Bckt 2010 apt

COÂNG TY CP KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN

BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH ÑAÕ ÑÖÔÏC KIEÅM TOAÙN CHO NAÊM TAØI CHÍNH KEÁT THUÙC NGAØY 31 THAÙNG 12 NAÊM 2010

COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN

1

MUÏC LUÏC

Trang

1. Muïc luïc 1

2. Baùo caùo cuûa Ban Toång Giaùm ñoác 2 - 5

3. Baùo caùo kieåm toaùn 6 - 7

4. Baûng caân ñoái keá toaùn ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 8 - 9

5. Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh naêm 2010 10

6. Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä naêm 2010 11

7. Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính naêm 2010 12 - 27

******************************

COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN

2

BAÙO CAÙO CUÛA BAN TOÅNG GIAÙM ÑOÁC

Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty coå phaàn Kinh doanh Thuûy Haûi saûn Saøi Goøn (goïi taét laø “Coâng ty”) trình baøy Baùo caùo cuûa mình cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 ñaõ ñöôïc kieåm toaùn.

KHAÙI QUAÙT VEÀ COÂNG TY

Coâng ty coå phaàn Kinh doanh Thuûy Haûi saûn Saøi Goøn tieàn thaân laø Coâng ty Kinh doanh Thuûy Haûi saûn - Doanh nghieäp nhaø nöôùc, tröïc thuoäc Toång Coâng ty Thöông maïi Saøi Goøn.

Coâng ty ñöôïc thaønh laäp treân cô sôû coå phaàn hoùa Coâng ty Kinh doanh Thuûy Haûi saûn theo Quyeát ñònh soá 2399/QÑ-UBND ngaøy 26 thaùng 5 naêm 2006 cuûa UÛy ban Nhaân daân TP. Hoà Chí Minh.

Coâng ty hoaït ñoäng theo Giaáy chöùng nhaän ñaêng kyù kinh doanh coâng ty coå phaàn soá 4103005759 ngaøy 20 thaùng 12 naêm 2006 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö TP. Hoà Chí Minh caáp.

Trong quaù trình hoaït ñoäng, Coâng ty ñaõ boán (04) laàn ñöôïc Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö TP. Hoà Chí Minh caáp boå sung Giaáy chöùng nhaän ñaêng kyù kinh doanh thay ñoåi soá 0300523755. Thay ñoåi laàn thöù tö (04) gaàn ñaây nhaát (ngaøy 23 thaùng 12 naêm 2009) veà vieäc thay ñoåi cô caáu, boå sung coå ñoâng Coâng ty.

Voán ñieàu leä theo Giaáy chöùng nhaän ñaêng kyù kinh doanh:

Coå ñoâng Soá coå phaàn Voán coå phaàn Tyû leä (%)

Ñaïi dieän voán Nhaø nöôùc - Toång Coâng ty Thöông maïi Saøi Goøn. Ñaïi dieän:

- OÂng Ñaøo Xuaân Ñöùc

2.640.198

26.401.980.000

30,00

- OÂng Nguyeãn Anh Tuøng

- OÂng Tröông Tieán Duõng

Ñaïi dieän voán coå ñoâng:

- OÂng Traàn Phaùt Minh

3.207.602

32.076.020.000

36,45

- OÂng Taï Baù Thuyeát 500.000 5.000.000.000 5,68

- Caùc coå ñoâng khaùc 2.452.200 24.522.000.000 27,87

Coäng 8.800.000 88.000.000.000 100,00

Truï sôû hoaït ñoäng

Ñòa chæ : Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam

Ñieän thoaïi : (84 - 8) 37 541 810

Fax : (84 - 8) 38 754 808 Maõ soá thueá : 0 3 0 0 5 2 3 7 5 5

COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN BAÙO CAÙO CUÛA BAN TOÅNG GIAÙM ÑOÁC (tieáp theo)

3

Caùc ñôn vò tröïc thuoäc:

Teân ñôn vò Ñòa chæ

Xí nghieäp Ñoâng laïnh Thaéng Lôïi Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam

Xí nghieäp cheá bieán Thöïc phaåm Thuûy saûn Chôï Lôùn Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam

Trung taâm Kinh doanh vaø Dòch vuï APT Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam

Xí nghieäp cheá bieán Thöïc phaåm Thuûy saûn Bình Thôùi Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam

Xí nghieäp Kinh doanh Nuoâi troàng Thuûy saûn Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam

Caùc ñôn vò tröïc thuoäc cuûa Coâng ty hoaït ñoäng theo phöông thöùc haïch toaùn baùo soå.

Hoaït ñoäng chính cuûa Coâng ty:

- Nuoâi troàng thuûy saûn; - Mua baùn vaät tö phuïc vuï ngaønh nuoâi troàng thuûy saûn; - Mua baùn, cheá bieán thuûy haûi saûn; - Gia coâng caùc maët haøng thuûy haûi saûn; - Saûn xuaát, mua baùn thöùc aên gia suùc; - Cheá bieán nöôùc maém, nöôùc chaám; - Saûn xuaát nöôùc ñaù; - Gia coâng haøng may maëc, caùc saûn phaåm baèng kim loaïi; - Saûn xuaát, mua baùn gas NH3; - Saûn xuaát caùc loaïi caáu kieän töø panel, nhöïa xoáp, gia coâng laép raùp caùc nhaø kho chöùa, kho laïnh,

khung nhaø tieàn cheá, caùc loaïi vaùch ngaên caùch nhieät, caùc taám traàn baèng caáu kieän panel vaø tole traùn nhöïa, caùc loaïi bao bì, caùc loaïi hoäp thöïc phaåm vaø thöùc aên baèng nhöïa xoáp;

- Mua baùn xaêng, daàu, nhôùt caùc loaïi; - Kinh doanh aên uoáng caùc maët haøng thuûy haûi saûn töôi soáng vaø cheá bieán; - Mua baùn bao bì, panel nhöïa xoáp; - Mua baùn caáu kieän, thieát bò laïnh; - Mua baùn thöïc phaåm, coâng ngheä phaåm, kim khí, ñieän maùy, xe maùy, vaät tö phuïc vuï saûn xuaát, noâng

saûn, phöông tieän vaän taûi chuyeân duøng; - Mua baùn thieát bò, maùy moùc, vaät tö, nguyeân lieäu ngö löôùi cuï, röôïu; - AÊn uoáng, nhaø nghæ, massage, xoâng hôi, saân tennis; - Dòch vuï baûo quaûn haøng ñoâng laïnh xuaát khaåu, söûa chöõa cô ñieän laïnh; - Cano löôùt vaùn, cheøo thuyeàn, caâu caù, giaûi trí; - Cho thueâ kho, baõi.


4

TÌNH HÌNH TAØI CHÍNH VAØ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH

Tình hình taøi chính taïi thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø löu chuyeån tieàn teä cho naêm taøi chính keát thuùc cuøng ngaøy cuûa Coâng ty ñöôïc trình baøy trong Baùo caùo taøi chính ñính keøm baùo caùo naøy (töø trang 08 ñeán trang 27).

SÖÏ KIEÄN PHAÙT SINH SAU NGAØY KEÁT THUÙC NAÊM TAØI CHÍNH

Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty khaúng ñònh khoâng coù söï kieän naøo phaùt sinh sau ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 cho ñeán thôøi ñieåm laäp baùo caùo naøy maø chöa ñöôïc xem xeùt ñieàu chænh soá lieäu hoaëc coâng boá trong Baùo caùo taøi chính.

Do aûnh höôûng bieán ñoäng lôùn cuûa giaù vaøng theá giôùi vaø trong nöôùc, khoaûn vay ngaén haïn 5.833 löôïng vaøng SJC (töông ñöông voái soá tieàn laø 103.010.780.000 VND) cuûa Ngaân haøng TMCP Phöông Nam - Chi nhaùnh Chôï Lôùn theo Hôïp ñoàng tín duïng soá 009/01/09 ngaøy 08 thaùng 01 naêm 2009 vaø ñaùo haïn ngaøy 08 thaùng 01 naêm 2010. Vieäc taát toaùn khoaûn vay naøy laøm phaùt sinh moät khoaûn cheânh leäch giaù thanh toaùn töông ñoái lôùn, aûnh höôûng tröïc tieáp ñeán keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh cuûa Coâng ty trong naêm taøi chính tieáp theo. Ñeán thôøi ñieåm 31 thaùng 12 naêm 2010, Coâng ty vaãn chöa taát toaùn khoaûn nôï vay naøy.

HOÄI ÑOÀNG QUAÛN TRÒ, BAN KIEÅM SOAÙT VAØ BAN ÑIEÀU HAØNH, QUAÛN LYÙ

Thaønh vieân Hoäi ñoàng quaûn trò, Ban Kieåm soaùt vaø Ban Toång Giaùm ñoác cuûa Coâng ty trong naêm vaø cho ñeán thôøi ñieåm laäp baùo caùo naøy bao goàm:

Hoäi ñoàng quaûn trò Hoï vaø teân Chöùc vuï Ngaøy boå nhieäm Ngaøy mieãn nhieäm

OÂng Traàn Phaùt Minh Chuû tòch 05 thaùng 11 naêm 2009 OÂng Ñaøo Xuaân Ñöùc UÛy vieân 05 thaùng 11 naêm 2009 OÂng Tröông Tieán Duõng UÛy vieân 01 thaùng 8 naêm 2009 OÂng Phuøng Coâng Trí Duõng UÛy vieân 11 thaùng 12 naêm 2010 OÂng Taï Baù Thuyeát UÛy vieân 25 thaùng 11 naêm 2006 11 thaùng 12 naêm 2010 OÂng Nguyeãn Ngoïc Tuaán UÛy vieân 05 thaùng 11 naêm 2009 11 thaùng 12 naêm 2010

Ban kieåm soaùt Hoï vaø teân Chöùc vuï Ngaøy boå nhieäm Ngaøy mieãn nhieäm

OÂng Nguyeãn Laâm Vinh Huy Tröôûng ban 05 thaùng 11 naêm 2009 OÂng Phan Minh Thaéng Thaønh vieân 11 thaùng 12 naêm 2010 Baø Ñoaøn Thò Thu Haø Thaønh vieân 05 thaùng 11 naêm 2009 11 thaùng 12 naêm 2010 OÂng Nguyeãn Anh Tuøng Thaønh vieân 05 thaùng 11 naêm 2009

Ban Toång Giaùm ñoác Hoï vaø teân Chöùc vuï Ngaøy boå nhieäm Ngaøy mieãn nhieäm

OÂng Tröông Tieán Duõng Toång Giaùm ñoác 01 thaùng 8 naêm 2009 OÂng Nguyeãn Thanh Sôn Phoù Toång Giaùm ñoác 02 thaùng 01 naêm 2007 OÂng Ñaøo Quoác Haûi Phoù Toång Giaùm ñoác 02 thaùng 01 naêm 2007 OÂng Nguyeãn Vaên Coâng Haäu Phoù Toång Giaùm ñoác 02 thaùng 01 naêm 2007 01 thaùng 9 naêm 2010 OÂng Leâ Vaên Haûi Phoù Toång Giaùm ñoác 16 thaùng 4 naêm 2008 01 thaùng 9 naêm 2010

KIEÅM TOAÙN VIEÂN

Coâng ty TNHH Kieåm toaùn vaø Giaûi phaùp Coâng ngheä thoâng tin Ñaïi Nam (GS-Audit) ñaõ kieåm toaùn Baùo caùo taøi chính cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, GS-Audit baøy toû nguyeän voïng tieáp tuïc ñöôïc chæ ñònh laø kieåm toaùn vieân ñoäc laäp cuûa Coâng ty.


