Bedrijfsschade door Wilco van Schijndel 1. Bedrijfsschade door Wilco van Schijndel 2 Bedrijfsschade, ofwel de gevolgen van een calamiteit op de bedrijfsvoering

Bedrijfsschade doorWilco van Schijndel

1


2

Bedrijfsschade, ofwel de gevolgen van

een calamiteit op de bedrijfsvoering

Door Drs.Wilco van Schijndel RA

Troostwijk Expertises


3

SCHADE


4


5


6


7

ONDERNEMER

GROTENDEELSVERBRAND......!

NOG VEELWAARDEVOLLERESTANTEN......!

VERZEKERAAR

De eerste geluiden …


8

Hoeveel krijg ik?

enne……

Wanneer ?!


9

(Contra)-expert

Gedupeerde verzekerde

Politie

Brandweer

VerzekeraarIntermediair

accountant

Makelaar

Recherche bureau

Expertisebureau waar de expert

in dienst is

Vereniging van Eigenaren (flat)

Winkelcentrum (vereniging van

winkeliers)

Reconditioneerders

Schoonmakers

AsbestsaneerdersSlopers

VHDStichting Salvage

Politiek

Overheid

Wetgeving

Media

Tegenpartij


10

Bedrijfsschade:

Zwarte Magie


11

Wat is verzekerd ?

Verzekerd belang & Verzekerde termijn


12

Betekenis verzekerbaar belang

(Oude) Polisdefinitie: vaste kosten + winst

Achterliggende gedachte: na een calamiteit moet een onderneming in staat zijn aan zijn doorlopende verplichtingen te voldoen en daarnaast de reguliere winst kunnen realiseren.


13

Logische vragen

• Wat zijn vaste kosten ?

• Winst voor of na belasting ?

• En wat als er verlies geleden wordt?


14

Nederlandse Beurs Bedrijfsschadepolis voor Uitgebreide gevaren (NBBU 2002)

• Art. 1.1: Bedrijfsschade: De vermindering van de brutowinst, gedurende de schadevergoedings-termijn, van het in het polisblad omschreven bedrijf van verzekerde.

• Art. 1.2: Brutowinst: De opbrengst uit bedrijfs-activiteiten, verminderd met de variabele kosten.Dit is gelijk aan de vaste kosten vermeerderd met de nettowinst respectievelijk verminderd met het nettoverlies.


15


• Art 1.3: Effectief bedrag: De brutowinst overeen periode gelijk aan de overeengekomen schadevergoedingstermijn.

• Art 1.5: Extra kosten: De kosten die worden gemaakt om de bedrijfsschade te beperken.

• Art 1.9: Schadevergoedingstermijn: Vangt aan op de dag dat de bedrijfsschade ontstaat ……


16


• Art. 2.5.6: Boeten: Van de verzekering is uitge-sloten bedrijfsschade als gevolg van boeten ten gevolge van contractbreuk, vertraagde uitvoering van, of het niet uitvoeren van opdrachten.

• Art. 2.5.7: Afschrijving van debiteuren: Van de verzekering is uitgesloten bedrijfsschade als gevolg van afschrijving van debiteuren.

• Art 5.2: De extra kosten die met instemming van (de expert van) verzekeraars zijn gemaakt, worden volledig vergoed, zonodig boven het verzekerd bedrag


17

Boekhouden

Ver van uw bed ??


18

Ervaringen vanuit de praktijk

Onderverzekering als gevolg van:

• onjuiste berekening van het verzekerbaar belang

• belangberekening gebaseerd op verouderde gegevens

• onjuist gebruik accres-decres clausule


19

Accres-decres clausule (1)

• Basis voor primaire premiebetaling: verzekerde som

• Na afloop polisjaar wordt door verzekerde of zijn accountant het werkelijk verzeker-bare belang op basis van de jaarrekening opgegeven aan tussenpersoon/verzekeraar


20

Accres-decres clausule (2)

• Over het verschil tussen het werkelijk belang en de verzekerde som wordt premie naverrekend of gerestitueerd (in beide gevallen met een maximum van 30%)

• In geval van schade is geen sprake van onderverzekering zolang het werkelijk belang niet groter is dan 130% van de verzekerde som


21

Doel accres-decres clausule

Een bedrijfsschadepolis dekt de toekomstige schade (gerekend vanaf schadedatum). Hiervoor dient de verzekerde som toereikend te zijn. Deze verzekerde som is echter veelal gebaseerd op historische cijfers. Om de groei van een bedrijf op te vangen is de 30% factor geintroduceerd.


