1

Naziv obveznika: Sveučilište J.J.Strossmayera u Osijeku

STUDENTSKI CENTAR U SLAVONSKOM BRODU

Poštanski broj: 35000

Mjesto: Slavonski Brod OIB: 49926157201

Adresa sjedišta: Produžena Svačićeva bb Šifra djelatnosti: 5590

RNO broj: 0041483 Šifra grada/općine: 396

Matični broj: 01110551 Šifra županije: 12

Račun ( IBAN): HR7123400091100121347 Oznaka razdoblja: 2018-12

Ur.br. – 2019.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE

1. SIJEČNJA - 31. PROSINCA 2018. g. Zakonski okviri: -Zakonu o financijskom poslovanju i računovodstvu neprofitnih organizacija ( Narodne novine broj 121/2014), -Dopunjenog Pravilnika o neprofitnom računovodstvu i računskom planu (Narodne novine broj 1/2015 , 25/2017 , 96/18 i 103/18 ). -Izmijenjenog Pravilniku o izvještavanju u neprofitnom računovodstvu i Registru neprofitnih organizacija ( Narodne novine broj31/2015, 67/2017 i 115/18 ). Studentski centar u Slavonskom Brodu je na temelju Uputa za izradu i predaju

financijskih izvještaja neprofitnih organizacija za razdoblje od 1. siječnja do 31.

prosinca 2018, izdano od strane Ministarstvo financija Klasa; 007-01/18-01/09, Ur.broj:

513-05-03-19-1 od 2. siječnja 2019. izradilo je financijske izvještaje za navedeno

razdoblje.

Studentski centar u Slavonskom Brodu, kao neprofitna organizacija u sustavu dvojnog

knjigovodstva ima za obvezu napraviti Godišnje financijske izvještaje za razdoblje

1.siječnja do 31,.prosinca 2018.g. na obrascima - Bilanca na obrascu BIL-NPF,

Izvještaj o prihodima i rashodima na obrascu PR-RAS-NPF , Izvještaj o potrošnji

proračunskih sredstava na Obrascu PROR-POT i Bilješke,

Financijski izvještaji se ne predaju Državnom uredu za reviziju.

Ovjerena i potpisana Referentna stranica Financijskih izvještaja predaje FINI u

Slavonskom Brodu do 1.ožujka 2019.g...

Cilj sastavljanja financijskih izvještaja je pružanje informacija o financijskom položaju

neprofitne organizacije, odnosno uspješnosti poslovanja za određeno razdoblje.

Prema čl. 26. Zakona, prihodi i rashodi priznaju se uz primjenu računovodstvenog

načela nastanka događaja, neovisno o plaćanju i naplati računa.

Studentski centar nije ni obveznik PDV –a sukladno članku 90. Zakona o porezu na

dodanu vrijednost.

Vezano za gospodarsku djelatnost, Studentski centar u Slavonskom Brodu NE NASTUPA s

ciljem ostvarivanja dobiti, niti obavlja gospodarsku djelatnost čije bi neoporezivanje dovelo

do stjecanja neopravdanih povlastica na tržištu, već postupa sukladno važećim propisima i

proračunskim načelima koja su utvrđena zakonom o proračunu, stoji u dopis Porezne

uprave iz 2015. na postavljeni upit i kao takav nije obveznik poreza na dobit.

2

ODSTUPANJA PLANIRANIH I OSTVARENIH PRIHOD I RASHODA

ZA RAZDOBLJE 1.1.2018. – 31.12.2018

( iznosi u kunama bez lipa )

PLAN PRIHODA ZA 2018 god…………………………………………… 2.069.582

PLAN RASHODA ZA 2018. god…………………………………………… 1.759.103

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------

PLANIRANI VIŠAK PRIHODA NAD RASHODIMA ZA 2018………… 310.479

I - ODSTUPANJA PLANIRANIH I OSTVARENIH PRIHODA I RASHODA

…………………………………………………………………………………………………

A ) Planirani ukupni prihodi………………………………………………….. 2.069.582

Ostvareni ukupni prihodi………………………………………………… .2.453.354

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Pozitivna odstupanja …………….……………………………………….. 383.772

