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BASES GENERALES DE LOS INDICADORES PARA EL SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO MUNICIPAL DEL ESTADO DE TABASCO

COORDINADO POR:

FRANCISCO JOSÉ RULLÁN SILVAFISCAL SUPERIOR DEL ESTADO

VÍCTOR MANUEL FAJARDO CORREADIRECTOR DE TECNOLOGÍA SOCIAL PARA EL DESARROLLO

2 3

PRESENTACIÓN

1. INTRODUCCIÓN

2. SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO MUNICIPAL PARA EL ESTADO DE TABASCO (CONCEPTUALIZACIÓN E INDICADORES)

OBJETIVO

ÍNDICE DE DESEMPEÑO MUNICIPAL GENERAL

2.1 Desempeño de los Servicios Municipales 2.2 Desempeño financiero 2.3 Desempeño en el cumplimiento de las Normas, Reglamentos y Documentos

3. CONCLUSIONES Y PERSPECTIVA DE IMPLEMENTACIÓN

ANEXOS

1. Participantes2. Material del Taller3. Marco Conceptual de los servicios definido en el taller4. Tabla resumen de Indicadores

BIBLIOGRAFÍA

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1ª impresión Julio 2011

ISBN Obra Independiente: 978-607-9131-01-2

Título: Bases generales de los indicadores para el Sistema de Evaluación del Desempeño Municipaldel Estado de TabascoSello Editorial: Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Tabasco (607-9131)Lugar de Edición: Villahermosa, Tabasco

Impreso por Tecnología Social para el Desarrollo S.A. de C.V.Distrito Federal, Méxicowww.tecso.org.mx

Queda prohibida su reproducción total o parcial sin previa autorización de los autores.

4 5PRESENTACIÓN

6 71. INTRODUCCIÓN

PRESENTAC

IÓN

PRESENTACIÓN

En el presente documento se desarrolla el contenido de los indicadores del desempeño que serán base para el establecimiento del Sistema de Evaluación del Desempeño Municipal con el que se da cumplimiento a lo establecido en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tabasco, la Ley General de Contabilidad Gubernamental, entre otras Leyes federales y estatales.

Un sistema de evaluación del desempeño correctamente diseñado, es una herramienta esencial para medir la forma en que se logran alcanzar las finalidades de una organización; en ese sentido, este trabajo está dirigido a todos los servidores públicos que en el ámbito de sus competencias y responsabilidades operen, evalúen o auditen programas gubernamentales en el ámbito municipal.

Se han considerado tres tipos de indicadores de desempeño a saber:

• Desempeño de los Servicios Municipales, • Desempeño en el cumplimiento de las Normas y mandatos Legales y • Desempeño financiero.

Consideramos que se han incluido los indicadores básicos para la evaluación de la gestión de un Municipio. En ese sentido la conceptualización del Sistema de Evaluación del Desempeño, permitirá a los Gobiernos Municipales contar con los primeros elementos para llevar a cabo la evaluación a que se refiere el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; de igual manera con los Indicadores y contenidos de dicho Sistema, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado, en términos de lo señalado en los artículos 40 fracciones I y IV de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tabasco, 2 fracción II, 13 fracción III, 14 fracciones V, XVIII y 17 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tabasco, los aplicará para la práctica de la auditoría al desempeño.

Entre los beneficios esperados de la implementación del Sistema de Evaluación del Desempeño Municipal (SEDEM), se encuentran:

1. Mejorar la eficiencia de la gestión del Gobierno Municipal, así como del ejercicio del gasto público.2. Orientar que la gestión pública se dirija al logro de resultados.3. Optimizar los servicios públicos.4. Adicional a los existentes, ser utilizado como mecanismo de transparencia y rendición de cuentas.

Es propicio agradecer la participación y aportación de los servidores públicos municipales y de mis compañeros del OSFE, en un claro ejemplo de que la suma de voluntades en la difusión de buenas prácticas se coadyuva al desarrollo de la cultura de rendición de cuentas en beneficio de la colectividad.

El Fiscal SuperiorFrancisco José Rullán Silva

Marzo de 2011

8 9

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IÓN

1. INTRODUCCIÓN

En cumplimiento del mandato constitucional de que los recursos de los tres órdenes de Gobierno se administren con “eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez; para cumplir con los objetivos a los que están predestinados” (Artículo 134) y en cumplimiento al Artículo 110 de Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH) que al pie dicta:

La evaluación del desempeño se realizará a través de la verificación del grado de cumplimiento de objetivos y metas, con base en indicadores estratégicos y de gestión que permitan conocer los resultados de la aplicación de los recursos públicos federales. Para tal efecto, las instancias públicas a cargo de la evaluación del desempeño se sujetarán a lo siguiente:

I. Efectuarán las evaluaciones por sí mismas o a través de personas físicas y morales especializadas y con experiencia probada en la materia que corresponda evaluar, que cumplan con los requisitos de independencia, imparcialidad, transparencia y los demás que se establezcan en las disposiciones aplicables;

II. Todas las evaluaciones se harán públicas y al menos deberán contener la siguiente información:

a) Los datos generales del evaluador externo, destacando al coordinador de la evaluación y a su principal equipo colaborador;

b) Los datos generales de la unidad administrativa responsable de dar seguimiento a la evaluación al interior de la dependencia o entidad;

c) La forma de contratación del evaluador externo, de acuerdo con las disposiciones aplicables;

d) El tipo de evaluación contratada, así como sus principales objetivos;

e) La base de datos generada con la información de gabinete y/o de campo para el análisis de la evaluación;

f) Los instrumentos de recolección de información: cuestionarios, entrevistas y formatos, entre otros;

g) Una nota metodológica con la descripción de las técnicas y los modelos utilizados, acompañada del diseño por muestreo, especificando los supuestos empleados y las principales características del tamaño y dispersión de la muestra utilizada;

h) Un resumen ejecutivo en el que se describan los principales hallazgos y recomendaciones del evaluador externo;

i) El costo total de la evaluación externa, especificando la fuente de financiamiento;

III. Las evaluaciones podrán efectuarse respecto de las políticas públicas, los programas correspondientes y el desempeño de las instituciones encargadas de llevarlos a cabo. Para tal efecto, se establecerán los métodos de evaluación que sean necesarios, los cuales podrán utilizarse de acuerdo a las características de las evaluaciones respectivas;

IV. Establecerán programas anuales de evaluaciones;

V. Las evaluaciones, en la medida de lo posible, deberán incluir información desagregada por sexo relacionada con las beneficiarias y beneficiarios de los programas. Asimismo, en los casos que sea posible, las dependencias y entidades deberán presentar resultados con base en indicadores, desagregados por sexo, a fin de que se pueda medir el impacto y la incidencia de los programas de manera diferenciada entre mujeres y hombres, y

VI. Deberán dar seguimiento a la atención de las recomendaciones que se emitan derivado de las evaluaciones correspondientes.

Y el Artículo 111, donde se manifiesta la obligación de desarrollar un Sistema de Evaluación del Desempeño:

“La Secretaría y la Función Pública, en el ámbito de sus respectivas competencias, verificarán periódicamente, al menos cada bimestre, los resultados de recaudación y de ejecución de los programas y presupuestos de las dependencias y entidades, con base en el sistema de evaluación del desempeño, entre otros, para identificar la eficiencia, economía, eficacia, y la calidad en la Administración Pública Federal y el impacto social del ejercicio del gasto público, así como aplicar las medidas conducentes. Igual obligación y para los mismos fines, tendrán las dependencias, respecto de sus entidades coordinadas.

Dicho sistema de evaluación del desempeño a que se refiere el párrafo anterior del presente artículo será obligatorio para los ejecutores de gasto e incorporará indicadores para evaluar los resultados presentados en los informes bimestrales, desglosados por mes, enfatizando en la calidad de los bienes y servicios públicos, la satisfacción del ciudadano y el cumplimiento de los criterios establecidos en el párrafo segundo del artículo 1 de esta Ley. La Secretaría y la Función Pública emitirán las disposiciones para la aplicación y evaluación de los referidos indicadores en las dependencias y entidades; los Poderes Legislativo y Judicial y los entes autónomos emitirán sus respectivas disposiciones por conducto de sus unidades de administración.

Los indicadores del sistema de evaluación del desempeño deberán formar parte del Presupuesto de Egresos e incorporar sus resultados en la Cuenta Pública, explicando en forma detallada las causas de las variaciones y su correspondiente efecto económico.

Los resultados a los que se refiere este artículo deberán ser considerados para efectos de la programación, presupuestación y ejercicio de los recursos”.

De igual forma en congruencia con la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tabasco en sus artículos 10 y 13, dónde se señalan los contenidos sobre la cuenta pública y su revisión en cuanto a la construcción de Indicadores estratégicos y el objetivo de evaluar el desempeño como se señala:

10 11

Asimismo conforme a las atribuciones conferidas al Órgano Superior de Fiscalización del Estado, de manera específica los artículos 14 y 17 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tabasco, éste tiene competencia para evaluar los resultados de los programas y practicar auditorías al desempeño,

En consecuencia el Órgano Superior de Fiscalización del Estado (OSFE) estableció como estrategia la construcción del Sistema de Evaluación del Desempeño Municipal (SEDEM), para lo cual se contó con el apoyo de la empresa consultora Tecnología Social para el Desarrollo (TECSO). La estrategia se sustentó en un enfoque participativo donde los propios actores institucionales, los Gobiernos Municipales del Estado de Tabasco, desarrollaron los indicadores para la Evaluación del Desempeño, a través de un Taller exprofeso, coordinado por la empresa consultora. El taller se realizó los días 6 y 7 de Diciembre de 2010, y se contó con la participación de 47 funcionarios municipales, de 16 Ayuntamientos del Estado y 16 funcionarios del Órgano Superior de Fiscalización del Estado quiénes participaron coordinando los grupos de trabajo.

El taller “Construcción de Indicadores para el desarrollo de un Sistema de Evaluación Municipal” tuvo como objetivo formular los indicadores básicos para el desarrollo de un sistema de evaluación del desempeño de las dependencias municipales en el Estado. Para logarlo se proporcionó a los funcionarios municipales, los elementos metodológicos y prácticos suficientes para la construcción de indicadores que les permitiera el desarrollo de un Sistema de Evaluación Municipal.

La metodología empleada para el desarrollo del taller fue:

• Expositiva: Analizando los antecedentes legales de la planeación, el Modelo de la Gestión para Resultados (GPR), Presupuesto Basado en Resultados (PbR) y el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED), así como los aspectos a evaluar de acuerdo a aspectos presupuestales, normativos y operativos.

• Participativa: A través de grupos de trabajo con el objetivo de desarrollar el sistema de indicadores operativos de acuerdo a 10 servicios otorgados por los Municipios.

La información producida durante el taller por parte de las/los participantes y la correspondiente sistematización por parte del Lic. Francisco José Rullán Silva, Fiscal Superior del OSFE y del Lic. Víctor Manuel Fajardo Correa de TECSO, sirvió como insumo para estructurar el primer Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) Municipal para el Estado de Tabasco, contenido en el presente documento, en el cual presenta tanto la conceptualización del Sistema , así como los indicadores que serán la base para la evaluación del desempeño municipal y los cuales serán utilizados por el OSFE para efectuar la auditoría del desempeño de los Municipios, pero sobre todo podrán ser usados por los propios gobiernos municipales como un instrumento para medir y mejorar su gestión.

Artículo 10.- El contenido de los Informes de Autoevaluación, se referirá además de la información señalada en la Constitución del Estado y esta Ley, a los programas a cargo de los Poderes del Estado, de los Ayuntamientos y Organismos, para conocer el grado de cumplimiento de los programas, objetivos, metas y satisfacción de necesidades en ellos proyectados y contendrá:

I. El flujo contable de ingresos y egresos al 30 de septiembre del año en que se ejerza el presupuesto. Información que deberá ser incluida en el trimestre que corresponda.

II. El avance del cumplimiento de los programas con base en los indicadores estratégicos aprobados en el presupuesto; y

III. Los procesos concluidos.

Artículo 13.- La revisión y fiscalización superior de la Cuenta Pública tienen por objeto determinar:

I. Si los programas y su ejecución se ajustan a los contenidos, plazos y montos aprobados;

II. Si las cantidades correspondientes a los ingresos o a los egresos, están de acuerdo con los conceptos y las partidas presupuéstales respectivas;

III. El desempeño, eficiencia, eficacia y economía, en el cumplimiento de los programas con base en los indicadores aprobados en el presupuesto;

IV. Si los recursos provenientes de financiamiento se obtuvieron en los términos autorizados, se aplicaron con la periodicidad y forma establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos;

V. En forma posterior a la conclusión de los procesos correspondientes, el resultado de la gestión financiera de los Poderes del Estado, de los Municipios y de los demás entes fiscalizables;

VI. Si en la gestión financiera se cumple con las leyes, decretos, reglamentos y demás disposiciones aplicables en materia de sistemas de registro y principios de contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos y recursos materiales;

VII. Si la recaudación, administración, manejo y aplicación de recursos, y si los actos, contratos, convenios, concesiones u operaciones que las entidades fiscalizadas celebren o realicen, se ajustan a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios en contra del Estado o de los Municipios en su Hacienda Pública o al patrimonio de los entes públicos fiscalizables;

VIII. Si las adquisiciones y arrendamientos de bienes muebles o inmuebles, las prestaciones de servicios, así como la asignación y contratación de la obra pública, se realizó cumpliendo con las disposiciones constitucionales, legales y administrativas emitidas al respecto;

IX. Determinar las responsabilidades a que haya lugar y darle seguimiento; y

X. La imposición de las sanciones resarcitorias correspondientes en los términos de esta Ley.

12 13

La siguiente tabla resume el número total de indicadores directos por tema (46) generados para medir el Desempeño, así mismo se construyo un indicador general y 60 auxiliares, mismos que conjuntamente con los directos se describen a lo largo del documento.

TABLA I. Índice de Desempeño de los Servicios Municipales

TABLA II. Índice de Desempeño Financiero

TEMA

Índice de Suficiencia

Capacidad de Generar Ingresos

Sostenibilidad Financiera

Nivel de Cobranza

Nivel de Gestión de Recursos

Nivel de Proporcionalidad del Gasto

Nivel de Enfoque de Gasto

Nivel de Equidad Distributiva

Nivel de Focalización

Nivel de Cumplimiento del Gasto

Nivel de Endeudamiento

Nivel de Subejercicios

COMPONENTE

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5 INDICADORES DE TEMA

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1 INDICADOR DE COMPONENTE5 INDICADORES DE TEMA

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TEMA

Agua Potable

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Tratamiento de Aguas Residuales

Índice de Calles

Alumbrado Público

Parques y Jardines

Limpieza/Basura

Índice de Mercados

Índice de Rastros

Índice de Panteones

Nivel de Salud

COMPONENTE

SB (Servicios Básicos)4 INDICADORES


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1 INDICADOR DE COMPONENTE1 INDICADOR DE TEMA

DIMENSIÓN

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DIMENSIÓN

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2. SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO MUNICIPAL PARA EL ESTADO DE TABASCO (SEDMET)TABLA III. Índice de Cumplimiento de Reglas Normas y Documentos

TEMA

Documentos Públicos por emitir

Centros poblacionales, circunscripciones y Uso de suelo

Programas y Reglamentos Ecológicos

Emisión de permisos y licencias

Aprobación de la creación de entidades paramunicipales

Ley de Ingresos y Planes Anuales

Documentos Regulares

Nombramientos y asignaciones

Sistemas de Registro

Documentos para la Operación

DIMENSIÓN

IND (Índice Desempeño Normativo)14 INDICADORES

1 INDICADOR DE DIMENSIÓN3 INDICADORES DE COMPONENTE


COMPONENTE

NP (Reglamentos y Normas Públicas)



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DOI (Cumplimiento de la Normatividad y Documentos para la

Operación Interna)4 INDICADORES


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2. SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO MUNICIPAL PARA EL ESTADO DE TABASCO (SEDMET)

El Sistema de Evaluación del Desempeño Municipal, se refiere a la valoración de la Gestión de los Ayuntamientos y sus Instituciones, para un año específico de gobierno y tiene como objetivo, Valorar los resultados obtenidos de la gestión municipal, la eficacia, eficiencia e impacto de los Servicios Públicos que otorga a la ciudadanía, conforme lo establece la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tabasco, así como su desempeño en la obtención de ingresos, la optimización de sus gastos y el equilibrio de estos; así como el cumplimiento con los Reglamentos, Normas y Documentos, que son obligación de los Ayuntamientos, elaborar o expedir.

