cong van 17755. DI! phOng dao d9ng Ia n dU"Q'c l?p a mile 2% tren mile phi bao hi~m gifr l~i ciia tAt ca cac nghi~p vv. Ban Giam d6c cua PJICO thi&t l?p cac ly I~ nay d\ra lTen th6ng ke trong khu V\rC cua linh Vl,TC chuyen mon va tin luong r~ng day la tY I~ hqp ly d6i voi PJICO.

(iv) Tai san ttii bao lziJm

T?p <loan kh6ng bu trir ccic khoan d\r phong cho ho~t d9ng kinh doanh bao hi~m g6c, nh?n tai bao hiSm voi dl,T phong cho ho~t dQng nhuqng lai bao hiSm. Cac khoan dl,T phong nay duqc trinh bay trong khoan 1111,lC tai san ngfu1 h~m khac lren bang can d6i k& toan hqp nh§t, lTOng d6 cac khoan dl,T phong phi chua duc;rc huong va dl,T phong b6i thuong cua ho~t d9ng kinh doanh bao hi~m g6c va nh?J1 lai bao hi~m , dl,T phong dao d9ng Ion duc;rc phan anh lrnng khoan lll\)C D\T phong ngiin h ~n ; dl,T phong phi chua duqc huong va di! phOng b6i tlnrong nlmc;rng tai bao hiSm duqc phan cinh la tai san tai bao hi&m [TOng khoan 111\)C Tai san ngiin h~lll khac cua bang can d6i k& toan hqp nhfi t.

(o) D\•' phong

M9t khoan di! phOng, trir cac khoan duc;rc d& c?p t~i Thuy&t minh 3(n), duc;rc ghi nh?n nSu, do k&t qua cua lllQt SI! ki~n lrnng qua khi!, T?p doan c6 nghia Vl,I phcip ly hi~n t~ ho~c lien doi c6 th& ll'OC tinh 111Qt each dang tin c?y, va chiic chfu1 se lam giam sut cac lqi ich kinh t& trong tuong lai d& lhanh toan cac khoim llQ' phai tra do nghia Vl,I d6. Cac khoan dl,T phOng duc;rc xac djnh tren co so U'OC linh cua Ban T6ng Gillin d6c v~ cac khoan chi phi d n thi&t d& thanh toan nghia V\I nq nay t~i ngay k~t thuc ky k~ to an nam.

24

T~p doim Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(p) Quy binh An gia xang dAu

Mfiu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo T'16ng /1r s6 202120/4!7T-BTC

ngay 2211212014 c1ia Bl) Tai chinh)

Quy binh 611 gia xang d§u duqc trich l~p va sir dw1g theo quy dinh t~i Thong tu lien tich s6 39/201 4/TTLT-BCT-BTC ngay 29 thang 10 nam 20 14 do lien Be) Cong Thuang va Be) Tai chinh ban hanh quy dinh v& "Plmang phap tinh gia ca so; C<Y chS hinh than.11, quan ly, sir d1,111g Quy binh 6n gia va diSu hanh gia xang dflu theo quy dinh t~i Nghi d!nh s6 8312014/ND-CP ngay 3 thang 9 nam 2014 cua Chinh phu vS kinh doanh gia xang d§u". Theo d6:

• Quy binh 611 gia xang d§u duqc trich l~p b~ng m<)t khoan ti&n ci..i thS, c6 d~nh trong gia C<Y so cua hrqng xang d§u thl!c tS tieu thi..i va duqc xac djnh la m<)t khoan mi..ic chi phi trong co d u gia co so (muc trich can Ctr theo quy dinh tirng lhoi k')i cua Be) Tai chinh) va duqc ghi nh~n vao Gia v6n hang ban trong nam d6i ung vcri khoan nq dai h~n ;

• Quy binh 6n gia xang d§u duqc sir d\mg theo cong van chi d~o cua Be) Tai chinh tirng thoi ky. Vi~c sir di..ing Quy binh 6n gia xang d§u dl!a lren san luqng tlwc tS tieu thi..i nhan muc sir di..ing tren mot lit xiing d§u theo quy din.11 cua Be) Tai chinh. Khi sir di..ing Quy cho mi..ic dich binh 6n gia, ph§n sir di..ing duqc ghi giam Gia v6n hang ban trnng nfun;

• Lai phat sinh duong ho~c phat sinh am (khi vay v6n b6 sung cho phcin sir di..ing vtrQ'l Quy blnh 6n gia xang dfiu) tren tai khoan ti&n giri Qu:Y binh 6n gia xang d§u duqc ghi nh~n tang ho~c giam nrong ung tai khoan Quy binh 6n gia xang dflu.

(q) van gop

Theo Quy~t d!nh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 201 1 vS vi~c phe duy~t Phuong an c6 phcin h6a va co du l ~i T6ng Cong ly Xang dflu Vi~t Nam, v6n diSu I~ duqc duy~t ci1a np doan sau khi chuySn d6i sang cong ty c6 phfln la 10. 700 ty VND trong d6 s6 luqng c6 ph§n do Nha nucrc n~m gifr la 1.016.40 l .867 c6 phcin, chi~m 94,99% v6n diSu l~ va s6 luqng c6 phfln do c6 dong khac n~m gifr la 53.598.133 c6 phfln, chiSm 5,01 % v6n diSu l~ .

Theo Cong van s6 3323NPCP-DMDN ngay 12 thang 5 nfun 2014 cua Van phong Chinh phi1 vS vi~c quy~t toan c6 phcin h6a T6ng Cong ty Xang dflu Vi~t Nam, Cong van s6 1973/BTC-TC ngay 14 thang 3 nam 2014 ciia Be) Cong Thuong trinh Thu t116ng Chinh phu, Cong van s6 3927/BTC-TCDN n~ay 28 thang 3 nam 2014 va cac h6 so, tai li~u lien quan khac, gia tri tlwc t~ phfln v6n Nha mr&c t~i Tong Cong ty Xang d§u Vi~t Nam t~i thoi diSm ban giao sang cong ty c6 phfln la 7.338.200.070.1 76 VND. So v&i gia ltj v6n Nha mr6c trong phuong an c6 phcin h6a da duqc Thi1 lu6ng Chinh phi1 phe duy~t (10.164.018.676.419 VND), v6n Nha mr6'c thi~u la 2.825.8 18.606.243 VND. Phfln v6n Nha mrcrc thiSu duqc xir ly nhu sau:

• Phcin v6n Nha nu6c thi~u do 16 !Uy kS tir ngay 1 thang 1 nam 2010 d~n ngay 30 thang 11 nam 201 1 la 2.396.630.255.528 VND duqc bi1 trir v6i lq i nhu~n tru6c thu~ cua Cong ty 111¥ tinh cho s6 c6 phfln do Nha nucrc n~m gifr va thl!c hi~n t6i da khong qua 5 nam sau khi chuySn d6i (2012 - 2016). Trong nfun 2016, ph§n v6n Nha nu6c thiSu nay da duqc bu trir toan be) (Thuy~t minh 8);

• Ph§n v6n Nha nu6c thi~u 347.152.409.604 VND se duqc phat hanh c6 phiSu trong luong lai dS bu d~p duqc ghi nMn la m<)t khoan Phai thu v& c6 ph§n h6a. Trong nam 2016, Cong ty 111¥ da ghi giam phfu1 v6n thiSu hi..it nay va nrang ung ghi giam khoan Phai thu v& c6 ph§n h6a (Thuy~t minh 8); va

• S6 ti~n da !lQp yS Quy h6 lr9· s~p xSp doanh nghi~p lien quan d~n c6 ph§n h6a dtrqc hoan lra dS bu dap phan von Nha mr6c thieu 82.035.934.691 VND. Trong nam 2015, Cong ty m¥ da thu duqc s6 ti&n nay.

25

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(r) Chenh l~ch danh gia l~i tai san

Mftu B 09 - DN/HN (Ba11 '1i111'1 tlieo T'1611g t1r s6 20212014f!T-BTC

ngtiy 2211212014 c1ia B9 Tai chinh)

Cho n11,1c dich xac dinh gia tri doanh nghi~p khi c6 phful h6a, T~p doan da tll\TC hi~n danh gia l~ i gia tri ci1a cac khoan d§u tu vao cong ty con va cong ty lien k6t theo Bien ban djnh gia ci1a Cong ty C6 ph§n Dinh gia va Djch " '1 Tai chinh Vi~t Nam va can cu lren H6 so QuySt toan C6 ph§n h6a da duqc cac CO' quan Nha nuoc c6 thfun quy€:n phe duy~t, HP doim da th\TC hi~n ghi nh~n tang gia g6c cua cac khoan d§u tu nay trong bang can d6i kS toan hqp nhAt voi s6 ti€:n la 1.317.118.937.352 VND (lron& d6 di€:u chinh danh gia l~i gia trj cac k110~n d§u tu vao cong ty COi~ la 1.302.36 1.011.837 VND va <lieu chinh danh gia l~i gia hi cac khoan dau tu vao cong ty lien ket la 14.757.925.5 15 VND), trong khi ph§n v6n chu so hfru cua cac don vj nh~n d§u tu nay cua Hp doan khong dtrQ'C dinh gia l~i .

Cho m\lc dich l ~p bao cao tai chinh hqp nh§t, ph§n chenh !~ch gifra gia tri ci1a cac khoan d§u tu vao cong ly con va cong ty lien kSt duqc dinh gia l~i va gia trj v6n chu so hfru t~i cac cong ty nh~n d§u tu duqc ghi nMn nhu mot khoan giam trir vao chi tieu "Chenh !~ch danh gia l ~i tai san" tren Bang can d6i kS toan hqp nhAt cua HP doan.

(s) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Thu6 thu nMp doanh nghi~p tinh lren !qi nhu~n ho~c 16 hQp nhAt cua nam bao g6m thus lhu nh~p hi~n hanh va thus thu nh ~p hoan l~i . Thus lhu nh~p doanh nghi~p duqc ghi nMn trong bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh hqp nhAt ngo~i trir trncmg hQp c6 cac k110a11 thus thu nh~p lien quan dSn cac khoan nwc duqc ghi nh~n tMlng vao v6n cht'.1 so huu, thi k11i d6 cac khoan thuS thu nh~p nay cling duqc ghi nh~n th~ng vao v6n chu so huu.

Thus thu nh~p hi~n hanh la k110an thus di! kiSn phai nop <ll!a tren thu nh~p chiu thus trong nam, sir dl,lng cac muc thus suAt c6 hi~u ll!c t~i ngay kSt thuc ky k6 toan nam, va cac k110an di~u chinh thu& phai nop lien quan dSn nhung nam truoc.

Thus thu nh~p hoan l~i duqc tinh theo phuong phap bang can d6i kS toan cho cac chenh l~ch t~m thcri gifra gia tri ghi sfJ cho fill,lC dich bao cao tai chinh Va gia trj SU dl,lllg cho llll,lC dich tinh thu& CU8 CaC khoan llll,lC tai San Va HQ' phai tra. Gia tri ci1a thuS thu nh~p hoan J~i duqc ghi nh~n d\T8 lren each thtrc di! kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan llll,lC tai san va nq phai lra SU dl,lng cac muc thu6 suAt c6 hi~u il!c ho~c co ban co hi~u l\rc t~i ngay k6t thuc ky k6 toan nam.

Tai san thus thu nMp l10an l~i chi duqc ghi nh~n trong plwm vi ch5c ch5n co du !qi nhu~n tinh thus trong llwng lai d~ tai san thuS thu nh ~p nay co thS sir d\mg duqc. Tai san thus thu nh~p hoan l~i duqc ghi giam trong ph~u vi khOng con ch5c ch5n la cac !qi ich v€: thus lien quan nay se SU dl,lng dtrQ'C.

T~p doim xac dinh nghia V\1 thus thu nJ1~p can cu theo vao cac quy dinJ1 hi~n hanh v~ thu&. Tuy nhien, nhfrng quy dinh nay thay dfJi theo rung thcri k)1 va vi~c xac dinh sau cimg nghia V\l v~ thu& thu nMp doanh nghi~p tuy thuoc vao kSt qua ki~m trn cua cac CO' quan thus co th§m quy~n .

(t) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang duqc ghi nh~1 trong bao cao k6t qua ho~t dong kinh doanh hqp nhAt khi ph§n Ion rui ro va !qi ich g5n Ii6n vo i quy€:n so hfru san ph fun ho~c hang hoa du9·c chuySn giao cho ngucri mu a. Doanh thu khOng duqc ghi nh~n nSu nlnr co nhfrng ySu t6 khong ch5c ch5n lTQng ySu lien quan toi k11a nang thu h6i cac k110an phai thu ho~c lien quan t&i k11a nang hang ban bi tra l~i . Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n theo s6 thu§n sau khi da trir di s6 chiSt k11Au, giam gia hang ban.

26

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'J> nhAt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(ii) Doan It tltu cung cli.p djc/1 V{l

Mftu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong /1r s6 202120 I 4/7T-BTC

ngily 2211212014 c1ia Bl) Tai chinh)

Doanh thu cung dp dich v1,1 duqc ghi nh~1 trnng bao cao kat qua boat d9ng kinh doanh hqp nh§t theo ty I ~ ph§n tram l10an thanh cua giao dich. Ty I~ ph§n tram hoan thanh cong vi~c duqc danh gia d1,1a !Ten khao sat cac cong vi~c da dtrQ'C tlwc hi~n. Doanh thu kh6ng duqc ghi nh~n nau nhu c6 nhfrng yau t6 kh6ng ch~c ch~n tTQng yau lien qua.n t6i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

(iii) Doanlt tltu clto tltue

Doanh thu cho tlrne tai sim duqc ghi nh~n trong bao cao kat qua hoat d9ng kinh doanh hqp nh~t theo phuong phap dm'mg th5ng d1,1a vao thoi han cua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng cho thue duqc ghi nh~n nhu la mot bQ ph~n hqp thanh ci1a t6ng doanh thu cho thue.

(iv) Tim nlt{tp tit' tiJn /iii

Thu nh~p tu ti6n lai duqc ghi nh~n theo tY I~ tuong U-ng v6i thoi gian d\ra tren s6 du g6c va lai su~t ap d1,1ng.

(v) Tim nlt{tp tit: cJ tU:c

Thu nh~p tir c6 tire duqc ghi nh~1 khi quy6n nh~n c6 tiic duqc xac l~p .

(u) Chi phi di vay

Chi phf di vay duqc ghi nh~1 la chi phf trong nam khi chi phf nay phat sinh, ngoai trir tnrong hqp chi phf di vay lien quan dan cac khoan vay cho m1,1c dfch hinh tha.nh tai san du di6u ki~n v6n h6a chi phi di vay thi khi do chi phi di vay Se dtTQ'C v6n h6a va dUQ'C ghi vao nguyen gia cclC tai San nay.

(v) Lai tren cB phi~u

T~p doan !Tinh bay Jai CO' ban va Jai suy giam tren c6 phiau (EPS) cho cac c6 phi~u ph6 thong. Lai CO' ban !Ten c6 phiau duqc tfnh b~ng each l§y Jai ho~c 16 thu9c v6 c6 dong ph6 thong cua Cong ty Illy chia cho s6 luqng c6 phiau ph6 thong binh quan gia quy6n luu hanh trong nam. Lai suy giam tren c6 phiau duqc xac dµ1h b~ng each di6u chinh lai ho~c 16 thu<?c v6 c6 dong ph6 thong va s6 hrqng c6 phiau ph6 thong binh quan dang luu hanh c6 tinh dan cac anh hu&ng cua c6 phiau ph6 thong ti6m nang, bao g6m trai phiau c6 thS chuySn d6i va quy6n mua c6 phiau.

(w) Bao cao b(_) ph~n

Mot bo ph~n la m<?t hqp ph§.n c6 thS xac cijnh rieng bi~t cua T~p doan tham gia vao vi~c cung d p cac san ph§m ho~c djch V1,1 lien quan (b9 ph~n chia theo hoat d9ng kinh doanh), ho~c cung dp san ph§m ho~c djch Vl,I trnng m9t moi truong kinh ta Cl,I thS (b9 pMn chia theo vung dia IY), m6i bo ph~n nay chiu rui ro va thu duqc IQ'i ich khac bi~t v6i cac bQ ph~1 khac. M§u bao do bQ ph~n co ban cua T~p doan la dtJa theo be? ph~n chia theo hoat dong kinh doanh.

(x) Cac hen lien quan

Cac ben duqc coi la ben lien quan cua T~p doan nau m<?t ben c6 kha nang, (T\fC ti~p ho~c giim tiap, kiSm soat ben kia ho~c gay anh hucrng dang ks toi ben kia trong vi~c ra cac quyat d!nh tai chinh va hoat d9ng, ho~c khi np doan va ben kia cung chiu SIJ kiSm soat chung ho~c anh lnrc>-ng dang kS chung. Cac ben lien quan co thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c~n ciia cac ca nhan duqc coi la lien quan.