B ) Planirani ukupni rashodi…………………………………………………. 1.759.103

Ostvareni ukupni rashodi…………………………………………………. 2.092.889

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Negativna odstupanja…………………………………………………………. 333.786

C) Planirani višak prihoda nad rashodima……………………………………… 310.479

Ostvareni višak prihoda nad rashodima……………………………………. 360.465

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Pozitivna odstupanja…………………………………………………………. 49.986

P R I H O D I

( u kunama bez lipa )

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Red. Opis prihoda: Planirani Ostvareni Odstupanja

br. iznos: iznos: negativna pozitivna

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

1. Prihodi od pružanja usluga 1.726.457 1.851.437 - 124.980

2. Prihodi po posebnim propisima

proračun- smještaj,subv. privatni smješ. 316.100 574.902 - 258.802

3. prihodi po posebnim propisima 19.292 19.292 - -

( investicije-amort. Internetizacija soba)

4. Ostali prihodi 7.733 7.723 10 -

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

UKUPNO : 2.069.582 2.453.354 10 383.782

…………………………………………………………………………………………………..

383.772

3

R A S H O D I

( u kunama bez lipa )

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Red. Opis rashoda: Planirani Ostvareni Odstupanja

br. iznos: iznos: negativna pozitivna

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

1. Rashodi za zaposlene 844.938 867.040 22.102 -

2. Materijalni rashodi i usluge 880.007 1.179.445 299.438 -

3. Amortizacija 27.500 38.686 11.186 -

4. Financijski rashodi 6.658 7.718 1.060 -

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

UKUPNO: 1.759.103 2.092.889 333.786 -

…………………………………………………………………………………………………...

333.786

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA

Obrazac PR-RAS-NPF

II – OBRAZLOŽENJE ODSTUPANJA PLANIRANIH I OSTVARENIH

PRIHODA I RASHODA

……………………………………………………………………………………………

PRIHODI:

Tijekom 2018.godine ostvareno je prihoda u iznosu………………………… 2.453.354

Analitika ostvarenih prihoda:

1. Prihodi od pružanja usluga……………………………………. 1.851.437

- provizija od zapošljavanja studenata……………….1.260.302

- smještaj studenata u domu-polog…………………. 378.625

- ostali smještaj…………………………………… 80.480

- prehrana studenata u restoranu-polog studenata, kasa 132.030

Kod prihoda od pružanja usluga, došlo je do pozitivnih odstupanja u iznosu od 124.980 kn, jer

u planu prihoda nije bila planirana stavka usluge prehrane studenata u organizaciji

Studentskog centra u Slavonskom Brodu.

2. Prihodi po posebnim propisima ( proračun )……………… 574.902

- prihodi za smještaj studenata u dom……………… 211.300

- prihodi za subvenciju privatnog smještaja……….. 104.200

- prihodi za subvenciju prehrane studenata……….. 259.402

Kod prihoda iz proračuna došlo je do pozitivnih odstupanja u iznosu od 258.802 kn, iz razloga

jer u planu prihoda nije bila planirana stavka subvencije MZO za prehranu studenata u

organizaciji Studentskog centra u Slavonskom Brodu.

4

3.Prihodi po posebnim propisima iz ostalih izvora

(amortizacija invest. Internetizacija)

prihodi za investicije-amortizacija= internetizacija u tri objekata, …………………………………. 19.292

Kod prihoda po posebnim propisima iz ostalih izvora internetizacija…nije došlo do

odstupanja iz razloga što je istekla amortizacija za investiciju Konto programa, a u planu je to

i predviđeno.

4. Ostali prihodi……………………………………………………….. 7.723

- prihodi od kamata……………………………………….. 39

- ostali prihodi…………………………………………… 7.684

Kod planiranih i ostvarenih ostalih prihoda došlo je do negativnih odstupanja u neznatnom

iznosu 10 kn.