Para lograrlo, se desarrollaron una serie de indicadores que conforman el SED Municipal; la evaluación se dirige a valorar el desempeño del Ayuntamiento, como órgano responsable del Municipio en 3 dimensiones:

1. Desempeño en los servicios que otorga el Ayuntamiento,2. Desempeño en el manejo Financiero, y 3. Desempeño en el cumplimiento de las normas, reglamentos y documentos.

SEDMunicipal

Desempeño en losservicios que otorga el

ayuntamiento

Resultados

Proceso

Desempeño en elmanejo Financiero

Ingresos

Egresos

Equilibrio

Desempeño en elcumplimiento de las

normas, reglamentos ydocumentos

Reglamentos

Manuales

Leyes operacionales

Funciones de los Ayuntamientos

2.1 DESEMPEÑO DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES

Con base en lo anterior se construyó un Índice General con las tres dimensiones señaladas, denominado: “ÍNDICE DE DESEMPEÑO MUNICIPAL GENERAL (IDMG)”

IDMG= Índice de Desempeño MunicipalGeneralIDSM= Índice de desempeño de los servicios municipalesIDF= Índice de Desempeño FinancieroIDN= Índice de Desempeño Normativo

IDMG=IDSM+ IDF+ IDN

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2.1 DESEMPEÑO DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES

Un aspecto central en todo gobierno es valorar su desempeño por los resultados y beneficios que la sociedad obtiene de éste. Así la dimensión de mayor importancia para el Sistema de Evaluación del Desempeño Municipal es la evaluación de los resultados en la provisión de los servicios públicos que ofrece el Ayuntamiento a los habitantes del Municipio.

La Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tabasco en su artículo 65 fracción II, señala los servicios que son obligación del Ayuntamiento mismos que se relacionan a continuación:

a) Agua potable, drenaje, alcantarillado, tratamiento y disposición de sus aguas residuales;b) Alumbrado público;c) Limpia, recolección, traslado, tratamiento y disposición de final de Residuos;d) Mercados y central de abastos;e) Panteones;f) Rastros;g) Calles, parques, jardines y su equipamiento;h) Seguridad pública, en los términos del artículo 21 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, Policía Preventiva Municipal y Tránsito;i) Los demás que la Legislatura del Estado determine según las condiciones territoriales y socioeconómicas de los Municipios, así como su capacidad administrativa y financiera.

Para fines de un tratamiento conceptual de los servicios y la adecuada medición de su desempeño, se agruparon en 4 componentes:

A) SERVICIOS BÁSICOS • Agua• Drenaje• Tratamiento de aguas residuales

B) SERVICIOS URBANOS • Calles • Alumbrado público• Parques y jardines• Limpia (basura)

C) SERVICIOS COMPLEMENTARIOS • Mercados• Panteones • Rastros

D) SERVICIOS DE DESARROLLO SOCIAL• Salud

El indicador para la evaluación del desempeño de los servicios se denomina Índice de Desempeño de los Servicios Municipales.

Su fórmula es:

IDSM=(.50)SB+(.25)SU+(.10)SC+(.15)SDS

IDSM= Indice de Desempeño de los Servicios MunicipalesSB= Servicios BásicosSU= Servicios UrbanosSC= Servicios ComplementariosSDS= Servicios de Desarrollo Social

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alic

e el

trat

amie

nto

de s

us a

guas

re

sidu

ales

DES

CRI

PCIÓ

N D

E VA

RIAB

LES

TVC

AN =

Tot

al d

e Vi

vien

das

que

Cue

ntan

co

n Ag

ua P

otab

le d

e ac

uerd

o a

la N

orm

a

TVSA

P =

Tot

al d

e Vi

vien

das

con

Serv

icio

de

Agua

Pot

able

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Rez

ago

final

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Rez

ago

inic

ial

CpR

m=

Cos

to p

or R

educ

ción

del

Mun

icip

io

con

mej

or c

osto

de

redu

cció

nC

pR=

Cos

to p

or R

educ

ción

IT=

Inve

rsió

n To

tal

PR=

Porc

enta

je d

e Re

ducc

ión

del m

ásef

icie

nte

OBJ

ETIV

O

Oto

rgar

un

serv

icio

de

cal

idad

de

agua

a

la p

obla

ción

TIPO

CAL

IDAD

EFIC

ACIA

EFIC

IEN

CIA

EFIC

IEN

CIA

NO

MBR

E D

ELIN

DIC

ADO

R

Índi

ce d

e Po

tabi

lidad

(IP

)

Índi

ce d

e ab

atim

ient

o (IA

)

Niv

el d

e Ef

icie

ncia

en

la R

educ

ción

(NER

)

Cos

to p

or

redu

cció

n(C

pR)

MÉT

OD

O D

E C

ÁLC

ULO

Ó F

ÓRM

ULA

IP=

TVC

A/TV

SAP

IA=

(Rf -

Ri)/

Ri

NER

= C

pRm

/ C

pR

CpR

=IT

/PR

22 2323

SB=

Serv

icio

s U

rban

osIC

= C

alle

sA

IP=

Alum

brad

o Pú

blic

oPJ

= Pa

rque

s y

Jard

ines

LB=

Lim

pia

(Bas

ura)

X 1, X 2,

X 3, X 4

=Pon

dera

dore

s

IC=

Índi

ce d

e C

alle

sIR

U=

Índi

ce d

e re

zago

en

urba

niza

ción

de

calle

s IB

C=

Índi

ce d

e la

pre

stac

ión

del s

ervi

cio

de b

ache

o en

cal

les

ICC

= Ín

dice

de

la c

alid

ad d

e la

s ca

lles

X 1, X 2,

X 3= P

onde

rado

res

2.1.

2 D

ESEM

PEÑ

O D

E LO

S SE

RVIC

IOS

URB

ANO

S

Los

Serv

icio

s U

rban

os, s

erán

med

idos

a p

artir

de

la s

igui

ente

fórm

ula:

SU=

(X1)I

C+(X

2)AlP

+(X 3)P

J+(X

4)LB

CA

LLES

IC=(

X 1)IRU

+(X 2)I

BC+(

X 3)ICC

NO

MBR

E D

ELIN

DIC

ADO

R

Índi

ce d

e re

zago

en

urb

aniz

ació

n de

ca

lles

(IRU

)

Índi

ce d

e la

pr

esta

ción

del

ser

vici

o de

bac

heo

en c

alle

s (IB

C)

Índi

ce d

e la

cal

idad

de la

s ca

lles

(ICC

)

MÉT

OD

O D

E C

ÁLC

ULO

Ó F

ÓRM

ULA

IRU

=TC

U/T

C

IBC

=BA

/BE

ICC

=C

PBE/

TCP

DES

CRI

PCIÓ

N D

E VA

RIAB

LES

TCU

= T

otal

Cal

les

Urb

aniz

adas

1 TC

= T

otal

de

calle

s

BA =

Núm

ero

de B

ache

s At

endi

dos

BE =

Núm

ero

de B

ache

s Ex

iste

ntes

(s

olic

itude

s +

det

ecci

ones

)

CPB

E =

Núm

ero

de C

alle

s Pa

vim

enta

das

en B

uen

Esta

do/

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= T

otal

de

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les

Pavi

men

tada

s

FUEN

TE D

EIN

FORM

ACIÓ

N

Secr

etar

ía d

e as

enta

mie

ntos

y

obra

s pú

blic

as(S

AOP)

Secr

etar

ía d

e as

enta

mie

ntos

y

obra

s pú

blic

as(S

AOP)

Dat

os p

ropo

rcio

nado

s po

r el

H

. Ayu

ntam

ient

o

TIPO

IMPA

CTO

CO

BERT

URA

CAL

IDAD

OBJ

ETIV

O

Con

tar

con

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s ad

ecua

das,

lim

pias

y

segu

ras

acor

de a

la

s ne

cesi

dade

s de

l M

unic

ipio

1 Se

ent

ende

rá p

or c

alle

urb

aniza

da c

uand

o cu

ente

por

lo m

enos

con

pav

imen

taci

ón, r

ed d

e dr

enaj

e y

red

de a

gua

pota

ble.

ALU

MBR

AD

O P

ÚBL

ICO

AlP

=(X 1)I

CS+(

X 2)CBI

+(X 3)I

VU

AP=

Alu

mbr

ado

Públ

ico

ICS=

Índi

ce d

e ca

lidad

en

el s

ervi

cio

de a

lum

brad

o pú

blic

o C

BI=

Cos

to-b

enef

icio

de

la in

vers

ión

IVU

= Ín

dice

de

mej

oram

ient

o de

vid

a út

ilX 1,

X 2, X 3=

Pon

dera

dore

s

NO

MBR

E D

ELIN

DIC

ADO

R

Índi

ce d

e ca

lidad

en

el

serv

icio

de

alum

brad

o pú

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o (IC

S)

Índi

ce d

e C

alid

ad d

e

la il

umin

ació

n (C

I)

Índi

ce c

ober

tura

(IC

)

Cos

to-b

enef

icio

de

la

inve

rsió

n (C

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Incr

emen

to d

el G

asto

po

r Lu

min

aria

s Ex

iste

ntes

(IG

L pLE)

Índi

ce d

e m

ejor

amie

nto

de v

ida

útil

(IVU

)

MÉT

OD

O D

E C

ÁLC

ULO

Ó F

ÓRM

ULA

ICS=

(CI*

IC)

CI=

.5(L

BI/T

L)

+.5

(LU

M A

H/T

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IC=

TCI/

TC

CBI

=IG

L pLE/

GE pL

EF

IGL pL

E=G

F pLE -

GI pL

E

IVU

=VU

Af /

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Ai

DES

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N D

E VA

RIAB

LES

CI =

Cal

idad

de

la Il

umin

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nIC

= Ín

dice

de

Cob

ertu

ra

LIB

= L

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aria

s co

n Bu

ena

Ilum

inac

ión

TL =

Tot

al d

e Lu

min

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s LU

M A

H =

Lum

inar

ias

Ahor

rado

ras

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Tot

al d

e C

alle

s Ilu

min

adas

TC

= T

otal

de

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les

IGL pL

E= In

crem

ento

del

Gas

to p

or

Lum

inar

ias

Exis

tent

esG

E pLEF

= G

asto

en

Equi

pam

ient

o po

r Lu

min

aria

s Ex

iste

ntes

Fun

cion

ando

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E=G

asto

Fin

al p

or L

umin

aria

s Ex

iste

ntes

GI pL

E=G

asto

Inic

ial p

or L

umin

aria

s Ex

iste

ntes

VUAf

= P

rom

edio

Vid

a Ú

til a

ño fi

nal

VUAi

= P

rom

edio

de

vida

Útil

año

inic

ial

FUEN

TE D

EIN

FORM

ACIÓ

N

Der

ivad

o de

otro

s in

dica

dore

s (S

ED)

Fich

a té

cnic

a op

erat

iva

a de

sarr

olla

r

Fich

a té

cnic

a op

erat

iva

a de

sarr

olla

r

Regi

stro

s M

unic

ipal

es

Regi

stro

s M

unic

ipal

es

Fich

a té

cnic

a de

l eq

uipo

TIPO

EFIC

ACIA

CAL

IDAD

CO

BERT

URA

EFIC

IEN

CIA

EFIC

IEN

CIA

OBJ

ETIV

O

Con

tar

con

un

serv

icio

de

alum

brad

o pú

blic

o de

cal

idad

24 2525

PJ=

Parq

ues

y Ja

rdin

esIC

ER=

Índi

ce d

e co

nstru

cció

n de

esp

acio

s de

rec

reac

ión

IIER=

Índi

ce d

e in

fraes

truct

ura

de e

spac

ios

de r

ecre

ació

nIM

PD=

Índi

ce d

e m

ante

nim

ient

o de

par

ques

y d

epor

tivos

X 1, X 2,

X 3= P

onde

rado

res

PARQ

UES

Y J

ARD

INES

PJ=(

X 1)ICE

R+(X

2)IIE

R+(X

3)IM

PD

NO

MBR

E D

ELIN

DIC

ADO

R

Índi

ce d

e co

nstru

cció

n de

esp

acio

s de

re

crea

ción

(ICER

)

Índi

ce d

e in

fraes

truct

ura

de e

spac

ios

de

recr

eaci

ón(II

ER)

Índi

ce d

e m

ante

nim

ient

o de

par

ques

y

depo

rtivo

s(IM

PD)

Índi

ce M

ante

nim

ient

o de

Par

ques

(IM

P)

Índi

ce d

e M

ante

nim

ient

o de

D

epor

tivos

(IMD

)

DES

CRI

PCIÓ

N D

E VA

RIAB

LES

No.

D =

Núm

ero

de D

epor

tivos

(med

idos

en

m2)

TP =

Tot

al d

e Po

blac

ión

ER =

Esp

acio

s Re

crea

tivos

(med

ido

en m

2)N

o.Pp

p =

Núm

ero

de P

arqu

es y

pla

zas

públ

icas

(m

edid

o en

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TJ =

Tot

al d

e Ju

egos

TPM

= T

otal

de

Pobl

ació

n m

enor

a 1

2 añ

os

IMP

= Í

ndic

e M

ante

nim

ient

o de

Par

ques

IM

D =

Índi

ce d

e M

ante

nim

ient

o de

D

epor

tivos

L =

Lim

piez

as (a

ccio

nes)

P =

Pint

ura

(acc

ione

s)J

= J

ardi

nería

(acc

ione

s)TP

= T

otal

de

Parq

ues

MED

= M

ante

nim

ient

o al

Equ

ipo

de lo

s D

epor

tivos

EM

= E

stán

dar

de M

ante

nim

ient

o a

Dep

ortiv

os

FUEN

TE D

EIN

FORM

ACIÓ

N

Fich

a de

eva

luac

ión

a de

sarr

olla

r y

dato

s pr

opor

cion

ados

por

el

H. A

yunt

amie

nto

Fich

a de

eva

luac

ión

a de

sarr

olla

r

Fich

a de

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luac

ión

Dat

os

prop

orci

onad

os p

or

el H

. Ayu

ntam

ient

o

Fich

a de

eva

luac

ión

Dat

os

prop

orci

onad

os p

or

el H

. Ayu

ntam

ient

o

Fich

a de

eva

luac

ión

Dat

os

prop

orci

onad

os p

or

el H

. Ayu

ntam

ient

o

TIPO

CO

BERT

URA

CO

BERT

URA

OTR

O

OTR

O

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O

OBJ

ETIV

O

Con

tar

con

parq

ues

y de

porti

vos

adec

uado

s a

las

nece

sida

des

del

Mun

icip

io

IMPD

=.5

(IMP)

+.5

(IMD

)

IMP=

(L+

P+J)

/TP

IMD

= M

ED/E

M

MÉT

OD

O D

E C

ÁLC

ULO

Ó F

ÓRM

ULA

ICER

=N

o.D

/ T

P +

ER

/ TP

+

No.