27

T~p doim Xang dft u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao titi chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thuc ngity 31 thi ng 12 nam 2016 (ti6p thco)

M~u B 09- DNIHN (Ban hii11h tlrto T"611g '" s& 20212014/TT-BTC

11gtiy 2211212014 ciia 86 Tai clri11/r)

4. Bao cao bi} ph~

B an g can d &i k~ loan hq p nh i t t~i n gily J I th >rn g 12 nam 2016

Kinh doan h xiing dAu

K h6i xiin g d!iu Cac cong ty con

Kinh doanh c:ic s:in Kin h doan h cac Kinh doanh dich Kinh doanh d!ch Kinh d oanh hang Loai t r ir n oi 00 vii th:inh vicn khon~ thui)c khAi ph~m hoa d!iu s:ln pha m gas v~ 00.o h i~n~ VI) v~n t ii i hoa , d!ch vi! khac di~u· chinh l;qp

0

11hih T Bn g ci)ng xiing dau thimh vicn

VND VND VND VND VND VND VND VND VNU T:i i s.~n

Ti~n v ii cac khoan tuung dtrong li oSn 8.527.554.983.684 1.451.592.182. 795 605.917.594.464 60.349.158.480 142.517.888.593 302.376.337.043 263.292.047.088 11.353.600.192.147

Cac khoan d5u tu liti chinh ng.in h~n 927.894.400 702.610.000.000 1.924.004.410.300 63. 754.093. 700 59.405.256.502 (97.087.692.407) 2.653.613.% 2.495

Cac khoan phiii thu ng.in h;m 2. 793.433.586.129 4.620.939.601.270 1.19 1.169. 714.4 76 278.566.755.784 384.948.J 70.665 433.064.472.867 899.493.409.591 (3.683.256.365.470) 6.918.359.545.312

Hiing 16n kho 6.334. 116.525.991 351.299.291.325 733.380.600.929 124.195.026.915 9.807.911.023 380.641. 169.356 787.633.130.226 (94.01 4.465.715) 8.627.059.190.050

Tai siin n~n h;m khac 2.359.893. 187.409 49.059. 521.834 25.800. 707.401 23.342.632. 128 1.192.671.081.256 64.215.334.5 17 85.691.994.249 22.830.390.767 3.823.504.849.561

Cac khoan ph.ii thu dai h;m 20.1. 722.389.906 15.107.9.11.760 3.825.000.000 799.631.178 11.533.394.107 5.0"'4.845.955 1.532.595.730 (194.954.558.054) 47.611.240.582

Tai siin c6 djnh 6.959.403.899.026 597.708.720.777 499.883.548.672 433.718.562.532 347.493.320.932 4.701.978.963.421 2.372622245.295 (266.735.407.650) 15.646.073.853.005

Bil d(mg san ruiu tu 9.764.%8.948 7.556.477.873 86.253.527.991 I 48. 733. 774.667 3.874.102.248 - 256.182.851.727

Tili siin dO dang dai lw n 163.15.1.290.108 36.491.463.148 80.639.517.992 5.742. 178.561 12.650.598.705 195.412.191.679 II 0.612.188.958 604. 702.429.151

Cac khoan ruiu tu tai chinh dai h~n 6.004.105.747.964 10.000.000.000 67.080.380.386 170.059.525.000 94.151.146.479 60.784.639.441 ( 4.025. I 88. 728. 796) 2.380.992.71 0.4 74

Tili san d3i h;m khac 1.223.262. 186.545 10 7.524. 769.439 163.279. 789.449 341.278.11 7.577 11.132.021.721 24.995.631.1 55 61.261.1 51.308 1.932. 733.667 .194

T ling tai siin hq p nhAt 34.580.339.660.110 7 .239. 723.492.348 3.370.976.853. 769 1.978.158.541.028 4.293.072.050.293 6.414.367.960.839 4. 706.202. 760.636 (8.338.406.827.325) 54.244.434.491.698

Nq phiii trii

Ng ngiinh~n 15.932.385.976.010 6.057.235.370.553 1.978.198.065.264 1.084.472.461.506 3.362.747.090.061 1.126.637.103.774 2 .071.797.080.733 (3.671.493.077.382) 27.941.980.070. 519

Ng dai h~n 174.403.073.371 51.263. 701.111 41.424.088.867 16 1.261.086.724 16.063.182.294 1.533.260.706.716 1.320.077.657.256 ( 195.904.124.198) 3.101.849.372.141

Tling nq phiii t r ii hqp nhAt 16.106. 789.0.19.381 6.108.499.071.664 2.019.622. 154. 131 1.245. 733.548.230 3.378.810.272.355 2.659.897.810.490 3.391.874.737.989 (3.867 .397.201.580) 31.043.829.442.660

Chi ticu v6n 1.188. 723.799.897 231.757.576.340 I 10. 758.393.0.12 76.310.510.496 26.052.410.458 1.203.803.243. 740 195.892.125.803 (54.408.413.324,00) 2.978.889.646.452

Khlu hao liti siin c6 dinh hiiu hinh 799.703.780.669 63.289.523.037 99.696.462.068 55.427.850.353 25.621.552.184 654.260.681.855 202. I I 1.881.979 (5 l.879.387.905) 1.848.232.344.240

K11:lu hao till siin c6 djnh vo hinh 96.581.849.525 1.523.309.619 609.874.417 986.838.37 l 10.235.657.617 2. 132.486.332 1.019.760.090 113.089.775.971

K11:lu hao b5t d(ing san diu tu 744.638.123 182.593.332 5.091.296.033 6.406.286.756 377.412.0.18 12.802.226.292

28

T~p doiln Xang d fiu Vi~t Nam Thuy~t minh bao c:io tili chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thtic ngily 31 thang 12 nam 2016 (ti~p thco)

K~t q ua h o'!-t ilqng k inh doanh hqp nh At ch o nam k~t t h uc ngay J I th an g 12 n am 2016

Ti\ng doanh thu thulin

Trong do: Doanh thu n()i bQ Doanh tlm thwin ban ra ben ngoiti

C hi phi kinh doanh

Gia v6n hang ban va djch V\I cung dp

Chi phi ban hang

Chi phi quan ly doanh nghi~p

Loi nhuan tir hoat dong kinh do.-inh

Ph.in tai ho;ic lo trong cong ty lien doanh, lien k~t Doanh thu ho~t d()ng t:ii chinh

Chi phi t:ii chinh

K~t qua tir c:ic ho~t d()ng kh3c

Lgi nhu~n k~ loan tru'!Yc thu~ TNDN

Chi phi tlm~ TNDN lu~n h:inh

Chi phi thu~ TNDN l10an l~i

Lgi nhu~n sau Urn~ TNDN

Kinh doanh xan g dliu

K h6i xiing dliu th:inh vien

VND

91.292.881.709.056

6.008.985.698.250

85.283.896.010.806

(87.506.028.287.057)

(80.632.077.065. 761)

(6.873.951.221.296)

3 . 786.853.42 1.999

Oic ding ty con khong thuqc khiii

xang d liu

VND

28.631.695.842.090

7 .692.461.310.893

20.939.234.531.197

(28.114.592.217.0-t8)

(27.524.004.077. 709)

(576. 796.812.110)

(13. 791.327.229)

517.103.625.042

Kin h doanh cac s:in phi\m h6a dliu

VND

4.804. 729.340.377

1.218.392.145.061

3.586.337.195.316

(4.519.018.891.732)

( 4.002. 777.581. 722)

(409.255.277.405)

(106.986.032.605)

285. 710.448.645

Kinh doanh cac san ph~m gas

VND

2.378.571. 762.081

612.466.454.900

I. 766.105.307.181

(2.248.479.803.275)

( 1.782.277.689.4 76)

(334.875.496.944)

( 131.326.616.855)

130.091.958.806

Kinh d oanh d ich vu Kinh d oanh dich vu bao hi~n; · ''~" t.'ii · ·

VND VND

2.778.991.980.819 6.456.240.328.075

327.279.338.373 2.723.026.263.254

2.451.712.642.446 3. 733.214.064.821

(2.759.822.495.679) (6.016.762.685.125)

(1.925.092.395.946) (5.583.199.771.948)

(518.191.172.272) (166.240.652.569)

(316.538.927.461) (267.322260.608)

19.169.485.140 439.477.642.950

Kinh doanh hang h6a, djch v"' khac

VND

6.067 .848.878.120

731.831.613.567

5.336.017.264.553

(5. 729.352.022.158)

(5.316.410.306.874)

(235.183.263.329)

(177. 758.451.955)

338.496.855.962

M5u B 09- DNIHN (Bon '1011h tltto T"6ng tar s6 20112014fTT- BTC

ngtiy 22/J]/2014 aia 86 Tai clrinh)

Loai trir noi bo v:i ili ~u· chinh l;qp

0

nhlit

VND

(19.314.442.824.298)

( 19.314.442.824.298)

19.284.746.399.214

17.874.406.8 18.480

l.413.165.Q.t2. 112

(2.825.461.378)

(29.696.425.084)

Tang cqng

VND

123.096.517.016.320

123.096.517.016.320

(117.609.310.002.860)

(108.891.432.070.956)

(7. 701.328.853.813)

( 1.016.549.078.091)

S.487.207.013.460

599.747.414.012

879.878.586.647

(844.097.800.840)

177.451.298.071

6.300.186.511.350

(1.152.206.706.935)

(546.182.104)

5.147.433.622.311

29

T~p Cloim Xang dfiu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h9p nhfit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p thco)

M~u 809-DN/HN (Ban 11011/i theo Tlio11g "' s& 201/20/4nT-BTC

11giiy 121121101' ciia Bv Toi chi11/r)

Bang can dBi k~ toan h'!J> nh &t t~i ng:iy 3 1 thang 12 n am 2015

Kinh doanh xiing d liu

KhBi xi\ng dAu Oic cong ty con

K inh doanh c:ic s:in K inh doanh c:ic Kinh doanh dich K inh d oanh dich Kinh doanh h:ing Loai trir noi 00 ''a TBng cqng th:inh " ien

khon~ tlmqc khBi ph&m hoa d liu siin ph5m gas " \I biio hi~n; "\I v~n t:ii h6a, d !ch V\I kh:ic m~u- chinh l; '?'Jl

0

nhAt (D:i di~u chinh l~i ) xiing dau th:inh vien

VND VND VND VND VND VND VND VND VND Titi siin

Ti~n vii cac khoiln tuung dUU11g ti€n 7.929.192.511.084 822.245.314.191 1.335.175.091.627 55.824.604.848 176.116.728.592 447.630.466.227 522.488.476.282 11.288.673.192.851

C:ic khoiin d.iu tu tai chinh ngln h~n 2.316.350.000 412.610.000.000 1.569.976.225.295 28. 791.737.742 62. 733. I 21.646 (97.087.692.407) 1.979.339. 742.276

C:ic khoan phai thu nglln h~n 5.061.875.305.175 3.488. 736.394.346 1.086.675.843. 180 257.846.4 79.477 373. 147.822.382 373.980.023.808 1.101.808.817.282 (4.683.913.056.294) 7.060.157.629.356

Hilng tAn kho 5.472.301.293.022 213.345.409.070 925. 723.382.088 126.887 .073.553 I 1.723.736.562 291.4 75.622.973 640.288. 783. 782 (64.394.994.180) 7.617.350.306.870

T:ii s:in nglln h~ kh:ic 1. 197.005.027.380 I 9.944.188.836 37.638.821.584 15.444.559.295 976.262. I 76.292 69.828.826.85 I 56.454.531.783 13.168.020.684 2.385. 746.152. 705

C:ic khoan ph:ii thu dai h~n I 68.445.868.269 5.741.882.286 319.527.155 947.589.259 10.239.947.567 4. 707 .032.876 1.088.591 .696 (163.968.939.186) 27.521.499.922

T:ii s:in cb djnh 7. I 71.074. 100.287 445.332.957.210 438.339.568. 713 401.627.743.056 387.235.575.375 4.214.802.980.324 2.434.811.163. 783 (264.206.382.232) I 5.229.017.706.516

B5t dqng san d.iu tu 5. 167.841.186 7.739.071.205 55.373.517.118 155. 140.061.423 4.251.5 14.296 227.672.005.228

Titi s:in oo dang dai h~ n 218.556.516.457 26.164.599.755 181. 756.099.118 19.841.624.864 19.902.936.883 153.533.847.046 80.635.214.943 700.390.839.066

C:ic khoan d.iu tu t:ii chinh dai h~n 5.936.220.845.375 10.000.000.000 61.0H.511.083 397.000.000.000 126.587.525.000 212.680.230.008 49.670.606.705 (3.835.641.321.943) 2.957.565.396.228

T:ii s:in dai ~n kh:ic 779.414.577.484 96.314.086.390 10-U78.415.570 321.762.361.429 10.653.817.462 45.566.797.727 16.432. 733.617 (3.829.288.622) 1.371.193.501.057

TBng l:ii san hqp nhlit 33.9-0 .570.235. 719 5.127.824.832.084 4.171.554.260. 118 2.017.531.106.986 3. 717.220.008.528 5.998.137.627.005 4.970.663.555.815 (9-099.873 .654.180) 50.844.627.972.075

N<r phai tra

Ngnglln h~n 19.2%.586.207.037 5.991.854.449.275 2.980.266.323.587 l.229.384.018. 742 2.904.2 I 2 .022.263 1.140.947.785.731 2.23 1.086.493.641 ( 4.684.0 13.056.295) 31.090.324.243.981

Ngdai lwn 350.713.716.102 2 7. 750.000.000 156.318.895.089 9.273.051.993 l.235.841.578.843 1.5 13.143.128.185 (170.523.689.186) 3.122.516.681.026

T<lng nq phai tra h'?'Jl nhlit 19.647.299.923. 139 5.991.854.449.275 3.008.016.323.587 1.385. 702.913.831 2.913.485.074.256 2.376.789.364.574 3. 744.229.621.826 ( 4.854.536. 745.481) 34.212.840.925.007

Chi tieu v6n 1.003.875.821.057 207.869. 705.903 153.701.261.624 100.042.833. 781 50.677.625.923 437.666.196.650 79.350.382.484 (97.636.138.765) 1.935.547.688.657

Khiu hao t:ii s:in cb d!nh hiiu hinh 744.375.198.773 45.109.446.466 77. 701.862.272 44.942.558.684 21.961.499.890 586.300. 518.633 196.695.171.966 (46.438.546.573) l.670.647.710.111

Kh5u hao tili s:in c6 djnh vo hinh 83.131.651.103 801.042.901 1.450.264.848 3.142.220.630 8.934.048.852 2.431.642.428 l.077.093.955 100.967.964.717

Kh5u hao bit dqng s:in d3u tu 30 I.I 81. 719 182.593.332 2.300.124.300 6.406.286.756 377.412.048 9.567.598.155

30

T~p doim Xang d:'iu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao titi chinh h«.YJ> nh~t cho nam k~t thuc ngity 31 thang 12 nam 2016 (ti~p thco)

K~t qua ho~t d<)ng kinh doanh hi;rp nh At cho nam k~t th lie ngay 31thang 12 na m 2015

TBng doanh thu thuAn

Trong do: Doanh thu ngi bQ Doanh thu thu.ln ban ra ben ngoai

Chi phi kinh doanh

Gia vAn hang ban va dich V\I cung dp

Chi phi ban hang

Chi phi quan ly doanh nghi~p

Loi nhuan lir hoal dong k inh doanh

Ph5n Jai ho(lc Ill trong c<ing ty lien doanh, lien k~t Doanh thu ho~t dgng tai chinh

Chi phi tai chinh

K~t qua tir cac ho~t d(ing khac

Li;ri nhu~n k~ loan lruuc Urn~ TNDN

Chi phi thuS TNDN hi?n hanh

Chi phi thu~ TNDN hoan l ~i

Li;ri nhu~n sau lhu~ TNDN

Kinh doanh xiing dAu

KhBi xiing dfiu thilnh vien

VND

113.856.074.982.251

7.588.521.137.128

106.267.553.845.123

(I 10.099.107.278.563)

(104.044.694.606. 758)

(6.054.412.671.805)

3. 756.967. 703.688

Cac cilng ty con khong thu<)c khBi

xiing di u

VND

32.849. 739.323.179

12.323.607 .920.440

20.526.131.402. 739

(32.549.740.979.118)

(32.078.955.350.685)

(463.467. 138.359)

(7.318.490.074)

299.998.344.061

Kinh doanh cac s:in pham hoa dAu

VND

6.916.021.226.558

l.245.023.804.333

5.670.997.422.225

(6.359.594.728.674)

(5.637.012.849.355)

(575.955.507.2 11 )

(146.626.372. 108)

556.426.497.88-t

Kin h doanh c:lc s:in ph:im gas

VND

2 .569.973.536.694

567.413.788.261

2.002.559. 748.433

(2.467. 734. 164.656)

(2.057. 123.514 .960)

(292.791.405.498)

(117.819.244.198)