5

XAÙC NHAÄN CUÛA BAN TOÅNG GIAÙM ÑOÁC

Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty chòu traùch nhieäm laäp caùc baùo caùo taøi chính phaûn aùnh trung thöïc vaø hôïp lyù tình hình taøi chính, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø löu chuyeån tieàn teä cuûa Coâng ty trong töøng naêm taøi chính. Trong vieäc laäp caùc baùo caùo taøi chính naøy, Ban Toång Giaùm ñoác phaûi:

• Choïn löïa caùc chính saùch keá toaùn thích hôïp vaø aùp duïng caùc chính saùch naøy moät caùch nhaát quaùn;

• Thöïc hieän caùc phaùn ñoaùn vaø caùc öôùc tính hôïp lyù vaø thaän troïng; • Coâng boá caùc Chuaån möïc keá toaùn phaûi tuaân theo trong caùc vaán ñeà troïng yeáu ñöôïc coâng boá vaø giaûi

trình trong caùc Baùo caùo taøi chính; • Laäp caùc Baùo caùo taøi chính treân cô sôû hoaït ñoäng lieân tuïc tröø tröôøng hôïp khoâng theå giaû ñònh raèng

Coâng ty seõ tieáp tuïc hoaït ñoäng lieân tuïc.

Ban Toång Giaùm ñoác ñaûm baûo raèng, Coâng ty ñaõ tuaân thuû caùc yeâu caàu neâu treân khi laäp Baùo caùo taøi chính; caùc soå keá toaùn thích hôïp ñöôïc löu giöõ ñaày ñuû ñeå phaùn aùnh taïi baát kyø thôøi ñieåm naøo, vôùi möùc ñoä chính xaùc hôïp lyù tình hình taøi chính cuûa Coâng ty vaø Baùo caùo taøi chính ñöôïc laäp tuaân thuû caùc Chuaån möïc vaø Cheá ñoä Keá toaùn Doanh nghieäp Vieät Nam hieän haønh.

Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty cuõng chòu traùch nhieäm baûo veä an toaøn taøi saûn cuûa Coâng ty vaø do ñoù ñaõ thöïc hieän caùc bieän phaùp thích hôïp ñeå ngaên chaën vaø phaùt hieän caùc haønh vi gian laän vaø caùc vi phaïm khaùc.

Chuùng toâi, caùc thaønh vieân cuûa Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty xaùc nhaän raèng, Baùo caùo taøi chính keøm theo ñaõ ñöôïc laäp moät caùch ñuùng ñaén, phaûn aùnh trung thöïc vaø hôïp lyù tình hình taøi chính cuûa Coâng ty taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø tình hình löu chuyeån tieàn teä cuûa Coâng ty cho cho naêm taøi chính keát thuùc cuøng ngaøy, ñoàng thôøi phuø hôïp vôùi caùc Chuaån möïc, Cheá ñoä keá toaùn doanh nghieäp Vieät Nam hieän haønh vaø caùc quy ñònh phaùp lyù coù lieân quan.

Thay maët Ban Toång Giaùm ñoác,

___________________ TRÖÔNG TIEÁN DUÕNG Toång Giaùm ñoác

TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam Ngaøy 05 thaùng 4 naêm 2011

long.vt

Typewritten Text

(đã ký và đóng dấu)

long.vt

Typewritten Text

long.vt

Sticky Note

Unmarked set by long.vt

6

Soá: 236/2011/BCKT/GS-Audit

BAÙO CAÙO KIEÅM TOAÙN

VEÀ BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH NAÊM 2010 CUÛA COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN

Kính göûi: COÅ ÑOÂNG, HOÄI ÑOÀNG QUAÛN TRÒ VAØ BAN TOÅNG GIAÙM ÑOÁC

Chuùng toâi ñaõ kieåm toaùn Baùo caùo taøi chính naêm 2010 cuûa Coâng ty coå phaàn Kinh doanh Thuûy Haûi saûn Saøi Goøn goàm: Baûng caân ñoái keá toaùn taïi thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, Baùo caùo keát quaû kinh doanh, Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä vaø Baûn thuyeát minh baùo caùo taøi chính cho naêm taøi chính keát thuùc cuøng ngaøy, ñöôïc laäp ngaøy 25 thaùng 3 naêm 2011, töø trang 08 ñeán trang 27 keøm theo.

Vieäc laäp vaø trình baøy Baùo caùo taøi chính naøy thuoäc traùch nhieäm cuûa Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty. Traùch nhieäm cuûa Kieåm toaùn vieân laø ñöa ra yù kieán veà caùc Baùo caùo naøy döïa treân keát quaû coâng vieäc kieåm toaùn.

CÔ SÔÛ YÙ KIEÁN

Chuùng toâi ñaõ thöïc hieän coâng vieäc kieåm toaùn theo caùc Chuaån möïc Kieåm toaùn Vieät Nam. Caùc Chuaån möïc naøy yeâu caàu chuùng toâi phaûi tuaân thuû caùc quy taéc ñaïo ñöùc ngheà nghieäp, phaûi laäp keá hoaïch vaø thöïc hieän coâng vieäc kieåm toaùn ñeå ñaït ñöôïc söï ñaûm baûo hôïp lyù raèng Baùo caùo taøi chính cuûa Coâng ty khoâng coøn chöùa ñöïng caùc sai soùt troïng yeáu. Chuùng toâi ñaõ thöïc hieän kieåm toaùn theo phöông phaùp choïn maãu vaø aùp duïng caùc thöû nghieäm caàn thieát, kieåm tra caùc baèng chöùng xaùc minh nhöõng thoâng tin trong Baùo caùo taøi chính; ñaùnh giaù vieäc tuaân thuû caùc Chuaån möïc vaø Cheá ñoä keá toaùn hieän haønh, caùc nguyeân taéc vaø phöông phaùp keá toaùn ñöôïc aùp duïng, caùc öôùc tính vaø xeùt ñoaùn quan troïng cuûa Ban Toång Giaùm ñoác cuõng nhö caùch trình baøy toång theå Baùo caùo taøi chính.

Chuùng toâi tin töôûng raèng caùc baèng chöùng kieåm toaùn maø chuùng toâi ñaõ thu thaäp ñöôïc laø ñaày ñuû vaø thích hôïp ñeå laøm cô sôû hôïp lyù cho chuùng toâi ñöa ra yù kieán kieåm toaùn.

HAÏN CHEÁ CUÛA CUOÄC KIEÅM TOAÙN

Chuùng toâi chöa nhaän ñöôïc ñaày ñuû thoâng tin caàn thieát ñeå ñoái chieáu, xaùc nhaän coâng nôï cuûa caùc ñoái töôïng phaûn aùnh treân Baûng caân ñoái keá toaùn ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, cuï theå:

---- Phaûi thu khaùch haøng 6.504.960.709 (Thuyeát minh V.02);

(Trong ñoù: khoaûn nôï phaùt sinh giai ñoaïn tröôùc coå phaàn laø 3.234.484.593 VND vaø khoaûn nôï phaùt

sinh cuûa hoaït ñoäng nuoâi caù laø 2.746.378.933 VND)

---- Phaûi thu khaùc 25.131.413.009 (Thuyeát minh V.04);

(Trong ñoù: khoaûn nôï phaùt sinh cuûa hoaït ñoäng nuoâi caù laø 24.344.233.111 VND)

---- Phaûi traû phaûi noäp khaùc 8.038.508.255 (Thuyeát minh V.18).

(Trong ñoù: khoaûn nôï phaùt sinh giai ñoaïn tröôùc coå phaàn laø 7.602.827.966 VND).

BAÙO CAÙO KIEÅM TOAÙN (tieáp theo)

7

YÙ KIEÁN CUÛA KIEÅM TOAÙN VIEÂN

Theo yù kieán chuùng toâi, xeùt treân moïi phöông dieän troïng yeáu, ngoaïi tröø haïn cheá neâu treân vaø caùc aûnh höôûng (neáu coù) ñeán caùc chæ tieâu coù lieân quan khaùc treân Baùo caùo taøi chính naêm 2010, Baùo caùo taøi chính ñeà caäp ñaõ phaûn aûnh hôïp lyù tình hình taøi chính taïi thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø löu chuyeån tieàn teä cho naêm taøi chính keát thuùc cuøng ngaøy cuûa Coâng ty coå phaàn Kinh doanh Thuûy Haûi saûn Saøi Goøn, ñoàng thôøi phuø hôïp vôùi caùc Chuaån möïc, Cheá ñoä Keá toaùn Doanh nghieäp Vieät Nam hieän haønh vaø caùc quy ñònh phaùp lyù coù lieân quan.

Khoâng phuû nhaän yù kieán trình baøy ôû treân, chuùng toâi xin löu yù ñeán ngöôøi ñoïc baùo caùo taøi chính veà khaû naêng hoaït ñoäng lieân tuïc cuûa Coâng ty. Ñeán thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Coâng ty ñaõ phaûi chòu moät khoaûn loã luõy keá laø 240.624.866.252 VND laøm aâm nguoàn voán chuû sôû höõu 150.483.450.138 VND, vaø taïi thôøi ñieåm naøy, caùc khoaûn coâng nôï ngaén haïn lôùn hôn taøi saûn ngaén haïn laø 218.920.112.511 VND. Caùc yeáu toá naøy coù theå aûnh höôûng ñeán khaû naêng tieáp tuïc hoaït ñoäng kinh doanh cuûa Coâng ty. Tuy nhieân, Baùo caùo taøi chính naêm 2010 ñöôïc laäp döïa treân giaû thieát veà khaû naêng hoaït ñoäng lieân tuïc do coù cam keát taøi trôï voán töø chuû sôû höõu.