Ppp

/ TP

IIER=

TJ/T

PM

NO

MBR

E D

ELIN

DIC

ADO

R

Reco

lecc

ión

de

Basu

ra(R

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Índi

ce d

eM

ejor

amie

nto

de la

im

agen

urb

ana

(IMIU

)

Serv

icio

efic

ient

e de

rec

olec

ción

de

basu

ra(S

ERB)

Índi

ce d

eAp

rove

cham

ient

o de

lo

s de

sech

os (r

ecic

laje

y

trans

form

ació

n)(IA

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Cos

to d

e Ap

rove

cham

ient

o de

lo

s de

sech

os (r

ecic

laje

y

trans

form

ació

n)(C

DA)

MÉT

OD

O D

E C

ÁLC

ULO

Ó F

ÓRM

ULA

RB=

VID

I/TO

TVI

IMIU

=C

APZR

/

TCAP

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SERB

=C

T /

VRB

IAD

=VD

A /

TVD

CD

A= C

SA /

VD

A

DES

CRI

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N D

E VA

RIAB

LES

VID

I = V

ivie

ndas

que

Indi

can

que

reci

ben

el s

ervi

cio

Dia

riam

ente

TOTV

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otal

de

Vivi

enda

s

CAP

ZR =

Cal

les,

Ave

nida

s, P

arqu

es y

Z

onas

rec

reat

ivas

ate

ndid

asTC

APZR

= T

otal

de

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les,

Ave

nida

s y

Pa

rque

s y

Zona

s re

crea

tivas

CT

= C

osto

Tot

al d

e Re

cole

cció

n VR

B =

Vol

umen

Rec

olec

tado

de

Basu

ra

(Ton

elad

as)

VDA=

Vol

umen

de

Des

echo

s Ap

rove

chad

os

(Ton

elad

as)

TVD

= T

otal

del

Vol

umen

de

Des

echo

s (T

onel

adas

)

CSA

= C

osto

de

Sepa

raci

ón y

Alm

ace-

nam

ient

oVD

A =

Vol

umen

de

Des

echo

s Al

mac

enad

os

(Ton

elad

as)

FUEN

TE D

EIN

FORM

ACIÓ

N

Encu

esta

a p

obla

ción

Obr

as,

Ord

enam

ient

os

terr

itoria

les

y Se

rvic

ios

mun

icip

ales

Fich

a Té

cnic

aAy

unta

mie

nto

mun

icip

al

Fich

a Té

cnic

a

Ayun

tam

ient

o m

unic

ipal

TIPO

IMPA

CTO

Y/O

EF

ICAC

IA

CO

BERT

URA

EFIC

IEN

CIA

IMPA

CTO

Y/O

EF

ICAC

IA

EFIC

IEN

CIA

OBJ

ETIV

O

Mej

orar

el c

ontro

l sa

nita

rio y

la im

agen

ur

bana

y r

ural

del

M

unic

ipio

LB=

Lim

pia

(Bas

ura)

RB=

Reco

lecc

ión

de b

asur

aIM

IU=

Índi

ce d

e M

ejor

amie

nto

de la

imag

en u

rban

aSE

RB =

Ser

vici

o ef

icie

nte

de r

ecol

ecci

ón d

e ba

sura

IAD

= Ín

dice

de

Apro

vech

amie

nto

de lo

s de

sech

os (r

ecic

laje

y tr

ansf

orm

ació

n)C

DA

= C

osto

de

Apro

vech

amie

nto

de lo

s de

sech

os (r

ecic

laje

y tr

ansf

orm

ació

n)X 1,

X 2, X 3,

X 4, X 5=

Pon

dera

dore

s

LIMPI

A (B

ASU

RA)

LB=(

X 1)RB+

(X2)I

MIU

+(X 3)S

ERB+

(X4)I

AD+

(X5)C

DA

26 2727

SC=

Serv

icio

s C

ompl

emen

tario

sIM

= Ín

dice

de

Mer

cado

sIP

= Ín

dice

de

Pant

eone

sIR

= Ín

dice

de

Rast

ros

X 1, X 2,

X 3= P

onde

rado

res

IM=

Mer

cado

sM

A=

Índi

ce d

e M

erca

dos

Se=

Segu

ridad

Hi=

Hig

iene

Uat

= U

suar

ios

aten

dido

sEf

R= E

ficie

ncia

rec

auda

toria

X 1, X 2,

X 3, X 4,

X 5= P

onde

rado

res

2.1.

3 D

ESEM

PEÑ

O D

E LO

S SE

RVIC

IOS

CO

MPL

EMEN

TARI

OS

El d

esem

peño

de

Los

Serv

icio

s C

ompl

emen

tario

s, s

erán

med

idos

a p

artir

de

la

sigu

ient

e fó

rmul

a:

SC=

(X1)I

M+(

X 2)IP+

(X3)I

R

MER

CA

DO

S

IM=(

X 1)MA

+(X 2)S

e+(X

3)Hi+

(X4)U

at+(

X 5)EfR

NO

MBR

E D

ELIN

DIC

ADO

R

Mej

ora

de a

cces

os

(MA)

Segu

ridad

(Se)

Hig

iene

(Hi)

Usu

ario

s

aten

dido

s(U

at)

Efic

ienc

ia

reca

udat

oria

(EfR

)

MÉT

OD

O D

E C

ÁLC

ULO

Ó F

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ULA

MA

= (N

Uf /

NU

i) ME

/ VM

A ma

Se=

(ND

f / N

Di)

ME

/

VSe m

a

Hi =

(NLR

/ E

L) M

E /

VHi m

a

Uat

= (N

a/ T

Hm

) ME /

VU

atm

a

EfR

= (R

c/C

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E /

VEfR

ma

DES

CRI

PCIÓ

N D

E VA

RIAB

LES

NU

f = N

úmer

o U

suar

ios

al fi

nal d

el a

ñoN

Ui =

Núm

ero

Usu

ario

s de

l año

inic

ial

ME=

Mun

icip

io E

valu

ado

VMA m

a=Va

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unic

ipio

más

alto

par

a (M

A)

ND

f = N

úmer

o de

Del

itos

al fi

nal d

el a

ñoN

Di=

Núm

ero

de D

elito

s de

l año

inic

ial

ME=

Mun

icip

io E

valu

ado

VMm

a=Va

lor d

el M

unic

ipio

más

alto

par

a (S

e)

NLR

= N

úmer

o de

Lim

piez

as R

ealiz

adas

EL =

Est

ánda

r de

Lim

piez

as

ME=

Mun

icip

io E

valu

ado

VMm

a=Va

lor d

el M

unic

ipio

más

alto

par

a (H

i)N

a= N

úmer

o de

asi

sten

tes

en u

n añ

oTH

m=

Tot

al d

e H

abita

ntes

del

Mun

icip

ioM

E=M

unic

ipio

Eva

luad

o

VMm

a=Va

lor d

el M

unic

ipio

más

alto

par

a (U

at)

Rc=

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30 31312.2 DESEMPEÑO FINANCIERO

32 33

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2.2 DESEMPEÑO FINANCIERO

El Gobierno Municipal necesita manejar un conjunto de recursos, que se identifican cómo su Hacienda Municipal, organismos administrativos, o de la institución encargada del cobro, recaudación y administración de los ingresos. Por otra parte, dichos recursos son recaudados o asignados al Municipio con la finalidad de que los ejerza de la manera más eficaz y eficiente para lograr el bienestar público.

En consecuencia un elemento clave para evaluar el desempeño de los Ayuntamientos es la relación Ingreso – Gasto y el comportamiento de ambos, de esta manera la evaluación del desempeño en el manejo de los recursos públicos debe dirigirse a valorar:

A) El desempeño en la obtención de los ingresos.B) El desempeño en la utilización de los recursos, es decir la distribución en el gasto.C) El equilibrio financiero entre la relación Ingreso – Gasto.

SUPUESTO BÁSICO DE FINANZAS MUNICIPALES

INGRESO GASTO

» SUFICIENCIA» CAPACIDAD DE GENERAR INGRESOS» SOSTENIBILIDAD FINANCIERA» NIVEL COBRANZA» NIVEL DEGESTIÓN DE RECURSOS

» PROPORCIONALIDAD DEL GASTO» ENFOQUE DE GASTO» EQUIDAD DISTRIBUTIVA» NIVEL DE FOCALIZACIÓN» CUMPLIMIENTO DEL GASTO

EQUILIBRIO

=

Por lo tanto la dimensión de la evaluación del desempeño financiero, valorará éstos tres aspectos por medio de indicadores específicos, para cada uno de ellos, con la siguiente denominación;

A) Ingresos.B) Egresos.C) Equilibrio Financiero

De ahí que el Indicador Global de Desempeño Financiero (IDF) se defina de la siguiente manera:

2.2.1 SOBRE LOS INGRESOS

Para la conceptualización de los ingresos municipales debemos partir de los conceptos, señalados tanto en la Ley Orgánica de los Municipios del Estado de Tabasco y de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Tabasco, sobre los aspectos que integran la Hacienda Municipal, el tipo de ingresos y las fuentes de estos.

2.2.1.A CONCEPTOS BÁSICOS SOBRE LOS INGRESOS

Acuerdo al Artículo 106 de la Ley Orgánica de los Municipios del Estado de Tabasco los recursos de la hacienda municipal están conformados:

De los bienes muebles e inmuebles propiedad del Municipio;De los bienes muebles e inmuebles destinados al servicio público municipal a cargo del Ayuntamiento;De los bienes de uso común municipal;De los bienes propios de cualquier otra clase, cuyos productos se destinen al sostenimiento de los servicios públicos;De los capitales y créditos a favor del Municipio, así como de las donaciones, herencias y legados que recibiere;De las rentas y productos de todos los bienes municipales;De los ingresos derivados de la prestación de servicios públicos a su cargo;De las contribuciones, incluyendo tasas adicionales, que establezca el Poder Legislativo del Estado sobre la propiedad inmobiliaria, de su fraccionamiento, división, consolidación, traslación y mejoras, así como las que tengan por base el cambio del valor de los inmuebles;De las participaciones y aportaciones federales, que serán cubiertas por la Federación a los Municipios con arreglo a las tasas, montos y plazos que anualmente se determine por la Legislatura del Estado;De las contribuciones que perciban por la aplicación de la Ley de Hacienda Municipal, de los ordenamientos fiscales, las que decrete la Legislatura del Estado y las que señalen otras disposiciones legales;De las participaciones que perciban del Estado; yDe los réditos producidos por créditos a su favor.

I.II.III.IV.V.VI.VII.VIII.

IX.

X.

XI.XII.

FORMULA

IDF=.3(IDI)+.4(IDG)+.3(IEqF)

VARIABLESIDI= Índice de Desempeño de IngresosIDG= Índice de Desempeño en GastosIEqF= Índice de Equilibrio Financiero

NOMBRE DEL INDICADOR

Índice de Desempeño Financiero (IDF)

34 35

FORMACIÓN DE INGRESOS DEL ESTADO DE TABASCO

Los ingresos de los Municipios según el artículo 71 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Tabasco están conformados por:

INGRESOS

INGRESOSORDINARIOS

Son los que sirven para cubrir de manera normal y constante el costo de servicios públicos.

Cubren necesidades extraordinarias y los provenientes de empréstitos públicos

INGRESOS ORDINARIOS

IMPUESTOS

DERECHOS

PRODUCTOS

APROVECHAMIENTOS

PARTICIPACIONES

INGRESOS EXTRAORDINARIOS

CLASIFICACIÓN LEGAL DE LOS INGRESOS DE LOS MUNICIPIOS

Según el Artículo 72 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Tabasco, los Ingresos Ordinarios tienen la siguiente clasificación legal.

IMPUESTOS

Son impuestos las contribuciones establecidas en la Ley, que deben pagar las personas físicas y jurídicas colectivas que se encuentren en la situación jurídica o de hecho previstas por la misma y que sean distintas a lo señalado en el Artículo 77 de esta Ley.

» Del Impuesto Predial» Del Impuesto Sobre Traslación de Dominio de Bienes Inmuebles» Del Impuesto Sobre Espectáculos Públicos no Gravados por el IVA

DERECHOS

Son derechos las contribuciones establecidas en la Ley por los servicios que presta el Municipio en sus funciones de derecho público, así como por el uso o aprovechamiento de los bienes de dominio público.

En los servicios que el Ayuntamiento tiene derecho de cobro, se pueden considerar los plasmados en el artículo 65 fracción II de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tabasco siendo estos los siguientes:

Agua potable, Drenaje, Alcantarillado, Tratamiento y disposición de sus Aguas Residuales;Alumbrado Público; Limpia, Recolección, Traslado, Tratamiento y Disposición Final de Residuos; Mercados y Central de Abastos;Panteones;Rastros; Calles, Parques, Jardines y su Equipamiento;Seguridad Pública, en los Términos del Artículo 21 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, Policía Preventiva Municipal y Tránsito;Los demás que la Legislatura del Estado determine, según las condiciones territoriales y socioeconómicas de los Municipios, así como su capacidad administrativa y financiera.

PRODUCTOS

Son productos las contraprestaciones por servicios que preste el Municipio en sus funciones de Derecho Privado, así como por el uso, aprovechamiento o enajenación de bienes de dominio privado y se clasifican de la siguiente manera;

» Del Arrendamiento y de la Explotación de Bienes Del Municipio» De las Publicaciones» De los Productos Financieros

APROVECHAMIENTOS

Son aprovechamientos los ingresos que percibe el Municipio por Funciones de Derecho Público y que no estén dentro de impuestos, derechos y productos

» Reintegros» Donaciones » Cooperaciones» Multas » Recargos y Gastos de Ejecución» Rezagos» Indemnizaciones y Remates.

A)B)C)D)E)F)G)H)

I)

36 37PARTICIPACIONES

Son participaciones las cantidades que correspondan al Municipio con arreglo, a las bases, montos y plazos que determina la Ley de Coordinación Fiscal y Financiera del Estado de Tabasco: • FONDOS MUNICIPALES DE PARTICIPACIONES

• PARTICIPACIONES FEDERALES (Ramo28 )» Fondo de Fomento Municipal.» Fondo de Fiscalización.» Fondo de compensación. » 3,17% del Derecho Adicional sobre Extracción de Petróleo.

• APORTACIONES FEDERALES

Las Aportaciones Federales son cantidades que correspondan al Municipio conforme a la Ley de Coordinación Fiscal

• APORTACIONES FEDERALES (Ramo 33)» FAEB» FISM» FORTAMUN

OTROS INGRESOS

Los Ayuntamientos pueden gestionar recursos ante el Gobierno del Estado o el Federal; dichos recursos se asignan por convenio, para que los Ayuntamientos ejecuten directamente la obra o la acción. Para fines de la evaluación del desempeño consideraremos los recursos gestionados pero que sean aplicados o ejecutados directamente por el gobierno municipal.

FORMULA

IDI=X1(IS)+X2(CGI)+X3(SF)+X4(NC)+X5(NGR)

FORMULA

IS = PP Municipio “X”/ PP estatal

VARIABLES

IS=Índice de SuficienciaCGI=Capacidad para Generar

IngresosSF= Sostenibilidad Financiera

NC= Nivel de Cobranza NGR = Nivel de Gestión de Recursos

VARIABLES

PP=Presupuesto Per cápita


Índice de Desempeño de Ingresos (IDI)


Índice de Suficiencia (IS)

2.2.I.B CATEGORÍAS PARA LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DE LOS INGRESOS MUNICIPALES Las categorías a evaluar en cuanto a los ingresos son:

a) Índice de Suficiencia (IS)

b) Capacidad para Generar Ingresos (CGI)

c) Sostenibilidad Financiera (SF)

d) Nivel de Cobranza (NC)

e) Nivel de Gestión de Recursos (NGR)

a) Índice de Suficiencia (IS)

En la categoría de suficiencia en los recursos, se pretende valorar el ingreso de que dispone el Ayuntamiento, para atender las necesidades de la población:

Lo anterior implica conocer cuál es el costo adecuado por habitante u hogar para cubrir las necesidades básicas de infraestructura, salud y todas aquellas que la Ley confiere a los Ayuntamientos. Como resulta obvio, actualmente no se cuenta con dicha medición, sobre todo considerando que este es el primer ejercicio de Evaluación de Desempeño Municipal. En esta etapa inicial del desarrollo del SED Municipal, al no contar con parámetros estimados del costo para cubrir óptimamente las necesidades de los habitantes de un Municipio, se utilizará un método comparativo que contrasta el nivel de un Municipio específico con respecto al promedio estatal.

El indicador a utilizar es el “Índice de Suficiencia” de recursos, para la estimación del valor de un Municipio en específico se calcula a través de la siguiente fórmula:

El Índice de Desempeño de Ingresos (IDI) es:

38 39

Valores para el Índice de Suficiencia: Valores para la Capacidad de Generar Ingresos:

Valores de Sostenibilidad Financiera:

Donde el presupuesto per cápita se calcula como sigue:

FORMULA

PP= (IT)/(TH)

CONCEPTO

Alto

Medio Alto

Medio

Medio Bajo

Bajo

CONCEPTO

Alto

Medio Alto

Medio

Medio Bajo

Bajo

CONCEPTO

Muy Alto

Alto

Medio

Bajo

Muy bajo

VARIABLES

IT= Ingresos TotalesTH= Total de Habitantes

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5

4

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2

1

CALIFICACIÓN

5

4

3

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1

CALIFICACIÓN

5

4

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Presupuesto Per cápita (PP)

RESULTADO

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1.01 a 1.5

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.50 a .79

Menor a .49

RESULTADO

.80 a 1

.60 a .79

.50 a .59

.25 a .49

Menor de .25

RESULTADO

Mayor a 1

.75 a 1

.50 a .74

.25 a .49

Menor a .25

b) Capacidad para Generar Ingresos (CGI)

La categoría de capacidad en la generación de ingresos pretende medir si estos son generados por el propio Ayuntamiento, y son razonablemente adecuados con respecto al ingreso total.

FORMULA

PIP = (IP)/(IT)

FORMULA

CGI = PIP Municipio “X” /PIP Municipio más alto

VARIABLES

IP = Ingresos PropiosIT = Ingresos Totales*

VARIABLES

PIP = Proporción de Ingresos Propios


Proporción de Ingresos Propios (PIP)


Capacidad para Generar Ingresos(CGI)

*Sin considerar los ingresos adicionales gestionados Para el cálculo inicial del valor de referencia nuevamente se utilizará el método comparativo, sólo que en este caso la proporción de ingresos propios depende en gran medida del desempeño del Ayuntamiento, por lo que se tomará de referencia al Municipio con el valor más alto en el gasto.

