BILLETERAS DE CUERO VEGANOrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/10685/1/2019_Cuba...UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA BILLETERAS DE CUERO VEGANO Trabajo de Investigación para optar

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

BILLETERAS DE CUERO VEGANO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

LINDA ROSA CUBA DUEÑAS

Marketing y Gestión Comercial

MARÍA CRISTINA REYES SOTO

Administración de Empresas

ALFREDO VLADIMIR ASTO MALQUICHAGUA


HELEN MARCELA PINEDO PEREDA


Asesor:

Jessika Milagros Vásquez Neyra

Lima – Perú

2019

ÍNDICE

Resumen Ejecutivo .............................................................................................................. 1

Capítulo I. Información General ........................................................................................... 6

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ...................................................... 6

1.1.1. Razón social. .................................................................................................. 6

1.1.2. Nombre comercial. .......................................................................................... 6

1.1.3. Logo. ............................................................................................................... 6

1.1.4. Eslogan. .......................................................................................................... 6

1.1.5. Horizonte de evaluación. ................................................................................ 7

1.1.6. Ciclo de vida del producto. ............................................................................. 7

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .............................................. 9

1.2.1. Actividad económica. ...................................................................................... 9

1.2.2. Código CIIU. ................................................................................................... 9

1.2.3. Partida arancelaria. ....................................................................................... 10

1.3. Definición del negocio .............................................................................................. 10

1.3.1. Actividad económica. .......................................................................... 10

1.3.2. Modelo B2C. ....................................................................................... 11

1.3.1. Modelo CANVAS. ......................................................................................... 11

1.4. Descripción del producto. ......................................................................................... 12

1.4.1. Variedades. ................................................................................................... 13

1.4.2. Tipo de bien. ................................................................................................. 13

1.4.3. Proceso de elaboración. ............................................................................... 13

1.4.4. Ventajas. ....................................................................................................... 13

1.4.5. Uso. .............................................................................................................. 13

1.4.6. Empaque. ..................................................................................................... 13

1.4.7. Postventa. ..................................................................................................... 14

1.5. Oportunidades de negocio ....................................................................................... 14

1.6. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................... 15

Capítulo II. Análisis del Entorno ......................................................................................... 16

2.1. Análisis del Macroentorno ........................................................................................ 16

2.1.1. Del País (últimos 5 años). ............................................................................. 16

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. 16

2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ............................................................................. 17

2.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población. ............................................. 17

2.1.2.2. Ingreso per cápita. .......................................................................... 18

2.1.2.3. Población Económicamente Activa. ................................................ 19

2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ..................................... 19

2.1.3.1. Exportaciones. ................................................................................ 19

2.1.3.2. Importaciones. ................................................................................ 21

2.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

Riesgo país. ................................................................................................ 23

2.1.4.1. Producto Bruto Interno. ................................................................... 23

2.1.4.2. Tasa de Inflación. ............................................................................ 23

2.1.4.3. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ................ 24

2.1.5. Del Sector (últimos 5 años)........................................................................... 28

2.1.5.1. Mercado internacional. .................................................................... 28

2.1.5.2. Mercado del consumidor. ................................................................ 32

2.1.5.3. Mercado de proveedores. ............................................................... 37

2.2. Análisis del Microentorno ......................................................................................... 43

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad .......................................... 43

2.2.2. Fuerza negociadora de los proveedores. ..................................................... 44

2.2.3. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................ 44

2.2.4. Competidores potenciales barreras de entrada. ........................................... 45

Capítulo III. Plan estratégico .............................................................................................. 46

3.1. Visión y misión de la empresa. ................................................................................. 46

3.1.1. Visión. ........................................................................................................... 46

3.1.2. Misión. .......................................................................................................... 46

3.2. Análisis FODA .......................................................................................................... 46

3.2.1. FODA. ........................................................................................................... 47

3.3. Objetivos. ................................................................................................................. 48

Capítulo IV. Estudio de Mercado ....................................................................................... 49

4.1. Investigación de mercado ........................................................................................ 49

4.1.1. Criterios de segmentación. ........................................................................... 49

4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ............................................................. 49

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ........................................................... 49

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ..................................................... 49

4.1.1.4. Segmentación Psicográfica. ........................................................... 49

4.1.1.5. Segmentación Conductual. ............................................................. 49

4.1.2. Marco Muestral. ............................................................................................ 49

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra. ................................................. 50