Coâng ty TNHH Kieåm toaùn vaø Giaûi phaùp Coâng ngheä thoâng tin Ñaïi Nam (GS-Audit)

__________________________________ __________________________________

Nguyeãn Quang Toaøn - Toång Giaùm ñoác Phaïm Quoác Tuaán - Kieåm toaùn vieân Chöùng chæ Kieåm toaùn vieân soá: 1057/KTV Chöùng chæ Kieåm toaùn vieân soá: 1205/KTV

TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam Ngaøy 05 thaùng 4 naêm 2011

long.vt

Typewritten Text


long.vt

Typewritten Text

(đã ký)

COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010

Baùo caùo naøy phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính 8

BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010

Ñôn vò tính: VND

TAØI SAÛN Maõ soá

Thuyeát minh Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm

A. TAØI SAÛN NGAÉN HAÏN 100 90.224.921.308 105.983.716.076

I. Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn 110 V.01 16.194.635.944 6.344.016.578 1. Tieàn 111 6.194.635.944 6.344.016.578 2. Caùc khoaûn töông ñöông tieàn 112 10.000.000.000 - II. Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính ngaén haïn 120 - - III. Caùc khoaûn phaûi thu ngaén haïn 130 59.048.776.134 75.584.063.186

1. Phaûi thu khaùch haøng 131 V.02 105.662.456.509 103.155.786.746 2. Traû tröôùc cho ngöôøi baùn 132 V.03 8.186.748.234 11.750.345.259 3. Caùc khoaûn phaûi thu khaùc 135 V.04 40.946.991.823 38.135.313.108 4. Döï phoøng phaûi thu ngaén haïn khoù ñoøi 139 V.05 (95.747.420.432) (77.457.381.927) IV. Haøng toàn kho 140 V.06 13.630.828.296 15.005.067.010

1. Haøng toàn kho 141 14.061.236.483 16.595.671.814 2. Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho 149 (430.408.187) (1.590.604.804) V. Taøi saûn ngaén haïn khaùc 150 1.350.680.934 9.050.569.302

1. Chi phí traû tröôùc ngaén haïn 151 V.07 139.300.000 29.747.848 2. Thueá giaù trò gia taêng ñöôïc khaáu tröø 152 51.223.165 273.680.691 3. Thueá vaø caùc khoaûn phaûi thu nhaø nöôùc 154 V.08 283.142.199 10.656.154 4. Taøi saûn ngaén haïn khaùc 158 V.09 877.015.570 8.736.484.609

B. TAØI SAÛN DAØI HAÏN 200 69.943.056.373 79.165.819.402

I. Caùc khoaûn phaûi thu daøi haïn 210 - - II. Taøi saûn coá ñònh 220 53.567.758.391 59.712.178.093

1. Taøi saûn coá ñònh höõu hình 221 V.10 53.567.758.391 56.765.769.348 Nguyeân giaù 222 88.972.779.093 86.501.605.194 Giaù trò hao moøn luõy keá 223 (35.405.020.702) (29.735.835.846)

2. Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang 230 - 2.946.408.745 III. Baát ñoäng saûn ñaàu tö 240 - - IV. Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính daøi haïn 250 - 1.300.000.000

1. Ñaàu tö daøi haïn khaùc 258 - 1.300.000.000 2. Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö TC daøi haïn 259 - - V. Taøi saûn daøi haïn khaùc 260 16.375.297.982 18.153.641.309

1. Chi phí traû tröôùc daøi haïn 261 V.11 16.375.297.982 18.089.691.309 2. Taøi saûn daøi haïn khaùc 268 - 63.950.000

TOÅNG COÄNG TAØI SAÛN 270 160.167.977.681 185.149.535.478

COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Baûng caân ñoái keá toaùn (tieáp theo)


NGUOÀN VOÁN Maõ soá

Thuyeát minh Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm

A. NÔÏ PHAÛI TRAÛ 300 310.651.427.819 290.023.812.247

I. Nôï ngaén haïn 310 309.145.033.819 289.065.275.914 1. Vay vaø nôï ngaén haïn 311 V.12 215.010.780.000 220.248.376.660 2. Phaûi traû ngöôøi baùn 312 V.13 5.081.007.661 8.451.721.797 3. Ngöôøi mua traû tieàn tröôùc 313 V.14 7.624.826.595 9.167.148.916 4. Thueá vaø caùc khoaûn phaûi noäp Nhaø nöôùc 314 V.15 261.304.822 186.565.398 5. Phaûi traû ngöôøi lao ñoäng 315 V.16 4.254.201.296 2.663.987.554 6. Chi phí phaûi traû 316 V.17 2.412.438.150 1.540.161.486 7. Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp ngaén haïn

khaùc 319 V.18 74.345.396.874 46.607.535.682 8. Döï phoøng phaûi traû ngaén haïn 320 - - 9. Quyõ khen thöôûng, phuùc lôïi 323 V.19 155.078.421 199.778.421

II. Nôï daøi haïn 330 1.506.394.000 958.536.333 1. Phaûi traû daøi haïn khaùc 333 V.20 1.069.450.000 467.133.333 2. Döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm 336 V.21 436.944.000 491.403.000 3. Döï phoøng phaûi traû daøi haïn 337 - -

B. NGUOÀN VOÁN CHUÛ SÔÛ HÖÕU 400 (150.483.450.138) (104.874.276.769)

I. Voán chuû sôû höõu 410 V.22 (150.483.450.138) (104.874.276.769) 1. Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu 411 88.000.000.000 88.000.000.000 2. Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi 416 309.593.813 (7.862.311) 3. Quyõ ñaàu tö phaùt trieån 417 1.621.017.335 1.621.017.335 4. Quyõ döï phoøng taøi chính 418 210.804.966 210.804.966 5. Lôïi nhuaän sau thueá chöa phaân phoái 420 (240.624.866.252) (194.698.236.759) 6. Nguoàn voán ñaàu tö xaây döïng cô baûn 421 - -

II. Nguoàn kinh phí vaø quyõ khaùc 430 - -

TOÅNG COÄNG NGUOÀN VOÁN 440 160.167.977.681 185.149.535.478

TP. Hoà Chí Minh, ngaøy 25 thaùng 3 naêm 2011

_________________ __________________ __________________ ÑOAØN THÒ THU HAØ PHAÏM NGUYEÄT AÙNH TRÖÔNG TIEÁN DUÕNG Ngöôøi laäp bieåu Keá toaùn tröôûng Toång Giaùm ñoác

long.vt

Typewritten Text


long.vt

Typewritten Text

(đã ký)

long.vt

Typewritten Text

(đã ký)



BAÙO CAÙO KEÁT QUAÛ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH Naêm 2010 Ñôn vò tính: VND

CHÆ TIEÂU Maõ soá

Thuyeát minh Naêm nay Naêm tröôùc

1. Doanh thu baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï 01 VI.01 157.948.431.134 308.891.043.309 2. Caùc khoaûn giaûm tröø doanh thu 02 343.139.529 5.037.500.912 3. Doanh thu thuaàn veà baùn haøng vaø cung

caáp dòch vuï 10

VI.01 157.605.291.605 303.853.542.397 4. Giaù voán haøng baùn 11 VI.02 123.310.290.550 289.108.274.173 5. Lôïi nhuaän goäp veà baùn haøng vaø cung caáp

dòch vuï 20 34.295.001.055 14.745.268.224 6. Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính 21 VI.03 5.681.614.857 12.839.413.647 7. Chi phí taøi chính 22 VI.04 37.110.672.490 40.395.319.526 Trong ñoù: Chi phí laõi vay 23 36.849.428.810 39.373.020.861

8. Chi phí baùn haøng 24 VI.05 16.489.480.736 19.469.865.547 9. Chi phí quaûn lyù doanh nghieäp 25 VI.06 32.919.815.920 28.363.294.679 10. Lôïi nhuaän thuaàn töø hoaït ñoäng kinh doanh 30 (46.543.353.234) (60.643.797.881) 11. Thu nhaäp khaùc 31 VI.07 7.194.156.723 4.980.347.561 12. Chi phí khaùc 32 VI.08 5.082.610.409 2.415.442.188 13. Lôïi nhuaän khaùc 40 2.111.546.314 2.564.905.373 14. Toång lôïi nhuaän keá toaùn tröôùc thueá 50 (44.431.806.920) (58.078.892.508) 15. Chi phí thueá TNDN hieän haønh 51 173.028.796 305.215.931 16. Chi phí thueá TNDN hoaõn laïi 52 VI.09 - - 17. Lôïi nhuaän sau thueá thu nhaäp doanh

nghieäp 60 (44.604.835.716) (58.384.108.439) 18. Laõi cô baûn treân coå phieáu 70 - -


__________________ __________________ __________________ ÑOAØN THÒ THU HAØ PHAÏM NGUYEÄT AÙNH TRÖÔNG TIEÁN DUÕNG Ngöôøi laäp bieåu Keá toaùn tröôûng Toång Giaùm ñoác

long.vt

Typewritten Text


long.vt

Typewritten Text

(đã ký)

long.vt

Typewritten Text

(đã ký)



BAÙO CAÙO LÖU CHUYEÅN TIEÀN TEÄ (Theo phöông phaùp tröïc tieáp) Naêm 2010 Ñôn vò tính: VND

CHÆ TIEÂU Maõ soá

Thuyeát minh Naêm nay Naêm tröôùc

I. Löu chuyeån tieàn töø hoaït ñoäng kinh doanh 1. Tieàn thu baùn haøng, cung caáp dòch vuï vaø

doanh thu khaùc 01 169.413.444.698 92.888.096.495 2. Tieàn chi traû cho ngöôøi cung caáp HH&DV 02 (116.329.365.670) (45.199.395.815) 3. Tieàn chi traû cho ngöôøi lao ñoäng 03 (34.295.994.232) (29.607.951.488) 4. Tieàn chi traû laõi vay 04 (3.217.003.639) (29.250.870.785) 5. Tieàn chi noäp thueá thu nhaäp doanh nghieäp 05 (175.332.015) (2.787.869.033) 6. Tieàn thu khaùc töø hoaït ñoäng kinh doanh 06 169.944.698.264 545.729.726.425 7. Tieàn chi khaùc cho hoaït ñoäng kinh doanh 07 (181.173.069.990) (442.521.441.042) Löu chuyeån tieàn thuaàn töø HÑ kinh doanh 20 4.167.377.416 89.250.294.757 II. Löu chuyeån tieàn töø hoaït ñoäng ñaàu tö 1. Tieàn chi ñeå mua saém, xaây döïng taøi saûn coá

ñònh vaø caùc taøi saûn daøi haïn khaùc 21 (3.536.525.755) (512.835.772) 2. Tieàn thu töø thanh lyù, nhöôïng baùn taøi saûn

coá ñònh vaø caùc taøi saûn daøi haïn khaùc 22 3.016.877.458 1.275.454.545 3. Tieàn chi ñaàu tö, goùp voán vaøo ñôn vò khaùc 25 - (1.300.000.000) 4. Tieàn thu hoài ñaàu tö, goùp voán vaøo Ñ/vò khaùc 26 1.300.000.000 - 5. Tieàn thu laõi ngaân haøng 27 - 394.926.588 Löu chuyeån tieàn thuaàn töø HÑ ñaàu tö 30 780.351.703 (142.454.639) III. Löu chuyeån tieàn töø hoaït ñoäng taøi chính 1. Tieàn vay ngaén haïn, daøi haïn nhaän ñöôïc 31 13.232.336.067 443.821.962.996 2. Tieàn chi traû nôï goác vay 32 (18.469.932.727) (538.816.683.615) 3. Coå töùc, lôïi nhuaän ñaõ traû cho chuû sôû höõu 33 - - Löu chuyeån tieàn thuaàn töø HÑ taøi chính 40 (5.237.596.660) (94.994.720.619) Löu chuyeån tieàn thuaàn trong naêm 50 (289.867.541) (5.886.880.501) Tieàn vaø töông ñöông tieàn ñaàu naêm 60 V.01 6.344.016.578 12.067.504.230 AÛnh höôûng cuûa thay ñoåi TGHÑ quy ñoåi

ngoaïi teä 61 140.486.907 77.917.578 Tieàn vaø töông ñöông tieàn cuoái naêm 70 V.01 6.194.635.944 6.258.541.307



long.vt

Typewritten Text


long.vt

Typewritten Text

(đã ký)

long.vt

Typewritten Text

(đã ký)


Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính 12

BAÛN THUYEÁT MINH BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Naêm 2010

Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính cho naêm taøi chính keá thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 cuûa Coâng ty coå phaàn Kinh doanh Thuûy haûi saûn Saøi Goøn (goïi taét laø “Coâng ty”).