Quedando la formula de la siguiente manera:

c) Sostenibilidad Financiera (SF)

Categoría que permite medir la autonomía financiera del Ayuntamiento, bajo el supuesto que el Ayuntamiento tiene un cierto grado de autonomía o sustentabilidad financiera, cuando logra que sus ingresos propios cubran por lo menos su gasto corriente.

De este modo el indicador queda de la siguiente manera:

FORMULA

SF= IP/GC

VARIABLES

IP = Ingresos PropiosGC= Gasto Corriente*


Sostenibilidad Financiera (SF)

*Donde gasto corriente = capítulo 1000+capítulo 2000+capítulo 3000 + concepto 9200 + concepto 9300.

40 41

e) Nivel de Gestión de Recursos (NGR)

Como se ha mencionado; los Ayuntamientos gestionan recursos con el Gobierno Estatal y Federal para sus proyectos y decisiones. Dicha gestión llega a significar inversiones importantes para el bienestar de la población, así el indicador que se plantea es:

2.2.2 SOBRE EL GASTO.

De igual forma para la conceptualización de los gastos se partió de la Ley Orgánica de los Municipios del Estado de Tabasco y de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Tabasco, sobre los aspectos que integran la Hacienda Municipal y el tipo de gastos.

2.2.2.A CONCEPTOS BÁSICOS DE GASTO.

Según la Ley Federal y Presupuesto Hacendario, en su Artículo 2, menciona: “El gasto neto total del Sector Público está definido como la totalidad de las erogaciones que son aprobadas en el Presupuesto de Egresos con cargo a los ingresos previstos en la Ley de Ingresos, y que no incluyen las amortizaciones de la deuda pública”.

A su vez el Consejo Nacional de Armonización Contable en el documento “Marco metodológico sobre la forma y términos en que deberá orientarse el desarrollo del análisis de los componentes de las finanzas públicas con relación a los objetivos y prioridades que, en la materia, establezca la planeación del desarrollo, para su integración en la cuenta pública”4 , realiza algunas definiciones de Gasto:

Gasto Programable: las erogaciones que realizan los entes públicos en cumplimiento de sus atribuciones conforme a los programas para proveer bienes y servicios públicos a la población.

Gasto No Programable: las erogaciones que derivan del cumplimiento de las obligaciones legales o del Decreto de Presupuesto de Egresos, que no corresponden directamente a los programas para proveer bienes y servicios públicos a la población.

Gastos Corrientes: erogaciones que realiza el ente público y que no tienen como contrapartida la creación de un activo; esto es, los gastos que se destinan a la contratación de los recursos humanos y a la adquisición de los bienes y servicios necesarios para el desarrollo propio de las funciones de gobierno. Comprenden los relacionados con producción de bienes y servicios de mercado o no de mercado, los gastos por el pago de intereses por deudas y préstamos y las transferencias, asignaciones y donativos de recursos que no involucran una contraprestación efectiva de bienes y servicios.

También, en el Presupuesto General de Egresos 2011 del Estado de Tabasco 5 , se realizan las siguientes definiciones de gasto:

d) Nivel de Cobranza (NC)

Se define a la capacidad que tiene el Ayuntamiento para realizar los cobros de las contribuciones, entendiendo que se compararían los impuestos y derechos realizados cobrados contra los impuestos que la gente debe pagar en un período determinado (impuestos o derechos por pagar); de esta forma el indicador queda expresado:

FORMULA

NC=.5(TIC/TIP) + .5(TDC/TDP)

FORMULA

NGR = IG/TIO

VARIABLES

TIC= Total de Impuestos CobradosTIP= Total de Impuestos por PagarTDC= Total de Derechos CobradosTDP= Total de Derechos por Pagar

VARIABLES

IG = Ingreso GestionadoTIO = Total de Ingresos Ordinarios


Nivel de Cobranza (NC)


Nivel de Gestión de Recursos (NGR)

Valores para Nivel de Cobranza:

Valores para el Nivel de Gestión de Recursos:

CONCEPTO

Alto

Medio Alto

Medio

Medio Bajo

Bajo

CONCEPTO

Muy alto

Alto

Medio

Medio Bajo

Bajo

CALIFICACIÓN

5

4

3

2

1

CALIFICACIÓN

5

4

3

2

1

RESULTADO

.80 a 1

.60 a .79

.50 a .59

.25 a .49

Menor de .25

RESULTADO

Mayor a 1

.70 a 1

.50 a .69

.25 a .49

Menor a .25

4 Glosario de términos - Marco metodológico sobre la forma y términos en que deberá orientarse el desarrollo del análisis de los componentes de las finanzas públicas con relación a los objetivos y prioridades que, en la materia, establezca la planeación del desarrollo, para su integración en la cuenta pública. Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) 15 de Diciembre de 2010.

5 Presupuesto de Egresos del Estado de Tabasco para el Ejercicio Fiscal 2011, Periódico Oficial del 15 de Diciembre de 2010.

42 43

2.2.2.B CATEGORÍAS PARA LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DEL GASTO MUNICIPAL

Las categorías a evaluar en cuanto a los gastos son:

Gasto Neto total: es el conjunto de las erogaciones del sector público estatal, el cual se clasifica en programable y no programable.

Gasto programable: es aquel que se destina a los Poderes Legislativo y Judicial, a los órganos autónomos conformados por el Instituto Electoral y de Participación Ciudadana de Tabasco, el Tribunal Estatal Electoral, la Comisión Estatal de Derechos Humanos, el Tribunal de lo Contencioso Administrativo y al Instituto de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Tabasco. Contempla también, el gasto que ejerce el Poder Ejecutivo incluyendo los órganos desconcentrados, los organismos descentralizados y las empresas de aportación estatal mayoritaria.

Gasto no programable: es aquel que por su naturaleza no es posible identificar con un programa específico, ya que el Estado no cuenta con la información necesaria para su clasificación, debido a que son los Municipios quienes programan y asignan los recursos.

Otro documento importante es el Clasificador por Objeto de Gasto que fue emitido por la CONAC en el año 2009, donde se especifican los capítulos de gasto, mismos que son retomados en el Presupuesto de Egresos del Estado 2011, donde ya se hizo la conversión de los capítulos a la versión definida por la CONAC, quedando de la siguiente manera:

CLASIFICADOR POR OBJETO DE GASTO*

GASTO CORRIENTE GASTO DE CAPITAL GASTO NO PROGRAMABLE

*Nota: Tomado del Clasificador por Objeto de Gasto CONAC, 23 de Octubre de 2009.

Dicha información fue utilizada de base para elaborar los indicadores de desempeño municipales en materia de Gasto Público.

a) Nivel de Proporcionalidad del Gasto (NPG)

b) Nivel de Enfoque de Gasto (NEG)

c) Nivel de Equidad Distributiva (NED)

d) Nivel de Focalización (NF)

e) Nivel de Cumplimiento del Gasto (NCG)

El Índice de Desempeño de de Gasto (IDG) es:

FORMULA

IDG=X1NPG+X2NEG+X3NED+X4NF+X5NCG

VARIABLESNPG= Nivel de Proporcionalidad del

GastoNEG= Nivel de Enfoque de Gasto NED=Nivel de Equidad Distributiva

NF= Nivel de FocalizaciónNCG= Nivel de Cumplimiento del

Gasto


Índice de Desempeño de Gasto (IDG)

RTS*= (CONCEPTO 4300 + CONCEPTO 4400 + CAPÍTULO 6000)

a) Nivel Proporcionalidad del Gasto (NPG)

Considerando que el objeto del gasto público es generar el mayor beneficio para la sociedad y que el gasto que se refiere a inversión (capítulo 6000), Subsidios (concepto 4300) y Ayudas Sociales (concepto 4400) van dirigidos a beneficiar directamente a la población, se puede considerar a este gasto como “recursos transferidos a la sociedad”, ya que se traducen en bienes, servicios o en infraestructura de beneficio social.

Por su parte, el gasto en servicios personales (capítulo 1000), materiales y suministros (capítulo 2000) y servicios generales (capítulo 3000) son, principalmente, para la operación del gobierno; si bien son necesarios para la otorgación de servicios e infraestructura a la sociedad, este tipo de gasto debe guardar proporcionalidad con el gasto que va directamente a la población.

Por lo que se desarrolla el siguiente indicador:

FORMULA

PG= RTS/GT

FORMULA

NPG= PGM”X”añoe/PGMmah

VARIABLES

RTS*= Recursos Transferidos a la Sociedad

GT = Gasto Total

VARIABLES

PGM”X”añoe=Proporcionalidad del Gasto Municipio “X” año evaluado

PGMmah= Proporcionalidad del Gasto Municipio más alto histórico


Proporcionalidad del Gasto (PG)


Nivel de Proporcionalidad del Gasto (NPG)

CAPÍTULO

1000

2000

3000

NOMBRE

Servicios personales

Materiales y suministros

Servicios generales

CAPÍTULO

4000

5000

6000

CAPÍTULO

7000

8000

9000

NOMBRE

Inversiones financieras y otras

provisiones

Participaciones y aportaciones

Deuda Pública

NOMBRE

Transferencias, asignaciones,

subsidios y otras ayudas

Bienes muebles, inmuebles e intangibles

Inversión Pública

44 45

b) Nivel de Enfoque de Gasto (NEG)

En el debate sobre la forma de hacer Gobierno existen dos tendencias generales;

» Por un lado está el enfoque denominado “Asistencialista”, que se caracteriza por privilegiar el gasto en materia de subsidios o transferencias directa de recursos, ya sea en bienes, servicios o recursos monetarios, hacia la población.

» Existe también el enfoque de “Desarrollo”, que privilegia el gasto dirigido a la infraestructura para el desarrollo, o también denominado inversión pública.

Así, solamente para fines clasificatorios o de tipificación del enfoque del gasto se utilizará el indicador denominado “Tipo de Enfoque en el Gasto” (TEG) que no será utilizado dentro de la fórmula de índice de Desempeño en el Gasto.

FORMULA

TEG=GI/ GST

FORMULA

EG=GI/GC

FORMULA

NEG=EGM”X”añoe/EGMmah

VARIABLES

GI= Gasto de Inversión (capítulo 6000)

GST= Gasto en Subsidios y Transferencias

(concepto 4300 y 4400)*

VARIABLES

GI*=Gasto de Inversión

GC**= Gasto Corriente

VARIABLESEGM”X”añoe=Enfoque del Gasto

Municipio “X” año evaluadoEGMmah= Enfoque del Gasto

Municipio más alto histórico


*Tipo de Enfoque en el Gasto (TEG).


Enfoque de Gasto (EG)


Nivel de Enfoque del Gasto (NEG)

CONCEPTO

Enfoque marcadamente de desarrollo

Enfoque de desarrollo

Gasto equilibrado

Enfoque asistencialista

Enfoque marcadamente asistencialista

RESULTADO

Más de 2

1.11 a 2

.90 a 1.10

.50 a .89

Menor de .50

*El valor para el Tipo de Enfoque de Gasto es:

Para fines de la calificación en esta categoría, se privilegiará la proporcionalidad de la inversión pública con respecto al gasto total, con ello se construye el índice que mide el “Nivel de Enfoque de Gasto” hacia la inversión.

Para valorar el nivel alcanzado de inversión se comparará con el porcentaje más alto de inversión pública histórica, entendiéndose que para tomar este dato, se considerará desde que se inicien los registros de SED Municipal 2011, quedando de la siguiente manera:

*Ver clasificador por objeto del gasto CONAC, Op. cit.

GI*=CAPÍTULO6000GC**=CAPÍTULO1000+CAPÍTULO2000+CAPÍTULO3000+CONCEPTO9200+CONCEPTO9300

c) Nivel de Equidad Distributiva (NED)

Un principio del gasto público es orientarlo hacia la población con mayores necesidades, con lo que se establece el enfoque compensatorio del gasto. Dado que las carencias de la población tienden a concentrarse en territorios específicos, el indicador a utilizar medirá la distribución de recursos entre los territorios con mayores rezagos contra aquellos que cuenten con mejores condiciones.

Es importante aclarar que dicha comparación se debe hacer proporcionalmente con el número de habitantes y no en el gasto total bruto, ya que los territorios con mayor rezago, son los menos densamente poblados, así el “Indicador de Equidad Distributiva” (IED) queda de la siguiente manera;

FORMULA

NED=GPELMM/GPELmm

VARIABLES

GPELMM= Gasto Per cápita Ejercido en Localidades de Mayor Marginación

GPELmm=Gasto Per cápita Ejercido en Localidades de menor marginación


Nivel de Equidad Distributiva(NED)

Dado que los Municipios son heterogéneos y puede ser que no en todas sus localidades abarquen los cinco niveles de marginación, se tomarán los siguientes criterios;

Mayor marginación:

Muy AltaAlta

Media

Los dos de mayor marginación

Los dos de mayor marginación

Mayor marginación

Menor marginación:

BajaMuy baja

Los dos de menor marginación

El de menor marginación

Menor marginación

Municipio con localidades que contienen los:

5 Niveles de marginación

4 Niveles de Marginación



Para determinar el “Nivel de Equidad Distributiva (NED)” se tomarán los siguientes valores;

RESULTADO (NED)

Más de 2

1.21 a 2

.80 a 1.20

.50 a .79

Menos de .50

CONCEPTO

Altamente compensatorio

Compensatorio

Sin enfoque redistributivo

Inequitativo

Altamente inequitativo

PONDERADOR

1

.9

.8

.5

.2

46 47

d) Nivel de Focalización (NF)

Se entiende por focalización a la concentración de recursos en las áreas más necesitadas; dicha focalización puede ser por tipo de población, territorio o sector; dado que el enfoque territorial se mide en la categoría anterior (NED) y para el gasto por tipo de población, no se tienen registros precisos; esta categoría será medida por la distribución de los recursos hacia los sectores prioritarios.

Dado que, el agua potable, el drenaje y alcantarillado son los servicios básicos de competencia Municipal señalados en el artículo 65 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tabasco, estos serán considerados para medir la concentración de la inversión en dichos servicios. Así mismo los servicios que se asocian a uno de los temas centrales de la sociedad como la seguridad pública son: alumbrado público y la seguridad, mismos que serán considerados para medirlos.

Los índices por servicio son:

FORMULA

IPA=IAP/PTEC*

IPD=ID/PTEC

IPAP=IAP/PT

IPSP=IS/PT

FORMULA

NFA=IPA del Municipio “X”/IPA del Municipio más alto

NFD=IPD del Municipio “X” /IPD del Municipio más alto

NAFP=IPAlP del Municipio “X” /IPAlP del Municipio más alto

NFSP= IPS del Municipio “X”/ IPS del Municipio más alto

FORMULA

NF=.3(NFA)+.3(NFD)+ .1(NFAlP)+.3(NFSP)

VARIABLES

IAP= Inversión en Agua Potable PTEC=Población Total Estimada con

la Carencia de agua

ID= Inversión en Drenaje PTEC=Población Total Estimada

con la Carencia

IAP= Inversión en Alumbrado Público PT=Población Total

IS= Inversión en SeguridadPTM=Población Total

VARIABLES

IPA =Inversión Per cápita en Agua

IPD= Inversión Per cápita en Drenaje

IIAlP= Inversión Per cápita enAlumbrado Público

IPS= Inversión Per cápita en Seguridad

VARIABLES

NFAG=Nivel de Focalización en Agua

NFD= Nivel de Focalización en Drenaje

NFAlP= Nivel de Focalización en alumbrado Público

NFSP= Nivel de Focalización en Seguridad Pública


Inversión Per cápita en Agua (IPA)

Inversión Per cápita en Drenaje (IPD)

Inversión Per cápita en Alumbrado Público (IPAP)

Inversión Per cápita en Seguridad Pública (IPSP)


Nivel de Focalización en Agua (NFA)

Nivel de Focalización en Drenaje (NFD)

Nivel de Focalización en Alumbrado Público (NFAP)

Nivel de Focalización en Seguridad Pública (NFSP)


Nivel de Focalización (NF)

* Se utilizarán los datos del último censo que esté publicado, a partir del porcentaje de ocupantes en viviendas sin el servicio multiplicado por la población total.