102.239.372.038

Kinh doanh dich vu Kinh d oanh dich vu bao hi~n; · v~n t.ii · ·

vrm VND

2.519.530.599.424 6.934.192.490.217

296.022.755.586 2.694.679.129.592

2.223.507.843.838 4.239.513.360.625

(2.499.807.435. 549) (6.469.26 1.804.684)

(1.759.669.670.063) (6.110.114.037.432)

(449.127.039.754) (133.889.833.330)

(291.010. 725. '732) (225.257.933.922)

19.723.163.875 46.t.93 0.685.533

Kinh doanh hang hoa, d!ch v~ khac

VND

6.942.742.785.578

940.617.215.822

6.002.125.569. 756

(6. 724.186.865.538)

(6.320.522.724.012)

(218.223.650.264)

(185.440.491.262)

218.555.920.040

M~u B 09 - DNIHN (Ba11 h011h th<o Th611g tir s& 201120/4ffT-BTC

11g0y 2]1/212014 cria B6 Tizi chi11/I}

Loai trir noi bo vii ili~u· chinh l;i;rp .nhGt

VND

(25.667. 787.328.580)

(25.655.885. 751.162)

(11.901.577.418)

25.605.832.013.331

24.271.179.706.965

1.338.095.419.607

(3.443.113.241)

(61.955.315.249)

TBng c<)ng (Di\ di~u chinh l~i)

VND

146.920.487.615.321

146.920.487.615.321

(141.563.601.243.451)

(133.736.913.046.300)

(6.849. 771.826.614)

(976.916.370.537)

5.356.886.371.870

506. 773.141.894

795.562.315. 782

(2.576.637.913.523)

127.483.578.523

4.210.067.494.546

(795.979.342.565)

(456.266.654)

3.413.631.885.327

31

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

5. Ti~n va cac khoan tu·o·ng du·o·ng ti~n

Ti~n m~t Ti~n giri ngan hang

Trong d6: -s6 du tai khoan tidn gUi Quy binh 6n gia (i)

Ti~n dang chuySn (ii) Cac khoan lucrng ducrng ti~n (iii)

Miiu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong /1r s620212014/TT-BTC

ngiiy 2211212014 c1ia Bo Tai chinh)

31112/2016 VND

87.467.696.019 4.045.222.197 .718

1.529.199.064.366 209.393.994.980

7.0 11.5 16.303.430

11 .353 .600.192. 147

1/1/2016 VND

57.262. 102.279 4.252.142.880 .0 I 0

2. 185. 442.448. 068 110.832.972. 706

6.868.435.237 .856

11.288.673. 192.85 1

(i) s6 du tai khoan ti~n giri Quy binh 611 gia xang d§u duqc theo doi rieng tren tai khoan ngan hang theo lm611g d§n cua Thong lu lien tjch s6 39/2014!fTLT-BCT-BTC ngay 29 thang 10 nam 2014 Clla lien Be) Tai chinh va Be) Cong tlnrcrng.

Ti~n giri Quy binh 611 gia xang d§u chi dtTQ'C Slr di,mg cho llll,IC dich binh 611 gia va khong du·qc Slr d1,1ng cho llll,IC dich nao khac.

(ii) Ti~n dang chuySn phan imh luq ng li~n t6n quy t~i cac cua hang xang dfiu trt,rc lhuc)c, cac chi nhanh, xi nghi~p cua cac cong ty xang dfiu thilnh vien. Cac khoan ti~n nay se dtrQ'c chuySn v~ tai khoan ngan hang cua cac c6ng ly xang d§u thanh vien vao ngay lam vi~c ti~p theo .

(iii) Cac khoan tucrng ducrng ti~n t~i ngay 31thang12 nam 201 6 thS hi~n cac khoan ti~n gui co kY h~n khong qua ba thang t~i cac ngan hang.

32

T~p doim Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

6. Cac khoan d~u tu· tai chinh

(a) Chung khoan kinh doanh

Ngan hang Tlmang m~i c6 phfu1 Quan d(?i (i) T6ng Cong ty C6 phfin Bia - Ruqu - Nu&c Giai Khat Sai Gon (i) Cong ty TNHH MTV Cang Hai PhOng (i) Cong ty Tai chinh C6 phfin Song Ba (i) T6ng Cong ty Phan b6n va H6a chfit Dfiu khi T6ng Cong ty D¢t may Ha N(?i Cac khoan dfiu ttr khac

S6 lm}'ng Gia g6c VND

31/12/2016 o.,· phong giam gia

VND

715.908 15.000.000.000 (4.977.288.000)

200.000 14.000.000.000

538.000 7.263.000.000

300.000 10.809.632.500 (4.104.632.500)

100.000 2.6 10.000.000

29.433.005.900 (11.113.151.893)

79.115 .638.400 (20.195.072.393)

(i) Bay la cac khoim dfiu tu cht'.rng khoan kinh doanh Ct'ia PJICO.

Gia tri hQl) ly S6 IU'Q'ng VND

(*)

(*) 200.000

(*) 698.600

(*) 1.500.000

(*) 99.970

(*) 100.000

(*)

-

(*)

Mfiu B 09 - DN/HN (Ban luinli tlieo T7i6ng fir s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia B9 Tai chinli)

1/1/2016

Gia g6c VND

D\f phong giam gia

VND Da di~u chinh I~ Da di~u chinh I~i

14.000.000.000

9.43 1.100.000

15.000.000.000

5.565.005.000

2.610.000.000

23.058.437.050

--69.664.542.050

( 1. 000. 000. 000)

(6.450.000.000)

(3.306.533 .800)

(7.649.647.152)

( 18.406.180.952)

Gia tri hQ't) ly VND

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*) np doan clma xac dinh gia tii hqp ly cua cac khoan ctfiu tu nay d~ thuySt minh trong bao cao tai chinh hqp nh~t bai vi khOng co gia niem ySt tren thi trucmg cho cac khoan d§u tu nay va Chufin 111\rc KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n clnra c6 lm&ng d~n vS each tinh gia tri hqp Iy sir dvng cac k-Y thu~t dinh gia. Gia tri hqp ly c1ia cac khoan dfiu tu nay c6 thS khac v&i gia tri ghi s6.

33

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) DAu ttr nim gifr d~n ngay dao h~n

TiSn giri c6 J..')r h~n - ng~n h~m TiSn giri c6 J..')r h~n - dai Iwn

31/12/2016 Gia g6c Gia tri hQll Iy

VND VND

2.594.693 .396.488 2.594.693.396.488 112.400.000.000 112.400.000.000

2.707.093.396.488 2. 707.093.396.488

Mftu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Th6ng t1r s6 20212014/'IT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

1/1/2016 Gia g6c Ghi t ri hQ'P ly

VND VND

1.928. 081.38 1.178 1.928.081.381.178 466.500.000.000 466.500.000.000

2.394.581.38 1.178 2.394.581.381.178

34

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h9'J> nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(c) DAu tU' vao cong ty con

STT

2

3

4

5

6

7

8

9 10

I I 12

13

14

15

16

17

18

19

2 0

21

22

23

24

25

26

27

Ten Cong ty

T6ng Cong ty V~n tai thuy Petrolimex

Cong ty LO TNHH Kho Xang dilu Ngo'1i quan Van Phong

T6ng Cong ty H6a dilu Petrolimex - CTCP

T6ng Cong ty C6 philn Bao hiSm Petrolimex ("PJICO") (i)

T6ng Cong ty Gas Petrol imex - CTCP

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore

Cong ty CP Dau !tr va Djch V\t H'1 tilng Xang dau

Cong ty CP Nhien Ii~ bay Petrol imex

Cong ty CP Xufit nh~p khfiu Petrolimex

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao

Cong ty CP V~n tai vii Djch V\1 Petrolimex Sai Gon

Cong ty CP Ca khi Xang dfiu (ii)

Cong ty TNHH H6a chfit PTN

Cong ty CP Tlmcrng nu,1i vii V~n tai Petrol imex Ha N9i

Cong ty CP Xay l~p I (ii)

Cong ty CP Xay l~p III (ii)

Cong ty CP V~n tai vii Djch V\1 Petrolimex Ngh~ Tinh

Cong ty CP ThiSt bi Xan g dfiu

Cong ty CP Tin hQc Vi€n thong Petrol imex

Cong ty CP V~n tai vii Djch V\I Petrolimex Ha Tay

Cong ty CP Tlmcrng 111'1i va V~n tai Petrol imex Da Nfing

Cong ty CP V~n tai vii Djch V\1 Petrol imex Tht'ra Thien Hu~ Cong ty CP Tu vfin Xay d1rng Petrolimex

Cong ty TNHH Xang dilu Kien Giang

Cong ty C6 phfin V~n tai h6a dfiu VP

Cong ty TNHH Thtrcrng m:.ii Djch V\! Hai Chau

Cong ty Tlnrcrng 111:.ii Djch V\1 Cai Be

Dia chi Ho~t dgng chinJ1

HaN(>i V~n tai xang dilu

Khanh Hoa Luu tru, mua ban xang 1'1i ct'ra khfiu

HaN(>i Kinh doanh cac siin phfim nr h6a dilu

HaNoi Kinh doanh biio hiSm

HaN(>i Mua ban san pham gas

Singapore Kinh doanh xang dfiu

HaN(>i Kinh doan h bfit d(?ng siin

HaN(>i Cung dp nhien li~u bay cho cac hang hang khong

TP Ha Chi Minh Kinh doanh xudt nh~p khau

Lao Kinh doan h xang dilu

TP Ha Chi Minh Mua ban, v~n chuySn hang h6a

TP Ha Chi Minh ChS t:.io cac cong C\I, may m6c ngan h xang dh

Hai Phong San xufit cac chfit li~u b€ m~t lien quan dSn xang

HaN(>i Mua ban, v~n chuySn hang h6a

HaNoi Xay d\rng cac cong trinh

TP Ha Chi Minh Xay d1rng cite cong trinh

Ngh~An Mua ban, v~n chuySn hang h6a

HaN(>i Cung dp cite thi~t bj nganh xang dfiu

HaN(>i Phat triSn cite san pham phfm 111€111

HaN(>i Mua ban , v~n chuySn hang h6a

Da Nfing Mua ban, v~n chuySn hang h6a

Hu~ Mua ban v~n chuyb1 hang h6a

HiiN(>i Ttr vfin xay d1rng

Kien Giang Kinh doanh xang dilu

Hai Phong Kinh doanh djch V\t v~1 tai

TP Ha Chi Minh Sim xufit, kinh doanh mroc da, hai san dong l:.inh

Ti€n Giang Sim xufit, kinh doanh n uoc da, hai san dong l(lnh

Mfiu B 09 - DN/HN (Ban himh theo ThOng '" s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia B9 Tai chinh)

31/12/2016 111/2016 Ty IC Tyl~ Tyl~ Tyl~

bi~u g~~~t sii'huu bi~u guy~t sii' huu

100,00% 100,00% l00,00% 100,00%

90,00% 87,56% 90,00% 87,56%

79,07% 79,07% 79,07% 79,07%

51,19% 51, 19% 51, 19% 5 1,19%

52,37% 52,37% 58,68% 58,68%

100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

58,75% 54,31% 58,50% 54,3 1%

59,00% 59,00% 59,00% 59,00%

52,67% 52,67% 52,67% 52,67%

100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

52,73% 52,73% 52,73% 52,7 3%

46,00% 46,00% 46,00% 46,00%

60,00% 60,00% 60,00% 60,00%

51 ,00% 5 1,00% 51 ,00% 51,00%

40,00% 35, 12% 40,00% 35,12%

30,00% 30,00% 30,00% 30 ,00%

51,00% 51,00% 51,00% 5 1,00%

50,48% 50,48% 50,48% 50,48%

50,33% 50,33% 50,33% 50 ,33%

51 ,00% 51,00% 51,00% 51 ,00%

51 ,00% 5 1,00% 51 ,00% 51 ,00%

51 ,00% 51,00% 51 ,00% 51 ,00%

51 ,00% 51,00% 51,00% 51,00%

51 ,00% 51,00% 51,00% 64 ,87%

88,88% 57,62% 88,88% 57,62%

92,04% 92 ,04% 92,04% 92,04%

63,04% 63,04% 54,24% 54 ,24%

35

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h(]'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 {ti~p theo)

Mftu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong t1r s6 20212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia B9 Tai chin/I)

31/12/2016 11112016

STT Ten Cong ty f>ja chi Ho:,it d<}ng chinh Tyl~ Ty I~ Ty IC Ty l~

bi~u guy~t sO- hiiu bi~u gu'l'.~t srr h iiu

Cac cong ty con thu<}c Khfii xang dflu tn,rc thu<}c

28 Cong ty Xang dSu Bl2 - Cong ty TNHH MTV Quang N inh Kinh doanh xang dSu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

29 Cong ty TNHH MTV Xan g dflu KV2 TP H6 Chi Minh Kin h doanh xang dflu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 30 Cong ty Xang dflu KV l - Cong ty TNI-IH MTV HaN(>i Kinh doanh xang dflu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

31 Cong ty Xang d5u KV5 - Cong ty TNHH MTV Da Niing Kin.h doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 32 Cong ty Xang dSu Tiiy Nam B6 Cfin Thcr Kinh doanh xang dSu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

33 Cong ty Xang d5u Ba Ria Viing Tau Ba Ria Yung Tau Kinh doanh xang dSu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 34 Cong ty Xang dSu Ngh~ An Ngh~An Kinh doanh xang dflu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

35 Cong ty Xang dfiu Ha Nam Ninh Nam Dinh Kinh doanh xang dflu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 36 Cong ty Xang dflu Phi1 Khanh Khanh Hoa Kinh doanh xang dflu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 37 Cong ty Xang dfiu Ha San Binh HaN(>i Kinh doanh xang dflu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

38 Cong ty Xang dSu KV3 - Cong ty TNHH MTV Hai Phong Kinh doan h xang dSu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

39 Cong ty TNHH MTV Xang dSu Vinh Long Vinh Long Kinh doanh xiing dSu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 40 Cong ty Xang d5u B~c Tiiy Nguyen GiaLai Kin h doanh xiing dSu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

41 Cong ty Xang dSu Binh Dinh Binh Dinh Kinh doanh xiing dSu 100 ,00% 100,00% 100 ,00% 100,00% 42 Cong ty Xang dfiu Thanh H6a - Cong ty TNHH MTV Thanh H6a Kinh doanh xang dSu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

43 Cong ty TNHH MTV Xang dSu Nam Tay Nguyen D~c Lak Kin h doanh xang dSu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 44 Cong ty Xang dSu Long An Long An Kinh doan h xiing dSu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

45 Cong ty TNHH MTV Xang dSu Ca Mau Ca Mau Kin h doanh xang dSu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 46 Cong ty TNHH MTV Xang dSu Ti€n Giang Ti€n Giang Kinh doanh xang dSu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 47 Cong ty Xang d5u Dbng Nai DbngNai Kinh doanh xang dSu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 48 Cong ty Xang dflu B~c Thai Thai Nguyen Kinh doanh xang diiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 49 Cong ty Xang diiu Thua Thien Hu6 Hu6 Kinh doan h xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 50 Cong ty Xang dSu Tiiy Ninh Tay N inh Kinh doanh xang diiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 51 Cong ty Xang dSu Llo Cai Lao Cai Kinh doan h xang diiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 52 Cong ty Xang dSu Phu ThQ Phu ThQ Kinh doan h xiing diiu 100,00% 10 0,00% 100,00% 100,00% 53 Cong ty Xang dfiu Song Be - Cong ty TNHH MTV Binh Dum1g Kinh doanh xang dSu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 54 Cong ty Xang diiu Llim D6ng Lam D6ng Kinh doan h xang diiu 100,00% 10 0,00% 100,00% 100,00% 55 Cong ty Xang diiu Ha Tinh Ha Tinh Kinh doanh xang diiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

56 Cong ty Xang dfiu BSn Tre BSn Tre Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 57 Cong ty Xang dfiu Ha B~c B~c Giang Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 58 Cong ty TNHH MTV Xan g dfiu An Giang An Giang Kin h doanh xang dSu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

59 Cong ty Xang d5u Quang Tri Quang Tri Kinh doanh xang d fiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

36

T~p doim Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B 09 - DN/HN (Ban himh theo TMng fir s620212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia B(! Tai chinh)

31/12/2016 111/2016 rte Tyl~ Ty l~ Tyl~

Dia chi Ho~t di}ng crunh . ~ y • A

b1eu guyet s&huu bi~u guy~t s& huu STT Ten Cong ty

60 Cong ty Xang d5u Quang Binh Quang Binh Kinh doanh xang d5u 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

61 Cong ty Xang d5u E>bng Thap E>bng Thap Kinh doanh xiing dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

62 Cong ty Xang d5u E>ic$n Bien E>ic$n Bien Kinh doanh xiing dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

63 Cong ty TNHH MTV Xang d5u Tra Vin h Tra Vinh Kinh doanh xiing d5u 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