4.1.3. Entrevistas a profundidad ............................................................................. 52

4.1.4. Focus Group. ................................................................................................ 54

4.1.5. Encuestas. .................................................................................................... 57

4.2. Demanda y oferta ..................................................................................................... 79

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................... 79

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................. 83

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................. 84

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................. 87

4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................. 88

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................ 89

4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................. 90

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ........................................... 92

4.3. Mezcla de marketing .............................................................................................. 116

4.3.1. Producto. .................................................................................................... 116

4.3.1.1. Logo. ............................................................................................. 116

4.3.1.2. Envase. ......................................................................................... 117

4.3.1.3. Variedad de Producto. .................................................................. 118

4.3.1.4. Servicio: ........................................................................................ 118

4.3.2. Precio. ......................................................................................................... 118

4.3.3. Plaza. .......................................................................................................... 121

4.3.4. Promoción. .................................................................................................. 122

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. ........................................................... 122

Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional ............................................................... 123

5.1. Estudio Legal .......................................................................................................... 123

5.1.1. Forma Societaria. ....................................................................................... 123

5.1.2. Registro de marcas y patentes. .................................................................. 125

5.1.3. Licencia y autorizaciones. ........................................................................... 125

5.1.4. Legislación laboral. ..................................................................................... 126

5.1.5. Legislación tributaria. .................................................................................. 128

5.1.6. Otros aspectos legales. .............................................................................. 130

5.1.7. Resumen del capítulo. ................................................................................ 130

5.2. Estudio Organizacional .......................................................................................... 132

5.2.1. Organigrama Organizacional. ..................................................................... 132

5.2.2. Servicios de terceros. ................................................................................. 132

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.............................................................. 133

5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros ...................... 141

5.2.5. Aspecto Laboral. ......................................................................................... 141

Capítulo VI. Estudio Técnico ........................................................................................... 151

6.1. Tamaño de proyecto .............................................................................................. 151

6.1.1. Capacidad Instalada. .................................................................................. 151

6.1.2. Capacidad Utilizada. ................................................................................... 151

6.1.3. Capacidad Máxima. .................................................................................... 152

6.2. Procesos ................................................................................................................ 152

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................ 152

6.2.2. Programa de producción. ........................................................................... 156

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ................................................. 172

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .............................. 176

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ..................................................... 176

6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................... 178

6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................... 178

6.3.2. Equipos ....................................................................................................... 178

6.3.3. Herramientas. ............................................................................................. 179

6.3.4. Utensilios. ................................................................................................... 180

6.3.5. Mobiliario .................................................................................................... 180

6.3.6. Útiles de oficina. ......................................................................................... 181

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................ 182

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................. 184

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación,

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento

de ventas. ................................................................................................. 186

6.4. Localización ............................................................................................................ 188

6.4.1. Macro localización. ..................................................................................... 188

6.4.2. Micro localización........................................................................................ 191

6.4.3. Gastos de adecuación. ............................................................................... 194

6.4.4. Gastos de servicio. ..................................................................................... 194

6.4.5. Plan del centro de operaciones. ................................................................. 195

6.5. Responsabilidad social frente al entrono ............................................................... 196

6.5.1. Impacto ambiental. ..................................................................................... 196

6.5.2. Con los trabajadores. .................................................................................. 197

6.5.3. Con la comunidad. ...................................................................................... 197

Capítulo VII. Estudio económico y financiero .................................................................. 198

7.1. Inversiones ............................................................................................................. 198

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. .......................................................... 198

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .................................................................... 198

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. .......................................................... 199

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................... 202

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja). .... 203

7.1.6. Liquidación del IGV. .................................................................................... 207

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ..................................................... 208

7.2. Financiamiento ....................................................................................................... 208

7.2.1. Estructura de financiamiento. ..................................................................... 208

7.2.2. Cronograma del Financiamiento del activo fijo. .......................................... 209

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ........................................................ 210

7.3. Ingresos anuales .................................................................................................... 212

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................... 212

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ........................................................... 213

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................ 213

7.4. Costos y gastos anuales ........................................................................................ 214

7.4.1. Egresos desembolsables. ........................................................................... 214

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ................................ 214

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ....................................... 215

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ................................................ 216