Para determinar el Nivel de Focalización se tomarán en cuenta los siguientes indicadores:

Con ello se construyen el Indicador del “Nivel de Focalización (NF)”;

48 49

DONDE:

Nivel de Cumplimiento Normativo (NCN):

Nivel de Cumplimento de Planeación (NCP):

2.2.3 SOBRE EL EQUILIBRIO EN LA RELACIÓN INGRESO-GASTO

Cuando nos enfrentamos a la categoría de Equilibrio, se hace referencia al concepto del balance, en este caso entre el ingreso y el gasto el cual en las finanzas públicas debe ser siempre igual a cero a muy cercano a éste, si se pretenden finanzas públicas sanas.

INGRESO GASTO

EQUILIBRIO

=

FORMULA

IEqF=X1(NE) + X2(NS)

VARIABLES

NE= Nivel de EndeudamientoNS= Nivel de Subejercicio


Índice de Equilibrio Financiero

Para ello, se tomarán en cuenta dos conceptos que reflejan diferencias en esta ecuación:

Por un lado el nivel de endeudamiento y por otro el nivel de subejercicio por lo que el indicador para la fórmula general del índice de equilibrio financiero es:

e) Nivel del Cumplimiento del Gasto (NCG)

En esta categoría se considerará la capacidad del Ayuntamiento para ejercer el recurso programado. Así mismo, debe apegarse a las normas para su ejercicio, cuyo cumplimiento es vigilado por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado (OSFE), por lo que se medirá qué proporción del recurso ejercido está observado por dicho ente.

De esta forma se construye el siguiente indicador “Nivel de Cumplimiento del Gasto” (NCG):

FORMULA

NCG =.8(NCN)+.2(NCP)

FORMULA

NCN= (1-MRO/TRA)

FORMULA

NCP= GE/ GP

VARIABLES

NCN=Nivel de CumplimientoNormativo

NCP= Nivel de Cumplimiento de Planeación

VARIABLES

MRO= Monto de Recursos Observados

TRA= Total de Recursos Auditados

VARIABLES

GE= Gasto Ejercido GP= Gasto Programado


Nivel de Cumplimiento del Gasto (NCG)


Nivel de Cumplimiento Normativo (NCN)


Nivel de Cumplimiento de Planeación (NCP)

50 51

a) Nivel de Endeudamiento (NE)

En cuanto al tema de Deuda Pública en el Estado de Tabasco se cuenta con una ley específica en la materia denominada: “Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus Municipios”, en ella se definen los principales conceptos de deuda en el Artículo 3 en las siguientes fracciones:

VI. Deuda Pública Municipal: conjuntamente la Deuda Pública Directa Municipal y la Deuda Pública Indirecta Municipal;

VII. Deuda Pública Directa Municipal: es la deuda pública derivada de las obligaciones de dar en dinero asumidas directamente por el Municipio;

VIII. Deuda Pública Indirecta Municipal: es la deuda pública derivada de las obligaciones asumidas por el Municipio al garantizar el Endeudamiento. El monto de la Deuda Pública Indirecta Municipal deberá considerarse como un monto igual a aquel efectivamente garantizado por el Municipio;

X. Endeudamiento: el conjunto de Financiamientos;

XII. Endeudamiento Neto Municipal: es el resultado de restar a las contrataciones de Financiamientos las amortizaciones pagadas en el mismo ejercicio fiscal;

XIII. Entidades Paraestatales: los organismos públicos descentralizados estatales, las empresas de participación estatal mayoritaria y los fideicomisos públicos estatales;

XVII. Financiamientos: a. La emisión de Valores; b. La celebración de operaciones de Refinanciamiento; c. La celebración de cualquier operación que comprenda obligaciones de dar dinero a plazos derivadas de actos jurídicos, independientemente de la forma en que se les documente;

Para evaluarlo se toman en cuenta las proporciones de endeudamiento que señala ésta Ley en su Artículo 25 inciso b “El límite máximo de este tipo de financiamiento que podrá contratar el Ayuntamiento será de 8% de sus ingresos ordinarios determinados en sus leyes de ingresos vigentes.”

“Se entenderá por Ingresos Ordinarios: La suma de los Impuestos, Derechos, Productos y Aprovechamientos, así como las Participaciones Federales y cualquier otro ingreso de carácter federal que no tenga un uso o fin específico.” (Artículo 25 inciso b, párrafo 2).

Por su parte el artículo 25 Bis señala que: “Cuando el monto solicitado exceda del 8% hasta el 15% de sus ingresos ordinarios del ejercicio fiscal de que se trate, los Ayuntamientos deberán contar con la autorización del Congreso del Estado para llevar a cabo la contratación de Financiamientos.”

b) Nivel de Subejercicio (NS)

Por su parte, el Subejercicio refleja la magnitud de recursos que debieron destinarse a la sociedad en un año específico, dado que se programaron y sin embargo no se ejecutaron. Una definición la podemos encontrar en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria en el Artículo 2, fracción LII donde a la letra dice: “Subejercicio de Gasto: las disponibilidades presupuestarias que resultan, con base en el calendario de presupuesto, sin cumplir las metas contenidas en los programas o sin contar con el compromiso formal de su ejecución;” De esta forma el Nivel de Subejercicio se expresa en el siguiente indicador:

Con ello se define el índice para determinar el “Nivel de endeudamiento”.

FORMULA

NE =X1(NRD)+X2 (NF)

PDP=DPD/IO

IRD*=(PDPai-PDPaf)/PDPai*Si IRD es < “0” será igual a “0”.

NRD= IRDmx/IRDmmr

PF=FAF/IO

NF=PFmx/8%

VARIABLES

INF=Nivel de FinanciamientoNRD=Nivel de Reducción de la Deuda

DPD=Deuda Pública Directa Municipal para el Año Fiscal

IO=Ingresos Ordinarios para el Año Fiscal

PDP= Proporción de Deuda Públicaai= Año Inicialaf= Año Final

mx=Municipio Evaluadommr=Municipio con Mayor Reducción

FAF=Financiamiento para el Año FiscalIO=Ingresos Ordinarios para el Año

Fiscal

PFmx=Proporción de Financiamiento municipio x


Nivel de Endeudamiento (NE)

Proporción de Deuda Pública (PDP)

Índice de Reducción de Deuda (IRD)

Nivel de Reducción de Deuda (NRD)

Proporción de Financiamiento (PF)

Nivel de Financiamiento (NF)

VALORES PARA EL NIVEL DE FINANCIAMIENTO (NF)

RESULTADO

Mayor a 1.876

1.2 a 1.875

0.9 a 1.09

0.5 a .89

0.49 o menos

CONCEPTO

Muy Alto Endeudamiento

Alto Endeudamiento

Medio Endeudamiento

Bajo Endeudamiento

Muy Bajo Endeudamiento

PONDERADOR

0

0.2

0.5

0.8

1

FORMULA

NS = 1-(Ge/Gp)

VARIABLES

Ge=Gasto ejercidoGp= Gasto programable


Nivel de Subejercicio (NS)

52 53

2.3 DESEMPEÑO EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS REGLAMENTOS Y DOCUMENTOS

54 552.3 DESEMPEÑO EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS REGLAMENTOS Y DOCUMENTOS

Otra dimensión a evaluar es el cumplimiento en las obligaciones de los Ayuntamientos de expedir Reglamentos, Normas o elaborar documentos para regular la actividad de los habitantes de su Municipio, la relación con otros órdenes de Gobierno y los documentos que regulan su propio funcionamiento; así podemos establecer 3 categorías:

A) Cumplimiento con Reglamentos o Normas hacia la Sociedad: Se refiere a las Normas, Reglamentos, Bandos y/o documentos que el Ayuntamiento debe emitir, para regular las actividades de la población de su Municipio, como el Bando de Policía, el Plan de Desarrollo Municipal, la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos, entre otros.

B) Cumplimiento con Normas y/o documentos para la relación con otros órdenes de Gobierno: Se refiere a los documentos que señala la Ley, que los Ayuntamientos deben entregar o exhibir a alguna otra Institución como la Cuenta Pública y los informes periódicos, el Programa Operativo Anual, entre otros.

C) Cumplimiento de la Normatividad y Documentos para la Operación Interna: Se refiere a los documentos internos con los que debe contar un Ayuntamiento para su funcionamiento, tales como, manual administrativo y de procedimientos, planos, nombramientos, sistemas de registro, entre otros.

Los Documentos y Normas que el Ayuntamiento debe elaborar conforme al artículo 29 de la Ley Orgánica de los Municipios del Estado de Tabasco mencionadas en la tabla siguiente, que clasifica las fracciones de acuerdo a quién se dirige o beneficia su cumplimiento:

MARCO LEGAL

II. Coordinar sus Planes Municipales con los Planes Nacional y Estatal de Desarrollo, Programa Operativo Anual y demás programas municipales, dentro del Sistema Estatal de Planeación Democrática y en el seno del Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado de Tabasco;

III. Expedir y aplicar, el Bando de Policía y Gobierno, los reglamentos, circulares y demás disposiciones administrativas de observancia general, dentro de sus respectivas jurisdicciones; de manera particular las que organicen las materias, procedimientos, funciones y servicios públicos de su competencia y aseguren la participación ciudadana y vecinal, sujetándose a las reglas establecidas para ello en la presente Ley;

XI. Aprobar la creación, fusión o extinción de órganos administrativos desconcentrados, coordinaciones o las entidades para municipales a que se refiere esta Ley, necesarias para la consecución del desarrollo y la prestación de los servicios públicos y aprobar a la vez sus Programas Operativos Anuales, así como vigilar su funcionamiento;

XIII. Dividir el territorio municipal para su gobierno interior en Delegaciones, Subdelegaciones, Sectores y Secciones según corresponda, determinando las áreas de cada circunscripción;

XIV. Otorgar, con la aprobación de la Legislatura, a los centros de población, la categoría y denominación política que les corresponda, conforme a esta Ley;

XXI. Formular, aprobar y administrar la zonificación y planes de desarrollo urbano municipal, en los términos de las leyes federales y estatales relativas;

CATEGORÍA DE LA NORMA

Cumplimiento con Reglamentos o

Normas hacia la Sociedad:











DOCUMENTO O PRODUCTO

PDM

Reglamentos, circulares, manual de

procedimientos

Documentos de aprobación de la

creación de entidades para municipales

Constancias de división de áreas

circunscriptas

Propuestas de centros de población

PDUMyZ

NOMBRE DEL CONCEPTO

PLANES DE DESARROLLO MUNICIPALES

BANDO DE POLICÍA

APROBACIÓN DELA CREACIÓNDE ENTIDADES

PARAMUNICIPALES

DIVISIÓN DE ÁREAS

CIRCUNSCRIPTAS

PROPUESTAS DE CENTROS DE POBLACIÓN

PLAN DE DESAR-ROLLO URBANO

MUNICIPAL O ZONIFICACIONES

56 57

MARCO LEGAL

XXII. Participar en la creación y administración de reservas territoriales, así como autorizar, controlar y vigilar la utilización del suelo en el ámbito de su competencia y otorgar licencias y permisos para construcciones;

XXII. Participar en la creación y administración de reservas territoriales, así como autorizar, controlar y vigilar la utilización del suelo en el ámbito de su competencia y otorgar licencias y permisos para construcciones;

XXIV. Someter a consulta pública el Plan Municipal de Desarrollo Urbano;

XXV. Publicar el Plan Municipal de Desarrollo Urbano y las declaratorias de provisiones, usos, reservas y destinos de áreas y predios;

XXX. Participar en la creación y administración de zonas de reserva ecológica, en la elaboración y aplicación de programas de ordenamiento en esta materia;

XXXIV. Contar con planos de la cabecera municipal, villas y pueblos en el que se indique el fundo legal correspondiente y la ubicación de los bienes inmuebles de su patrimonio; asimismo, contar con un plano del Municipio en el que se indiquen los usos del suelo, debiendo actualizarlo cuando menos cada dos años;

IV. Estimar, examinar, discutir y aprobar la iniciativa de Ley de Ingresos Municipales, que será remitida a más tardar en el mes de octubre de cada año, a la Legislatura estatal para su aprobación;














Cumplimiento con Normas y/o

documentos para la relación con otros

órdenes de Gobierno


Programas de uso de suelo

Permisos de construcción

Consultas públicas del PDUM

Publicación del PDUM

Programas de reservas ecológicas y/o reglamentos

Planos municipales

Iniciativa de Ley

NOMBRE DEL CONCEPTO

USO DE SUELO

PERMISOS DE CONSTRUCCION

PDUM CONSULTA

PDUM PUBLICAR

PROGRAMAS DE RESERVAS

ECOLÓGICAS Y/O REGLAMENTOS

PLANOS MUNICIPALES

LEY DE INGRESOS MUNICIPALES

MARCO LEGAL

VI. Enviar mensualmente al Órgano Superior de Fiscalización del Estado, dentro de los quince días del mes siguiente que corresponda, la cuenta comprobada y debidamente documentada del mes anterior, con los informes técnicos financieros y sus avances, mismos que acreditarán las erogaciones y el desarrollo de las metas físicas de sus proyectos. Al presentar el informe del primer mes del ejercicio, deberá adjuntarse el presupuesto de egresos aprobado para dicho ejercicio fiscal. Los ajustes presu-puestales autorizados, deberán presentarse en el informe mensual correspondiente;

VII. Remitir al Órgano Superior de Fiscalización del Estado, dentro de los treinta días siguientes al trimestre que corresponda, los informes de autoevaluación que al efecto se hubieren realizado por el órgano de control interno;

VIII. Enviar a más tardar el 31 de marzo del año siguiente, en complemento a la cuenta pública del ejercicio de que se trate, la evaluación final de su Programa Operativo Anual, con relación a las metas que se establecieron por el año que corresponda y el avance de su plan de desarrollo, para su inclusión correspondiente y calificación anual de la cuenta pública;

XI. Aprobar la creación, fusión o extinción de órganos administrativos desconcentrados, coordinaciones o las entidades para municipales a que se refiere esta Ley, necesarias para la consecución del desarrollo y la prestación de los servicios públicos y aprobar a la vez sus Programas Operativos Anuales, así como vigilar su funcionamiento;

XII. Vigilar la ejecución de las obras y servicios públicos municipales, en los términos de esta Ley, reglamentos y demás leyes aplicables;


















Informes técnicos financieros de la cuenta pública

mensual

Informe de autoevaluación

Evaluación del POA

Plan Operativo Anual Municipal

Expedientes Técnicos de Obra

NOMBRE DEL CONCEPTO

CUENTA PÚBLICA MENSUAL

INFORME DE AUTOEVALUACION

EVALUACION DEL PLAN OPERATIVO

ANUAL

PLAN OPERATIVO ANUAL MUNICIPAL

EXPEDIENTES TECNICOS DE OBRA

58 59

Para valorar el Desempeño en el cumplimiento de los Reglamentos, Normas y Documentos del Ayuntamiento y considerando las 3 dimensiones, se cuenta con un Indicador General a evaluar denominado: “Índice de Desempeño Normativo”, con la siguiente fórmula

IDN=(.45)NP+(.35)NI+(.20)DOI

IDN= Indice de Desempeño Normativo NP= Reglamentos y Normas PúblicasNI= Reglamento, Normas o Documentos con InstitucionesDOI= Normatividad y Documentos para la Operación Interna

*Variables Dicotómicas

MARCO LEGAL

V. Examinar, discutir y aprobar el presupuesto de egresos sobre la base de sus ingresos disponibles y de conformidad con el Programa Operativo Anual correspondiente y el Plan Municipal de Desarrollo. En su caso las modificaciones o ampliaciones, se sujetarán a lo previsto en el artículo 65, fracción III, segundo párrafo, de esta Ley, así como las que autorice el Cabildo y las demás disposiciones aplicables;

XVIII. Asignar los ramos de su administración a comisiones integradas por uno o más regidores;

XIX. Designar a los titulares de la Secretaría del Ayuntamiento y Contraloría Municipal a propuesta del presidente municipal;


Cumplimiento de la Normatividad y

Documentos para la Operación Interna






Presupuesto

Asignaciones por ramos

Nombramientos oficiales certificados

por el OSFE

NOMBRE DEL CONCEPTO

PRESUPUESTO DE EGRESOS

ASIGNACIÓN DE COMISIONES POR

RAMO

NOMBRAMIENTO DE TITULARES

2.3.1 CUMPLIMIENTO CON REGLAMENTOS O NORMAS HACIA LA SOCIEDAD:

Este índice tiene contemplado como primera instancia a los Reglamentos y Normas Públicas y está compuesto por indicadores que conforman la siguiente fórmula:

NP=(.2)DPE+(.2)CPCUS+(.2)PRE+(.2)EPL+(.2)ACEP

NP= Reglamentos y Normas PúblicasDPE= Documentos Públicos por EmitirCPCUS= Centros poblacionales, circunscripciones y Uso de sueloPRE= Programas y Reglamentos Ecológicos EPL= Emisión de Permisos y LicenciasACEP= Aprobación de la Creación de Entidades Paramunicipales