64 Cong ty Xang d5u Ha Giang Ha Giang Kinh doanh xiing d5u 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

65 Cong ty Xang d5u Yen Bai Yen Bai Kinh doanh xiing dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

66 Cong ty Xang d5u Cao Bfutg Cao B~ng Kinh doanh xi.ing dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

67 Cong ty Xang d5u Tuyen Quang Tuyen Quang Kinh doanh xiing d§u 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

68 Cong ty TNHH MTV Xang d5u Quang Ngiii QuangNgiii Kinh doanh xiing d5u 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

69 Cong ty Xang d5u Thai Binh Thai Binh Kinh doanh xang d5u 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

70 Cong ty Xang dfiu Lai Chau Lai Chau Kinh doanh xiing dh 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

(i) Nghi dinh s6 09/2009/ND-CP ngay 5 thang 2 nam 2009 ci1a Chinh plui vS vi~c "Quan ly tai chinh cua c6ng ty nha mr6'c va quim ly v6n nhil mr6'c dfiu hr vao doanh nghi~p khac" quy di.t1h d6i v6'i ho~t d<'.)ng dfiu hr g6p v6n vao cac linh V\rC ngan hang, bao hi~m, clu'.rng khoan, c6ng ty nlla mr6'c chi duqc dfiu tu vao m6i linh \f\rc m<'.)t doanh nghi~p; muc v6n dfiu tu kh6ng vuQ'l qua 20% v6n diSu l~ cua t6 chuc nMn g6p v6n. T~p doim da c6 kS ho~ch thoai v6n va gifun ty l~ s& hfru v6n xu6ng muc quy dinh ct'1a Nha nu6'c t~i PJICO th6ng qua vi~c c6ng ty con nay se phat hitnh c6 phiSu rieng le cho nhit dfiu hr chiSn hrqc mr6'c ngoai theo Nghi quySt s6 465/2014/PLX-NQ-HDQT ngay 23 thang 10 nam 2014. Theo Nghi quySt H<'.)i d6ng Quan tri ci'1a PJICO s6 08/2015/NQ-HDQT ngay 15 thang 10 nam 2015, plmcrng an phat hanh rieng le 17.743.555 c6 phiSu cho nha dfiu tu mr6'c ngoai da duqc thong qua. Dt,r kiSn, sau dQ'l phat hanh nay ty I~ s& hfru ci'ta n p doan Xang dfiu Vi~t Nam t~i PJICO se giam tir 51 % xu6ng 41 %. Ban Ianh d~o T~p doru1 se tiSp t\1c giam ty l~ v6n Nha mr6'c t~i P JICO theo dt'mg quy dinl1.

(ii) Day la cac c6ng ty ma np doru1 g6p du6'i 50% v6n diSu l~ nlmng nfun gifr quySn ki~m soat do s6 hrqng thrulh vien trong H<'.)i d6ng Quan tri chiSm da s6 va do d6 duqc coi la cac c6ng ty con cua np doan.

37

(d)

T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam Thuy~t minh bao c:io tai chlnh h<!Jl nhfit cho nam k~t thuc ngay 31 th:ing 12 nilm 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DN/HN (8011himh 1heo Th611g hr sci 20212014/TT-BTC

ngizy 2211212014 etia 86 Tai cltinh)

Dfiu ttrvao cac ding ty lien doanh, lien k~t

3 1/1212016 1/112016

Ty It Ty lf Gi:i tri dl.u tu thro

TY i~ T ·· 1• Gi:i tr! <liu tuthco

SfT Ten d ing ty Dia chi Ho~t dqng chinh bii u q~y~t scY hiiu

phuong. ph:\p v6n chti DI! phirng Gia tr! h<n> I)· bi~u quy~t . ~ 5 phuong phap v6n chu DI! phirng Gi:i tr! h<n> ly VND VND Vl\'D SO' lllU VND vrm VND

Da di~u chinh l ~ i D:i dii u chinh l~ i

~u tU' gOp vAn v3o: Cong ty lien doanh

TPHbChi Cha bian cac siln ph~m 1 Cong ty TNHH Castro! BP- 35,00% 35,00% 413 355.234.965 (*) 35,00% 35,00"/o 564.587.050.198 (*) PETCO Viet Nam Minh dliu nhl:m

Cong ty lien k~t 1 Ngan hang Thl10llg m~i cA phlin Hil N{>i Kinh doanh djch vu ng:in 41 ,85% 40,57% 1.457. 775.675.488 (*) 41 ,85% 40,56% 1.408.229.133.929 (*)

Xang dl.u Petrolimex (i) hilng 2 COng ty CP Thl10llg m~i Dich vµ Ti~nGiang Kinh doanh xang dliu 29,20"/t 29,20% 4.220.400.000 (*) 29,20"/o 29,20"/o 4.220.400.000 (*)

Chg~o(ii)

3 c;<>ng ty TNHH Thl10llg m~i Xiiy TPHbChi x•r d\lllg va cung d p 44,44% 13,33% 400.000.000 ( 400.000.000) (*) 44,44% 13,33% 400.000.000 ( 400.000.000) (*) lap Di~n may Thang Long (i i) Minh thiet bi

4 Cong ty CP Xay d\lllg COng trinh Ha N(>i Xay d\lllg cong trinh 25,00"/o 19,76% 2.864.530.692 (*) giao thong 810 (ii)

5 <;ong ty CP TMDV Sfra chihl H3N{>i Sfra chiffi o to 35,55% 35,55% 3. 150.000.000 (261.917.003) (*) 35,55% 35,55% 3. 150.000.000 (261.9 17.003) (*) O to Vi~t Nam (ii)

6 Cong ty CP Thl10llg ma i Tuyen Quang Kinh doanh thuong mai 27,73% 27,73% 1.832.887.337 (*) 33,19% 33,19% 1.430.106.138 (*) Tuyen Quang

7 Cong ty CP Vuim Me Kong (ii) Ti~n Giang Mua biln hang h6a 40.~'o 2 1,60% 12.900.000.000 (825.186.172) (*) 40,00"/o 21,60"/o 12.900.000.000 (1.074.779.797) (*) 8 Cong ty CP Bat d{>ng san Nffe.An Kinh doanh blit dimg siin 47,50"/o 25,65% 4.199.635.261 (*) 47,50"/o 25,65~. 4.202.497.174 (542.5 12.826) (*)

Nghe An (i i) 9 Cong ty TNHH Blit d{>ng siln Khlnh Hoa Ki.nh doanh blit d(>ng siin 26,00-/e 26,00% 5.200.000.000 (*)

Tribeca Avenue ( ii)

JO COng ty CP Phat tri~n nha Yung Tau Kinh doanh bt.t di>ng siln 37,00"/o 37,00% 92.436. I 54.529 (*) 37,00"/o 37,00"/o 92.436.154.529 (*) Pctrolimex - Tradoco (ii)

Bbc xap hang hi>a I I Cong ty CP Cilng xanh VIP Hai Phong 30,00"/o 30,00"/o 132.259. I 25.954 (*) 12 Cong ty CP Dich vµ Duimg cao HaN(>i Dliu tu, xay d\lllg, khai 22,38% 22,38% 21.554.8 14.768 (*) 22,38% 22,38% 2 1.452.364.975 (*)

tbc Vi~t Nam thac, quan ly vii bao tri h~ thli~ duimg cao t&

' . COng ty CP Vijt l i~u Xang d~u vii OOngNai

quoc glB. 13 Kinh doanh x~ng dliu 2 1,32% 2 1,32% I 1.048.650.429 (*) 21,32% 21,32% 10.647.184.479 (*)

ChAt d!it Dbng Nai

2.028.073.452.777 ( 1.487. 103. I 75) 2.258. 778.548.068 (2.279.209.626) (*)

(i) Nghi d inh s6 09120 09/ND-CP ng:iy 5 thang 2 n3m 2009 cua Chinh phti ve v ic;c Q uan ly t.ii chlnh cua ciing ty nh:i mr&c vii qu:in ly v6n nhit mr&c dAu tu v:io doanh ngh icip khac quy djnh ddi v&i ho~t d cing dAu tu g6p vlin v:io cac linh V\fC ngiin hilng, bao hi~m, ch ting kh oan, ciing ty nh:i nu&c chi du17C d:\u tu v:io moi linh vvc mcit doanh nghi~; mire vlin d:\u tu khOng v1tgl qua 20% v6n di~u 19 ctia t& chirc nh~n g6p v6n . N111t t rinh bay l<ti Thuych minh s6 3(a)(iv), T~p doim da c6 k6 ho~ch tho:ii v6n vii g iiim ty 1.; su hiiu v6n l<ti Ngiin hang TMCP Xang d:\u Petrolimex xuling mire quy dinh cua N hil nu&c. Ng:iy 22 th:ing 5 niim 2015, Ngiin hang TMCP Xang d.iu Pe trolimcx vii Ngan hang Tlnrong m~i C6 phan Cong tlnrong Vi~t Nam d3 ky k.61 b<i 1-16 so s:ip nh~p hai ngiin hang, d6ng tho i hai ng5n hang d3 U16ng nl15t thanh l~p Ban chi il{to sap nh~p d~ tluio lu~n chi ti6t de an sap nh~p.

(ii) Kho iln iliu ttr v ilo c:ic ciing ty lien k6t dugc phiin anh trcn b:io cio tai ch.inh hgp nha t ctia T~p doiln theo phw n g phap gia g6c. Theo danh gia cua Ban T6ng G iam d6c, vi~ ch1ta duqc hqp nhi t theo phmmg ph:ip v6n chti su hiiu d6 i v&i c:ic cong ty nay khiin g anh h1tung tr9ng yau d~n bao cao tai chinh hqp nh~t ctia T~p doiln do gi:i trj khoan iliu tu khiing tr9ng y6u.

(*) T~p doiln chua xac d inh gi:i trj hqp ly ciia cac khoiin iliu tit n:iy d~ tlmy~t m inh trong b:io cao t:ii ch.inh hqp nhat b&i vi khong c6 gia n.iem y~t trcn thi truimg cho cac khoan d:\u t1t n:iy vii C huAn m\fc Ka loan V ici! Nam, Ch~ d<i K6 loan Doanh nghicip V ic;t Nam hicin k11 iing c6 hu&ng d 5°n ve each tinh gi:i tri hqp ly s fr d \mg cac ky thu~t djnh gia. G ia tr! hgp ly cua c:ic kho:in dau tu nay c6 th8 k113c vm gia tri ghi s6.

38

(e)

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

DAu hr gop v8n vao don vi khac

3111212016 Ho:;tt dqng

M§u B 09 - DN/HN (Ban luinh theo Thong Irr s6 202/201417T-BTC

ngay 2211212014 c1ia 8(1 Tili cllinh)

111/2016

STT Ten cong ty Dia chi chinh Gia gtic D1;1· phong Gia trj hqp ly Gia gtic DI! phOng Gia trj hqp ly

VND VND VND VND VND VND Da di~u chinh l:;ti Da di~u chinh l:;ti

Cong ty ca phfin H6a Ha N{>i K inhdoanh 50.000.000.000 (*) 50.000.000.000 - (*) dfiuQuiin d{>i xiing d§u

2 Ngan hang TMCP TP H6 Chi Kinh doanh 49.9 13.937.200 22.239.4 12.272 49.9 13.937.200 - 27.675.713.050 Xufit nh~p kh§u Minh d ich \f\l ngiin (Eximbank) hang

3 Cong ty ca phfin HaN{>i Kinh doanh 110.724.000.000 (105.560.000.000) (*) 110.724.000.000 (106.592.800.000) An Phu xiing dfiu

4 Cite cong ty khac 145.036.338.4 16 (8.107.914.744) (*) 137.813.743.4 16 (7 .292.822 .830)

355.674.275.6 16 (1 13.667.914.744) (*) 348.45 1.680.616 (11 3.885.622 .830)

(*) T~p doim clnra xac d!n11 gia tri hqp ly Clla cac khoan d§u tu nay d& thuy&t minh trnng bao cao tai chinh hqp nhAt bai vi khong co gia niem ySt tren thi tnrong cho cac khoan dh tu nay va ChuAn lll\TC KS toan Vi~t Nam, ChS d<) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n kh6ng co lm&ng d~n vS each tinh gia tri hqp ly SU d\mg cac ky thu~t din11 gia. Gia tri hqp ly Cll3 cac khoan d§u tu nay co thS khac v&i gia tri ghi s6.

39

(*)

(*)

(*)

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh lheo ThOng l1r s6 20212014/Tf-BTC

ngay 2211212014 c1ia B<? Tai chinh)

7. Phai thu ng~n h~n cua khach hang

Phai thu ciia khach hang chi ti~t theo khach hang 1611

31/12/2016 VND

Cong ty TNHH V~n tai Thuy b(> Hai Ha Cong ty C6 phfin Hqp tac Kinh tS va Xu§t nh~p khfiu Savimex Kampuchea Tela Co., Ltd. Cac khach hang khac

8. Phai thu ng~n h~n khac

Cac khoan phai thu ng5n h~1 khac bao g6m:

Phai thu vS c6 phfin h6a (i) Thu& phat sinh t~i khau nMp khfiu n(>p thira (ii) Phai thu khac

(i) Phai thu vS c6 phfin h6a bao g6m:

460.250.351.891 319.301.053 .021

5.404.917.390.748

6.184.468.795 .660

31/12/2016 VND

132.354.983.230 57 1.049.323.853

703 .404.307 .083

1/1/2016 VND

Da di~u chinh l:;ti

379.975.642.374 116.419.624.731

424.81 3.237.972 4.034.722.193.674

4.955 .930.698 . 751

1/1/2016 VND

Da di~u chinh l:;ti

I .397.628.308.188 85.411.561.345

474.624.625 .961

1.957 .664.495.494

• L6 IUy k& cua T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam tir ngay 1 thang 1 nam 2010 d&n ngay 30 thang 11 nfun 2011 v6i s6 tiSn 2.396.630.255.528 VND, duqc bu trir v6i lqi nhu~1 tru6c thu& c11a H P doan Xfu1g dfiu Vi~t Nam theo Cong vfu1 s6 3323NPCP-DMDN c1ia Van phong Chinh plni ngay 12 thang 5 nam 2014, Cong vfu1 s6 3398/BCT-TC ngay 24 thang 4 nam 2014, Cong van s6 1973/BCT-TC ngay 14 thang 3 nam 2014 cua BC) Cong thuong va Cong van s6 3927/BTC-TCDN ngay 28 thang 3 nam 2014 c1ia BC) Tai chi.uh. Theo d6, Vfu1 phOng Chinh phu d6ng y v6i dS xu5t Ctta BC) Cong tlmong va BC) Tai chinh phuo11g an bu trir khoan thi&u !wt v6n g6p cua Nha nu6c lien quan dSn khoan 16 !Uy k& nay v6i !qi nhu~n tru6c thus cua Cong ty me;: (tinh cho s6 c6 phfin do Nha mr6c dm gifr) va th1,Tc hi~n trong khoang thai gian t6i da khong qua 5 nfun sau khi chuy~n d6i (2012 - 2016). Trong nam 2016, s6 du nay da duqc bU trir toan b(> (Thuy&t minh 23 ).

40

T~p doan Xang dlu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Th611g t1r s6 20212014/TT-BTC

11gay 2211212014 c1ia B9 Tai c/1inh)

• Phi1n v6n Nha nu6c gop thiSu v6i s6 tiSn la 347.152.409.604 VND t~i ngay 1 thang 1 nam 2016 tnr6c day duqc ghi nh~n la m<'.)t khoan phai thu vS c6 ph§n h6a theo QuySt djnh s6 828/QE>-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 ctia Th ti tu6ng Chinh phti vS vi~c phe duy~t plnwng an c6 ph§n hoa va co du l~i T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam, QuySt dinh s6 9387/QE>­BCT ngay 20 thilng 10 nam 2014 va QuySt djnh s6 9720/QE>-BCT ngay 29 thang 10 nam 2014 ctia Be? Cong thuong vS vi~c xac d!nh gia trj phfrn v6n nha nu6c t~i Tdng Cong ty Xang dfiu Vi~t Nam t~i thcri di~m cl1uy~n sang cong ty c6 phfin. Trong nam 2016, Cong ty m~ da ghi giam ph§n v6n thiSu h\tt va ghi giam tuong t'.rng khoan Phai thu v~ c6 phfrn hoa nay dt,ra tren tinh thfin ctia Cong van s6 13562/BCT-KH ngay 31 thilng 12 nam 2015 ct'.1a Be? Cong thu011g, Cong van s6 767/BKHE>T-PTDN ngay 1thang2 nam 2016 ctia BQ KS ho~ch va Dfiu tu, Cong van s6 2246/BTC-TCDN ngay 18 thang 2 nam 2016 va Cong van s6 l 538NPCP­£>MDN ngay 10 thang 3 nam 2016 ctia Van phong Chinh phu vs vi~c phat hanh tang v6n cho c6 dong chiSn luqc va Cong van s6 2729/BCT-TC ngay 29 thang 3 nam 2016 ctia Be? Cong thu011g vS phu011g an phat hanh c6 phiSu tang v6n diSu I~ cua T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam. Theo cac van ban nay, tY I~ so hiiu ctia Nha nu&c sau kl1i tht,rc hi~n phat hanh d~ tang v6n cua T~p doan Xang dfru Vi~t Nam se chi con 75 ,9%, tuong duong 981.686.626 c6 phiSu (day la s6 c6 phiSu da duqc phat hilnh cho Nha mro·c va chua tinh dSn s6 luqng c6 phiSu tuong trng v6i s6 v6n Nha nu&c gop thiSu neu tren).