I. ÑAËC ÑIEÅM HOAÏT ÑOÄNG CUÛA COÂNG TY

1. Hình thöùc sôû höõu voán : Coâng ty coå phaàn

2. Lónh vöïc kinh doanh : Saûn xuaát - Thöông maïi - Dòch vuï

3. Ngaønh ngheà kinh doanh : - Nuoâi troàng thuûy saûn; - Mua baùn vaät tö phuïc vuï ngaønh nuoâi troàng thuûy saûn; - Mua baùn, cheá bieán thuûy haûi saûn; - Gia coâng caùc maët haøng thuûy haûi saûn; - Saûn xuaát, mua baùn thöùc aên gia suùc; - Cheá bieán nöôùc maém, nöôùc chaám; - Saûn xuaát nöôùc ñaù; - Gia coâng haøng may maëc, caùc saûn phaåm baèng kim loaïi; - Saûn xuaát, mua baùn gas NH3; - Saûn xuaát caùc loaïi caáu kieän töø panel, nhöïa xoáp, gia coâng laép raùp caùc nhaø kho chöùa, kho laïnh,

khung nhaø tieàn cheá, caùc loaïi vaùch ngaên caùch nhieät, caùc taám traàn baèng caáu kieän panel vaø tole traùn nhöïa, caùc loaïi bao bì, caùc loaïi hoäp thöïc phaåm vaø thöùc aên baèng nhöïa xoáp;

- Mua baùn xaêng, daàu, nhôùt caùc loaïi; - Kinh doanh aên uoáng caùc maët haøng thuûy haûi saûn töôi soáng vaø cheá bieán; - Mua baùn bao bì, panel nhöïa xoáp; - Mua baùn caáu kieän, thieát bò laïnh; - Mua baùn thöïc phaåm, coâng ngheä phaåm, kim khí, ñieän maùy, xe maùy, vaät tö phuïc vuï saûn xuaát, noâng

saûn, phöông tieän vaän taûi chuyeân duøng; - Mua baùn thieát bò, maùy moùc, vaät tö, nguyeân lieäu ngö löôùi cuï, röôïu; - AÊn uoáng, nhaø nghæ, massage, xoâng hôi, saân tennis; - Dòch vuï baûo quaûn haøng ñoâng laïnh xuaát khaåu, söûa chöõa cô ñieän laïnh; - Cano löôùt vaùn, cheøo thuyeàn, caâu caù, giaûi trí; - Cho thueâ kho, baõi.

II. NAÊM TAØI CHÍNH, ÑÔN VÒ TIEÀN TEÄ SÖÛ DUÏNG TRONG KEÁ TOAÙN

1. Naêm taøi chính Naêm taøi chính cuûa Coâng ty baét ñaàu töø ngaøy 01 thaùng 01 vaø keát thuùc vaøo ngaøy 31 thaùng 12 haøng naêm.

Naêm 2010 laø naêm taøi chính thöù tö (04) cuûa Coâng ty khi chuyeån sang hoaït ñoäng döôùi hình thöùc coâng ty coå phaàn.

2. Ñôn vò tieàn teä söû duïng trong keá toaùn Ñôn vò tieàn teä söû duïng trong keá toaùn laø Ñoàng Vieät Nam (VND).

COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo)


III. CHUAÅN MÖÏC VAØ CHEÁ ÑOÄ KEÁ TOAÙN AÙP DUÏNG

1. Cheá ñoä keá toaùn aùp duïng Coâng ty aùp duïng Cheá ñoä Keá toaùn Doanh nghieäp Vieät Nam.

2. Tuyeân boá veà vieäc tuaân thuû chuaån möïc keá toaùn vaø cheá ñoä keá toaùn Ban Toång Giaùm ñoác ñaûm baûo ñaõ tuaân thuû ñaày ñuû yeâu caàu cuûa caùc Chuaån möïc vaø Cheá ñoä Keá toaùn Doanh nghieäp Vieät Nam hieän haønh trong vieäc laäp Baùo caùo taøi chính.

3. Hình thöùc keá toaùn aùp duïng Coâng ty söû duïng hình thöùc keá toaùn nhaät kyù chung.

IV. CAÙC CHÍNH SAÙCH KEÁ TOAÙN AÙP DUÏNG

1. Cô sôû laäp Baùo caùo taøi chính Baùo caùo taøi chính ñöôïc trình baøy theo nguyeân taéc giaù goác.

2. Tieàn vaø töông ñöông tieàn Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn bao goàm tieàn maët, tieàn göûi ngaân haøng, tieàn ñang chuyeån vaø caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn coù thôøi haïn thu hoài hoaëc ñaùo haïn khoâng quaù 03 thaùng keå töø ngaøy mua, deã daøng chuyeån ñoåi thaønh moät löôïng tieàn xaùc ñònh cuõng nhö khoâng coù nhieàu ruûi ro trong vieäc chuyeån ñoåi.

3. Haøng toàn kho Haøng toàn kho ñöôïc xaùc ñònh treân cô sôû giaù goác. Giaù goác haøng toàn kho bao goàm chi phí mua, chi phí cheá bieán vaø caùc chi phí lieân quan tröïc tieáp khaùc phaùt sinh ñeå coù ñöôïc haøng toàn kho ôû ñòa ñieåm vaø traïng thaùi hieän taïi.

Giaù goác haøng toàn kho ñöôïc tính theo phöông phaùp bình quaân gia quyeàn vaø ñöôïc haïch toaùn theo phöông phaùp keâ khai thöôøng xuyeân.

Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho (neáu coù) ñöôïc ghi nhaän khi giaù goác lôùn hôn giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc. Giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc laø giaù baùn öôùc tính cuûa haøng toàn kho tröø chi phí öôùc tính ñeå hoaøn thaønh saûn phaåm vaø chi phí öôùc tính caàn thieát cho vieäc tieâu thuï chuùng.

4. Caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi vaø phaûi thu khaùc Caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi vaø caùc khoaûn phaûi thu khaùc ñöôïc ghi nhaän theo hoùa ñôn, chöùng töø.

Döï phoøng nôï phaûi thu khoù ñoøi theå hieän phaàn giaù trò döï kieán bò toån thaát cuûa caùc khoaûn phaûi thu khoâng ñöôïc khaùch haøng thanh toaùn taïi thôøi ñieåm laäp Baûng caân ñoái keá toaùn.

5. Taøi saûn coá ñònh höõu hình Taøi saûn coá ñònh ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù tröø hao moøn luõy keá. Nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh bao goàm toaøn boä caùc chi phí maø Coâng ty phaûi boû ra ñeå coù ñöôïc taøi saûn coá ñònh tính ñeán thôøi ñieåm ñöa taøi saûn ñoù vaøo traïng thaùi saün saøng söû duïng. Caùc chi phí phaùt sinh sau ghi nhaän ban ñaàu chæ ñöôïc ghi taêng nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh neáu caùc chi phí naøy chaéc chaén laøm taêng lôïi ích kinh teá trong töông lai do söû duïng taøi saûn ñoù. Caùc chi phí khoâng thoûa maõn ñieàu kieän treân ñöôïc ghi nhaän laø chi phí trong kyø.

Khi taøi saûn coá ñònh ñöôïc baùn hay thanh lyù, nguyeân giaù vaø khaáu hao luõy keá ñöôïc xoùa soå vaø baát kyø khoaûn laõi loã naøo phaùt sinh do vieäc thanh lyù ñeàu ñöôïc tính vaøo thu nhaäp hay chi phí trong kyø.



Taøi saûn coá ñònh ñöôïc khaáu hao theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa treân thôøi gian höõu duïng öôùc tính, phuø hôïp vôùi höôùng daãn theo Thoâng tö soá 203/2009/TT-BTC ngaøy 20 thaùng 10 naêm 2009 cuûa Boä tröôûng Boä Taøi chính.

Thôøi gian khaáu hao cuûa caùc loaïi taøi saûn coá ñònh nhö sau:

Loaïi taøi saûn coá ñònh Soá naêm

Nhaø cöûa, vaät kieán truùc 04 - 25 Maùy moùc vaø thieát bò 04 - 12 Phöông tieän vaän taûi, truyeàn daãn 08 - 12 Thieát bò vaên phoøng 04 - 06 Taøi saûn coá ñònh khaùc 04 - 12

6. Chi phí ñi vay Chi phí ñi vay ñöôïc ghi nhaän vaøo chi phí trong kyø. Tröôøng hôïp chi phí ñi vay lieân quan tröïc tieáp ñeán vieäc ñaàu tö xaây döïng hoaëc saûn xuaát taøi saûn dôû dang caàn coù moät thôøi gian ñuû daøi (treân 12 thaùng) ñeå coù theå ñöa vaøo söû duïng theo muïc ñích ñònh tröôùc hoaëc baùn thì chi phí ñi vay naøy ñöôïc voán hoùa.

Ñoái vôùi caùc khoaûn voán vay chung trong ñoù coù söû duïng cho muïc ñích ñaàu tö xaây döïng hoaëc saûn xuaát taøi saûn dôû dang thì chi phí ñi vay voán hoùa ñöôïc xaùc ñònh theo tyû leä voán hoùa ñoái vôùi chi phí luõy keá bình quaân gia quyeàn phaùt sinh cho vieäc ñaàu tö xaây döïng cô baûn hoaëc saûn xuaát taøi saûn ñoù. Tyû leä voán hoùa ñöôïc tính theo tyû leä laõi suaát bình quaân gia quyeàn cuûa caùc khoaûn vay chöa traû trong kyø, ngoaïi tröø caùc khoaûn vay rieâng bieät phuïc vuï cho muïc ñích hình thaønh moät taøi saûn cuï theå.