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ................................... 217

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ................................................. 218

7.4.2. Egresos no desembolsables ....................................................................... 220

7.4.2.1. Depreciación. ................................................................................ 220

7.4.2.2. Amortización ................................................................................. 221

7.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable ............................................................ 222

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .................................... 223

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ................................................................. 225

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................. 227

8.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros........................................ 227

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal .......... 228

8.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero ................... 229

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ............................................................ 231

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................ 231

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). ......................................................................... 231

9.1.1.1. Cálculo del CAPM. ........................................................................ 231

9.1.1.2. Cálculo COK Propio. ..................................................................... 231

9.1.1.3. Costo de la deuda. ........................................................................ 232

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ......................................... 232

9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................... 232

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ...................................................................... 232

9.2.1.1. VANE y VANF ............................................................................... 232

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado ........................................................ 233

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. .......................................... 233

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ................................................... 234

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ................................................................... 234

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos ....................................................... 234

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ......................................... 235

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ............ 235

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles ..... 235

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ........................................................................... 236

9.3.1. Variables de entrada. .................................................................................. 236

9.3.2. Variables de salida. .................................................................................... 236

9.3.3. Análisis unidimensional............................................................................... 236

9.3.4. Análisis multidimensional. ........................................................................... 237

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ................................................................... 238

9.3.6. Perfil de riesgo. ........................................................................................... 238

Conclusiones ................................................................................................................... 239

Recomendaciones ........................................................................................................... 241

Referencias ...................................................................................................................... 242

Anexos ............................................................................................................................. 244

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Cuadro del NSE – Lima Metropolitana ................................................................ 17

Tabla 2. Principales países exportadores .......................................................................... 20

Tabla 3. Propuesta de políticas para recuperación textil- confecciones ........................... 27

Tabla 4. Descripción de la partida arancelaria de cuero de bovino ................................... 28

Tabla 5. Países importadores ............................................................................................ 29

Tabla 6. Países importadores ............................................................................................ 29

Tabla 7. Principales Empresas Exportadoras en Perú de Cuero de Vacuno ................... 29

Tabla 8. Principales Mercados para Perú de cuero de vacuno ......................................... 30

Tabla 9. Datos de Renzo Costa ......................................................................................... 31

Tabla 10. Partidas Exportadas de Renzo Costa ............................................................... 31

Tabla 11. Participación de Renzo Costa .......................................................................... 31

Tabla 12. Perú: población total y tasa de crecimiento promedio anual, 1994-2017 .......... 32

Tabla 13. Perú: Distribución porcentual de la población censada .................................... 33

Tabla 14. Promedio de años de estudio ............................................................................ 36

Tabla 15. Reporte de exportación de piña de Filipinas ..................................................... 42

Tabla 16. Lista de proveedores ......................................................................................... 44

Tabla 17. Población proyectada en personas 2019 - 2024 ............................................... 50

Tabla 18. Población proyectada en personas 2019 por edades ...................................... 51

Tabla 19. Pregunta 1. Edad ............................................................................................... 57

Tabla 20. Pregunta 2: Indique a cuánto asciende sus ingresos mensuales ..................... 57

Tabla 21. Pregunta 3: Distrito de residencia ...................................................................... 58

Tabla 22. Pregunta 4: Se considera una persona que le gustan las nuevas tendencias en

moda .................................................................................................................................. 59

Tabla 23. Pregunta 5: Con qué frecuencia compra o regala billeteras ............................. 60

Tabla 24. Pregunta 6: De las billeteras que compra, que tipo de material prefiere .......... 61

Tabla 25. Pregunta 7: Cuál es la marca de billetera de su preferencia ............................. 61

Tabla 26. Pregunta 8: Qué estilo de billetera suele comprar ............................................ 62

Tabla 27. Pregunta 9: De las billeteras que compra ¿Cuál es la característica que más

valora? ............................................................................................................................... 62

Tabla 28. Pregunta 10: De las billeteras que compra ¿Cuántos compartimientos le gusta

que tenga su billetera? ...................................................................................................... 63

Tabla 29. Pregunta 11: De las billeteras que compra ¿Que colores prefiere? .................. 64

Tabla 30. Pregunta 12: Cuánto está dispuesto a pagar por una billetera ......................... 65

Tabla 31. Pregunta 13: En qué temporada del año suele comprar o regalar billeteras ... 66