La siguiente tabla desglosa en indicadores los conceptos considerados en dicho índice:

FORMULA

DPE=BPe+BPa+PDMe+PDMa PDUMe+PDUMa /6

CPCUS=(X1)(ACD/TAC)+(X2)(PCPp/TCPNR)+ (X3)(RTUSr/RTUSp)

PRE=(X1)(PREr/PREp)+ (X2)(RCDARr/RCDARp)

EPL=(X1)(PRCO/PRCS)+ (X2)(LEPex/LEPs)

ACEP =DApCEPf/TEP

VARIABLES

*BPe= Bando de Policía elaboradoBPa= Bando de Policía aprobadoPDMa= Plan de Desarrollo Municipal aprobadoPDMe= Plan de Desarrollo Municipal elaboradoPDUMe= Plan de Desarrollo Urbano Municipal elaboradoPDUMa= Plan de Desarrollo Urbano Municipal aprobado

ACD= Áreas de Circunscripción divididasTAC= Total de Áreas de CircunscripciónPCPp= Propuestas de Centros de Población presentadasTCPNR=Total de de Centros de Población No RegistradosRTUSr= Registro de tipos de uso de suelo realizadosRTUSp= Registro de tipos de uso de suelo programados

PREr= Programas de Reservas Ecológicas y/o Reglamentos Realizados PREp= Programas de Reservas Ecológicas y/o Reglamentos ProgramadosRCDARr=Reglamentos para el control de descargas de aguas residuales realizadosRCDARp=Reglamentos para el control de descargas de aguas residuales programados

PRCO=Permisos de construcción otorgadosPRCS=Permisos de construcción Solicitados LEPex=Licencias de espectáculos públicos expedidasLEPs=Licencias de espectáculos públicossolicitadas

DApCEPf=Documentos de aprobación de la creación de Entidades Paramunicipales finalTEP=Total de Entidades Paramunicipales


Documentos públicos por emitir (DPE)

Centros poblacionales, circunscripciones y Uso de suelo

(CPCUS)

Programas y Reglamentos ecológicos(PRE)

Emisión de permisos y licencias (EPL)

Aprobación de la Creación de Entidades Paramunicipales (ACEP)

60 61

2.3.2 CUMPLIMIENTO CON NORMAS Y/O DOCUMENTOS PARA LA RELACIÓN CON OTROS ÓRDENES DE GOBIERNO

El segundo componente del índice Normativo, contempla los Reglamentos, Normas o documentos con Instituciones y se encuentra compuesto por los indicadores que se detallan en la tabla posterior a ésta fórmula:

NI=(.5)LYPA+(.5)DReg

NI= Reglamento, Normas o Documentos con InstitucionesLYPA= Ley de Ingresos y Planes AnualesDR= Documentos Regulares

2.3.3 CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD Y DOCUMENTOS PARA LA OPERACIÓN INTERNA

El último componente del índice está compuesto por la Normatividad y Documentos que permiten la Operación Interna dentro de la estructura organizacional, los indicadores que lo construyen se detallan en la tabla posterior a su fórmula:

DOI=(.3)NA+(.4)SR+(.3)DO

DOI= Normatividad y Documentos para la Operación InternaNA= Nombramientos y Asignaciones SR= Sistemas de Registro DO= Documentos para la Operación

FORMULA

NA=[(CApR/TR)+(NNT/NPRN)]/2

SR=[(ETOe/NO)+(BIRa/BIT)+(EqRa/EqVS10mil)+(IBMa)]/4

DO=(PM+MP+MA)/3

DESCRIPCION DE VARIABLES

CApR=Comisiones Asignadas por RamoTR=Total de RamosNNT=Número de nombramientos de TitularesNPRN=Número de Funcionarios que Requieren Nombramiento

ETOe=Expedientes técnicos de obras ElaboradosNO=Número de ObrasBIRa=Bienes Inmuebles Registrados aprobadosBIT=Bienes Inmuebles TotalesEqRa=Equipos Registrados actualizados EqVS10mil= Equipos con Valor Superior a $10,000IBMa=Inventario de Bienes Muebles actualizado(No incluye equipo superior a $10,000)

P=Planos MunicipalesMP=Manuales de ProcedimientosMA=Manuales Administrativos

INDICADOR

Nombramientos y Asignaciones (NA)

Sistemas de Registro (SR)

Documentos para la Operación (DO)

FORMULA

LYPA=[(LIp+LIap+PEp+PEap+POAe+EPOA)+(POA’SPM/TEP)]/7

DReg=[(ICPMr/ICPMp)+(IATr/IATp)+(DSe/TDS)]/3

DESCRIPCION DE VARIABLES

LIp=Ley de Ingresos propuestaLIap= Ley de Ingresos aprobadaPEp=Presupuesto de Egresos propuestaPEap=Presupuesto de Egresos aprobado POAe=Plan Operativo Anual elaboradoEPOA=Evaluación del Plan Operativo AnualPOA’SPMe=POA’S Paramunicipales expedidosTEP=Total de Entidades Paramunicipales

ICPMr=Informes de Cuenta Pública Mensual realizadosICPMP=Informes de Cuenta Pública Mensual programadosIATr=Informes de AutoevaluaciónTrimestral realizadosIATp=Informe de AutoevaluaciónTrimestral programadosDSe=Documentación Solicitada entregadaTDS=Total de Documentación Solicitada

INDICADOR

Ley de Ingresos y Planes Anuales (LYPA)

Documentos Regulares (DR)

62 63

3. CONCLUSIONES Y PLAN DE ACCIÓN

64 65

CO

NC

LUSIO

NES Y PLAN

DE AC

CIÓ

N

CONCLUSIONES

Los funcionarios municipales fueron precisados sobre el marco legal especí-fico que le da sustento a la implementación de un sistema de evaluación del desempeño municipal, en el cual deberá basarse el proceso de planeación, presupuestación, evaluación, seguimiento, transparencia y rendición de cuen-tas de las funciones consignadas a los ayuntamientos en la Constitución Políti-ca de los Estados Unidos Mexicanos, en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tabasco, en la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de Tabasco, en la Ley de Coordinación Fiscal y Financiera del Estado de Tabasco y la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Tabasco.

Teniendo como referencia el marco legal sobre su labor, los funcionarios municipales lograron establecer objetivos e indicadores de 11 Servicios, así mismo el Órgano de fiscalización en conjunto de la asesoría de TECSO, logró establecer indicadores financieros y normativos que permitirán la evaluación global del desempeño municipal.

Logrando con ello la conformación del presente documento que pretende ser una guía que facilite una mejor función pública de los servidores públicos municipales.

PLAN DE ACCIÓN

Es importante resaltar que el contenido del presente documento se basa en una primera etapa de conceptualización de indicadores derivados de los 3 componentes que conformarán el Sistema de Evaluación del Desempeño, los cuales son: a) la evaluación del desempeño de los servicios municipales; b) la evaluación de la gestión financiera y c) la valoración del cumplimiento de la normatividad inherente al quehacer de los ayuntamientos. Siendo ésta la base para la siguiente etapa que consistirá en definir con precisión la fuente de información para aquellos en los que no se menciona, así mismo los resultados de los talleres representados en éste documento, muestran un avance significativo en la conformación de la evaluación del desempeño municipal; requiriéndose la realización de las siguientes actividades para su conclusión:

Elaboración de fichas técnicas de cada uno de los indicadores desarrollados hasta el momento. Estos formatos permitirán ampliar la información para cada indicador y describir de manera sucinta su procedimiento de generación.

Prueba de la funcionalidad de los indicadores a la luz de las fichas técnicas.

Elaboración de la nota metodológica del sistema de evaluación del desempeño de los servicios municipales.

Elaboración de los instrumentos de captación de información que alimenten los indicadores (cuestionarios, cédulas, formatos, etc.)

Generación de la información que sirva de línea base para los indicadores.

Una vez concluidas las etapas anteriores, se podrá dar por concluida la formulación de los indicadores que evaluarán el desempeño municipal, pudiendo generar con ellos un tablero de indicadores en dónde se evalúe de manera gráfica el desempeño de los mismos y pueda ayudar a la toma de decisiones.

1.

2.

3.

4.

5.

ANEXOS

66 67

ANEXO 1. PARTICIPANTES EN LOS TALLERES Y DISEÑO DEL SISTEMA

68 69

(NOMBRE (S) APELLIDO PATERNO Y MATERNOJosé Melquíades Vega Alvarado

Julio César Sánchez SánchezJavier Álvarez OsorioJosé Luis Servín Sastré

Leonardo Bolón RodríguezHéctor Miguel Márquez Bonilla

Alfonso De la Cruz GarcíaTomás Francisco Morales Cárdenas

María Donaji Calderón MujicaAntonio Álvarez Ramírez

Luz del Carmen Pulido NoverolaHortencia Irene Hernández Olán

Raúl Jiménez SánchezRosalía López Castro

Cristell del C. De la Torre MadrigalJorge Ramírez García

Rocío de la Torre GómezJuan Moisés Arías BléJuan José Custodio

Ana Margarita Gil HernándezJohn Robert Magaña Torres

Carlos Alberto Merino HernándezRafael Santiago Rodríguez

Linda Rosario Mondragón Ríos

MUNICIPIOTeapaTeapaTeapaTeapa

TenosiqueTenosiqueTenosique

OSFEOSFEOSFEOSFEOSFEOSFEOSFEOSFEOSFEOSFEOSFE

OSFE

OSFE

OSFE

OSFE

OSFE

TECSO

PROFESIÓN (Siglas)M.D.L.C.F.L.C.P.

C.L.C.P.I.S.C.C.P.

L.C.P.L.C.P.L.C.P.L.C.P.L.C.P.L.C.P.

C.L.C.P.L.C.P.Ing.

L.C.P.L.C.P.L.C.P.L.I.

L.C.P.Lic.L.T.S

NÚMERO414243444546474849505152535455565758596061626364

Coordinación de Talleres:Víctor Manuel Fajardo CorreaDirector de Tecnología Social para el Desarrollo

Tomás Francisco Morales CárdenasOSFE Tabasco

Coordinación editorial:Rafael Santiago RodríguezOSFE Tabasco

Linda R. Mondragón RíosTecnología Social para el Desarrollo

Germán Sandoval CruzTecnología Social para el Desarrollo

1. PARTICIPANTES EN LOS TALLERES:

(NOMBRE (S) APELLIDO PATERNO Y MATERNORodrigo Morales Pérez

Luis Felipe Abreu GómezÁngel Bolaina De la Cruz

Pedro Miguel Palacios SánchezJesús Alberto Sánchez BritoCarlos René Sosa Novelo

Cesar A. Castro GeorganaRaymundo Contreras Landin

Héctor Broca BritoAlejandrina Lastra Colorado

Juan Orlando Vázquez AlmaguerOscar Alberto Azcona PriegoSebastián Izquierdo Gómez

Reyes Córdova PulidoMoisés Damián ColladoSilvia Gallegos Morales

Daniel Antonio Almazán PriegoVíctor Manuel Torres De la Cruz

Ricardo Hinojosa MartínezAlfredo Chable Peralta

José Antonio Aguilar LaraJuan de Dios Sandoval BautistaJosé Antonio Zaldívar Vázquez

Manuel Gutiérrez AdrianoMariano Ramos Garduza

Carlos Mario Estrada LópezRamón Valenzuela Madrigal

Dayner Zurita PimientaEmilio Ocampo MoralesJosé Ángel Torre GarcíaRafael Concha Zurita

Arsenia Rivera VelázquezSebero Gordillo Chable

Carlos Alberto Güemez CasanovaAlfredo Izquierdo Alvarado

José de la Paz Angulo MadrigalJesús Trinidad PérezGilberto Sosa Vidal

Raúl Ocaña MendozaWilver Aguilar Rivera

MUNICIPIOBalancanBalancanCárdenasCárdenasCárdenasCárdenasCárdenasCárdenasCárdenas

CentroCentroCentroCentlaCentla

ComalcalcoComalcalcoComalcalcoComalcalcoCunduacanCunduacan

Emiliano ZapataEmiliano ZapataEmiliano Zapata

JalapaJalapa

Jalpa de MéndezJalpa de Méndez

JonutaJonutaJonuta

MacuspanaMacuspanaNacajucaParaísoParaísoParaísoParaíso

TacotalpaTacotalpaTacotalpa

PROFESIÓN (Siglas)L.C.P.L.C.P.Lic.Lic.Ing.Lic.Ing.Ing.C.

L.S.C.A.Ing.

C.P.C.Dr.

Aux. Am.Lic.

L.C.P.Ing.Tec.C.P.Ing.Lic.Ing.Lic.

Dr. en DerechoL.C.P.L.E.

M.V.Z.C.C.P.C.Lic.Lic.

L.C.P.M.A.Ing.C.P. Lic.

L.C.P.L.C.P.L.I.A.

NÚMERO12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334353637383940

70 71

ANEXO 2. MATERIALES DEL TALLER

72 73

DE LA EVALUACIÓN

La evaluación del desempaño se realizará a través de la verificación del grado de cumplimiento de objetivos del grado de cumplimiento de objetivos y metas, con base en indicadores estratégicos y de gestión que permitan conocer los resultados de la aplicación de los recursos públicos federales.

El sistema de evaluación del desempeño... permitirá identificar la eficiencia, economía, eficacia, y la calidad en la Administración Pública Federal y el impacto social del ejercicio del gasto público,... dicho sistema de evaluación del desempeño a que se refiere el párrafo anterior del presente artículo será obligatorio para los ejecutores de gasto.

ARTÍCULO 110

ARTÍCULO 111

Estructura de los programas presupuestarios

A su vez el artículo 25 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto Responsabilidad Hacendaria señala los componentes de la estructura programática:

I. Misión, que incluye los propósitos fundamentales que justifican la existencia de la dependencia o entidad y, para efectos programáticos, se FÓRMULA mediante una visión integral de las atribuciones contenidas en la ley orgánica u ordenamiento jurídico aplicable. Corresponderá a la dependencia coordinadora de sector, a través de su unidad de administración, supervisar el establecimiento de la misión a nivel del ramo. Las entidades, por conducto de sus unidades de administración, establecerán su correspondiente misión. La Secretaría determinará mediante disposiciones generales los criterios de vinculación de la misión con los programas presupuestarios.

II. Objetivo, que identifica el propósito anual asociado al programa presupuestario en congruencia con las perspectivas de mediano plazo que se establezcan en el Plan Nacional de Desarrollo y los programas que de él deriven.

En la formulación de los objetivos anuales, las dependencias y entidades estarán obligadas a identificar los objeti-vos y metas expresamente señaladas en el Plan Nacional de Desarrollo y sus programas, debiendo vincular los programas presupuestarios anuales con los objetivos de mediano plazo;

III. Meta, que consiste en el propósito estratégico que refleja el compromiso concreto que asumen las dependencias y entidades para lograr el cumplimiento anual de los objetivos de los programas presupuestarios;

IV. Indicador de desempeño, que consiste en la expresión cuantitativa o, en su caso, cualitativa, que establece un parámetro del avance en el cumplimiento de los objetivos y metas correspondientes a un índice, medida, cociente o fórmula con base anual.

2. MATERIAL DEL TALLER

Antecedentes.

En este apartado se analizaron los antecedentes que conforman el Marco Legal del Estado, haciendo referencia a los siguientes documentos:

Establece que los recursos de que dispongan las 3 órdenes de gobierno se administrarán: con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez; para cumplir con los objetivos a los que están predestinados.

ARTÍCULO 134

CONSTITUCIÓNMEXICANA

Ley Federal de Prespuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH)

TRANSPARENCIA E INFORMACIÓN SOBRE EL EJERCICIO

El Artículo 85:

Los recursos federales aprobados en el Presupuesto de Egresos para ser transferidos a las entidades federativas y .... Se sujetarán a lo siguiente:

I. Los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, los municipios, o cualquier ente público de carácter local, serán evaluados conforme a las bases establecidas en el artículo 110 de esta ley, con base en indicadores estratégicos y de gestión por instancias técnicas independientes de las insti tuciones que ejerzan dichos recursos observando los requisitos de información correspondientes.