22

Voorbeeld

Jaar 2004 2005 2006 2007

Belang 1000 1180 1320 1540

Verzekerde som per 1 januari 2006: 1000

( bepaald eind 2005 adhv jaarrekening 2004)

Max dekking dankzij accres-decres: 1300

Stel: schade op 1 oktober 2006Werkelijk belang:

okt-dec 2006 330

jan-sep 2007 1155

1485


23

Conclusie

Accres-decres is een nuttig onderdeel van de bedrijfsschadepolis, maar geen garantie tegen onderverzekering.

Het bedrijf uit het voorbeeld groeit met gemiddeld 15,5% per jaar en is bij onjuist gebruik van de clausule toch onderverzekerd


24

Accres-decres missers

• In de bepaling van de verzekerde som wordt al met de 30% overdekking rekening gehouden

• Verzekerde som wordt gebaseerd op het vorig jaar, terwijl het budget van het volgend jaar voor de hand ligt

• Verondersteld wordt dat indienen van de opgave werkelijk belang automatisch leidt tot aanpassing van de verzekerde som


25

Advies ?


26

En hoeveel betaal je dan teveel?

De rente over teveel betaalde premie….


27

Casus berekening BS-belang

Hand-out


28

UitwerkingCasus berekening bedrijfsschadebelang(polis op naam van Werkmij B.V. 100% dochter van Holding B.V.)

Resultatenrekening Werkmij B.V. vorig jaar top-down bottom-up

€ € % €

Omzet 500.000 500.000 100,0%

Inkoopwaarde 205.000 205.000 41,0%

Bruto-marge 295.000 295.000 59,0%

Personeelskosten 140.000 1) -10.000 130.000

Afschrijvingen 50.000 50.000

Huisvestingskosten 80.000 2) 80.000

Verkoopkosten 30.000 3) -5.000 25.000

Algemene kosten 25.000 25.000

Bedrijfskosten 325.000

Bedrijfsresultaat -30.000 -30.000

Bijzondere baten en lasten -20.000 4)

Financiele baten en lasten -15.000

Resultaat voor vpb -65.000

Vpb 25.000

Resultaat na vpb -40.000 280.000 56,0% 280.000


29

Voorbeeld bedrijfsschadeberekening€ €

Normatieve omzet over schadeperiode 550.000

Gerealiseerde omzet over schadeperiode 350.000

Omzetverlies 200.000

Belangpercentage 56,0%

Belangverlies 112.000

Bij: extra kosten

Tijdelijke huisvesting 50.000

Huur inventaris 23.000

Inhuur extra uitzendkrachten (volledig !!) 30.000

Heropeningskosten 15.000

118.000

Af: besparingen

Huur/afschrijving oude pand -40.000

Afschrijving inventaris -15.000

Onderhoud -8.000

-63.000

167.000


30

Schadeberekening en relatie met opgave verzekerbaar belang

?


31

Relatie materiële en BS-polis

• Noodzakelijke termijn voor herbouw en herinvestering

• Huurderving

• Overige franjedekkingen

• Niet mis te verstane toelichting NBBU


32

Steeds terugkerende discussies (1)

• Normstelling

• Niveau van extra kosten

• Inverdien-effecten (binnen polis, termijn)

• Benadering vanuit eigen kostprijs voorbeeld


33

Voorbeeld

Een bedrijf met 40 personeelsleden heeft een halve dag stilgelegen.

De bedrijfsschade wordt als volgt berekend:

40 fte * 4 uur * € 25 = € 4.000

Is dit correct, te hoog (waarom ?) of te laag (waarom ?)


34

Steeds terugkerende discussies (2)

• Verkopen versus Facturering (meubels, keukens etc.)

• Waarde van commerciele relatie met de klant; verwijzing naar eigen polis e.d.

• Liquiditeitsproblemen/extra intrestlasten bij niet tijdige bevoorschotting


35

Stelling

52 weken dekkingsperiode is bijna nooit toereikend

ofwel:

Veel van uw klanten zijn voor BS onderverzekerd


36

Milieu-eisen en -regelgeving

Meer dan eens veroorzaker van meer dan 50% van de bedrijfsschade !


37

U wist het al:

DE KOSTEN VAN DE

EIGEN EXPERT

ZIJN GEDEKT

IN DE POLIS!!


38

Bedrijfsschade-taxatie

• Vooraf wordt gecontroleerd of verzekerd bedrag en verzekerde termijn toereikend lijken, op basis van fictieve rampscenario’s

• Eventueel in combinatie met risico-inspectie


39

Later nog vragen of behoefte aan kopie presentatie ?

[email protected]


40

Documents

Bedrijfsschade door Wilco van Schijndel 1. Bedrijfsschade door Wilco van Schijndel 2 Bedrijfsschade, ofwel de gevolgen van een calamiteit op de bedrijfsvoering