RASHODI:

Tijekom 2017.godine ostvareno rashoda u iznosu………………………… …. 2.092.889 Analitika ostvarenih rashoda:

1. Rashodi za zaposlene…………………………………………….. 867.040

- plaće i naknade zaposlenika ( porezi, doprinosi ).. 688.312

- doprinose na plaće………………………………. 118.348

-ostali prih.za radnike (dar u naravi, god.neopor.naknada …. 60.380 jubilarne nagrade,)

Kod planiranih i ostvarenih rashoda za zaposlene, pojavila se negativna razlika u iznosu od

22.102 kn iz razloga što se povećao broj zaposlenih zbog bavljenja usluga prehrane studenata

i povećanje isplate neoporezive godišnje naknade zaposlenika.

2. Materijalni rashodi i usluge…………………………………… 1.179.445

-naknade zaposlenima ( prijevoz na i s posla, služena

putovanja,usavršavanje zaposlenika )………………. 64.202

- naknada članovima Upravnog vijeća……………. 77.796

- rashodi za materijal i energiju ( uredski,čišć.

struja, plin, sitan inventar )……………………….. 485.761

-rashodi za usluge ( telefoni,tek.i inv.održ.

komunalne, intelektualne,ostale usluge )…………. 431.041

-ostali nespomenuti rashodi (subvencija privatnog

smještaja ,premija osiguranja, reprezentacija )…… 120.645

Kod ukupnih planiranih i ostvarenih materijalnih rashoda i usluga, pojavljuje se

negativna razlika u iznosu od 299.438 kn. iz razloga što u planu rashoda nije planirao

rashod sirovine i materijala za prehranu studenata u organizaciji Studentskog centra u

Slavonskom Brodu.

3. Amortizacija………………………………………………………… 38.686

5

Kod planirane i ostvarene stavke rashoda amortizacije, pojavila se negativna razlika u

iznosu od 11.186 kn. koja je nastala iz razloga što nisu planirana nova osnovna sredstva

vezana za studentski restoran, prehranu studenata.

4.Financijski rashodi……………………………………………………………. 7.718

- usluge platnog prometa ……………………………… 7.715

- zatezne kamate……………………………………….. 3

U planiranju i ostvarenju financijski rashoda pojavila se negativna razlika u iznosu od 1.060

kn. jer je ostvarena veća naknada usluga banke ( polog od prehrane studenata)

Veće stavke razlike indeksa prihoda i rashoda u odnosu na prethodnu godinu

su :

- od studenog 2018 Studentski centar u Slavonskom Brodu preuzeo je samostalnu uslugu

prehrane studenata. Vezano za navedeno pojavile su se razlike prihoda i rashoda u

indeksu vezano upravo za prehranu studenata ( novi prihodi od prehrane: polog

studenata, subvencija MZO.. ), ( novi rashodi, sirovine i materijal za pripremu obroka,

nova oprema, sitan inventar, novi zaposlenici…)

-Studentski centar u Slavonskom Brodu je dana 18.10.2018.po Odluci MZO dobilo

sredstva u iznosu 600.000,00 kn, za potrebe rekonstrukcije, adaptacije i opremanja

restorana studentske prehrane ,a knjigovodstveno se nalaze na kontu 29220 odgođeno

priznavanje prihoda.

I I I - STRUKTURA VIŠKA PRIHODA NAD RASHODIMA

………………………………………………………………………….

Nakon provedenog završnog knjiženja, iz financijskih Izvještaja o prihodima i rashodima

neprofitnih organizacija ( PR-RAS-NPF ) i Bilance ( BIL-NPF ) za razdoblje od 1.siječnja do

31.prosinca 2018.g. Studentski centar u Slavonskom Brodu ostvario je višak prihoda nad

rashodima u iznosu od 360.465,47 kn. Planirani višak prihoda nad rashodima za 2018 godinu

iznosio je 310.479 kn. Ostvarena je pozitivna razlika u iznosu od 49.986 kn

Ostvareni višak prihoda poslovanja tekuće godine utrošit će se za redovno poslovanje u

slijedećoj godini, za poboljšanje studentskog standarda

Višak prihoda nad rashodima iz ranijih godina iznosi……… 1.145.881,57 kn.