74 75

LEY DE COORDINACIÓN FISCAL

LEY DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO DE TABASCO

Sobre el Control, Evaluación y Fiscalización del Ramo 33

El control,evaluación y fiscalización del manejo de los recursos federales será de la siguiente manera:

Será efectuada por el Poder Legislativo local que corresponda. (Art. 49 inciso III)

Deberá sujetarse a la evaluación del desempeño a que se refiere el artículo 110 de la Ley Federal del Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. (Art. 49 inciso V)

TÍTULO PRIMERODisposiciones Generales

Son entes fiscalizables los Poderes del Estado... Los Ayuntamientos, en los que de igual manera se considerará a las entidades paramunicipales que el Municipio constituyere acorde a las disposiciones de la Ley Orgánica de los Municipios del Estado.

TÍTULO SEGUNDO De la Cuenta Pública, su Revisión y FiscalizaciónCapítulo II . De la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública

Para la revisión y fiscalización de la Cuenta Pública, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado..., tendrá las atribuciones siguientes:

... IV. Evaluar los Informes de Autoevaluación...

... XVIII. Formular recomendaciones al desempeño para mejorar los resultados, la eficacia, eficiencia y economía de las acciones de gobierno, a fin de elevar la calidad del desempeño gubernamental;

El Órgano, en ejercicio de sus facultades de fiscalización y durante el período de evaluación y revisión final para efectos del Informe de Resultados podrá realizar visitas, supervisiones y auditorías, integrales, de tipo financiero, técnico, operacional, resultados de programas, de legalidad y/o de normatividad, respecto de los procesos reportados como concluidos en los informes de Autoevaluación. Asimismo, durante la fiscalización superior de la Cuenta Pública Anual, se podrán realizar además de los tipos de auditorías antes citados, auditorias del desempeño de los programas, verificando la eficiencia, la eficacia y la economía de los mismos.

ARTÍCULO 49

ARTÍCULO 4

ARTÍCULO 14

ARTÍCULO 17

TÍTULO SEGUNDODe la Cuenta Pública, su Revisión y FiscalizaciónCapítulo I. De la Cuenta Pública

El contenido de los Informes de Autoevaluación, se referirá además de la información señalada en la Constitución del Estado y esta Ley, a los progra-mas de cargo de los Poderes del Estado, de los Ayuntamientos y Organis-mos, para conocer el grado de cumplimiento de los programas objetivos, metas y satisfacción de necesidades en ellos proyectados y contendrá:

I. El flujo contable de ingresos y egresos...II. El avance del cumplimiento de los programas con base en los indicadores estratégicos aprobados en el presupuesto; yIII. Los procesos concluidos.

TÍTULODe la Cuenta Pública, su Revisión y Fiscalización Capítulo II. De la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública

La revisión y fiscalización superior de la Cuenta Pública tienen por objeto determinar:... III. El desempeño, eficiencia, eficacie y economía, en el cumplimiento de los programas con base en los indicadores aprobados en el presupuesto:

... VI. Si en la gestión financiera se cumple con las leyes, decretos, reglamentos y demás disposiciones aplicables en materia de sistemas de registro y principios de contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos y recursos materiales.

ARTÍCULO 10

ARTÍCULO 13

76 77

CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE TABASCO TÍTULO SEXTO. MUNICIPIO LIBRE. CAPÍTULO ÚNICO.

El Municipio Libre tiene personalidad jurídica para todos los efectos legales y los Ayuntamientos tendrán las siguientes facultades:

I. Aprobar.... los bandos de policía y gobierno; los reglamentos, circulares y disposiciones administrativas de observancia general dentro de sus respectivas jurisdicciones, que organicen la administración pública municipal, reguien las materias, procedimientos, funciones y servicios públicos de su competencia y aseguren la participación ciudadana y vecinal.

II.Los municipios tendrán a su cargo las funciones y servicios públicos siguientes:a) Agua potable, drenaje, alcantarillado, tratamiento y disposición de sus aguas residuales;b) Alumbrado Público;c) Limpia, recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos;d) Mercados y Central de Abastos;e) Panteones;f) Rastros;g) Calles, parques, jardines y su equipamiento;h) Seguridad pública, en los términos del artículo 21 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, policía preventiva municipal y tránsito; i) Los demás que las Legislaturas del Estado determinen, según las condiciones territoriales y socioeconómicas de los Municipios, así como su capacidad administrativa...

III. Los Municipios, en los términos de las Leyes Federales y Estatales relativas, estarán facultados para elaborar, dentro del Sistema Estatal de Planeación Democrática, sus Planes Municipales trianuales y sus programas operativos anuales.

Los Planes Municipales de Desarrollo precisarán los objetivos generales, estrategias y prioridades del Desarrollo Integral del Municipio...

Los Planes Municipales deberán prever... los Programas de Desarrollo Urbano Municipal, la creación y administración de reservas territoriales; el control y vigilancia de la utilización del suelo... la regularización de la tenencia de la tierra urbana, la creación y administración de zonas de reserva ecológicas...

... serán obligatorios para toda la administración municipal en el ámbito de sus respectivas competencias

VI. La cuenta pública de los Ayuntamientos o Consejos Municipales, se analizará, fiscalizará y calificará anualmente por el Congreso del Estado... enviarán mensualmente al Órgano Superior de Fiscalización del Estado.

ARTÍCULO 65

CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO

DE TABASCO

VIII. Los Municipios del Estado de Tabasco, en los términos de las leyes federales y estatales relativas, están facultados para:

a) Formular, aprobar y administrar la zonificación y planes de desarrollo urbano municipal;

b) Participar en la creación y administración de reservas territoriales;

c) Participar en la formulación de planes de desarrollo regional... Cuando la Federación a los Estados elaboren proyectos de desarrollo regional deberán asegurar la participación de los municipios;

d) Autorizar, controlar y vigilar la utilización del suelo, en el ambito de su competencia...

e) Intervenir en la regularización de la tenencia de la tierra urbana;

f) Otorgar licencias y permisos para construcciones;

g) Participar en la creación y administración de zonas de reserva ecológicas y en la elaboración y aplicación de programas de ordenamiento en esta materia;

h) Intervenir... en la formulación y aplicación de programas de transporte público de pasajeros cuando aquellos afecten su ámbito territorial; e

i) Celebrar convenios para la administración y custodia de las zonas federales; y

IX. Convocar... a referéndum o plebiscito

78 79ARTÍCULO 3

ARTÍCULO 8

ARTÍCULO 29

TÍTULO PRIMERO DEL MUNICIPIOCAPÍTULO I. Disposiciones Generales

La función primordial del Municipio es permitir el gobierno democrático para el constante mejoramiento económico, social y cultural de sus habitantes, mediante la prestación de los servicios públicos.

CAPÍTULO II. De la Organización Territorial del Estado

De conformidad con su importancia demográfica, recursos y servicios públicos, los asentamientos humanos de cada Municipio tendrán una de las siguientes categorías: ciudad, villa, pueblo y ranchería.

CAPÍTULO III. De las Facultades y Obligaciones de los Ayuntamientos

I. Promover y realizar las acciones para el desarrollo integral del Municipio y prestación de los servicios públicos municipales.

EL MODELO DE LA GESTIÓN PARA RESULTADOS

¿Qué es la Gestión para Resultados (GpR)?

La Gestión para Resultados es un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestión que pone énfasis en los resultados y no en los procedimientos. Aunque también interesa cómo se hacen las cosas, cobra mayor relevancia qué se hace, qué se logra y cuál es su impacto en el bienestar de la población; es decir, la creación del valor público.

Gestión para Resultados

LA GESTIÓN DE RESULTADOS IMPLICA UN CAMBIO DE PARADIGMA

LOGRO

¿CÓMO LOGRAR?

RESULTADO

TAREA

¿CÓMO HACER?

ESFUERZO

ADE:

LEY ORGÁNICA DE LOS MUNICIPIOS DEL ESTADO DE TABASCO

80 81

¿Qué es el Presupuesto basado en Resultados (PbR)?

El PbR como instrumento de la GpR, consiste en un conjunto de actividades y herramientas que permitirá que las decisiones involucradas en el proceso presupuestario incorporen, sistemáticamente, consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de la aplicación de los recursos públicos, y que motiven a las dependencias y entidades a lograrlos, con el objeto de mejorar la calidad del gasto público federal y la rendición de cuentas.

Objetivo General del PbR

El PbR pretende que las definiciones de los programas presupuestarios se deriven de un proceso secuencial alineado con la planeación – programación, estableciendo objetivos, metas e indicadores en esta lógica, a efecto de hacer más eficiente la asignación de recursos, considerando la evaluación de los resultados alcanzados y la manera en que las dependencias y entidades ejercen los recursos públicos.

Relación entre Objetivos e Indicadores

PND

Alineación

Programas del PND

Objetivos Estratégicos deDependencias

Matriz de

Indicadores

Fin

Propósito

Componentes

Actividades

Tipos deobjetivo

Másestratégico

Másoperativo

Alcance delresultado

de impacto final

de impacto final

de impacto final

de impacto finalde impacto intermedio

de productode proceso

¿Qué es el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)?

El conjunto de elementos metodológicos que permiten realizar una valoración objetiva del desempeño de los programas, bajo los principios de verificación del grado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión que permitan conocer el impacto social de los programas y de los proyectos.

Aspectos del SED

S.E.D

S.E.D

PbR

• Matriz de Indicadores• Apertura programática

Políticas Públicas

• Metodología para laevaluación

Programas Presupuestarios

DesempeñoInstitucional

Instrumentos

Tipos de Evaluación según el SED

¿Qué es evaluación según el SED?

Es el análisis sistemático y objetivos de los programas federales y que tiene como finalidad determinar la pertinencia y el logro de sus objetivos y metas, así como su eficiencia, eficacia, calidad, resultados, impacto y sostenibilidad.

Según la Ley de fiscalización Superior del Estado de Tabasco en su TÍTULO PRIMERO. Disposiciones Generales Art.2, menciona:

…se entenderá por:

…II. Auditoría del desempeño: Es la revisión que tiene por objeto determinar que las acciones, en el ejercicio de los recursos públicos de los sujetos de fiscalización, hayan alcanzado los objetivos propuestos, con apego a la normatividad, con eficiencia, eficacia y economía;…

…VII. Auditoría de resultados de programas: Analiza la eficacia y congruencia alcanzada en el logro de los objetivos y metas establecidos, en relación con el avance del ejercicio presupuestal. El análisis de la eficacia se obtiene revisando que efectivamente se alcanzaron las metas establecidas en el tiempo, lugar, cantidad y calidad requeridos. La congruencia se determina al examinar la relación lógica que existe entre el logro de las metas y objetivos de los programas y el avance del ejercicio presupuestal;…

82 83

ANEXO 3.MARCO CONCEPTUAL DE LOS SERVICIOS DEFINIDOS EN EL TALLER

84 85

3. MARCO CONCEPTUAL DE LOS SERVICIOS DEFINIDOS EN EL TALLER

Durante el Taller se generaron los siguientes indicadores para el sistema de evaluación de desempeño, para poder hacer una construcción adecuada de los mismos primero se realizó la conceptualización de los Objetivos para la prestación de cada uno de los servicios, tomando como instrumento una ficha de Registro, posteriormente se tradujeron los objetivos a una Matriz de indicadores quedando de la siguiente manera:

Nombre del Servicio o Problema

Objetivo General

Objetivos Específicos

Población Objetivo

Especificaciones


Objetivo General


Población Objetivo

Especificaciones

“Taller para la Construcción de Indicadores para el desarrollo de un Sistema de Evaluación Municipal”Registro de Servicios y/o Programas

Servicio de Agua Potable

Que los habitantes cuenten con el servicio de calidad de agua potable.

1.- Reducir el rezago de población que no cuenta con el servicio de agua potable;2.- Gestionar ante el estado la mejora en la calidad del servicio.3.- Lograr un servicio eficiente, (otorgar el servicio al menor costo).4.- Eficientar el cobro por el servicio (sólo Municipios que tienen municipalizado el servicio).

1.- Todos los hogares que carecen del servicio, así como también los predios dedicados a actividades económicas que necesitan el servicio.2.- Los hogares que ya cuentan mejorar la calidad.

1.- Este servicio puede tener dos orientaciones para consumo humano e industrial.2.- El Municipio no tiene captación de ingresos por este concepto.3.- Calidad de las características del agua potable para sus distintos usos.4.- Costo por metro cúbico (sólo Municipios donde aplique).


Tratamiento de Aguas Residuales y Drenaje

Que la población cuenten con el servicio de drenaje y tratamiento de aguas residuales.

1.- Construcción y ampliación de drenajes convencionales y especiales.2.- Mantenimiento y rehabilitación de la infraestructura existente.3.- Construcción de sistemas de tratamiento de aguas residuales.4.- Mantenimiento y rehabilitación de la infraestructura de las plantas de tratamiento de aguas residuales.

1.- Población objetivo con niveles freáticos que permitan un drenaje convencional 2.- Población con niveles freáticos bajo el nivel del mar, de difícil acceso y con población muy dispersa.

1.- Que las aguas residuales que se viertan a los cuerpos de agua cumplan con las normas ecológicas existentes para su preservación.2.- Las aguas residuales no se tratan con fines de reutilización.

SERVICIO

DE AG

UA PO

TABLETR

ATAM

IEN

TO D

E AG

UAS

RES

IDU

ALES

Y D

REN

AJE

86 87


Objetivo General


Población Objetivo

Especificaciones


Objetivo General


Población Objetivo

Especificaciones


Alumbrado Público de Mala Calidad Contar con servicios de alumbrado público de buena calidad.

1.- Dotar a la red con 1luminarias modernas y ahorradoras de energía.2.- Ampliar la cobertura del servicio.3.- Buscar apoyo presupuestario.4- Mejorar el costo- beneficio

Habitantes del Municipio de Cárdenas.

1.- Disminución del costo por el otorgamiento del servicio, mediante instalación de equipo moderno.2.- Proporcionar mantenimiento a la red de luminarias.3.- Proporcionar rehabilitación a la red del servicio.


Infraestructura de Calles

Contar con calles adecuadas, limpias y seguras acorde a las necesidades del Municipio.

1.- Realizar un diagnostico para evaluar las necesidades del Municipio2.- Gestionar los recursos necesarios ante las instancias correspondientes para lograr el objetivo.3.- Ejecutar y mantener en óptimas condiciones calles y avenidas del Municipio.4.- Construcción y/o rehabilitación de las calles y avenidas.5.- Eficientar los procesos de construcción y mantenimiento.6.- Espacios y vialidades que generen condiciones de seguridad.

Número de habitantes.

1.- Verificar que el área donde se realizará la obra cuente con los servicios básicos de agua potable y drenaje.2.- Utilizar materiales de calidad y alta durabilidad.3.- Realizar las obras con apego a la normatividad aplicable.

ALUM

BRADO

PÚBLIC

O D

E MALA C

ALIDAD

INFR

AEST

RUC

TURA

DE

CAL

LES

88 89


Objetivo General


Población Objetivo

Especificaciones


Infraestructura Parques y Jardines Contar con espacios de recreación adecuados a las necesidades del Municipio.

1.- Gestionar los recursos necesarios ante las instancias correspondientes para lograr el objetivo. 2.- Ejecutar y mantener en óptimas condiciones los lugares de esparcimiento del Municipio. 3.- Construcción y/o rehabilitación de los lugares de esparcimiento del Municipio. 4.- Eficientar los procesos de construcción y mantenimiento.5.- Espacios y vialidades que generen condiciones de seguridad.

Número de habitantes.

1.- Verificar que el área donde se realizará la obra cuente con los servicios básicos de agua potable y drenaje. 2.- Utilizar materiales de calidad y alta durabilidad.3.- Realizar las obras con apego a la normatividad aplicable.

INFRAESTRU

CTU

RA PARQU

ES Y JARDIN

ES


Objetivo General


Población Objetivo

Especificaciones


Limpia, Recolección, Traslado de los Residuos

Mejoramiento del control sanitario e imagen urbana y rural.

1.- Proporcionar un servicio eficiente de recolección de basura en las zonas urbanas.2.- Mejoramiento de la imagen urbana.3.- Aprovechamiento de los desechos (reciclaje y transformación).4.- Reducir la contaminación del subsuelo y fauna nociva donde se realice la disposición final de los residuos.5.- Fomentar la cultura del manejo de la basura a la población.6.- Dar cumplimiento a la normatividad del manejo de residuos sólidos.7.- Implementar la recolección de basura en zonas rurales.

Población en general de la zona urbana.

La viabilidad de este proyecto dependerá si el Municipio cuenta con equipo suficiente de recolección y traslado, instalaciones dedicadas a la separación, clasificación y comercial-ización de los residuos, previos estudios del suelo mediante auditorías y certificación del mismo por las autoridades correspondientes.