Tabla 32. Pregunta 14: En qué lugar frecuentemente adquiere billeteras ....................... 67

Tabla 33. Pregunta 15: Estaría dispuesto a comprar nuestras billeteras en base a fibras de

piña .................................................................................................................................... 69

Tabla 34. Pregunta 16: Qué línea de billetera de fibra de piña consumiría ....................... 70

Tabla 35. Pregunta 17: Cuánto estarías dispuesto a pagar por una billetera de fibra de piña

línea casual ........................................................................................................................ 71

Tabla 36. Pregunta 18: Cuál sería la frecuencia con la que comprarías una billetera de fibra

de piña casual.................................................................................................................... 72

Tabla 37. Pregunta 19: Cuánto estarías dispuesto a pagar por una billetera de fibra de piña

línea formal ........................................................................................................................ 73

Tabla 38. Pregunta 20: Cuál sería la frecuencia con la que comprarías una billetera de

fibra de piña línea formal ................................................................................................... 74

Tabla 39. Pregunta 21: Cuál es la estación del año en la que comprarías con mayor

frecuencia una billetera de fibra de piña ............................................................................ 75

Tabla 40. Pregunta 22: Cuál es la característica que más valoraría en una billetera a base

a fibra de piña .................................................................................................................... 76

Tabla 41. Pregunta 23: Cuál es el color que preferiría al comprar una billetera de fibra de

piña Ecopine ...................................................................................................................... 77

Tabla 42. Pregunta 24: En qué lugar le gustaría adquirir las billeteras de fibra de piña

Ecopine .............................................................................................................................. 78

Tabla 43. Pregunta 25: Por qué medio de comunicación le gustaría recibir información de

las billeteras de fibra de piña Ecopine ............................................................................... 79

Tabla 44. Mercado Potencial 2020 .................................................................................... 80





Tabla 49. Mercado Potencial 2020 - 2024 ......................................................................... 82

Tabla 50. Mercado Potencial en mujeres 2020 - 2024 ...................................................... 82

Tabla 51. Pregunta 5: Con qué frecuencia compra o regala billeteras .............................. 83

Tabla 52. Mercado Disponible en personas 2020 - 2024 .................................................. 83

Tabla 53. Mercado Disponible (mujeres) 2020 - 2024 ....................................................... 83

Tabla 54. Pregunta 15: Estaría dispuesto a comprar nuestras billeteras en base a fibras de

piña .................................................................................................................................... 84

Tabla 55. Mercado Efectivo 2020 - 2024 ........................................................................... 84

Tabla 56. Pregunta 16: Qué línea de billetera de fibra de piña consumiría ....................... 84

Tabla 57. Pregunta 17: Cuánto estaría dispuesto a pagar por una billetera de fibra de piña

línea casual ........................................................................................................................ 85

Tabla 58. Mercado Efectivo en mujeres billetera línea casual 2020 - 2024 ...................... 85

Tabla 59. Pregunta 19: Cuánto estaría dispuesto a pagar por una billetera de fibra de piña

línea formal ........................................................................................................................ 85

Tabla 60. Mercado Efectivo en mujeres billetera línea formal 2020 - 2024 ....................... 86

Tabla 61. Resumen Mercado Efectivo en mujeres 2020 - 2024 ........................................ 86

Tabla 62. Total Mercado Efectivo en mujeres billetera línea casual y formal 2020 - 2024 86

Tabla 63. Pregunta 7: Cuál es la marca de billetera de su preferencia ............................. 87

Tabla 64. Tasas de mercado objetivo 2020 - 2024 ........................................................... 87

Tabla 65. Total Mercado Objetivo en mujeres 2020 - 2024 ............................................... 87

Tabla 66. Total Mercado Objetivo en mujeres billetera línea casual y formal 2020 - 2024

........................................................................................................................................... 88

Tabla 67. Pregunta 18: Cuál sería la frecuencia con la que compraría una billetera de fibra

de piña casual.................................................................................................................... 88

Tabla 68. Pregunta 20: Cuál sería la frecuencia con la que compraría una billetera de fibra

de piña línea formal ........................................................................................................... 88

Tabla 69. Demanda en unidades 2020 - 2024 .................................................................. 89