7. Chi phí traû tröôùc daøi haïn

Coâng cuï, duïng cuï

Caùc coâng cuï, duïng cuï ñaõ ñöa vaøo söû duïng ñöôïc phaân boå vaøo chi phí trong kyø theo phöông phaùp ñöôøng thaúng vôùi thôøi gian phaân boå khoâng quaù 03 naêm.

8. Caùc khoaûn phaûi traû thong maïi vaø phaûi traû khaùc Caùc khoaûn phaûi traû thöông maïi vaø caùc khoaûn phaûi traû phaûi noäp khaùc ñöôïc ghi nhaän theo hoùa ñôn, chöùng töø.

9. Chi phí phaûi traû, trích tröôùc chi phí söûa chöõa lôùn Chi phí phaûi traû ñöôïc ghi nhaän döïa treân caùc öôùc tính hôïp lyù veà soá tieàn phaûi traû cho caùc haøng hoùa, dòch vuï ñaõ söû duïng trong kyø.

10. Trích laäp quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm Quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm ñöôïc duøng ñeå chi traû trôï caáp thoâi vieäc, maát vieäc. Möùc trích quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm laø 3% quyõ löông laøm cô sôû ñoùng baûo hieåm xaõ hoäi vaø ñöôïc haïch toaùn vaøo chi phí trong kyø. Tröôøng hôïp quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm khoâng ñuû ñeå chi trôï caáp cho ngöôøi lao ñoäng thoâi vieäc, maát vieäc trong kyø thì phaàn cheânh leäch thieáu ñöôïc haïch toaùn vaøo chi phí.

11. Nguoàn voán kinh doanh - quyõ Nguoàn voán kinh doanh cuûa Coâng ty bao goàm:

- Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu: ñöôïc ghi nhaän theo soá thöïc teá ñaõ ñaàu tö cuûa caùc coå ñoâng. - Thaëng dö voán coå phaàn: cheânh leäch do phaùt haønh coå phieáu cao hôn meänh giaù.



- Voán khaùc: hình thaønh do boå sung töø keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh, giaù trò caùc taøi saûn ñöôïc taëng, bieáu, taøi trôï vaø ñaùnh giaù laïi taøi saûn.

Caùc quyõ ñöôïc trích laäp vaø söû duïng theo Ñieàu leä Coâng ty.

12. Coå töùc Coå töùc ñöôïc ghi nhaän laø nôï phaûi traû trong kyø coå töùc ñöôïc coâng boá.

13. Thueá thu nhaäp doanh nghieäp Coâng ty coù nghóa vuï noäp thueá thu nhaäp doanh nghieäp vôùi thueá suaát 25% treân thu nhaäp tính thueá.

Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp trong kyø bao goàm thueá thu nhaäp hieän haønh vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi.

Thueá thu nhaäp hieän haønh laø khoaûn thueá ñöôïc tính döïa treân thu nhaäp tính thueá trong kyø vôùi thueá suaát aùp duïng taïi ngaøy cuoái kyø. Thu nhaäp chòu thueá cheânh leäch so vôùi lôïi nhuaän keá toaùn laø do ñieàu chænh caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi giöõa thueá vaø keá toaùn cuõng nhö ñieàu chænh caùc khoaûn thu nhaäp vaø chi phí khoâng phaûi chòu thueá hay khoâng ñöôïc khaáu tröø.

Thueá thu nhaäp hoaõn laïi laø khoaûn thueá thu nhaäp doanh nghieäp seõ phaûi noäp hoaëc seõ ñöôïc hoaøn laïi do cheânh leäch taïm thôøi giöõa giaù trò ghi soå cuûa taøi saûn vaø nôï phaûi traû cho muïc ñích Baùo caùo taøi chính vaø caùc giaù trò duøng cho muïc ñích thueá. Thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû ñöôïc ghi nhaän cho taát caû caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi chòu thueá. Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi chæ ñöôïc ghi nhaän khi chaéc chaén trong töông lai seõ coù lôïi nhuaän tính thueá ñeå söû duïng nhöõng cheânh leäch taïm thôøi ñöôïc khaáu tröø naøy.

Giaù trò ghi soå cuûa taøi saûn thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi ñöôïc xem xeùt laïi vaøo ngaøy keát thuùc naêm taøi chính vaø seõ ñöôïc ghi giaûm ñeán möùc ñaûm baûo chaéc chaén coù ñuû lôïi nhuaän tính thueá cho pheùp lôïi ích cuûa moät phaàn hoaëc toaøn boä taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc söû duïng.

Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû ñöôïc xaùc ñònh theo thueá suaát döï tính seõ aùp duïng cho naêm taøi saûn ñöôïc thu hoài hay nôï phaûi traû ñöôïc thanh toaùn döïa treân caùc möùc thueá suaát coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc naêm taøi chính. Thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc ghi nhaän trong Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh tröø khi lieân quan ñeán caùc khoaûn muïc ñöôïc ghi thaúng vaøo voán chuû sôû höõu khi ñoù thueá thu nhaäp doanh nghieäp seõ ñöôïc ghi thaúng vaøo voán chuû sôû höõu.

14. Nguyeân taéc chuyeån ñoåi ngoaïi teä Caùc nghieäp vuï phaùt sinh baèng ngoaïi teä ñöôïc chuyeån ñoåi theo tyû giaù taïi ngaøy phaùt sinh nghieäp vuï. Soá dö caùc khoaûn muïc tieàn teä coù goác ngoaïi teä cuoái kyø ñöôïc quy ñoåi theo tyû giaù taïi ngaøy cuoái kyø.

Cheânh leäch tyû giaù phaùt sinh trong kyø vaø cheânh leäch tyû giaù do ñaùnh giaù laïi caùc khoaûn muïc nôï phaûi thu daøi haïn, caùc khoaûn nôï phaûi traû daøi haïn coù goác ngoaïi teä cuoái kyø ñöôïc ghi nhaän vaøo thu nhaäp hoaëc chi phí trong kyø.

Ñoái vôùi cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi phaùt sinh do vieäc ñaùnh giaù laïi soá dö cuoái naêm cuûa caùc khoaûn muïc tieàn teä laø: tieàn maët, tieàn göûi, tieàn ñang chuyeån, caùc khoaûn nôï ngaén haïn (1 naêm trôû xuoáng) coù goác ngoaïi teä taïi thôøi ñieåm laäp baùo caùo taøi chính ñöôïc phaûn aùnh treân Baûng caân ñoái keá toaùn (Chæ tieâu Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi).

Tyû giaù söû duïng ñeå quy ñoåi taïi thôøi ñieåm ngaøy: 31/12/2009 : 17.941 VND/USD 31/12/2010 : 18.932 VND/USD



15. Nguyeân taéc ghi nhaän doanh thu Khi baùn haøng hoùa, thaønh phaåm doanh thu ñöôïc ghi nhaän khi phaàn lôùn ruûi ro vaø lôïi ích gaén lieàn vôùi vieäc sôû höõu haøng hoùa ñoù ñöôïc chuyeån giao cho ngöôøi mua vaø khoâng coøn toàn taïi yeáu toá khoâng chaéc chaén ñaùng keå lieân quan ñeán vieäc thanh toaùn tieàn, chi phí keøm theo hoaëc khaû naêng haøng baùn bò traû laïi.

Khi cung caáp dòch vuï, doanh thu ñöôïc ghi nhaän khi khoâng coøn nhöõng yeáu toá khoâng chaéc chaén ñaùng keå lieân quan ñeán vieäc thanh toaùn tieàn hoaëc chi phí keøm theo. Tröôøng hôïp dòch vuï ñöôïc thöïc hieän trong nhieàu kyø keá toaùn thì vieäc xaùc ñònh doanh thu trong töøng kyø ñöôïc thöïc hieän caên cöù vaøo tyû leä hoaøn thaønh dòch vuï taïi ngaøy cuoái kyø.

V. THOÂNG TIN BOÅ SUNG CHO CAÙC KHOAÛN MUÏC TRÌNH BAØY TRONG BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN

Ñôn vò tính: VND

1. Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm

Tieàn maët 68.013.000 172.334.000 Tieàn göûi ngaân haøng 6.126.622.944 6.171.682.578 Caùc khoaûn töông ñöông tieàn 10.000.000.000 -

Coäng 16.194.635.944 6.344.016.578

2. Phaûi thu khaùch haøng Ñoái töôïng khaùch haøng phaûi thu laø caùc toå chöùc, caù nhaân coù quan heä mua haøng trong nöôùc. Chi tieát coâng nôï phaûi thu nhö sau:

Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm

Coâng ty coå phaàn Baûo Vinh (*) 50.793.016.862 50.793.016.862 H & S Seafood Trading Inc 10.128.816.514 5.343.088.330 Coâng ty TNHH SX TM Chôï Lôùn 3.370.072.024 4.023.370.888 Coâng ty TNHH Vieät Huøng 1.449.131.222 2.081.228.811 OÂng Hoà Höõu Trí 7.659.225.191 7.532.414.358 OÂng Hoà Vaên Vaøng 4.051.340.517 4.514.629.552 DNTN TM Thuûy saûn Trung Nam 1.891.453.600 1.891.453.600 OÂng Nguyeãn Vaên Nhaøn 3.134.135.392 4.752.515.392

Caùc ñoái töôïng khaùc 23.185.265.187 22.224.068.953

Coäng 105.662.456.509 103.155.786.746

(*) Khoaûn phaûi thu cuûa Coâng ty coå phaàn Baûo Vinh (tröôùc ñaây laø Coâng ty TNHH Baûo Vinh) tính ñeàn thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 laø 50.793.016.862 VND. Ñaây laø khoaûn coâng nôï phaùt sinh ruûi ro trong vieäc thu hoài vaø ñaõ ñöôïc Trung taâm troïng taøi Thöông maïi TP. Hoà Chí Minh hoøa giaûi theo Quyeát ñònh soá 04/2008/QÑ-TT-HGT ngaøy 29 thaùng 10 naêm 2008. Coâng ty ñaùnh giaù khoaûn coâng nôï khoù coù khaû naêng thu hoài neân ñaõ quyeát ñònh trích laäp döï phoøng 100% trong naêm taøi chính 2008.

Trong caùc khoaûn phaûi thu khaùch haøng bao goàm caùc khoaûn nôï khoù ñoøi laø 82.255.975.549 VND (trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø 16.486.392.263 VND). Coâng ty ñaõ



laäp döï phoøng caùc khoaûn phaûi thu khaùch haøng khoù ñoøi naøy laø 75.262.084.052 VND (trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø 11.540.474.584 VND) döïa theo khaû naêng thu hoài nôï vaø thôøi gian nôï.