LIM

PIA,

REC

OLE

CC

IÓN

, TRA

SLAD

O D

E LO

S RE

SID

UO

S

90 91


Objetivo General


Población Objetivo

Especificaciones


Mercados

Crear las condiciones para el fomento de la comercialización de los productos de las diversas localidades del Municipio.

1.- Facilitar el acceso de los productos y consumidores.2.- Procurar la integridad de los locatarios y consumidores.3.- Vigilar que se cumplan con las condiciones de higiene en sus instalaciones.4.- Mantenimiento y rehabilitación de la infraestructura de los mercados.

Habitantes del Municipio de Macuspana.

1.- Tener reuniones para llegar acuerdos con agrupaciones de productores agrícolas, artesanos, y pequeños comerciantes.2.- Reuniones con Autoridades Estatales de Transportes.

MERC

ADO

S


Objetivo General


Población Objetivo

Especificaciones


Rastro Municipal

Control sanitario de cárnicos.

1.- Control de sacrificios.2.- Carne de calidad.3.- Prevención de enfermedades infectocontagiosas.4.- Disminuir la contaminación de mantos acuíferos.

1.- Consumidores en general, 2.- Productores 3.- Carnicerías

1.- Contar con un rastro. 2.-LLevar un registro de sacrificadores. 3.-Controlar la descarga de desechos.

RAST

RO M

UN

ICIP

AL

92 93


Objetivo General


Población Objetivo

Especificaciones


Panteones

Procurar los niveles óptimos de Sanidad de los Panteones bajo la administración del Ayuntamiento.

1.- Mantenimiento, rehabilitación y construcción de infraestructura. (Limpieza, desmontado, pintura, iluminación, etc.)2.- Cumplir y hacer cumplir el marco normativo en relación al consumo de alimentos y bebidas dentro y fuera de las instalaciones3.- Garantizar las condiciones óptimas de control epidemiológico dentro de las instalaciones (Manejo y disposición final de la basura, control de plagas, etc.)

Población usuaria de los servicios.

Asume la responsabilidad en el cumplimiento del objetivo la Administración del Panteón, adscrito a la Dirección de Servicios Municipales. El tiempo asignado para el cumplimiento del objetivo es de un mes.

PANTEO

NES


Objetivo General


Población Objetivo

Especificaciones


Salud Pública Municipal

Implementar la prevención de enfermedades, mediante programas de gestión contando con la infraestructura adecuada acorde a las necesidades del Municipio.

1.- Mejorar la infraestructura.2.- Abatir la desnutrición mediante los programas de desayunos escolares.3.- Apoyar en las campañas de vacunación.4.- Gestionar las campañas de fumigación.5.- Gestionar el recurso humano necesario.

Población en general.

SALU

D P

ÚBL

ICA

MU

NIC

IPAL

94 95

ANEXO 4. TABLA: RESUMENDE LOS INDICADORES

96 97

4. TABLA: RESUMEN DE LOS INDICADORES

NOMBRE FÓRMULA

INDICE DE DESEMPEÑO DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES

IDSM=.50(SB)+.25(SU)+.10(SC)+.15(SDS)

SERVICIOS URBANOS SU=(X1)IC+(X2)AlP+(X3)PJ+(X4)LB

SU (S

ervi

cios

Urb

anos

)

IC

(Indice de Calles)

CALLES IC=(X1)IRU+(X2)IBC+(X3)ICC

IRU

IBC

ICC

Índice de Rezago enUrbanización de calles

Índice de la prestación delservicio de Bacheo en Calles

Índice de la Calidad de las Calles

IRUC=TCU/TC

IBC=BA/BE

ICC=CPBE/TCP

AIP

(Alumbrado Público)

ALUMBRADO PÚBLICO AlP=(X1)ICS+(X2)CBI+(X3)IVU

ICS=(CI*IC)

CI=.5(LBI/TL)+.5(LUM AH/TL)

IC=TCI/TC

CBI=IGLpLE/GEpLEF

IGLpLE=GFpLE - GIpLE

IVU=VUAf/ VUAi

Índice de calidad en el servicio de alumbrado público

Índice de Calidad de la iluminación

Índice cobertura

Costo-beneficio de la Inversión

Incremento del Gasto porLuminarias Existentes

Índice de mejoramiento de vida útil

ICS

CI

IC

CBI

IGLpLE

IVU

PJ(Parques y Jardines)

PARQUES Y JARDINES PJ=(X1)ICER+(X2)IIER+(X3)IMPD

ICER

IIER

IMPD

Índice de construcción de espacios de recreación

Índice de infraestructura deespacios de recreación

Índice de mantenimiento deparques y deportivos

ICER=No.D/TP + ER/TP +No.Ppp/TP

IIER=TJ/TPM

IMPD=.5(IMP)+.5(IMD)

IMP=(L+P+J)/TP

IMD = MED/EM

LB

(Limpieza/Basura)

LIMPIEZA Y BASURA LB=(X1)RB+(X2)IMIU+(X3)SERB+ (X4)IAD+(X5)CDA

Recolección de basura

Índice de Mejoramiento de laimagen urbana

Servicio eficiente de recolección de basura

Índice de Aprovechamiento delos desechos (reciclaje y transformación)

Costo de Aprovechamiento de los desechos (reciclaje y transformación)

RB

IMIU

SERB

IAD

CDA

RB=VIDI/TOTVI

IMIU=CAPZR / TCAPZR

SERB=CT/VRB

IAD=VDA/TVD

CDA=CSA/VDA

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

NOMBRE FÓRMULA

INDICE DE DESEMPEÑO DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES

IDSM=.50(SB)+.25(SU)+.10(SC)+.15(SDS)

SERVICIOS BÁSICOS SB=.5(AP)+.3(Dr)+.2(TAR)

SB (S

ervi

cios

Bás

icos

)

AP (Agua Potable)

Dr(Drenaje)

TAR(Tratamiento de

Aguas Residuales)

Calidad del Servicio

Índice de Cobertura

Índice de Frecuencia

Índice de Potabilidad

Índice de abatimiento

Nivel de Eficiencia en la Reducción de costos

Costo por Reducción

CS

IC

IF

IP

IA

NER

CpR

AGUA POTABLE

DRENAJE

TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES

AP=.4(CS)+.4(IA)+.2(NER)

Dr=.34(IDF)+.33(CDR)+.33(FD)

TAR=.5(IR)+.5(PART)

CS=.4(IC)+.3(IF)+.3(IP)

IC=TVSAP/TV

IF=TVAPTD/TVSAP

IP=TVCAN/TVSAP

IA=(Rf -Ri)/Ri

NER=CpR/CpRm

CpR=IT/PR

IDF

CDR

FD

Infraestructura de Drenaje Faltante

Conectividad de Drenaje Rezagado

Funcionalidad del drenaje

IDF=(TL-TLD)/TL

CDR=(TV-TVC)/TV

FD=TVDF/TVSD

Infraestructura Requerida

Proporción de Aguas Residuales sin Tratamiento

IR

PART

IR=(TPR-TPE)/TPR

PART=ARV/ART

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

98 99

NOMBRE FÓRMULA

INDICE DE DESEMPEÑO FINANCIERO IDF=.3(IDI)+.4(IDG)+.3(IEqF)

DESEMPEÑO DE INGRESOS IDI=X1(IS)+X2(CGI)+X3 (SF)+ X4(NC)+X5(NGR)

IDI (

Índi

ce d

e D

esem

peño

de

Ingr

esos

)

IS (Índice de Suficiencia)

CGI (Capacidad para Generar

Ingresos ó Índice de Ingresos Propios)

Sostenibilidad Financiera(SF)

Nivel de Cobranza (NC)

Nivel de Gestión de Recursos (NGR)

Presupuesto Per cápita (PP)

CAPADIDAD DE GENERAR INGRESOS

Proporción de Ingresos Propios (PIP)

SOSTENIBILIDAD FINANCIERA

NIVEL DE COBRANZA

INDICE DE SUFICIENCIA IS = PP Municipio “X”/ PP estatal

PP= (IT)/(TH)

CGI = PIP Municipio “X” /PIP Municipio más alto

PIP = (IP)/(IT)

SF= IP/GC

NC=(.5)(TIC/TIP) + (.5)(TDC/TDP)

NIVEL DE GESTIÓN DE RECURSOS NGR = IG/TIO

DESEMPEÑO DE GASTO IDG=(X1)NPG+(X2)NEG+(X3)NED+(X4)NF+(X5)NCG

IDG

(Índ

ice

de D

esem

peño

de

Gas

to)

Nivel de Proporcionalidad del Gasto (NPG)

Nivel de Enfoque de Gasto (NEG)

Nivel de Equidad Distributiva (NED)

Nivel de focalización (NF)

Nivel de Cumplimiento

del Gasto (NCG)

Proporcionalidad del Gasto (PG)

NIVEL DE ENFOQUE DE GASTO

Enfoque de Gasto (EG)

NIVEL DE PROPORCIONALIDAD DEL GASTO NPG= PG mx_añoe/PGMmah

PG= RTS/GT

NEG=EGM”X”añoe/EGMmah

EG=GI/GC*Tipo de Enfoque en el Gasto (TEG)

NIVEL DE EQUIDAD DISTRIBUTIVA

NIVEL DE FOCALIZACIÓNNivel de Focalización en Agua

(NFA)Inversión Per cápita en Agua

(IPA)Nivel de Focalización en Drenaje

(NFD)Inversión Per cápita en Drenaje

(IPD)Nivel de Focalización en

Alumbrado Público (NFAlP)Inversión Per cápita en

Alumbrado Público (IPAlP)Nivel de Focalización en Seguridad Pública (NFSP)Inversión Per cápita en Seguridad Pública(IPSP)

NIVEL DE CUMPLIMIENTO DE GASTO

Nivel de Cumplimiento Normativo (NCN)

Nivel de Cumplimiento de Planeación (NCP)

TEG=GI/ GST

NED=GPELMM/GPELmm

NF=.3(NFA)+.3(NFD)+.1(NFAlP)+.3(NFSP)

NFA=IPA del Municipio “X”/IPA del Municipio más alto

IPA=IAP/PTEC*

NFD=IPD del Municipio “X” /IPD del Municipio más alto

IPD=ID/PTEC

NAFP=IPAlP del Municipio “X” /IPAlP del Municipio más alto.

IPAlP=IAlP/PTM

NFSP= IPS del Municipio “X”/ IPS del Municipio más alto.

IPSP=IS/PTM

NCG =.8(NCN)+.2(NCP)

NCN= (1-MRO/TRA)

NCP= GE/ GP

NOMBRE FÓRMULA

ÍNDICE DE DESEMPEÑO DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES

IDSM=.50(SB)+.25(SU)+.10(SC)+.15(SDS)

SERVICIOS COMPLEMENTARIOS SC=(X1)IM+(X2)IP+(X3)IR

SC (S

ervi

cios

Com

plem

enta

rios)

SDS

(Ser

vici

os d

e d

esar

rollo

Soc

ial)

IM

(Índice de Mercados)

MERCADOS IM=(X1)MA+(X2)Se+(X3)Hi+(X4)UAt + (X5)EfR

Mejorar acceso

Seguridad

Higiene

Usuarios atendidos

Eficiencia recaudatoria

MA

Se

Hi

Uat

EfR

MA = (NUf / NUi)ME / VMAma

Se= (NDf / NDi) ME / VSema

Hi = (NLR / EL) ME / VHima

Uat = (Na/ THm) ME / VUatma

EfR = (Rc/Cm) ME / VEfRma

IP

(Índice de Panteones)

PANTEONES IP=(X1)NCP+(X2)EG+(X3)CAP

NCP

EG

CAP

Nivel de Calidad en Panteones

Eficiencia del Gasto

Cobertura de Atención a Panteones

EG=(GP/TL)MPIO1/MmA

CAP=NLDaño”X”/DPLaño”X”

NCP=(.33)PE+(.33)NOR+(.33)IL

PE MAX=1=TF/FSN

NOR MAX=1=NI/ISN

IL=[(LR/LSN MAX=1)+(DesR/DSN MAX=1)] /2

IR

(Índice de Rastros)

RASTROS IR=(X1)CC+(X2)MPr+(X3)CSC+(X4)CBS+(X5)CBPi+(X4)UAt + (X5)EfR

CC Carne de Calidad

MPr Mejoramiento de la Producción

CSC Control sanitario de cárnicos

CBS Costo beneficio del servicio

CBP Costo beneficio de la producción (Tipo de animal: Bovino, Porcino, Ovino)

CC=RSS/RRS

MPr=(RSaf – Rsai)/RSaf

CSC=RSR/TRSM

CBS=IR/GOR

CBP=(CSKg/VVKg) M”X” / VCBPma

SERVICIOS DE DESARROLLO SOCIAL

NS

(Nivel de Salud)

SDS=NS

NIVEL DE SALUD NS= X1(CM)+X2(ED)+X3(DDI)+X4(DE)

CM Cobertura Municipal

ED Eficiencia Distributiva

DDI Disminución de Desnutrición Infantil

DE Desayunos Distribuidos a escolares Đ (preescolar y primaria)

CM = TNRD/TND

ED = CD/ND

DDI = (TNDi - TNDf) / TNDi

DE = P1(TDPr / TPr) + P2(TDP/TP)P1 =TPr/(TPr+TP) P2=1-P1

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

=

100 101BIBLIOGRAFÍANOMBRE FÓRMULA

NP

(Reg

lam

ento

s y

Nor

mas

Púb

licas

)N

I (Re

glam

ento

, N

orm

as o

Doc

umen

tos

con

Inst

ituci

ones

)

DO

I (N

orm

ativ

idad

y

Doc

umen

tos

para

la

Ope

raci

ón In

tern

a)

NOMBRE FÓRMULA

INDICE DE DESEMPEÑO FINANCIERO IDF=.3(IDI)+.4(IDG)+.3(IEqF)

EQUILIBRIO FINANCIERO IEqF=(X1)(NE)+(X2)(NS)

IEqF

(Indi

ce d

e Eq

uilib

rio F

inan

cier

o)

Nivel de Endeudamiento

(NE)

Nivel de Subejercicio (NS)

Nivel de Reducción de Deuda (NRD)

Índice de Reducción de Deuda (IRD)

Proporción de Deuda Pública (PDP)

Nivel de Financiamiento (NF)

Proporción de Financiamiento (PF)

NIVEL DE SUBEJERCICIO

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO NE =X1(NRD)+X2 (NF)

NRD= IRDmx/IRDmmr

IRD*=(PDPai-PDPaf)/PDPai

*Si IRD es < “0” será igual a “0”

PDP=DPD/IO

NF=PFmx/8%

PF=FAF/IO

NS = 1-(Ge/Gp)

INDICE DE DESMPEÑO NORMATIVO

REGLAMENTOS Y NORMAS PÚBLICAS

Documentos públicos por emitir (DPE)

Centros poblacionales, circunscripcionesy Uso de suelo (CPCUS)

Programas y Reglamentos ecológicos(PRE)

Emisión de permisos y licencias (EPL)Aprobación de la Creación de Entidades

Paramunicipales (ACEP)

REGLAMENTO, NORMAS O DOCUMENTOS CON INSTITUCIONES

Ley de Ingresos y Planes Anuales (LYPA)

Documentos Regulares (DReg)

NORMATIVIDAD Y DOCUMENTOS PARA LA OPERACIÓN INTERNA

Nombramientos y Asignaciones (NA)

Sistemas de Registro (SR)

Documentos para la Operación (DO)

IDN=(.45)NP+(.35)NI+(.20)DOI

NP=.2(DPE)+.2(CPCUS)+.2(PRE)+.2(EPL)+.2(ACEP)

DPE=(BPe+BPa+PDMe+PDMa PDUMe+PDUMa) /6CPCUS=(X1)(ACD/TAC)+(X2)(PCPp/TCPNR)+ (X3)

(RTUSr/RTUSp)

PRE=(X1)(PREr/PREp)+ (X2) (RCDARr/RCDARp)EPL=(X1)(PRCO/PRCS)+ (X2)(LEPex/LEPs)

ACEP =DApCEPf/TEP

NI=.5(LYPA)+.5(DR)

LYPA=[(LIp+LIap+PEp+PEap+POAe+EPOA)+(POA’SPM/TEP)]/7

DReg=[(ICPMr/ICPMp)+(IATr/IATp)+(DSe/TDS)]/3

DOI=.3(NA)+.4(SR)+.3(DO)

NA=[(CApR/TR)+(NNT/NPRN)]/2

SR=[(ETOe/NO)+(BIRa/BIT)+(EqRa/EqVS10mil)+(IBMa)]/4

DO=(PM+MP+MA)/3

102 103

BIBLIOGRAFÍA

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104

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