Tabla 70. Pregunta 23: Cuál es el color que preferiría al comprar una billetera de fibra de

piña Ecopine ...................................................................................................................... 89

Tabla 71. Redistribución de colores .................................................................................. 89

Tabla 72. Demanda en unidades de billetera línea casual 2020 - 2024 ............................ 90

Tabla 73. Demanda en unidades de billetera línea formal 2020 - 2024 ............................ 90

Tabla 74. Pregunta 21: Cuál es la estación del año en la que comprarías con mayor

frecuencia una billetera en fibra de piña ............................................................................ 90

Tabla 75. Estacionalidad Trimestral 2020 - 2024 .............................................................. 91

Tabla 76. % Estacionalidad mensual 2020 ........................................................................ 91

Tabla 77. % Estacionalidad mensual 2021 – 2024 ............................................................ 91

Tabla 78. Programa de Ventas en unidades 2020 ............................................................ 92

Tabla 79. Programa de Ventas en unidades 2021 ........................................................... 93



Tabla 82. Programa de Ventas en unidades 2024 ........................................................... 96

Tabla 83. Pregunta 24: En qué lugar le gustaría adquirir las billeteras de fibra en piña

EcoPine ............................................................................................................................. 97

Tabla 84. Redistribución .................................................................................................... 97

Tabla 85. Programa de Ventas en unidades en centros comerciales 2020 ...................... 97





Tabla 90. Resumen del Programa de Ventas en unidades en centros comerciales 2020 -

2024 ................................................................................................................................. 100

Tabla 91. Valor venta neto en unidades en centros comerciales .................................... 100

Tabla 92. Ingresos totales de ventas en centros comerciales 2020(importe en soles) ... 101





Tabla 97. Resumen de Ingresos totales de ventas en centros comerciales 2020 – 2024

(importe en soles) ............................................................................................................ 106

Tabla 98. Programa de Ventas en unidades vía internet 2020 ....................................... 106

Tabla 99. Programa de Ventas en unidades vía internet 2021 ....................................... 107

Tabla 100. Programa de Ventas en unidades vía internet 2022 ..................................... 107



Tabla 103. Resumen del Programa de Ventas en unidades vía internet 2020 - 2024 .... 109

Tabla 104. Valor de venta neto via internet ..................................................................... 109

Tabla 105. Ingresos totales de ventas vía internet 2020 (importe en soles) .................. 110

Tabla 106. Ingresos totales de ventas vía internet 2021 (importe en soles) .................. 111

Tabla 107. Ingresos totales de ventas vía internet 2022 (importe en soles) ................... 112



Tabla 110. Resumen de Ingresos totales de ventas vía internet 2020 - 2024 (importe en

soles) ............................................................................................................................... 115

Tabla 111. Resumen total del programa de ventas 2020 - 2024 ..................................... 115

Tabla 112. Resumen total de ingresos y % de crecimiento 2020 - 2024 ........................ 116

Tabla 113. Valorización de actividades EcoPine ............................................................. 124

Tabla 114. Valorización de licencias ............................................................................... 126

Tabla 115. Planilla ........................................................................................................... 128

Tabla 116. Régimen general ........................................................................................... 128

Tabla 117. Servicios tercerizados EcoPine ..................................................................... 133

Tabla 118. Puestos de trabajo EcoPine .......................................................................... 133

Tabla 119. Administrador ................................................................................................. 134

Tabla 120. Asistente administrativo ................................................................................ 135

Tabla 121. Jefe de Marketing .......................................................................................... 136

Tabla 122. Ejecutivo de ventas ........................................................................................ 137

Tabla 123. Jefe de Producción ........................................................................................ 138

Tabla 124. Diseñador ...................................................................................................... 139

Tabla 125. Operarios ....................................................................................................... 140

Tabla 126. Actividades de servicios tercerizados ............................................................ 141

Tabla 127. Puestos de trabajo EcoPine .......................................................................... 141

Tabla 128. Planilla del personal para todos los años ..................................................... 143

Tabla 129. Planilla del área Administrativa ..................................................................... 143

Tabla 130. Cuadro de provisiones del área administrativa Nov. 2019 – Dic.2020 .......... 143

Tabla 131. Cuadro de provisiones del área administrativa 2020 - 2024 ......................... 144

Tabla 132. Cuadro del pago total de la planilla administrativa Nov. 2019 – Dic. 2020 .... 144