Caùc khoaûn phaûi thu khaùch haøng chöa ñöôïc ñoái chieáu, xaùc nhaän ñeán thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 laø 6.504.960.709 VND (trong ñoù khoaûn nôï phaûi thu khaùch haøng chöa ñoái chieáu, xaùc nhaän cuûa hoaït ñoäng nuoâi caù laø 2.746.378.933 VND).

Chi tieát caùc khoaûn phaûi thu khaùch haøng chöa ñoái chieáu, xaùc nhaän theo tuoåi nôï nhö sau:

Töø 2 naêm ñeán döôùi 3 naêm 565.809.526 Töø 3 naêm trôû leân 5.939.151.183

Coäng 6.504.960.709

3. Traû tröôùc cho ngöôøi baùn Caùc khoaûn öùng tröôùc tieàn mua saûn phaåm, dòch vuï cho nhaø cung caáp laø caùc toå chöùc, caù nhaân. Chi tieát coâng nôï nhö sau: Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm CN Toång Coâng ty XD - CN Vieät Nam taïi Mieàn Nam 1.169.785.695 1.169.785.695 OÂng Buøi Vaên Tuøng 2.300.000.000 2.300.000.000 OÂng Traàn Vaên Minh 2.900.000.000 2.900.000.000 DNTN Haøo Hueâ 415.701.035 415.701.035 Coâng ty coå phaàn Baûo Nhaät Anh 429.000.000 - Coâng ty TNHH TMQT Vieät Long 500.000.000 300.000.000 DNTN Kim Baèng 150.000.000 150.000.000 Caùc ñoái töôïng khaùc 322.261.504 4.514.858.529

Coäng 8.186.748.234 11.750.345.259

Trong caùc khoaûn traû tröôùc cho ngöôøi baùn bao goàm khoaûn nôï khoù ñoøi laø 5.830.542.436 VND (trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø 5.200.000.000 VND). Coâng ty ñaõ laäp döï phoøng caùc khoaûn traû tröôùc cho ngöôøi baùn khoù ñoøi naøy laø 5.811.090.016 VND (trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø 5.200.000.000 VND) döïa theo khaû naêng thu hoài nôï vaø thôøi gian nôï.

4. Caùc khoaûn phaûi thu khaùc Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm

OÂng Tröông Vaên Ruoâng 7.845.270.151 8.535.270.151 OÂng Voõ Löông Phöông Troïng 7.695.233.856 7.555.589.088 OÂng Phan Troïng Hieäp 6.907.377.240 - OÂng Traàn Vaên Taïo 2.908.052.011 3.058.052.011 OÂng Traàn Vaên UÙt 2.549.673.775 2.549.673.775 OÂng Buøi Vaên Tuøng 1.581.495.000 1.250.295.000 OÂng Nguyeãn Vaên Nhaøn 1.032.697.984 657.990.601 OÂng Traàn Vaên Minh 1.622.666.667 1.205.066.667


Coäng 40.946.991.823 38.135.313.108

Trong caùc khoaûn phaûi thu khaùc bao goàm caùc khoaûn nôï khoù ñoøi laø 24.670.340.300 VND (trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø 22.714.663.010 VND). Coâng ty ñaõ laäp döï phoøng caùc khoaûn phaûi thu khaùc khoù ñoøi naøy laø 13.991.333.197 VND (trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø 12.934.462.353 VND) döïa theo khaû naêng thu hoài nôï vaø thôøi gian nôï.



Caùc khoaûn phaûi thu khaùc chöa ñöôïc ñoái chieáu, xaùc nhaän ñeán thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 laø 25.131.413.009 VND (trong ñoù khoaûn nôï phaûi thu khaùc chöa ñoái chieáu, xaùc nhaän cuûa hoaït ñoäng nuoâi caù laø 24.344.233.111 VND bao goàm: nôï goác laø 16.675.352.590 VND; laõi vay laø 6.726.048.396 VND vaø lôïi nhuaän khoaùn laø 942.832.125 VND).

Chi tieát caùc khoaûn phaûi thu khaùc chöa ñoái chieáu, xaùc nhaän theo tuoåi nôï nhö sau:

Töø 2 naêm ñeán döôùi 3 naêm 8.816.955.186 Töø 3 naêm trôû leân 16.314.457.823

Coäng 25.131.413.009

5. Döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm

Coâng ty coå phaàn Baûo Vinh 50.793.016.862 50.793.016.862 Coâng ty TNHH SX TM Chôï Lôùn 2.359.050.417 1.130.052.836 Nguyen International GMBH 1.543.935.944 1.605.119.732 Coâng ty TNHH Vieät Huøng 1.207.714.363 1.207.714.363 DNTN TM Thuûy saûn Trung Nam 1.891.453.600 1.891.453.600 OÂng Hoà Höõu Trí 5.361.457.634 2.259.724.000 OÂng Hoà Vaên Vaøng 2.835.938.362 1.354.388.000 OÂng Nguyeãn Vaên Nhaøn 2.193.894.774 1.623.151.798 OÂng Tröông Vaên Ruoâng 5.491.689.106 2.560.581.045 OÂng Traàn Vaên Minh 3.165.866.667 1.231.520.000 OÂng Traàn Vaên Taïo 2.035.636.408 959.936.150


Coäng 95.747.420.432 77.457.381.927

6. Haøng toàn kho Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm

Nguyeân lieäu, vaät lieäu 3.277.146.389 1.883.384.764 Coâng cuï, duïng cuï 11.981.899 - Chi phí saûn xuaát, kinh doanh dôû dang 3.172.491.035 3.755.385.299 Thaønh phaåm 7.510.294.933 9.299.856.345 Haøng hoùa 89.322.227 1.657.045.406

Coäng giaù goác cuûa haøng toàn kho 14.061.236.483 16.595.671.814 Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho (430.408.187) (1.590.604.804)

Giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän 13.630.828.296 15.005.067.010

7. Chi phí traû tröôùc ngaén haïn Chi phí coâng cuï, duïng cuï vaø caùc chi phí khaùc phuïc vuï cho hoaït ñoäng Coâng ty.

Soá ñaàu naêm 29.747.848 Taêng trong naêm 1.059.607.757 Keát chuyeån vaøo chi phí SXKD trong naêm (950.055.605)

Soá cuoái naêm 139.300.000



8. Thueá vaø caùc khoaûn phaûi thu nhaø nöôùc Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm

Thueá GTGT phaûi noäp 272.486.045 -Thueá nhaäp khaåu 10.656.154 10.656.154

Coäng 283.142.199 10.656.154

9. Taøi saûn ngaén haïn khaùc Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm

Taøi saûn thieáu chôø xöû lyù - 7.103.820.641 Taïm öùng 810.782.810 1.604.431.208 Kyù quyõ, kyù cöôïc ngaén haïn 66.232.760 28.232.760

Coäng 877.015.570 8.736.484.609

10. Taøi saûn coá ñònh höõu hình Baûng chi tieát taøi saûn coá ñònh vaø khaáu hao taøi saûn coá ñònh:

Nhaø cöûa, vaät

kieán truùc Maùy moùc vaø

thieát bò

Phöông tieän vaän taûi,

truyeàn daãn

Thieát bò, duïng cuï quaûn lyù

Taøi saûn coá ñònh khaùc Coäng

Nguyeân giaù

Soá ñaàu naêm 37.956.795.965 37.963.297.751 7.151.839.870 458.578.102 2.971.093.506 86.501.605.194 Taêng trong naêm - 1.081.803.028 744.722.727 - 1.710.000.000 3.536.525.755 Mua saém môùi - 1.081.803.028 744.722.727 - 1.710.000.000 3.536.525.755

Giaûm trong naêm - (80.475.000) (913.353.660) (71.523.196) - (1.065.351.856) Thanh lyù, nhöôïng baùn - (80.475.000) (913.353.660) (71.523.196) - (1.065.351.856)

Soá cuoái naêm 37.956.795.965 38.964.625.779 6.983.208.937 387.054.906 4.681.093.506 88.972.779.093

Trong ñoù: Ñaõ khaáu hao heát vaãn coøn söû duïng - 4.760.749.578 562.946.564 56.102.685 1.819.105.979 7.198.904.806

Giaù trò hao moøn

Soá ñaàu naêm 6.185.428.521 17.310.609.129 3.851.130.822 248.225.861 2.140.441.513 29.735.835.846 Taêng trong naêm 1.560.494.088 3.729.886.652 711.866.931 49.369.490 487.183.553 6.538.800.714 Khaáu hao trong naêm 1.560.494.088 3.729.886.652 711.866.931 49.369.490 487.183.553 6.538.800.714 Giaûm trong naêm - (80.475.000) (740.684.915) (48.455.943) - (869.615.858) Thanh lyù, nhöôïng baùn - (80.475.000) (740.684.915) (48.455.943) - (869.615.858)

Soá cuoái naêm 7.745.922.609 20.960.020.781 3.822.312.838 249.139.408 2.627.625.066 35.405.020.702

Giaù trò coøn laïi

Soá ñaàu naêm 31.771.367.444 20.652.688.622 3.300.709.048 210.352.241 830.651.993 56.765.769.348

Soá cuoái naêm 30.210.873.356 18.004.604.998 3.160.896.099 137.915.498 2.053.468.440 53.567.758.391

Toaøn boä taøi saûn nhaø cuûa taïi Coâng ty ñaõ ñöôïc theá chaáp ñaûm baûo cho caùc khoaûn vay ngaén haïn taïi caùc ngaân haøng vaø toå chöùc cho vay.



11. Chi phí traû tröôùc daøi haïn Chi phí thueâ ñaát taïi khu coâng nghieäp, chi phí thueâ ñaøo ao, chi phí thueâ quaày chôï Bình Ñieàn, chi phí coâng cuï, duïng cuï vaø caùc chi phí khaùc phuïc vuï cho hoaït ñoäng Coâng ty.


Tieàn thueâ ñaát taïi Khu coâng nghieäp Taân Taïo 13.126.510.808 13.491.136.100

Tieàn thueâ ñaøo ao vaø thueâ quaày chôï Bình Ñieàn 3.197.877.014 4.416.812.203

Coâng cuï duïng cuï vaø chi phí khaùc 50.910.160 181.743.006

Coäng 16.375.297.982 18.089.691.309

Chi tieát phaân boå chi phí traû tröôùc daøi haïn nhö sau:

Chæ tieâu Soá ñaàu naêm Taêng trong naêm Keát chuyeån vaøo

chi phí trong naêm Soá cuoái naêm

Tieàn thueâ ñaát taïi Khu coâng nghieäp Taân Taïo 13.491.136.100 - 364.625.292 13.126.510.808

Tieàn thueâ ñaøo ao vaø thueâ quaày chôï Bình Ñieàn 4.416.812.203 507.979.788 1.726.914.977 3.197.877.014

Coâng cuï duïng cuï vaø chi phí khaùc 181.743.006 70.490.990 201.323.836 50.910.160

Coäng 18.089.691.309 578.470.778 2.292.864.105 16.375.297.982

12. Vay vaø nôï ngaén haïn Soá tieàn Coâng ty vay cuûa caùc Ngaân haøng vaø toå chöùc nhaèm boå sung nhu caàu voán löu ñoäng.