Ukupan višak prihoda nad rashodima sa 31.12.2018. iznosi…. 1.506.347,04kn

Navedeni višak prihoda utrošiti će se za pokriće gubitka,koji može nastati u slučaju ako u

2019.g. Studentski centar u Slavonskom Brodu, zajedno sa Sveučilištem J.J.Strossmayer u

6

Osijeku i predstavnicima Upravnog vijeća Studentskog centra u Slavonskom Brodu ne budu

mogli naplatiti potraživanja od Ministarstva znanosti i obrazovanja iz ranijih

godina,(498.772,71) nakon što Ministarstvo znanosti ospori navedena potraživanje ( IOS –

Izvod otvorenih stavki te nastupi zastara potraživanja, morat će se izvršiti otpis potraživanja,

za koje Studentski centar u Slavonskom Brodu mora dobiti odobrenje od Senata Sveučilišta

J.J .Strossmayrera u Osijeku,)

BILJEŠKE UZ BILANCU

Obrazac BIL- NPF

IV - OBRAZLOŽENJE BILANCE – ( u kunama bez lipa )

.........................................................................................................

IMOVINA………………………………………………………………………… 6.063.844

1.Nefinancijska imovina................................................................... 3.838.830

- neproizvodnna dugotrajna imovina ( zemljište).... 125.527

- proizvedena dugotrajna imov.(objekti,oprema).... 3.713.303

2.Financijska imovina........................................................................ 2.225.014

- novac u banci i blagajni...........................................1.587.611

- potraživanja od kupaca........................................... 621.205 -potraživanja od kupaca čine:-pravne osobe-rad studenta,servis.. 96.306 potraživanja od kupaca građana-ostali smještaj………………… 420

potraživanja od studenata za smještaj u dom…………………… 9.520

potraživanja od Ministarstva znanosti,obrazovanja i sporta….. 498.723 -potraživanja za prehranu, MZO………………………………… 16.236

- ostala potraživanja……………………………………16.198

(više upl.porezi i dop.,refund.HZZO, pl.predujmov

OBVEZE I VLASTITI IZVORI........................................................................... 6.063.844

1.Obveze.............................................................................................1.073.695

- obveze za rashode poslovanja( za zaposlene, za mater.

rashode-dobavljače,naknade članovima vijeća, subvencija

privatnog smještaja,isplatne liste studenata).............. 470.732

-odgođeno priznavanje prihoda ( investicije)…….... 602.963 (MZO-600.000,00 + Servos nova nakn.0,5%=2.963

2.Vlastiti izvori................................................................................... 4.990.149

- vlastiti izvori ( os osnivača )................................... 3.483.802

- rezultat poslovanja ( višak prihoda nad rashodima).1.506.347

V – Broj zaposlenika na početku razdoblja.......................................................... 7

VI – Broj zaposlenika na kraju razdonlja............................................................12

7

ZAPISNIK INVENTURNOG POVJERENSTVA ZA POPIS FINANCIJSKE

IMOVINE, POTRAŽIVANJA I OBVEZA na dan 31.12.2018.g

Povjerenstvo za popis financijske imovine, potraživanja i obveza u sastavu:

1. Jelica Božić, predsjednik povjerenstva

2. Mirjana Ljubas, član povjerenstva

3. Ankica Odobašić, član povjerenstva

napravilo je inventuru stanja potraživanja i obveza na dan 31.12.2018.g. kako slijedi:

1. Stanje sredstava na žiro-računu PBZ (HR71 2340 0091 1001 2134 7 )…... 1.586.610,71

………………………………………………………………………………………………….. UKUPNO NOVAC U BANCI SA 31.12.2018…………………………………………… = 1.586.610,71

2. Kasa prodajnog mjesta-prehrana-restoran 1.000,00

Specifikacija zatečenog novca na dan 31.12.2018 u kasi blagajne u restoranu:

4 x 50,00 = 200,00 173 x 1,00 = 173,00

11 x 20,00 = 220,00 167 x 0,50 = 83,50

10 x 10,00 = 100,00 251 x 0,20 = 50,20

18 x 5,00 = 90,00 353 x 0,10 = 35,30

20 x 2,00 = 40,00 160 x 0,05 = 8,00

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------

UKUPNO NOVAC U KASI PRODAJNOG MJESTA U RESTORANU = 1.000,00

3. Potraživanja za više plaćen porez i prirez na dohodak ……..……………… 1.383,05

Potraživanja za više plaćeni doprinos iz dohotka – zdravstvo……………… 205,98

Potraživanja za više plaćeni doprinos na dohodak- MIO…………………… 205,98

Potraživanja za više plaćen doprinos na dohodak- MIO II stup……………. 68,66

Potraživanja za više plaćeni doprinos iz dohotka- zapošljavanje……………. 23,35

Potraživanja za više plaćeni doprinos iz dohotka- zaštita na radu…………… 6,87

Potraživanja za naknade koje se refundiraju HZZO 2.637,60

Potraživanja za dane predujmove 11.666,20

………………………………………………………………………………………………… POTRAŽIVANJA OD RADNIKA, ZA VIŠE PLAĆENE POREZE, DOPRINOSE I OSTALO = 16.197,69

4. Potraživanja od kupaca ( servis-zapošljavanje studenata )……………… 96.305,53

Potraživanja od kupaca ( ostali smještaj )…………………………………. 420,00

Potraživanja od studenata za smještaj u dom ……………………………. 9.520,00

Potraživanja od MZO-a………………… ………………………………… 498.722,71

Potraživanja od MZO-a za prehranu ………………………………….. 16.236,26

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- UKUPNO POTRAŽIVANJA OD KUPACA I STUDENATA………………………………… = 621.204,50

5. Obveze prema zaposlenima za neto plaću………………………………….. 61.610,22

6. Obveze za ostale izdatke na plaću ( krediti,članarine)……...……………… 2.089,93

7. Obveze za bolovanje preko 42 dana HZZO 2.637,60

8. Obveze za porez iz plaće …. ……………………………………………….. 4.195,05

9. Obveze za prirez iz plaće…..……………………………………………….. 447,95

10. Obveze za doprinos za MIO iz plaće………………………………………… 14.202,69

8

11. Obveze za doprinos MIO II stup iz plaće….………………………………. 2.883,14

12. Obveze za doprinos zdravstva na plaću…………………………………… 12.814,35

13.Obveze za zdravstveno osiguranje zaštite na radu……………………….. 427,14

14.Obveze za zapošljavanje na plaću………………………………………….. 1.452,29

15.Obveze za zaposlene- dar za djecu 1.200,00

16.Ostale obveze prema zaposlenima – obustave ( prijevoz na posao) ……… 5.564,86

17.Obveze za naknadu Upravnog vijeća-neto………………………………… 8.000,00

18.Obveze za doprinos MIO Upravno vijeće…………………………………… 904,62

19.Obveza za doprinos MIO II stup za Upravno vijeće……………………….. 301,54

20.Obveza za zdravstveni doprinos- Upravno vijeće………………………….. 904,61

21.Obveze za poreze i prireza za Upravno vijeće……………………………… 2.855,30

22. Obveze prema dobavljačima………………………………………………. . 262.068,84

23. Obveze za primljene predujmove 1.165,84

24. Obveze prema isplatnim listama za rad studenata………………………… 77.512,15

25. Obveze za MIO na temelju gener.solid.za osobe osig.u određ.okolnost….. 6.920,12

26. Obveze za zdravstveno osig. na temelju gen.solid.u određ okol.-studenti….. 3.297,33

27. Obveza za boravišnu pristojbu turističkoj zajednica ( pretplata ) ………… - 2.724,00

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- I - UKUPNE OBVEZE………………………………………………………………… = 470.731,57