(ii) Khoan phai thu cac chi c1,1c hai quan lien quan dSn thuS phat sinh t~i khau nh~p khflu n<'.)p thira do chenh !~ch giiia thus nh~p khflu uu dai thong thu(mg va thus nh~p khflu trll dai d~c bi~t theo cac hi~p djnh thu011g m~i khu Vt,rc d6i v6i m<'.)t s6 m~t hang xang dfiu nh~p kl1flu. T~p doan da n<'.)p thus cho cac lo hang nh~p khflu theo thus nh~p khflu uu dai thOng tlnrcrng. Sau thong quan, cclC lo hang nh~p khflu nay da duqc cac chi C\JC hai quan fu1 djnh lnrang thuS nh~p kl1flu lTU dai d~c bi~t, theo do, HP doan se duqc hoan l ~ i phfrn thus nh~p kl1flu da llQP thira.

41

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hcyp nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

9. Hang tBn kho

Hang mua dang di tren ducrng Nguyen v~t li~u Cong Cl,l va d1,1ng Cl,l

Chi phi san xu~t kinh doanh do dang Thanh phfun Hang h6a Hang giri di ban Hang h6a b~t d<'.)ng san

10. Tai san ng~n h~n khac

Tai sfu1 tai bao hi~m phat sinh t~i PJICO Cac khoan khac

31112/2016 Gia g6c D\I· phong

VND VND

1.311. 740.602.184 -957.327.762.219 (13.128.954.741) 36.398.388.697 -

331.265.088.339 -316.909.885.149 (1.420.997.13 1)

5. 672.457.895 .3 15 (2.167.214.862) 6.911.330.115 -

10.765.404.766 -

8.643.776.356.784 (16.717.166.734)

,, .,(\.

Mftu B 09 - DN/HN (Ban himli tlieo Th6ng fir sJ 20212014177'-BTC

ngay 2211212014 c1ia Br) Tai chinh)

111/2016 Gia g6c

VND Da di~u chinb l:_ii

884.078.574.779 745.573.604.794 34.235.595.419

268.271.945.150 74.228.410.780

5.707.962.712.752 26.902.631

10.762.666.766

7.725.140.413.071

31112/2016 VND

1.092.937.523.536 26.350. 174. 726

1.119 .287.698.262

DI! phong VND

Da di~u chinh l~i

(6.582.570.213)

(35 .008.379)

(101.172.527.609)

(107.790. 106.201)

11112016 VND

Da di~u chinh I:_ti

868.757.162.954 28.395.958.770

897. 153.121.724

42

11.

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B 09 - DN/HN (Ban lranlr tlreo Th611g t1r s6 20212014/JT-BTC

ngity 2211212014 c1ia 89 Tai clrinlt}

Tai san c& djnh hfru hinh

Nha cira, May moc, PhU'ong ti~n Thi~t b j, Tai san v~t ki~n true thi~t bi v~ chuy~n dyng cy quan ly ca djnh khac T&ng cqng

VND VND VND VND VND VND Nguyen gia s6 dtr cffiu nam - da &su ch!nh l ~i 10.858.342.646.624 3.349.551.128.654 11.173.749.772.503 402.066.7 19. 797 30.733.877.777 25.8 14.444.145.355 Mua trong niim 213.468.696.977 2 17.500.583.861 815.758.534.493 64. 114.963.687 1.509. 132.343 1.3 12. 3 51. 911.361 Chuy~n tir hang t6n kho 1.939.205.521 978.000.000 - - - 2.917.205.521 Chuyen tir xay d\lllg ca ban da dang 586.031.039.701 122. 179.922.534 602.394.268.626 20.024.659.558 742.995.915 1.331.372.886.334 ChuySn sang b5.t d(mg san chlu ttr (8.793.158.874) (8.793. 158.874) Chuy~n sang chi phi tra tnr&c (5.920.403.110) - - - - (5.920.403.1 10) Thanh ly (79.947.963.72 1) (31.761.051.30 I) (103.593.528.810) (5.844.933.824) (1.009.065.409) (222.156.543.065) X6a s6 (29.323.142) (55.466.750) (84.789.892) Bi~n d{>ng khac 1.470.415.615 4.206.604. 798 93.727.754 (247.945.225) (5.482.498.922) 40.304.020

s6 di! cu6i niim 11.566.590.478.733 3.662.625.865.404 12.488.402. 774.566 480.057.997.243 26.494.441.704 28.224.171.557.650 - ------ ------ ---

Gia trj hao mon liiy k~ s6 dtr cffiu nam - <la &au chinh l~i 4.749.342.944.563 2.005. 966.297 .291 5. 778.231.187.629 265.043.712.788 14.476.901.150 12.813.061.043.421 Kh§u hao trong niim 624.596.949.923 313.374.86 1.818 847.841.141.898 59.735.679.488 2.683.7 11.113 1.848.232.344.240 ChuySn sang b5.t dong san c!Au ttr (3.451.392.989) - - (3 .45 1.392.989) Thanh ly (52.706.793.903) (30.504.044.536) (94. 173.527.225) (6.078.5 16.642) (570.23 9.548) (184.033.121.854) X6a s6 - (29.323.142) - (55.466.750) - (84.789.892) Bi~n dong khac (616.803.221) 1.799.766.420 (205.001.293) (287.805.738) (l.618.453.640) (928.297.472)

s6 di! cu6i niim 5.317. 164.904.373 2.290.607.557.851 6.531.693.801.009 318.357.603.146 14.971.919.075 14.4 72. 795. 785.454

Gia tri con Iai s6 dtr &u na~ - <la &au chinh l~i 6.108.999.702.061 1.343.584.83 1.363 5.395.518.584.874 137.023.007.009 16.256.976.627 13.001.383.101.934 S6 dtr cu6i niim 6.249.425.574.360 1.372.0 18.307 .553 5.956.708.973.557 161.700.394.097 11 .522.522.629 13.751.375.772.196

T~i ngay 31thang12 nfun 2016, nguyen gia cua tai san c6 d.inh hfru hinh bao gbm cac tai san da kh§u hao h~t nlmng v§n dang duqc sir di,mg vai gia tri la 3.404.505 tri~u VND (l/l/2016: 2.617.198 tri~u VND).

T~i ngay 31thang12 nam 20 16, cac cong ty con ctta T~p doan da th~ ch§p tai san c6 di.i1h him hinh vai g ia tri con l~i la 5.446.600 tri~u VND (111/2016: 5.207.187 tri~u VND) d~ bao dam cho cac khoan vay t~i cac ngan hang.

43

T~p doim Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN/HN (Ban lrimlr tlreo Tlrong t1r s620212014/IT-BTC

ngay 2211212014 c1/a B9 Tai chinlr)

12. Tai san c8 dirth VO hinh

Quy~n Ban quy~n Phftn m~m sfr di.m g ofit phftn m~m may vi tinh Khac T6ng cc}ng

VND VND VND VND VND

Nguyen gia

s6 du dfiu nam 2.207.866.371 .655 13.452.728.210 421.717.386.624 21.399.158.807 2.664.435.645.296 Mua trong nam 131. 087. 739. 808 354.446.000 41.994.539.632 515.806.700 173.952.532.140 ChuySn ttr chi phi xay d\mg co ban do· dang 33.377. 152.226 - 7.336.749.074 194.559.000 40.908.460.300 ChuySn sang b5t dong san dfiu tu (35.971.306.906) - - - (35.971.306.906) ChuySn sang chi phi tra tnr&c dai han (373. 185.562.135) - - - (373. 185 .562. 135) Thanh ly (4.4 13.030.709) (1 1.803.500) (2.241.933. 128) (510.587.800) (7. 177.355.137) Di6u chinh giam (*) (78.2 18.617.966) - - - (78 .21 8.617.966) X6as6 (2.079.520.000) - (73.850.000) (1.338.351.249) (3.491.721.249) Bi~n dong khac (5.940.455.541) (136.303.510) (9.3 14.929.030) 7.088.845.322 (8.302.842. 759)

s 6 du cu6i nam 1.872.522. 770.432 13.659.067.200 459.417.963.172 27.349.430. 780 2.372.949.231.584

Gia trj hao m on liiy k~ s6 du dfiu nam - da di6u chinh lai 180.987.354.973 5.285.692.752 232.812.763.416 17.715.229.573 436.801.040.714 Kh5u hao trong nam 27.760. 145.085 1.282.136.711 82.580.270.993 1.467.223.1 82 113.089.775.971 ChuySn sang chi phi tra tnrO-c dai han (66.067. 192.603) - - - (66.067.192.603) Thanh ly (568.322.802) ( 11 .803.500) (2. 184.232 .585) (5 10.587.800) (3 .274.946.687) X6a s6 (194.617.241) - - (73 1.483.149) (926.100.390) Bi~n dong khac 87.676.489 561.146.672 (1.692.7 19.9 11) (327.529.480) (1.371.426.230)

s6 du cu6i nam 142.005.043.90 1 7.1 17.172.635 311.516.081.913 17.612.852.326 4 78.251.150. 775

Gia trj con l{li

s 6 du dfiu nam - da di~u chinh lai 2.026.879.0 16.682 8.167.035.458 188.904.623.208 3.683.929.234 2.227.634.604.582 s 6 du cu6i nam 1.730.5 17.726.531 6.541.894.565 147.901.881.259 9. 736.578.454 1.894.698.080.809

44

T~p doim Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Tli611g t1r s62021201411T-BTC

ngay 2211212014 cria Bo Tai clti11'1)

T~i ngay 31 thang 12 nam 2016, nguyen gia ciia tai san c6 djnh VO hinh bao g6m cac tai san da khfiu hao h~t nhung vfu1 dang duqc sir d\mg voi gia tri la 60.894 tri~u VND (1/1 /2016: 75.151 tri~u VND).

T~i ngay 31 thang 12 nam 20 16, cac cong ty con ciia T~p doan da th~ chfip tai san c6 d!nh vo hinh c6 gia trj con l~i la 9.705 tri~u VND ( 1/1 /2016: 37.710 tri~u VND) d~ dam bao cho cac khoan vay t~i cac ngan hang.

(*) Trong nam, mot cong ty con cita np doan da ghi giam tai san c6 djnh VO hinh voi gia tri la 78.219 tri~u VND lien quan d~n QuySn sir d1,1ng dfit t~i s6 169 Hai Ba Trung, Qu~n 3, Thanh ph6 H6 Chi Minh do khong dit diSu ki~n ghi nh~1 la tai san c6 d!nh VO hinh theo huong dfin c ua Thong tu 45/20 13/TT-BTC do Bo Tai chinh ban hanh ngay 25 thang 4 nam 20 13 Huong d fin cha do quan ly, sir d1,1ng va trich khfiu hao tai san c6 dii1h theo Huong dfin cua np doan Xang d§u Vi~t Nam vS Quy&t toan C6 ph§n h6a va theo Ta trii1h ngay 17 thang 9 nam 2016 duqc Ban Lanh d~o Cong ty phe duy~t.

13. B~t dqng san dAu tU'

B§t d{)ng san dAu tu cho thue

Nguyen gia

s6 du d5u nam - da disu chinh l~i Chuy~n tl.r tai san c6 djnh hfru hinh Chuy~n sang tai san c6 djnl1 vo hinh

s6 du cu6i nam

Gia tri hao mon Hiy k~

s6 du d5u nam - da disu chinh l~i Khfiu hao trong nam Chuy~n tir tai san c6 diitl1 hfru hinl1

s6 du cu6i nam

Gi{l tri con l~i

s6 du d§u nam - da disu chinh l~i s6 dtr cu6i nfun

Quy~n sfr dt_mg dfit VND

209.5 16.748.283 8.793. 158.874

2 18.309.907. 157

37.2 18.260. 173 7.7 10.930 .259 3.45 1.392.989

48.380.583.421

172.298.488.1 I 0 169.929.323.736

Nha cfra VND

Tang ci)ng VND

60.086.566.355 269.603.3 14.638 8.793. 158.874

35.971.306.906 35.97 1.306.906

96.057.873.261 3 14.367.780.4 18

4.7 13.049.237 5 .091.296.033

9.804.345.270

55.373.5 17.118 86.253.527.991

41.93 1.309.410 12.802.226.292 3.45 1.392.989

58. 184.928.69 1

227.672.005.228 256. 182.85 1.727

Gia tr! hqp ly cua bfit dong san dfiu tu cho time kh6ng duqc xac diitl1 boi vi np doan kh6ng thµc hi~n vi~c xac djnh gia trj hqp ly do kh6ng c6 mot giao djch gfu1 day tren thi truang cho bfit dong san tuang tµ va n~m cung d!a di~m voi bfit dong san dfiu llf cua np doan va khOng c6 th! trua ng ho~t dong cho lo~i bfi t dong san dfiu tu nay.

45

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

14. Chi phi xay dyng co· ban dO' dang

s6 dtr d~u nam Mua m6i trong nam ChuySn sang tai san c6 djnh hii'u hinh ChuySn sang tai san c6 djnh vo hinh Thanh ly va nhm:;mg ban ChuySn sang chi phi tra tru6c ng~n h~n ChuySn sang chi phi tra truoc dai h~m X6a s6 BiSn d<'.)ng khac

s6 dtr cu6i nam

Miu B 09- DN/HN (Ban hanh theo Th6ng tu s620212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia B(i Tai chinh)

2016 VND

700.390.839.066 1.492.585.202.951

(1.331.372.886.334) ( 40.908.460.300)

(3.397.949.842) ( 150.540.574.091)

(57 .823 .859.224) ( 4.229.883.075)

604. 702.429.151

2015 VND

Da di~u chinh l~i

928.474.021.731 1.304.742.366.545

(1.242.916.114.621) (77.480.499.144) (52.6 11.787.793) (56.420.957.250) ( 41.9 10.995.000) (48.279.958.144) ( 13.205.237.258)

700.390.839.066

Cac h~mg 1111,1c/d\r an xay d\Tng CO' ban da dang 1611 nhtr sau:

Cong trinh Toa nha 37 Phan B<?i Chau Cong trinh Kho Xang d~u The;> Quang Ma r<'.)ng nha may D~u nhan N11a Be D\T an toa nha TDK - Petrolimex Cac d\T an khac

31112/2016 VND

134.906.032. 735 1.267.113.832

13.121.874.398 3 7.080.980.522

418.326.427.664

604.702.429.151

11112016 VND

Da di~u chinh l~i

120.594.944.602 76.5 14.380.944 63.686.924.701 3 7 .080 .980.522

402.5 13.608.297

700.390.839.066

46

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam ThuySt minh bao cao tai chinh hQ'P nhftt cho nam kSt thuc ngay 31thang12 nam 2016 (tiSp theo)

Mfiu B 09 - DN/HN (Ban /u'mh theo niong Irr s6 20212014/lT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai clrinh)

15. Chi phi tra trU'6'c dai h~n

LQ'i th~ kinh doanh liep qu,an d~n Chi 1>hi sfra chfra Chi phi tra truO'c

Vo binh gas co 1>han Ma Ti~n thue d~t IO'n tai san Cong ci,1, d1,mg c1,1 dai h:.m khac T6ngc()ng VND VND VND VND VND VND VND

s6 dudh nam 270.473.666.515 325.284.203.517 223.5 18.666.280 69.704.477.838 91.892.848.936 362.865.792.029 1.343.739 .655.115 - da di6u chinh I~

Tang trong nam 60.472.847.187 - 217. 132.118.274 99 .835.381.577 139.626.046.395 131.773.927.239 648.840.320.672 Chuy~n tir tai san - - - - - 4.852.897.265 4.852.897.265 c6 ditlh hfru hinh Chuy~n tir tru sari c6 dJnh vo hinh

- - 307. 118.369.532 - - - 307.118.369.532

Chuy~n ru chi phi - - 66.164.854.797 24.116.185.777 2.438.087.939 57.821.445.578 150.540.574.091 w bfill d6' dang Thanh ly - - (11.850.140.958) - 883 .233.777 (1.332.394.010) (12.299.301.191) X6a s6 - - - - (4.230.248.107) - (4.230.248 .107) Phan bf> trong nam (45.623.753.755) (54.214.033.920) (72.432.483 . 924) (91.128.459.444) (116.454.955.567) (141.169.261.414) (521.022.948 .024) Phan lo~ l~ - - 30.487.388.325 - (300.207.039) (30. 187.181.286) Bi~n dong khac - - 1.199.374.000 - (393.661.845) (4.637.663.685) (3.831.951.530)

s6 du cu6i nam 285 .322.759.947 271.070.169.597 761.338.146.326 102.527.585.748 113.461.144.489 379.987.561.716 1.913.707.367.823

47

//..Ji."' ~·'v.~ \.\.