Vay ngaén haïn ngaân haøng 215.010.780.000 220.248.376.660

Ngaân haøng Ngoaïi thöông Vieät Nam - CN. Bình Taây - 937.596.660

Ngaân haøng TMCP Phöông Nam - CN. Chôï Lôùn 206.010.780.000 206.010.780.000

Toång Coâng ty Thöông maïi Saøi Goøn 9.000.000.000 9.000.000.000

Coâng ty coå phaàn Thuûy saûn Saøi Goøn Cao Laõnh - 4.300.000.000

Nôï daøi haïn ñeán haïn traû - -

Coäng 215.010.780.000 220.248.376.660

Chi tieát soá phaùt sinh veà caùc khoaûn vay vaø nôï ngaén haïn nhö sau:

Ñoái töôïng cho vay Soá ñaàu naêm Soá tieàn vay phaùt sinh trong naêm

Soá tieàn vay ñaõ traû trong naêm Soá cuoái naêm

Vay ngaén haïn 220.248.376.660 13.232.336.067 18.469.932.727 215.010.780.000

Ngaân haøng Ngoaïi thöông Vieät Nam - CN. Bình Taây 937.596.660 13.232.336.067 14.169.932.727 -

Ngaân haøng TMCP Phöông Nam - CN. Chôï Lôùn 206.010.780.000 - - 206.010.780.000

Toång Coâng ty Thöông maïi Saøi Goøn 9.000.000.000 - - 9.000.000.000



Ñoái töôïng cho vay Soá ñaàu naêm Soá tieàn vay phaùt sinh trong naêm

Soá tieàn vay ñaõ traû trong naêm Soá cuoái naêm

Coâng ty CP Thuûy saûn Saøi Goøn Cao Laõnh 4.300.000.000 - 4.300.000.000 -

Nôï daøi haïn ñeán haïn traû - - - -

Toång coäng 220.248.376.660 13.232.336.067 18.469.932.727 215.010.780.000

13. Phaûi traû ngöôøi baùn Caùc khoaûn coøn phaûi traû cho caùc ñoái töông laø toå chöùc, phaùp nhaân coù quan heä cung caáp saûn phaåm, dòch vuï cho Coâng ty. Chi tieát caùc khoaûn phaûi traû ngöôøi baùn nhö sau: Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm

Baø Höùa Thò Thanh Ñaøo 1.054.813.558 1.054.813.558 Baø Ngoâ Thò Thanh Thuùy 1.080.832.850 609.459.950 Coâng ty TNHH Thuûy saûn Ñöùc Thaønh 114.793.580 16.874.260 Baø Hoà Thò Höông 376.906.340 - OÂng Nguyeãn Quoác Thanh 230.880.000 - DNTN Haûi Duy - 1.806.527.250 Caùc ñoái töôïng khaùc 2.222.781.333 5.116.682.779

Coäng 5.081.007.661 8.451.721.797

14. Ngöôøi mua traû tieàn tröôùc Khoaûn tieàn nhaän tröôùc töø caùc caù nhaân, toå chöùc, phaùp nhaân ñeå cung caáp dòch vuï, haøng hoùa theo caùc cam keát ñaõ thoûa thuaän tröôùc. Chi tieát caùc khoaûn ngöôøi mua traû tieàn tröôùc taïi vaên phoøng vaø caùc ñôn vò tröïc thuoäc nhö sau: Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm

Chen Co Foods 1.366.514.410 1.261.865.469 Petrosnab Co., Ltd. 3.275.425.320 - Baø Höùa Thò Thanh Ñaøo 1.684.000.000 1.684.000.000 Coâng ty coå phaàn Huøng Vöông (Myõ Tho) 600.000.000 600.000.000 Baø Buøi Thò Tuyeát Anh - 1.810.000.000 Caùc ñoái töôïng khaùc 698.886.865 3.811.283.447

Coäng 7.624.826.595 9.167.148.916

15. Thueá vaø caùc khoaûn phaûi noäp Nhaø nöôùc Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm

Thueá phaûi noäp Nhaø nöôùc 185.880.797 111.141.373

Thueá GTGT haøng baùn noäi ñòa - 75.813.467 Thueá thu nhaäp doanh nghieäp 5.429.437 7.732.656 Thueá thu nhaäp caù nhaân 16.228.298 4.669.330 Thueá taøi nguyeân 184.000 95.200 Thueá nhaø ñaát, tieàn thueâ ñaát 164.039.062 22.830.720

Caùc khoaûn phaûi noäp khaùc 75.424.025 75.424.025

Coäng 261.304.822 186.565.398



+ Thueá giaù trò gia taêng

Coâng ty aùp duïng Luaät thueá giaù trò gia taêng hieän haønh theo phöông phaùp khaáu tröø thueá.

Thueá suaát aùp duïng:

- Haøng xuaát khaåu : 0% - Haûi saûn qua sô cheá : 5% - Dòch vuï cho thueâ kho, löu kho : 10%

Thueá giaù trò gia taêng phaùt sinh trong naêm bao goàm hoaït ñoäng töï doanh vaø hoaït ñoäng nhaän uûy thaùc nhaäp khaåu.

+ Thueá thu nhaäp doanh nghieäp

Coâng ty aùp duïng thueá suaát 25% treân thu nhaäp tính thueá.

Xem Thuyeát minh soá IV.13.

Naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 laø naêm taøi chính thöù tö (04) Coâng ty chuyeån sang hoaït ñoäng döôùi hình thöùc Coâng ty coå phaàn. Naêm 2010 Coâng ty khoâng phaûi döï tính thueá thu nhaäp doanh nghieäp phaûi noäp vì hoaït ñoäng chính cuûa Coâng ty bò loã, tuy nhieân trong naêm Coâng ty coù phaùt sinh thueá thu nhaäp doanh nghieäp phaûi noäp cuûa hoaït ñoäng kinh doanh nhaø haøng noäp theo phöông phaùp tröïc tieáp.

Soá thueá thu nhaäp doanh nghieäp Coâng ty chính thöùc phaûi trích noäp khi coù thanh quyeát toaùn cuûa Cô quan thueá vuï.

+ Thueá nhaø ñaát, tieàn thueâ ñaát

Thueá nhaø ñaát, tieàn thueâ ñaát ñöôïc noäp theo thoâng baùo cuûa cô quan thueá.

+ Caùc loaïi thueá khaùc

Coâng ty keâ khai vaø noäp theo quy ñònh hieän haønh.

Caùc baùo caùo thueá cuûa Coâng ty seõ chòu söï kieåm tra cuûa cô quan thueá. Do vieäc aùp duïng Luaät vaø caùc quy ñònh veà thueá ñoái vôùi caùc loaïi nghieäp vuï khaùc nhau coù theå ñöôïc giaûi thích theo nhöõng caùch khaùc nhau, soá thueá ñöôïc trình baøy treân caùc Baùo caùo taøi chính seõ ñöôïc xaùc ñònh moät caùch chaéc chaén theo quyeát ñònh cuoái cuøng cuûa cô quan Thueá.

16. Phaûi traû ngöôøi lao ñoäng Tieàn löông coøn phaûi thanh toaùn cho ngöôøi lao ñoäng coâng ty.

17. Chi phí phaûi traû Khoaûn chi phí trích tröôùc phaûi traû cho caùc ñoái töôïng cung caáp saûn phaåm, dòch vuï cho Coâng ty.


Vaên phoøng Coâng ty 1.284.708.759 40.419.418 Trung taâm Kinh doanh vaø dòch vuï APT 212.131.772 248.903.868 Xí nghieäp kinh doanh nuoâi troàng Thuûy saûn 865.618.855 1.250.838.200 Cöûa haøng Bình Ñieàn 49.978.764 -

Coäng 2.412.438.150 1.540.161.486



18. Phaûi traû, phaûi noäp ngaén haïn khaùc Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm

Taøi saûn thöøa chôø giaûi quyeát - 7.210.063 Kinh phí coâng ñoaøn - 113.337.650 Phaûi traû veà coå phaàn hoùa 11.267.612.814 11.267.612.814 Toång Coâng ty Thöông maïi Saøi Goøn 23.244.687.464 24.971.105.499 Ngaân haøng TMCP Phöông Nam 29.776.353.377 - Coå töùc phaûi traû caùc coå ñoâng 2.059.613.900 2.059.613.900 Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp khaùc 7.997.129.319 8.188.655.756

Coäng 74.345.396.874 46.607.535.682

Caùc khoaûn phaûi traû phaûi noäp ngaén haïn chöa ñöôïc ñoái chieáu, xaùc nhaän ñeán thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 laø 8.038.508.255 VND (trong ñoù: khoaûn nôï phaùt sinh giai ñoaïn tröôùc coå phaàn laø 7.602.827.966 VND). Chi tieát theo tuoåi nôï nhö sau:

Döôùi 1 naêm 49.374.000 Töø 3 naêm trôû leân 7.989.134.255

Coäng 8.038.508.255

19. Quyõ khen thöôûng, phuùc lôïi

Soá ñaàu naêm Taêng khaùc trong

naêm Chi quyõ trong

naêm Soá cuoái naêm

Quyõ khen thöôûng 183.033.377 3.600.000 48.300.000 138.333.377 Quyõ phuùc lôïi 16.745.044 - - 16.745.044

Coäng 199.778.421 3.600.000 48.300.000 155.078.421

20. Phaûi traû daøi haïn khaùc Khoaûn nhaän kyù quyõ, kyù cöôïc cuûa caùc toå chöùc, caù nhaân coù quan heä kinh doanh vôùi Coâng ty.

21. Döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm

Soá ñaàu naêm 491.403.000Soá trích laäp trong naêm 498.378.276Soá chi trong naêm (552.837.276)

Coäng 436.944.000

22. Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu

Baûng ñoái chieáu bieán ñoäng cuûa voán chuû sôû höõu

Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu

Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi

Quyõ ñaàu tö phaùt trieån

Quyõ döï phoøng taøi chính

Lôïi nhuaän sau thueá chöa phaân

phoái Soá dö ñaàu naêm tröôùc 88.000.000.000 - 1.621.017.335 210.804.966 (135.214.128.320)

Loã cheânh leäch tyû giaù - (7.862.311) - - -

Loã taêng naêm tröôùc - - - - (58.384.108.439)

Giaûm khaùc - - - - (1.100.000.000)

Soá dö cuoái naêm 88.000.000.000 (7.862.311) 1.621.017.335 210.804.966 (194.698.236.759)



Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu

Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi

Quyõ ñaàu tö phaùt trieån

Quyõ döï phoøng taøi chính

Lôïi nhuaän sau thueá chöa phaân

phoái tröôùc (Ñaàu naêm nay) Loã cheânh leäch tyû giaù - 317.456.124 - - -

Loã naêm nay - - - - (44.604.835.716)

Giaûm khaùc - - - - (1.321.793.777)

Soá dö cuoái naêm nay 88.000.000.000 309.593.813 1.621.017.335 210.804.966 (240.624.866.252)

Tình hình goùp voán ñieàu leä cuûa caùc coå ñoâng Coâng ty ñeán ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 nhö sau:

Theo Giaáy chöùng nhaän ÑKKD

Teân Coå ñoâng saùng laäp Soá coå phaàn Thaønh tieàn Soá voán ñaõ goùp ñeán cuoái naêm

Tyû leä (%)

Toång Coâng ty Thöông maïi Saøi Goøn 2.640.198 26.401.980.000 26.401.980.000 100,00

OÂng Traàn Phaùt Minh 3.207.602 32.076.020.000 32.076.020.000 100,00

OÂng Taï Baù Thuyeát 500.000 5.000.000.000 5.000.000.000 100,00

Caùc coå ñoâng khaùc 2.452.200 24.522.000.000 24.522.000.000 100,00

Coäng 8.800.000 88.000.000.000 88.000.000.000 100,00

Muïc ñích trích laäp quyõ ñaàu tö phaùt trieån, quyõ döï phoøng taøi chính vaø quyõ khaùc thuoäc voán chuû sôû höõu

Quyõ ñaàu tö phaùt trieån ñöôïc duøng ñeå boå sung voán ñieàu leä cuûa Coâng ty.

Quyõ döï phoøng taøi chính ñöôïc duøng ñeå:

- Buø ñaép nhöõng toån thaát, thieät haïi veà taøi saûn, coâng nôï khoâng ñoøi ñöôïc xaûy ra trong quaù trình kinh doanh;

- Buø ñaép khoaûn loã cuûa Coâng ty theo quyeát ñònh cuûa Hoäi ñoàng quaûn trò.

VI. THOÂNG TIN BOÅ SUNG CHO CAÙC KHOAÛN MUÏC TRÌNH BAØY TRONG BAÙO CAÙO KEÁT QUAÛ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH Ñôn vò tính: VND

1. Doanh thu Naêm nay Naêm tröôùc

Toång doanh thu 157.948.431.134 308.891.043.309 - Doanh thu baùn haøng hoùa vaø thaønh phaåm 106.880.846.929 261.004.935.425

- Doanh thu cung caáp dòch vuï 51.067.584.205 47.886.107.884

Caùc khoaûn giaûm tröø doanh thu 343.139.529 5.037.500.912 - Haøng baùn bò traû laïi 141.692.743 4.800.573.724

- Giaûm giaù haøng baùn 143.770.520 172.957.388

- Thueá GTGT phaûi noäp (phöông phaùp tröïc tieáp) 57.676.266 63.969.800

Doanh thu thuaàn 157.605.291.605 303.853.542.397 Trong ñoù:

- Doanh thu thuaàn baùn haøng hoùa 106.537.707.400 255.967.434.513

- Doanh thu thuaàn cung caáp dòch vuï 51.067.584.205 47.886.107.884



2. Giaù voán haøng baùn Naêm nay Naêm tröôùc

Giaù voán cuûa haøng hoùa vaø thaønh phaåm ñaõ cung caáp 92.071.186.759 251.635.306.876 Giaù voán cuûa dòch vuï ñaõ cung caáp 31.239.103.791 37.472.967.297

Coäng 123.310.290.550 289.108.274.173

3. Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính Naêm nay Naêm tröôùc

Laõi tieàn göûi ngaân haøng 780.961.076 394.926.588 Laõi traû chaäm cuûa caùc hoä nuoâi troàng 4.187.609.137 10.932.306.586 Laõi cheânh leäch tyû giaù ñaõ thöïc hieän 705.517.536 1.511.559.413 Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính khaùc 7.527.108 621.060

Coäng 5.681.614.857 12.839.413.647

4. Chi phí taøi chính Naêm nay Naêm tröôùc

Chi phí laõi vay 36.849.428.810 39.373.020.861 Loã cheânh leäch tyû giaù ñaõ thöïc hieän 153.678.963 1.015.190.665 Chi phí taøi chính khaùc 107.564.717 7.108.000

Coäng 37.110.672.490 40.395.319.526

5. Chi phí baùn haøng Naêm nay Naêm tröôùc

Chi phí cho nhaân vieân 5.119.626.700 6.961.459.290 Chi phí vaät lieäu bao bì 489.536.642 219.438.911 Chi phí coâng cuï, ñoà duøng 57.338.353 320.057.063 Chi phí khaáu hao taøi saûn coá ñònh 1.848.179.442 960.127.225 Chi phí dòch vuï mua ngoaøi 3.212.242.817 8.333.646.053 Caùc chi phí baèng tieàn khaùc 5.762.556.782 2.675.137.005

Coäng 16.489.480.736 19.469.865.547

6. Chi phí quaûn lyù doanh nghieäp Naêm nay Naêm tröôùc

Chi phí cho nhaân vieân 6.653.566.837 6.298.820.708 Chi phí nguyeân vaät lieäu, coâng cuï ñoà duøng 463.614.424 256.305.640 Chi phí khaáu hao taøi saûn coá ñònh 1.016.595.020 600.994.386 Thueá, phí vaø leä phí 71.905.839 545.436.799 Chi phí döï phoøng 20.361.798.907 16.838.061.774 Caùc chi phí dòch vuï mua ngoaøi vaø baèng tieàn khaùc 4.352.334.893 3.823.675.372

Coäng 32.919.815.920 28.363.294.679



7. Thu nhaäp khaùc Naêm nay Naêm tröôùc

Thu tieàn chuyeån quyeàn söû duïng ñaát 2.946.408.745 - Thu töø thanh lyù taøi saûn coá ñònh 876.181.816 1.275.454.545 Thu töø xöû lyù haøng thöøa 261.245.251 275.387.067 Thu nhaäp khaùc 3.110.320.911 3.429.505.949

Coäng 7.194.156.723 4.980.347.561

8. Chi phí khaùc Naêm nay Naêm tröôùc

Giaù trò coøn laïi cuûa taøi saûn coá ñònh 195.735.998 315.589.424 Giaù trò coøn laïi quyeàn söû duïng ñaát 2.946.408.745 - Chi phí thanh lyù taøi saûn coá ñònh - 33.170.000 Chi xöû lyù coâng nôï 1.895.822.284 1.702.697.050 Chi phí khaùc 44.643.382 363.985.714

Coäng 5.082.610.409 2.415.442.188

9. Thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi Khoâng coù taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi hay thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû ñöôïc ghi nhaän do khoâng coù caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi lôùn giöõa cô sôû tính thueá giöõa caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï vaø giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn muïc ñoù trong baùo caùo taøi chính.

VII. NHÖÕNG THOÂNG TIN KHAÙC

1. Khaû naêng hoaït ñoäng lieân tuïc Ñeán thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Coâng ty ñaõ phaûi chòu moät khoaûn loã luõy keá laø 240.624.866.252 VND laøm aâm nguoàn voán chuû sôû höõu 150.483.450.138 VND vaø taïi thôøi ñieåm naøy, caùc khoaûn coâng nôï ngaén haïn lôùn hôn taøi saûn ngaén haïn laø 218.920.112.511 VND. Caùc yeáu toá naøy coù theå aûnh höôûng ñeán khaû naêng tieáp tuïc hoaït ñoäng kinh doanh cuûa Coâng ty. Tuy nhieân, Baùo caùo taøi chính naêm 2010 ñöôïc laäp döïa treân giaû thieát veà khaû naêng hoaït ñoäng lieân tuïc do coù cam keát taøi trôï voán töø chuû sôû höõu.

2. Thay ñoåi chính saùch keá toaùn Coâng ty cuõng aùp duïng Thoâng tö soá 244/2009/TT-BTC ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009 höôùng daãn söûa ñoåi boå sung Cheá ñoä keá toaùn doanh nghieäp theo Quyeát ñònh soá 15/2006/QÑ-BTC ngaøy 20 thaùng 3 naêm 2006 cuûa Boä tröôûng Boä Taøi chính.

AÛnh höôûng cuûa vieäc thay ñoåi chính saùch keá toaùn ñeán soá lieäu so saùnh cuûa naêm tröôùc nhö sau:

Maõ soá

Soá lieäu theo Baùo caùo taøi chính ñaõ ñöôïc

kieåm toaùn naêm tröôùc Soá lieäu ñieàu

chænh laïi Baûng caân ñoái keá toaùn

Quyõ khen thöôûng, phuùc lôïi 323 - 199.778.421



3. Moät soá chæ tieâu ñaùnh giaù khaùi quaùt thöïc traïng taøi chính vaø keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh cuûa Coâng ty

Chæ tieâu Ñôn vò

tính Naêm nay Naêm tröôùc Cô caáu taøi saûn vaø cô caáu nguoàn voán Cô caáu taøi saûn Taøi saûn ngaén haïn/Toång soá taøi saûn % 56,33 57,24 Taøi saûn daøi haïn/Toång soá taøi saûn % 43,67 42,76 Cô caáu nguoàn voán

Nôï phaûi traû/Toång nguoàn voán % 193,95 156,54 Nguoàn voán chuû sôû höõu/Toång nguoàn voán % (93,95) (56,54) Khaû naêng thanh toaùn Khaû naêng thanh toaùn hieän haønh Laàn 0,52 0,64 Khaû naêng thanh toaùn nôï ngaén haïn Laàn 0,29 0,37 Khaû naêng thanh toaùn nhanh Laàn 0,05 0,02 Toác ñoä chu chuyeån voán löu ñoäng

Doanh thu thuaàn/Taøi saûn ngaén haïn bình quaân Voøng/Laàn 1,61 1,37

4. Thoâng tin khaùc Khoaûn loã cheânh leäch giaù vaøng ñoái vôùi khoaûn vay ngaén haïn 5.833 löôïng vaøng SJC taïi Ngaân haøng TMCP Phöông Nam - Chi nhaùnh Chôï Lôùn theo Hôïp ñoàng tín duïng soá 009/01/09 ngaøy 08 thaùng 01 naêm 2009 vaø ñaùo haïn ngaøy 08 thaùng 01 naêm 2010 tính ñeán thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 vôùi soá tieàn öôùc tính laø 103.010.780.000 VND chöa ñöôïc ghi nhaän do Chuaån möïc keá toaùn Vieät Nam hieän haønh chöa quy ñònh vaø höôùng daãn.

Naêm taøi chính 2010, Coâng ty xöû lyù vaø haïch toaùn caùc khoaûn cheânh leäch tyû giaù theo höôùng daãn taïi Thoâng tö 201/2009/TT-BTC ngaøy 15 thaùng 10 naêm 2009 cuûa Boä Taøi chính.



long.vt

Typewritten Text


long.vt

Typewritten Text

(đã ký)

long.vt

Typewritten Text

(đã ký)

Documents

Bckt 2010 apt