28. Odgođeno priznavanje prihoda ( MZO) 600.000,00

29. Odgođeno priznavanje prihoda –( studentski servis-0,5% nova naknada) 2.962,84

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- II - UKUPNO ODGOĐENO PRIZNAVANJE PRIHODA =602.962,84

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------

III ( I+II) SVEUKUPNE OBVEZE = 1.073.694,41

PLAĆANJE OBVEZA IZ 2018.g. u mjesecu SIJEČNJU 2019.godine

………………………………………………………………………….

1. Osobni dohodak ( plaća ) za XII 2018……….. ..isplaćeno 02.01.2019.g……. 102.760,36

2. Prijevoz na i s posla za XII 2018.…………… isplaćeno 02.01.2019.g.…... 5.564,86

3. Plaćanje dobavljačima ( računi XII/2018)…… pl.u siječnju 2019.(dospjelo) 138.216,92

4.Upravno vijeće za studeni i prosinac 2018. isplaćeno 14.01.2019.…… 12.966,07

PREDVIĐENE AKTIVNOSTI TIJEKOM 2019 GODINE :

- Pozivni natječaj za idejno rješenje nadogradnje dva kata nad postojećim paviljonima

( stari dom ) sa interpolacijom novog doma

Poku5ati dobiti ovjeren IOS ( Izvod otvorenih stavki od Ministarstva znanosti iobrazovanj a za potraiivanja po podetnom stanju iz ranijih godina ) kako bi se doneklemogla ispuniti gore navedena todka . U sludaju negativnog odgovora , zbogzastare ,

zatraiitipomo6 nominalnog vlasnika postoje6ih objekata financijsku potporu i otpisatipotraZivanja.

izmjene postojedeg Statuta studentskog centra u Slavonskom Brodu i prilagodbaizmjenama i dopunama Statuta Sveudili5ta J.J.Strossmayerau Osijeku .

izmjene i dopune Pravilnika o sistematizaciji i r,rednovanju radnih mjesta u STUC - uSlavonski Brod zbog nove aktivnosti usluge studentske prehrane i popuna neophodnihradnih mjesta zarealizactlu gore navedenih zadataka

stalno unapredenje kvalitete usluge prehrane studenata u skladu sa sredstvima

stalno odrZavanje i mogude pobolj5anje uvjeta studentskog smje5taja

TNWSTTCTJE I INVESTICIJSKO ODKLAVANJE U 2018.9

Dana 18.10.2018. o Odluci }rdZO KLASA:404-04118-01/00005 i Ur.br. 533-02-18-0042 od20.liprLJa2ATS.doznadena su sredstva Studentskom centru u Slavonskom Brodu u iznosu

600.000,00 lcnzapotrebe rekonstrukcije, adaptacije i opremanja studentskog restoranastudentske prehrane.Do 30.lipnj a2019, Studentski centar je obvezan MZO dostaviti dokaze o namjenskomtro5enj u dodij elj enih sredstava.Osim gore navedenih namjenskih sredstava, iz vlastitih izvoraunaprijediti studentskistandard po zatedenim i novim prioritetima .

ZAKLJUiAK:

Potrebno je prona6i naiin usmjeravanja i rada zajedniikih snaga Upravnog vijedaStudentskog centra u Slavonskom Brodu, Sveuiili5ta J.J.Strossmayera u Osijeku ,Ministarstva znanosti i obrazovanja i Studentskog zbora za financijsko rje5enjedovotlenja studentskog standarda na pribliino sliian standard vedine ostalih domova .

Mjesto i datum: U Slavonskom Bradt. 22.2.

;:'":, '1"1 rt ( {tt"' ,4 ',1';l'- taOsoba za kontakt: Andelka KodZoman / 4/,-,

zastupnik:

Telefon: 035-443-170 Denis Delhusa, dipl.ecc

9

ffitll:u5

$sH