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

16. Phai tra ngu·o·i ban ng~n h~n

Mftu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Th6ng tu-s6 20212014/ TI'-BTC

ngay 2211212014 dia B9 Tai chinh)

(a) Phai tra nguoi ban chi ti~t theo nha cung dp Ion

Cong ly TNHH MTV l9c h6a d§u Binh San Lukoil Asia Pacific Pte Ltd Petco Trading Lubuan Co Ltd Sahara Energy International Pte Ltd Cac khach hang khac

(b) Phai tra khach hang ta cac hen lien quan

Phai tra cong ty lien doanh, lien kSt

Gia g6c va s6 co kha nang tra DQ'

31112/2016 11112016 VND VND

3.371.735.224.955 693.545. 785.710

1.067.277.127.386 699.062.531.839

5.691.048.493.928

11.522.669.163.818

Da di~u chinh l~i

2.131.414.485.911 1.280.262.438 .758

5.321.678.027 .987

8.733.354.952.656

Gia g6c va s6 co Ima nang tra DQ'

31112/2016 11112016 VND VND

12.705.357.792 3.394.279.642

48

T~p doim Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

17. Thu~ va cac khoan khac phai thu va phai DQP Nha DU'O'C

Thua gia tri gia tang diiu ra Thus gia tri gia tang hang nMp khfiu Thu& tieu thµ ~c bi~t Thua xuAt nh~p khfiu Thu~ thu nh~p doanh nghi~p Thue thu nh~p ca nhiin Thua nha dfit ThuS bao v~ moi tru<mg Cac 101;1i thua khac

Tronga6:

Thu& va cac khoan khac phai thu Nha mr&c Thu& va cac khoan phai nop Nha nu&c

II c-"'./ ~ =x: ~- \ '-'.t\

1/1/2016 VND

Dii di~u chinh l:_ti

(201.649.027.105) 37.008.479.481

102.302. 127.054 749.478.438.073

(289.007.323.395) (1 1. 743.574.089)

(138.959. 120.080) (1.526.953.595.401)

(2 1.450.784.964)

(1.300.974.380.426)

919. 925.096.897 (2. 220.899.4 77.323)

( 1.300.974.380.426)

sti phat sinh trong nam

VND

(3.041. 005.593.912) (4.840.619.902.288) (1.931.265.347.869) (2.392.071 .726.275) (1. 152.206.706.935)

(68.778.639.038) (265.865.977 .267)

(18.956.260.740. 730) (332.846.984 .725)

(32.980.92 1.619.039)

Mfiu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Tluing t1r s6 2021201411J'-BTC

ngily 2211212014 c1ia B9 Tai chinh)

sti dii ni}p trong nam

VND

3.015.784.791.254 5.124.787.286.338 2.165.630.824.605 3.070.740.320.845

996.433.4 19.940 66.368.887.833

324.089.528.674 19.249.355.600.255

328.344.672. 119

34.341.535.33 1.863

31/12/2016 VND

(226.869.829.763) 321.175.863.531 336.667.603 .790

1.428.147.032.643 (444.780.610.390)

(14.153.325.294) (80. 735.568.673)

(1 .233.858.735.876) (25.953.097.570)

59.639.332.398

2.156.306.559.062 (2.096.667 .226.664)

59.639.332.398

49

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hen> nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

18. Phai tra ng~n h~n khac

Bao hi~111 xa hQi, bao hi~111 y t~, bao hi~111 th~t nghi~p , kin11 phi cong doan Phai tra, phai n9p khac

19. Vay

(a) Vay ng~n h~1

1/1/2016 Bi~n d c}ng tron g nam

Vay ngfu1 h~1 (i) Vay dai h~1 d~n h~ tra (b)

Gia tri ghi s6 va s6 c6 kha nang tra nQ'

VND Da di~u chlnh l:.ii

12.025.823.327.574 732.593.912.330

Tang VND

Giam VND

59.138.54 1.930.2 19 (64.810.927. 165.925) 18. 782.257.760 (774.796.908. 705)

12. 758.417.239.904 59.157.324. 187.979 (65.585. 724.074.630)

Phan lo~1i l:_li VND

34.640.841.658 634.028.145.644

668.668.987.302

Mftu B 09 - DN/HN (Ban lianli tlieo Tlz611g t1r s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1/a B9 Tai chi11/l)

31/12/2016 VND

45.371.091.522 328. 17 1.323.853

373.542.415.375

Chenb l~ch ty gia VND

39.811.491.725 ( 488.200.000)

39.323.291.725

1/1/2016 VND

Da d i~u cbi'nh l:.ii

26.406. 197.973 375.180.727.369

401.586.925.342

31/12/2016 Gia t r! ghi s6 va s6 c6 kha nang tra nQ'

VND

6.427.890.425.251 610.1 19.207.029

7.038.009.632 .280

(i) Phan clnh chu y~u cac khoan vay ngan hang co kY h~n tir 3 d~n duoi 12 thang cua Cong ty 111~ vii 1119t s6 cong ty con duqc thµc hi~n duoi hinh tht'rc tin ch§p nhfun mµ c dich b6 sung v6n luu d9ng vii 111& cac tin dw1g tlur (L/C) nMp kh~u xang dfiu. Trong 2016, lai su~t vay d6i voi cac khoan vay b~ng VND dao d9ng trong khoang 3 ,05% - 5 ,5% /nrun , Iai sufit vay d6i voi cac khoan vay b~ng USD dao d9ng trong khoang 1, 1 % - 1,93%/nam, trong do cac khoan vay b~ng USD co lai su~t 1,2% chi~rn tY trQng 15% ciia t6ng du nq vay ng~n h~n t~i ngay 31 thang 12 nam 2016.

50

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhfit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Vay dai h~n

Vay dai h~m Khoan dSn h~1 tra trong vong 12 thang (a)

Khoan dSn h~1 tra sau 12 thang

Miu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Th6ng fir s6 20212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cua B() Tai chinh)

31112/2016 VND

3.462.507.717 .009 (610.119.207.029)

2.852.3 88.509 .980

11112016 VND

Da di~u chinh l~i

3.650.572.786.621 (732.593.912.330)

2.917.978.874.291

Vay dai h~n chu ySu bao g6m cac khoan vay ngan hang c6 ky h~l tlt tren 12 thang dSn 120 thang cua Cong ty m~ va cac cong ty con khac trong T~p doan. Chi tiSt nhu sau:

Cong ty LD TNHH Kho Xang d§u Ngo~i quan Van Phong Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u Vitaco Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u Vipco Cong ty C6 ph§n V ~n tai h6a d§u VP Cong ty m~ - HP doan Xang d§u Vi~t Nam Cac cong ty con khac

31112/2016 VND

1.584.266.524.03 1

588.645.066.542 568.4 10.787.500 338.288.387.736

382.896.95 1.200

3.462.507.7 17.009

11112016 VND

Da di~u chinh l~i

1.684.762.024.03 1

7 13.549.278. 134 364.306.040.000 336. 75 1.598.5 15 267.775.200.000 283.428.645.941

3 .650.572.786.62 1

M\IC dich cua cac khoan vay dai lwn la d6 tai trq cho cac DI! an d§u hr, xay d\mg kho xang d'1u, cac d\r an mua tau ch& dfiu, va cac di! an khac cua HP doan.

Cac khoan vay dai h~n cua Hp doan chu ySu la cac khoan vay USD. Uii sufit ct'.ia cac khoan vay nay hi1u hSt la lai sufit tha n6i , duqc tinh theo LIBOR, SIBOR 6 thang ho~c lai sufit huy d9ng tiSt ki~m USD ky h~n 12 va 13 thang cua ngan hang cho vay c9ng (+) bien d9 nhung khong thfip hem lai sufit cho vay t6i thi6u cua ngan hang t~i thoi diSm diSu chinh ho~c m9t muc lai sufit san duqc quy dinh trong hqp d6ng vay.

Cac khoan vay dai h~n cua HP doan duqc dam bao b~ng tai san c6 dinh hfru hinl1 (g6m toan b9 gia tri tai san cua Dl,I' an "E>§u tu, xay dl,l'ng va kinh doanh kho xang d§u ngo~i quan Van Phong'', cac con tau, nha cira, kho bai ... ) v6i t6ng gia tri con l~i t~i ngay 3 1 thang 12 nam 20 16 la 5.446.600 tri~u VND ( 1II/2016: 5. 207.18 7 tri~u VND) va tai san c6 d1nh vo hinh v6i t6ng gia tri con l~i t~i ngay 3 1 thang 12 nam 2016 la 9.705 tri~u VND (1 /1/2016: 37.710 tri~u VND).

51

j(

if

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<_rp nhAt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

20. n., phong phai tra ng~n h~n

D\I' phong nghi~p V\l bao hi~m phat sinh t~i PJICO Cac khoan khac

21. Quy binh &n gia xang d§u

s6 du d§u nam Tang trong nam Giam trong nam Lai phat sinh tir tai khoan tiSn giri

s6 du cu6i nam

Trong d6:

- s6 du· tai khoan tiJn gui Quy binh 6n gi6 xang ddu tqi ngan hang (Thuyit minh 5)

- s6 tiJn chuyJn vao tai khoan lien gui Quy binh 6n gia xang ddu sau ngay kdt th1J.c kY kd toan niim

s6 du cu6i niim

Mftu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong Ill' s6 20212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 ciia Br) Tai chinh)

31112/2016 VND

2.820.195.317.884 147.987.667.107

2.968.182.984.991

2016 VND

2.377.393. 168.988 2.44 1.739.577 .655

(2.997 .837 .152.1 23) 9.682.471.500

1.830.978.066.020

1.529. 199.064.366

301. 779.001.654

1.830.978.066.020

11112016 VND

Da di~u chinh l{li

2.447.991.628.930 11 2.443.462.634

2.560.435.091.564

2015 VND

2. 159.797.043.780 2.728. 795.2 12.033

(2.521.524. 71 5.525) 10.325 .628. 700

2.377 .393.168.988

2.185.442.448.068

191.950. 720.920

2.377 .393 .168.988

52

22.

T~p dorm Xang dfiu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhfit cho niim k~t thUc ng:iy 31thang 12 niim 2016 (ti~p theo)

M~u B 09- DN/HN (Ban himh lheo Thimg Irr s6 202/2014flT-BTC

ngiiy 2211212014 c1ia B6 TO; chinh)

T hay d&i v&n chU sa hiiu

vOn ~ ph~n Th~~ m:- ChCnh lfch d3nh gla c to<nh l!<h iy i;a QuyaAu llr Quy k h:lic thu9c LQI nhu~n sa u thuC LQ'l ich c~ dOng

,·on co phan VcinkMc0) CO phlCu quy l~I l~ I s>n 01) h61~1 phat tr1C.n vOn clni sO- hihl clnm phfln phOI khOng kl t m so at TOngcl)ng VND VND VND VND VND VN D VND VND VND VN D VND

s6 dtr t~ ng~y l/112015 10.700.000.000.000 4.325.862.417 729.602.617.999 ( 1.324 .709 .393.252) (37.397.092.969) 733.375.261.237 39.918.054.412 444.725.987.293 2.802.036.701.221 14.091.877.998.358 LQi nhu{Jt thulil trong rWn - ctl di€u chinh I~ 3.078.500.536.269 335. 131.349.058 3.4 13.631.885 .327 let. r.ki4n tJwJn trong Mm - d4 bdo ctio t~ lfiy 2.721.413.561.269 313.121.855.492 3.057.535.416.761 £liu dtM tr.ea bdo aW cUa Klim lodn Nf.d r.u1X 351.086.975.IXXJ 2.009.493.566 356.096.468.566 (T> .. y{t """"" 3') c611i'c (226.055.974.159) (226.055.974. 159) c6 phi~u tlnrong (3.825.441.203) 136.007.640.000 ( 132.182.198. 797) Phan b6 v.lo cac qu9 94.651.617.736 (94.65 1.617.736) Phan ix\ vilo qujl khcn tlnrong. plnic !Qi ( 179.032.319.700) (22.572.144.127) (201.604 .463.827)

BU tn'r phii thu vA cO phf.t hOO. (4 16.198.842.693) (416.198.842.693) Ch<nh lech ty gia to.Ii doili pltil sinh do ,;1c quy &Ii cac (43 .197.862.806) (43.197.862.806) hoot d<)ng 6 mr6c ngo/ti xoo s6 ch!nh loch 1y gia giai doon tnroc oo,< d(>ng 16.813.140.435 16.813.140.435 Phan lQ\li lai giil'a cac quy (20.036.695.860) 20.036.695.860 cac bi~ d(>ng khac ~ vllll chii sb hllu (335.958.797) 623.877.321 7.590.455.900 (2.128.543.579) 10.278.602.258 (2.350.997.684) (10.518.242.364) (6.638.026.622) (3.478.833.567) Ck' b'11 d(lig thdc Yi ...bi chii 3Clnm - 4a bdocdo tnnk' &iy (335.958.797) 623.877.321 7.590.455.900 (2. / 28.543.579) 10.278.602.258 (2.350.997.684) (4.3()5.442.559) 2.262.918.888 ll.634.9JJ.748 Duht chM lf.ro bdo a:!o cUa Kiim lOdn Nl-.d l:tOc (6.212.799.805) (8.900.945.510) (JJJ13.745.3/5) (Tlwylt lt'.Jr.J: 35)

scl dv t,.J ngay l /J /1016 - d• bao do tnrOC day 10.700.IXXJ.IXXJ.OOO /6'.452-417 866.234.135.320 ----·---

( /.317.J 18.937.352) (65.910.358.919) 6&5.086.586.574 57.601.752.588 2.474.951.325.874 2.888.793.357.315 16.290.804.323.817 Nu chinh t1'.ro b6c cdo cUa KJbn lOdn NM ni« 347.874.175. 195 (6.891.451.944) 340.982.723.251 (Th.uyitw-.lr.h 35)

s6 <hr tf:I ngay 11112016 - dill m~u chinh l t'-1 10. 700.000.000.000 164.462.417 866.234. 135.320 (1.317.1 18.937.352) (65.910.358.919) 686.086.586.574 57.603.752.588 2.822.825.501.069 2 .881.901.905.371 16.631.787.047.068 Ph(t hilnh c6 phiiu 1.035.284. 760.000 3.004.085.788.092 21.377.140.473 4 .060.747.688.565 C3c chi ph1 lI\l'C lifp liCn quan d~n vi~c ph:i: h:inh (620.000.000) (620.000.000)

~rue~ gjim vOn c6 ph3n thiCu chi.fa phat hath ciia (347.152.410.000) (347.152.410.000) Nhil mroc Phat hanh c6prueu uu dli hoan Iili tir l\ri nhl$1 sau thOO (1.550.648.460.000) ( 1.550.648.460.000) Mua lai c6 phiiu uu dl!i hoon lai va chuyin d.li thanto 1.550.648.460.000 ( 1.550.648.460.000) c6 phiiu ph6 thOng LQi nhuili thuiol trong "'1111 4.669.396.347.454 478.037.274.857 5.147.433.622.311 Chenh lich ty gia h.li dofli pltil sirll1 do ,;ic quy &Ii (7.926.590.086) (7 .926.590.086) cac ho,< d(lng a mroc ngo/ti c6tfrc (93.035.083.760) (56.927.094.345) (149.962.178.105) c6 phiiu th1r0ng 88.500.000.000 (81.347.418.133) (7.152.581.867) Phan ix\ vilo cac quy 173.777.307.892 15.438.333.430 ( 189.215.641.322) Phan b6 ,.ao quy khcn thuUng. phLic l\ri (361.889.981.856) (44.507.819.853) (406.397.80 1.709) TMg v6n tir qu9 diiu tu ph{t t.rien 22.836. 789 .207 (22.836. 789 .207) Tho/ti vllll clia c6 d3ng tllifo s6 (41.250.000.000) (41.250.000.000) cac biCn dQng khOC vi vOn chU sO hUu 12.542.983.193 ( 11.987.893.521) 7.952.634.979 (128.067.9%.61 1) (15.845.597.046) (135.405.869.006)

s6 dlr t\11ng:iy 31/1212016 12.938.780.810.000 3.003.630.250.509 990.113.907.720 ( 1.550.648.460.000) (1.317 .118.937.352) (73 .836.949.005) 743.69 1.793.605 80.994.720.997 5.162.212. 103.107 3.222. 785.809.457 23.200.605.))19.038

(i) V6n khac chu y~u th~ hi.;n pit.in v6n tiing them cho Cong ty mc; tir ngu6n c6 phi~u thu&ng t~i cac cong ty con.

(ii) T~i ng:iy 31 thang 12 niim 2016, chi lieu "0 1enl1 l~ch danh g i:i l ~i tai san" tren Bang can il6i k~ loan hqp nhat cua n p do:in th~ hi~n di~u chinh hqp nhat cho khoan chenl1 l ~ch gifra gia tri cfut cac khoiin dh tu vilo cong ty con v ii c6ng ty lien k~t duqc djnh gia l~ i U1eo B ien ban ilinh gia cua Cong ty c6 ph.ln Dinh gi:i va Dich V\I Tili chinl1 Vi~t Nam vii gia tri v6n chu sCI hihi t~i c:ic cong ty nh(in i!Au tu v&i s6 ti~n Iii 1.317.118.937.352 VND (trong do diau chinh danl1 gia l~i gi:i tri c:ic khoiin diu tu v:io c6ng ty con l:i 1.302.361.01 1.837 VND v:i di~u chinh d:inh gi:i l ~i gi:i tri cac khoan d5u tu vilo cong ty lien k~t la 14.757.925.515 VND) (llmy~t minh 3(r)).

53

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

MAu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong t1r sJ 20212014/ JT-BTC

ngay 2211212014 ciia B() Tai chinh)

23. v&n c& ph~n V6n c6 phA.n duqc duy~t va da phat hanh cua T~p doan la:

31112/2016 11112016 S6 ct\ phi~u VND S6 c6 phi~u VND

v6n c6 phftn 1.293.878.081 12.938. 780.810.000 1.070.000.000 10. 700.000.000.000

dU'Q'C duy¢t

v6n c6 phftn 1.138.813.235 11.388.132.350.000 1.035.284.759 10.352.847.590.000

dang lu·u hanh Nha nu6c (i) 981.686.626 9.816.866.260.000 981.686.626 9.816.866.260.000 c6 dong khac 157.126.609 1.57 1.266.090.000 53.598.133 535.981.330.000

v6n c6 phftn thi~u 34.715.241 347.152.410.000 chu·a phat hanh

Nha nu6c (ii) 34.715.241 347.152.410.000 c6 dong khac

c6 phi~u quy 155.064.846 1.550.648.460.000

C6 phi6u ph6 thOng c6 m~nh gia la 10.000 VND.

(i) Trong s6 v6n c6 phfrn da phat hanh cho c6 dong Nha nuoc t~i ngay 1 thang l nfun 2016 c6 1.950.475 .~98 . 5~4 ~ v6n g.6p t,hiSu ci1 ~ Nha mi:_oc lien qua~ .ds.'l khoan ~6 IUt, k6 cua .T6ng Cong ty Xang dau V1¥t Nam t~1 ngay 30 thang 11 nam 2011 (tho1 diem chuyen do1 sang cong ty c6 ph.in) duqc ghi nh~n la mc?t khoan phai thu vS c6 ph frn h6a (ThuySt minh 8). Kl10an v6n g6p thiSu nay cua N11a nuoc se duqc thu h6i thOng qua hinh thuc bu tnr voi lqi nhu~n tnroc thu6 cua Cong ty nw (tinh cho s6 c6 phiSu do Nha nu6c n ~m g ifr) va tlwc hi~n trong khoang th<'ri gian t6i da khOng qua 5 nam sau khi chuySn d6i (2012 - 2016). Trong nam 2016, Cong ty m¥ da phat hanh c6 phiSu uu dai l10an l~i dS chi tra c6 tire tir ngu6n lqi nhu ~in gifr l~i. Mc?t phfrn c6 phi6u uu dai nay dtrQ'C Cong ty 111¥ mua l~i b~ng each bu lTtr v6i khoan phai thu vs c6 phfrn h6a n6i tren. VS ban chAt, khoan v6n g6p thiSu nay cua Nha mr6c da duqc thu h6i thong qua bi1 trtr voi c6 tfrc chi tra cho Nha mroc.

(ii) Theo Quy6t djnh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 ciia Thi1 tuong Chinh phu vS vi~c phe duy~t phuong an c6 phfrn h6a va co d u l~i T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam, QuySt d!nh s6 9387/QD-BCT ngay 20 thang 10 nam 2014 va QuySt dinh s6 9720/QD-BCT ngay 29 thang 10 nam 2014 cua Be? Cong tlrnong vS vi~c xac d!nh gia ttj phfu1 v6n nha nuoc t~i T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam t~i thai diSm chuySn sang cong ty c6 phfrn, phfu1 v6n Nha nuoc thiSu voi s6 tiSn la 347.152.409.604 VND (chen11 l~ch do lam tron s6 li~u la 936 VND) duqc ghi nh~n la m9t khoan phai thu vs c6 phAn hoa va se duqc phat hanh c6 phi6u trong t11'011g Iai dS bu d~p.

54

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thiic ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Mfru B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong t1r s6 20212014/TI'-BTC

ngay 2211212014 c1ia B9 Tai chinh)

Trong nam 2016, Cong ty llly da diSu chinh giam phfu1 v6n thiSu h1,1t nay va tu011g ung ghi giam khoan Phai thu vS c6 ph§n h6a dl,fa tren tinh th§n cua Cong van s6 13562/BCT-KH ngay 31 thang 12 nam 2015 ci1a BC? Cong thucrng, Cong van s6 767/BKHDT-PTDN ngay 1thang2 nam 2016 cua BC) KS ho~ch va D§u tu, Cong van s6 2246/BTC-TCDN ngay 18 thang 2 nam 2016 va Cong van s6 1538N PCP-DMDN ngay 10 thang 3 nam 2016 cua Van phong Chinh phu vS vi¢c phat hanh tang v6n cho c6 dong chi Sn hrqc va Cong van s6 2729/BCT-TC ngay 29 thang 3 nam 2016 clia BC? Cong tlmcrng vs pluwng an phat hanh c6 phiSu tang v6n diSu !¢ cua HP doan Xang dh Vi¢t Nam. Theo cac van ban nay, tY !¢ sa hfru cua Nha nu&c sau khi tlwc hi¢n phat hanh d6 tang v6n Cua HP doan Xang d§u Vi¢t Nam se chi con 75,9%, tu011g duoug 981.686.626 c6 phiSu (day la s6 c6 phiSu da duqc phat hanh cho Nha mr&c va clura tinh dSn s6 luqng c6 phiSu thiSu !wt chua duqc phat hanh). Do v~y, Ban T6ng Giam d6c tin r5ng theo cac Cong van nay, s6 c6 ph§n tu011g ung v&i s6 v6n Nha nu&c g6p thiSu neu tren duqc huy bO.

BiSn d(>ng v6n c6 ph§n da phat hanh trong nam nlm sau:

31112/2016 11112016 sa c& phi~u VND Sac& phi~u VND

s6 du <Wu ky 1.035.284.759 I 0.352.847.5 90.000 1.035.284.759 I 0.352.847 .590.000 c6 phi&u phat hanh 103.528.476 1.035 .284.760.000 c6 phi&u guy mua li;ii 155.064.846 1.550.648.460.000

s6 du cu6i Icy I .293.878.081 12.938.780.8 10.000 1.035.284.759 10.352.847.590.000

Trong nam 2016, Cong ty me;: da phat hanh 103.528.476 c6 phiSu (m¢nh gia 10.000 VND/c6 phiSu) cho Cong ty TNHH Tu viin va Holdings JX Nippon Oil & Energy Vi¢t Nam v&i gia 39.017 VND/c6 phiSu, qua d6 tang v6n c6 phfu1 da phat himh ci1a Cong ty my !en 11.388.132.350.000 VND. S6 c6 phisu m&i phat Mnh nay bi 1t~1 cits chuy6n nlnrqng trong vong 5 nam.

Cung trong nam 2016, Cong ty my da phat hanh 155.064.846 c6 phiSu uu dai !10an l ~i d6 tang v6n c6 ph§n ru ngu6n !qi nhu~1 chi tra c6 ttrc cho cac c6 dong hi¢n hfru theo ty !~ phat himh 15%. D~c diSm ctia c6 phisu uu dai !10an I~i la khong c6 quySn biSu quySt, khong duqc phep chuySn nlnrc:mg, va duqc hoan l~i cho H P doan v&i gia mua l~i b5ng m~nh gia c6 phiSu la 10.000VND/c6 phiSu va tlmong them 600 VND tinh tren 1 c6 phiSu uu dai . Toan b9 c6 phiSu uu dai nay sau khi hoan l~i cho Cong ty me;: da duqc chuySn thanh c6 phiSu ph6 thong va la c6 phiSu quy cua Cong ty me;:. Qua d6, tang v6n c6 phfu1 cua Cong ty me;: !en 12.938.780.810.000 VND.

24. Quy d§u tll' va phat tri~n

Quy d§u tu va phat triSn duqc thanh l ~p nh5m 1111,1c dich ma r(>ng kinh doanh trong tucrng lai. Khi quy duqc sir d1,1ng d6 phat tr iSn kinh doanh, khoan tiSn da sir d1,1ng duqc chuySn sang V6n c6 phful.

55

'

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh hao cao tai chinh h(.>'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

25. Cac khoan IDt}C ngoai Bang can d&i k~ toan

(a) Hang hoa nh~n gifr h{) hen thfr ha

Xang RON 92 Dfiu E>iezen 0,05S Mazut

(b) Ngo~i t~ cac lo~i

Lit 15 Lit 15

Kg

31112/2016

USD JPY EUR

Nguyen t¢

14.523 .1 01 820.393

9.639

Tu·ong du·ong VND

306.220.598. I 67 152.552.078 45.069.721

306.4 I 8.2 19.966

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong t1r s6 20212014/'IT-BTC

ngay 2211212014 c1ia B(J Tai chinh)

31/12/2016 VND

76.346. 178 139.440.8 I 5 39.780.782

11112016 VND

77.255.739 139.621.643 39.795.108

11112016 Nguyen t¢

26.727.071 820.491

5.934

Tu·ong dU'(rng VND

600.022.743.950 152.570.301 145.127.838

600.320.442 .089

56

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

26. Doanh thu ho~t dqng tai chinh

Lai ti~n giri, ti~n cho vay Lai d§u tu trai phi~u, J..')r phi~u, tin phi~u c6 rue, lqi nhu~n duqc chia Lai chenh l~ch tY gia da thl,Tc hi~n Lai chenh !~ch tY gia chua tlwc hi~n Lai ban hang tra ch~m Lai tir thanh ly khoan d§u tu Doanh thu ho~t d(?ng tai chinh khac

27. Chi phi tai chinh

Chi phi lai vay Lai ban hang tra ch~m L6 chenh l~ch tY gia da thl,Tc hi~n L6 chenh l~ch tY gia chua tl11,Tc hi~n Dl! phong cac khoan d§u tu ngAn h~n, dai h~n L6 tir cac cong C\l phai sinh Chi phi ho~t d(?ng tai chinh khac

Mi u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Tlt6ng /If s6 20212014ffI'-BTC

ngay 2211212014 c1ia B9 Tai chinh)

2016 VND

473. 134.296.877 10.832.374.3 15 21.435.059. 11 6

289.458.013.63 1 4.779.350.378

21. 116.068.974 54.562.715.842

4.560.707.5 14

879.878.586.647

2016 VND

55 1.519. 187. 17 1 6.042.705.72 1

172.453.849.732 65.707. 191.572

(779.076.904)

49. 153.943.548

844.097.800.840

2015 VND

l>a di~u chinh l~i

422.254. 164.404 I 0.226.495. 109 33.385.78 1.698

200. 70 1.684.328 33.073.349.742 25.897 .977.224

70.022.863.277

795.562.3 15. 782

2015 VND

f>a di~u chinh l~i

586.069.449.690 15.439 .55 1.442

982.262.660.0 15 93. 144.706.327 (1.702.6 13.055)

884.1 78.323.490 17.245.835.6 14

2.576.637.9 13.523

57

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'J> nhAt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo ThOng Ill' s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia B(> Tai chfnh)

28. Phin lai ho~c I~ trong cong ty lien k~t, lien doanh

2016 VND

29.

L<!i nhui)n tll' cong ry lien doanh: Cong ty TNHH Castro! BP-PETCO Vi~t Nam

L<!i nhui)n tu· cong ry lien kit: Ngan hang Thu0'11g m~i C6 ph§n Xang d§u Petrol imex Cong ly CP V~t li~u Xang d§u Chfit d6t E>6ng Nai Cong ty CP Kinh doanh E>uong cao t6c (VESC) Cong ty C6 ph§n Thuong m~i Tuyen Quang Cac cong ty lien k~t khac

Chi phi ban hang

Chi phi nhan vien Chi phi v~t li~u, bao bi Chi phi di,mg c1,1, d6 dung Chi phi khflu hao va phan b6 Chi phi djch vl,l mua ngoai Chi phi b~ng ti6n khac

544.060.684.657

49.749.866.805 3.992.956.784 1.353.275. I 8 I

593.492.497 (2.86 1.912)

599.747.414.0 12

2016 VND

2.877 .024.601.505 56.477.371.706

254.070 .920.076 589.592.133.707

2.779.341.107.191 1. 144.822.719.628

7. 701.328.853 .813

30. Chi phi san xu~t thU'ong m~i va kinh doanh theo y~u t&

2016 VND

Chi phi nguyen v~t li~u Chi phi nhan cong Chi phi khfiu hao Chi phi djch v1,1 mua ngoai Chi phi khac

3.832.960.153.613 4.658.089.823 .442 2.05 1.896.891.805 5.956.312.805 .667 1.274.010.260.050

2015 VND

Da di~u chinh I~i

486. I 72.490.264

16.759.246.244

471.081.999 3.370.323.387

506.773.141.894

2015 VND

Da di~u chinh l~i

2.364.769.607 .094 39.926.825.259

261. 119.296.440 614.187.906.750

2.897.742.849.756 672.025.341.315

6.849.771.826.614

2015 VND

Da di~u chinh l~i

4.546.447.467.300 3. 83 3 .446.573. 723 1.782.015. 120.045 5.773.853.255.446 1.959.268.159 .983

58

\ t.

* ").

~

T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.>'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

31. Thu~ thu nh~p

Mftu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thang t1r s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia Bl) Tai chinh)

(a) Chi phi thu~ thu nh~p theo ho~t d9ng kinh doanh hQ'P nhAt

Ho~t d9ng kinh doanh xang d§u Ho~t d9ng kinh doanh h6a d.1u Ho~t d9ng kinh doanh san phfuu gas Ho~t d<?ng kinh doanh dich V1,I bcio hi~m Ho~t d<?ng kinh doanh dich V1,I v~n tai Ho~t d9ng kinh doanh hang h6a, dich V\t khac

2016 VND

925.732.508.252 51.829.434.828 28. 122.509. 182 23.423.922.783 99.515.635.575 24.128.878.419

1.152.752.889.039

(b) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh hQ'P nhAt

Chi phi thu~ hi~n hanh Nam hi~n hanh DI! phong thira nam tnr6c

Chi 1>hi thu~ thu nh~p hoan l~i Ghi giam tai san thuS thu nh~p hoan l~i

Chi phi thuS thu nh~p

2016 VND

1.152.206.706.935

1.152.206.706.935

546.182.104

1.152.752.889.039

2015 VND

Da di~u chlnh I~i

535.063.564.488 102.922.179.606 28.324.827.504 22.924.114.055 76.299.842.379 30.90 1.081.187

796.435.609.219

2015 VND

Da di~u chlnh l~i

797.2 10.831.091 ( 1.231.488.526)

795.979.342.565

456.266.654

796.435.609.219

59

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hen> nhAt cho nam k~t thiic ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

( ) D I.. h.,;. h I. I. h I. c 01 c 1eu t ue suat t \l'C te

Lqi nhu~n k6 toan tru6c thu6

Thu6 tinh theo thu6 su§t cua Cong ty my Anh lurong cua cac muc thu6 su§t khac ap di,mg cho cac cong ty con Chi phi khOng duqc kh§u trir thuS Tai san thuS thu nh~p J10an i~i khOng dtrQ'C ghi nh~n Thu nMp khong b~ tinh thu6 DI! phong thua nam tru&c L6 tinh thuS duqc sir di,mg ma tnr&c day chua ghi nh~n tai san thus thu nh~p 110an l~i

(d) Thu~ suAt ap dvng

Miu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Th6ng ftr sJ 20212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 c1.ia B9 Tai chinh)

2016 VND

6.300.186.511.350

1.260.037.302.270

(7 .283 .136.441) 15.477.410.609 49.888.634.821

( 124.236.494.626)

( 41.130.827.594)

1.152.752.889.039

2015 VND

Da di~u chinh l:_.i

4.210.067.494.546

926.214.848.800

(1.232.015.498) 21.377.076.747

220.762.342.363 (118.834.963 .190)

(1.23 I .488.526) (250.620.191.477)

796.435.609.219

Cong ty my va cac cong ty con trong T~p doan c6 nghla V1,1 phai n<'.}p cho Nha nu&c thuS thu nMp theo muc thus su§t trong khoang tlr 10% (thuS su§t cua Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore) dSn 20% tren lqi nhu~n tinh thus cho nam 2016 (2015: 10% dSn 22%).

32. Cac giao djch phi ti~n t~ tir ho~t d(}ng tai chinh

Bu trir phai thu tlr c6 phfin Ma v&i l9·i nhu~n sau thu& chua phan ph6i Bu tru phai thu tu c6 phfin h6a v&i ngu6n mua l~i c6 phi6u uu dai l10an l~i Di~u chinh giam v6n c6 ph§n thi6u chua phat hanh Pilat hanh c6 phi&u uu dai hoan l~i tu !qi nhu~n sau thuS Chuy~n d6i c6 phi6u uu dai sau khi l10a.n l~i tha.nh c6 phi&u ph6 thong va la c6 phi6u quy cua Cong ty my

2016 VND

1.050.4 75.898.584

347.152.410.000 1.550.648.460.000

1.550.648.460.000

2015 VND

416.198.842.693

60

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

33. Lai tren cB phi~u

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh 1heo Thong lu s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B{J Tai chlnh)

Vi~ tinh toan lai cu ban tren c6 phiSu cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 du9·c d\,ra tren s6 l9·i nhu~n thu9c v8 c6 dong ph6 thong la 4.669.396.347.454 VND (20 15: 3 .078.500.536.269 VND) va s6 luqng c6 phi Su ph6 thong blnh quan gia quy8n la 1.097.685 .484 c6 phi Su (20 15: 1.035 .284. 759 c6 phiSu), chi tiSt nlm sau:

(i) s6 ca plliiu pllJ thong binlz quiin gia quyJn

c6 phiSu ph6 thong da phat hanh nam tru6c mang sang Anh lmcrng cua s6 c6 phiSu ph6 thong phat hanh trong nam

s6 luqng blnh quan gia quy8n cua c6 phiSu ph6 thong luu hanh trong nam

(ii) Liii co· ban tren cJ phii u

LQ'i nhu~n thuAn hQp nhcit thu9c vs cac c6 dong(*) s6 1u·9·11g blnh quan gia quysn cua c6 phiSu ph6 thong luu hanh trong nam

Lai ca ban tren c6 phiSu

2016

1.035.284.759

62.400.725

1.097.685.484

2016 VND

4.669 .396.34 7.454 1.097.685.484

4.254

2015

1.03 5.284. 759

1.035.284.759

2015 VND

Da di~u chinh l~i

3.078.500.536.269 l.035.284.759

2.974

(*) T?i ngay 31 thang 12 nam 2016, T~p doan clma u6·c tinh du9·c m9t each dang tin c~y s6 lq i nhu~n cho nam kSt thi'.1c ngay 3 1 thang 12 nam 20 16 c6 thS du9·c phan b6 vao quy khen thu6·ng, phuc lqi do D?i h9i c6 dong chua quySt dinh ty I ~ trich vao quy nay cho nam 2016. NSu T~p doan trich quy khen thu6·ng, phuc lqi cho nam kSt thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2016, lq i nhu~n thuAn thu¢c vs c6 dong ph6 thong va do d6 lai co· ban tren c6 ph iSu se giam di.

6 1

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<_rp nhAt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B 09 - DN/HN (Ban himh lheo Thong /1r s6 20212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia B9 Tai chinh)

34. Cac giao d!ch chu y~u v6i cac ben lien quan

Ngoai de s6 du v6'i ben lien quan duqc trinh bay t~i cite thuy~t minh khac cua bao cao tai chinh hqp nh§t, trnng nam T~p doan c6 cite giao djch chU y~u sau v6'i cac ben lien quan :

Cong ty T NHH TU' vfin va Holdings JX Nip1rnn Oil & Energy Vi~t Nam - C6 dong Phat hanh c6 phi~u c6 tuc

Cong ty lien doanh, lien k~t

C~ng ty TNHH Castro/ BP-PETCO Vi¢t Nam Co tfrc

Ngan hang TMCP Xang diiu Petrolimex Mua ngo~i t~

H«)i d6ng Quan trj va Ban T6ng G iam d6c Luong, thu&ng va cite khoan phuc l9·i khac

35. s~ li~u so sanh

2016 VND

4.039.370.548.092 9.317.562.600

552.701.089.196

6. 760.533.645 .003

7.038.204.250

2015 VND

356.5 14.590.832

I 0.836.854.303.659

5.587.200.000

Trang nam, H p doan da th1,rc hi~n di~u chinh l~i m()t s6 khoan m1,1c tren bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2015 theo k~t qua ki~m toan cua Ki~m toan Nha nu6'c duqc cong b6 ngay 6 thang 10 nfun 201 6. Cac di~u chi.ah nay chU y~u t~ Cong ty my. M()t s6 di~u chinh chU y~u nhu sau:

• Di~u chinh tang thu~ va de khoan khac phai thu Nha mr6'c t~i ngay 1 thang 1 nam 20 16 cho khoan thu~ nh~p kh§u chua duqc hoan lien quan d~n khoan chenh l ~ch gifra thu~ nh~p kh§u uu dai thong thucrng va thu~ nMp kh§u tru dai d~c bi~t theo cac hi~p djnh tlnrang m~i khu V\fC d6i v6'i m()t s6 m~t hang xang d§u nh~p kh§u v6'i s6 ti~n 382 ty VND, tuang t'.rng giam hang t6n kho t~i ngay 1thang 1 nam 2016 v6'i s6 ti~n la 76 tY VND va giam gia v6n hang ban nam 2015 v6'i s6 ti~n la 306 tY VND.

• Di~u chinh tfu1g phai thu ng5n h ~n ci1a khach hang t~i ngay 1 thang 1 nam 20 16 cho khoan thu phi doi nh~t da c6 xac nh~n ciia nha cung d p, tuang ung tang thu nM p khac 15 tY VND.

• Di~u chinh tang phai thu ng5n h~1 khac t~i ngay 1 thang 1 nam 2016 cho khoan Iai di! thu thi~u, tua ng frng tang doanh thu ho~t d()ng tai chinh 671 tri~u VND.

• Di~u chinh tang chi phi xay d1,Tng CO' band& dang t~i ngay 1 thang 1 nam 20 16 cho khoan phai thu Ban IQc h6a d§u, tua ng t.'rng giam phai thu ng5n h~1 khac 3 tY VND.

• Di6u chinh giam di! phong giam gia hang t6n kho t~i ngay 1 thang 1 nam 2016, tuang t'.rng giam gia v6n hang ban 13 ty VND.

62

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h9'J> nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong l1r s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cria B9 Tai chinh)

• DiSu chinh tang chi phi tra tru&c ngfu1 h~n t~i ngay l thang 1 nam 2016 cho cac chi phi di ch "'1, tuang ung giam chi phi ban hang 3 cy VND.

• f)iSu chinh tang thu~ vii cac khoan phai nop Nha nu&c t~i ngay l thang 1 nam 2016 cho khoan thu~ nha th§u, tuang ung ghi tang chi phi ban hilng 731 tri~u VND.

• Disu chinh giam phili tra ngiin h~n khac va disu chinh tang thu~ va cac khoan phai nop NI1a nu&c t~i ngay 1 thang 1 nam 2016 cho khoan Iai trai phi~u chinh phu kho b~c tra thira tir nam 2003.

• DiSu chinh giam phili tra ngiin h~n kl1ac t~i ngay l thang 1 nam 2016 cho kl10an phi giao di ch qua the v&i Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex, tuang irng ghi giam chi phi ban hang 6 cy VND.

• Disu chinh tang thu~ va cac khoan phili nop NI1a nu&c t~i ngay 1 thang l nruu 2016 cho anh htrong Clta cac diSu chinh neu tren d6i v&i k~t qua ho~t dong kinh doanh h9·p nhfit, tuang i!ng tang chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 75 ty VND.

63

T~p doim Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao till chinh hen> nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Bang so sanh s6 li~u da trinh bay trong nfun tnr&c, tnr&c va sau khi duqc di~u chin.h l~i, nlnr sau:

(a) Bang can dBi k~ toan h9·p nhAt

Chtmg khoan kinh doanh D\r phOng gifun gia chtmg khoan kinh doanh Phai thu ngfu1 h~n ci1a khach hang Tra tnr&c cho nguoi ban ngiln h~1 Phai thu ng~n h~n khac D\r phong cac khoim phai thu ngfu1 h~n kh6 doi Hang t6n kho D\T phong giam gia hang t6n kho Chi phi tra trtr&c ngfu1 h~n Thu~ gia tri gia tang dm;rc kh~u trir Thu~ va de khoan khac phai thu Nha nu&c Tai sfu1 ng~n h~n khac Tai sfu1 c6 dµ1h hfru hinh - nguyen gia Tai sfu1 c6 djnh hfru hinh - gia trj hao mon liiy k~ Tai sfu1 c6 di.Ith VO hinh - gia tri hao mon liiy k~ Chi phi xay d\mg ca ban d& dang BAu tu vao cac cong ty lien doanh, lien k~t BAu tu gop v6n vao dcrn vi khac Dv phOng dAu tu tai chinh dai h~1 Chi phi tra trtr&c dai h~1 Tai sfu1 thu~ thu nh~p l10an l ~i Tai sfu1 dai h~n khac Phai tra nguoi ban ng~n h~n Nguai mua tra ti~n tru&c ng~n h~n

111/2016 (tbeo bao cao

tm&c day) VND

73.173.817.050 (24.954.555.952)

4.935.621.593.291 567.051.133.674

1.951.213.184.259 (413.969.981 .903)

7. 74 7. 703.298.232 (133.208.093.494) 244.958.495.348 312.400.868.845 538.563.097.544 896.836.501.018

25.798.787.494.537 (12.8 12.544.182.765)

( 436.546.236.805) 695.206.490.075

2.264.221.973.376 344.701.680.616

(119.003.169.023) 1.362.455.542.535

4.820. 108.228 7.012.427.989

8.730.828.872.392 770.491.208.057

Mftu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Th611g fir s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia B9 Tai chinh)

11112016 (di~u chi'nh ciia

Ki~m toan Nha nU'o'c) VND

(3.509.275.000) 6.548.375.000

20.309.105.460 (9.472.898.000) 6.451.311.235 1.736.656.718

(22.562.885.161) 25.417.987.293 10.750.569.891

558.000.000 381.361.999.353

316.620.706 15.656.650.8 18

(516.860.656) (254.803.909)

5.184.348.991 (5.443.425.308) 3.750.000.000 2. 83 8.336.567

(18 . 715.887.420) 5.646.839.113 4.634.409.234 2.526.080.264

9.102.000

1/1/2016 (da di~u chi'nh theo Ki~m toim Nha nU'O'c)

VND

69.664.542.050 (18.406.180.952)

4.955.930.698.751 557.578.235.674

1.957.664.495.494 (412.233.325.185)

7.725.140.413.071 (107.790.106.201) 255.709.065.239 312.958.868.845 919.925.096.897 897.153.121.724

25.814.444.145.355 (12.813.061 .043 .421 )

(436.801.040.714) 700.390.839.066

2.258.778.548.068 348.451.680.616

(116. 164.832.456) 1.343.739.655 .115

10.466.947.341 11.646.837.223

8.733.354.952.656 770.500.310.057

64

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tru chinh hen> nhAt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Thu~ va cac khoan phai nop Nha mr6c Phai tra ngrroi lao dong Chi phi phai tra ng~n h~1 Doanh thu chrra tlwc hi~n ng~n h~n Phai tra ngfut h~n khac Vay ng~n h~t Dl! phong phru tra ngfu1 h~1 Quy khen tlmcrng, phuc !qi Doanh thu chrra thl,tc hi~n dai h~1 Phai tra dai h~1 khac Vay dai h~1 Quy d~u tu phat triSn Quy khac thuoc v6n chu so hih1 Lqi nhu~1 sau thu& clnra phan ph6i Lqi ich c6 dong kh6ng kiSm soat

1/1/2016 (theo bao cao

trml'c day) VND

2.107.157.952.901 784.292.457.598 201.714.261.726

63 .432.968.321 426.969.494.416

12.560.241.239.904 2.565.790.759.007

220.549.570.421 5.462.736.921

169.402.648.855 3.116.154.874.291

706.123 .282.434 37.567.056.728

2.474.951.325 .874 2.888.793.357.3 15

Mftu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Tht511g /1r s6 20212014/l'T-BTC

ngay 2211212014 c1ia Bi} Tai chi11/J)

1/1/2016 (di~u chinh cua

Ki~m toan Nha nrro·c) VND

113.741.524.422 (188.068.999)

(2.959.904.336) 1.089.693 .416

(25.382.569.074) 198. 176.000.000

(5.355.667.443) (193.900.000) 235.345.500

6.180.815.924 (198.176.000.000)

(20.036.695.860) 20.036.695.860

347.874.175.195 (6.891.451.944)

1/1/2016 (da di~u chinh theo Ki~m toan Nha nu·o·c)

VND

2.220.899.477.323 784.104.388.599 198.754.357.390 64.522.66 1. 737

401.586.925.342 12.758.417.239.904

2.560.435.091 .564 220.355.670.421

5.698.082.421 175.583.464.779

2.917.978.874.291 686.086.586.574 57.603.752.588

2.822.825.501.069 2.881.901.905 .371

65

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tru chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh hQ'P nh~t

2015 (theo bao cao

Mfiu B 09 - DN/HN (Ban himh theo T/J6ng t1r s6 20212014f!T-BTC

ngay 2211212014 c1ia B(j Tai chinh)

2015 2015 (ai~u chinh cua (cla cli~u chinh

trmrc clay) Ki~m toan Nha nml'c) theo Ki~m toan

Doanh thu ban hang va cung dp dich Vl,I

Gia v6n hang ban Doanh thu ho1;1t dong tai chinh Chi phi tai chinh Ph~n Iai ho~c 16 trong cong ty lien doanh, lien kSt Chi phi ban hang Chi phi quan ly doa.nh nghi~p Thu nh~p khac Chi phi khac Chi phi thus TNDN hi~n ha.nh Chi phi thus TNDN hoan 11;1i Lai ca ban tren c6 phiSu

, ... . " ;

VND

146.945 .357.985.342 134. 07 4. 930. 094. 873

798.808.629.518 2.590.604.235.528

504.994.646.325 6.886.253.994.863

979.826.044.696 358.365.521.592 298.998.3 15.878 689.081.358.133

1.060.768.149 2.632

Nha nU'6'c) VND VND

4.366.183.875 146.949.724.169.217 (338.017.048.573) 133.736.913.046.300

(3 .246.313. 736) 795.562.315.782 (13.966.322.005) 2.576.637.913.523

1.778.495.569 506.773.141.894 (36.482.168.249) 6. 849. 771 . 826. 614 (2.909.674. 159) 976.916.370.537 77.387.576.787 435.753.098.379

9.271.203.978 308.269.519.856 106.897.984.432 795.979.342.565

(604.501.495) 456.266.654 342 2.974

66

T~p <loan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

36. Sl}· ki~n sau ngay k~t thuc ky k~ toan nam

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thang tu s6 202120 I 4/ TT-BTC

ngay 221121201 4 cua B9 Tai chinh)

Sau ngay kSt thuc ky kS toan nam, Cong ty m~ da hoan dt h6 sa dang kY niem ySt J§n d§u 1.293.878.081 c6 phi~u tren So· Giao dich Chfrng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh ("HOSE"). Ngay 10 thang 3 nam 2017, HOSE da c6 Thong baa s6 285/TB-SGDHCM vs vi~c nh~n h6 sa dang ky niem ySt l§n d§u cua Cong ty m~.

37. Nghia Vl} tho~ nha th§u nll'6'c ngoai ti~m tang

TU' nam 2012, T~p doan nh~p khiu xang d§u ttr cac nha cung dp nu&c ngoai va cong ty con la PLS. Trong cac lo hang nh~p khi u nay c6 m9t s6 lo hang duqc nMp khi u t~i Kho Xang d§u Ngo~i quan Van Phong do cac nha cung dp mr&c ngoai thue. T~i thcJi diSm l~p baa caa tai chinh hqp nh~t nay, Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang d§u Ngo~i quan Van Phong (m9t cong ty con ct'.1a T~p doan) da va dang lam vi~c v&i T6ng C\.lc thuS va B9 Tai chinh vS dS xu~t chinh sach thuS nha th§u d~c thu d6i v&i cac hqp a6ng mua xang d§u t~i Kho Xang d§u Ngo~i quan Van Phong, vi v~y Ban TfJng Giam a6c cho r~ng s6 tiSn thus nha thAu phai n9p chua th8 xac dinh duqc m9t each dang tin c~y va do d6 clma duqc ghi nh~n tren baa cao tai chinh hqp nh~t cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.

NgucJi l~p :

D~ng H6ng Lien Kd tocin

Luu Van TuySn Kd tocin tru(mg Tdng Gicim a6c

67