Tabla 133. Cuadro del pago total de la planilla administrativa. 2020 - 2024 ................... 144

Tabla 134. Planilla del Área de Ventas ............................................................................ 145

Tabla 135. Cuadro de provisiones del área de ventas Nov. 2019 – Dic.2020 ................. 145

Tabla 136. Cuadro de provisiones del área de ventas 2020 - 2024 ................................ 145

Tabla 137. Cuadro del pago total de la planilla de ventas Nov.2019 – Dic.2020 ............ 146

Tabla 138. Cuadro del pago total de la planilla de ventas 2020 - 2024 ........................... 146

Tabla 139. Planilla del Área de Producción (Operarios) .................................................. 146

Tabla 140. Cuadro de provisiones del área de producción Nov.2019 – Dic.2020 ........... 147

Tabla 141. Cuadro de provisiones del área de producción (operarios) 2020 - 2024 ....... 147

Tabla 142. Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios) ..................... 147

Tabla 143. Planilla del Área de Producción ..................................................................... 148

Tabla 144. Cuadro de provisiones del área de producción Nov. 2019 – Dic. 2020 ......... 148

Tabla 145. Cuadro de provisiones del área de producción 2020 - 2024 ......................... 148

Tabla 146. Cuadro del pago total de la planilla de producción Nov. 2019 – Dic. 2020 ... 149

Tabla 147. Cuadro del pago total de la planilla de producción 2020 - 2024 .................... 149

Tabla 148. Resumen Total pago de planillas Nov.2019 – Dic.2020 ................................ 149

Tabla 149. Resumen Total pago de planillas 2020 - 2024 .............................................. 149

Tabla 150. Resumen Total pago de planillas y % de las ventas ..................................... 150

Tabla 151. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados ................................... 150

Tabla 152. Horario de Personal ....................................................................................... 150

Tabla 153. Capacidad instalada ...................................................................................... 151

Tabla 154. Unidades a producir 2020 - 2024 ................................................................. 151

Tabla 155. % Capacidad utilizada 2020 - 2024 .............................................................. 152

Tabla 156. Proceso de costura ........................................................................................ 152

Tabla 157. Programa de Producción línea casual rojo 2019 – 2024 ............................... 156

Tabla 158. Programa de Producción línea casual rojo (unidades) Nov.2019 - Dic.2020

......................................................................................................................................... 156

Tabla 159. Programa de Producción línea casual rojo (unidades) 2021 ......................... 156




Tabla 163. Resumen del programa línea casual rojo (unidades) 2019 - 2024 ................ 157

Tabla 164. Resumen de sampling y stock línea casual rojo (unidades) 2019 - 2024 ..... 158

Tabla 165. Programa de Producción línea casual negra 2019 – 2024 ............................ 158

Tabla 166. Programa de Producción línea casual negra (unidades) Nov.2019 - Dic.2020

......................................................................................................................................... 158

Tabla 167. Programa de Producción línea casual negra (unidades) 2021 ...................... 158




Tabla 171. Resumen del programa línea casual negra (unidades) 2019 - 2024 ............. 159

Tabla 172. Resumen de sampling y stock línea casual negra (unidades) 2019 - 2024 .. 160

Tabla 173. Programa de Producción línea casual natural 2019 – 2024 .......................... 160

Tabla 174. Programa de Producción línea casual natural Nov.2019 - Dic.2020 ............ 160

Tabla 175. Programa de Producción línea casual natural (unidades) 2021 .................... 160




Tabla 179. Resumen del programa línea casual natural (unidades) 2019 - 2024 ........... 161

Tabla 180. Resumen de sampling y stock línea casual natural 2019 - 2024 .................. 162

Tabla 181. Programa de Producción línea casual celeste 2019 – 2024 ......................... 162

Tabla 182. Programa de Producción línea casual celeste (unidades) Nov.2019 - Dic.2020

......................................................................................................................................... 162

Tabla 183. Programa de Producción línea casual celeste (unidades) 2021 ................... 162




Tabla 187. Resumen del programa línea casual celeste (unidades) 2019 - 2024 .......... 163

Tabla 188. Resumen de sampling y stock línea casual celeste 2019 - 2024 .................. 164

Tabla 189. Programa de Producción línea formal rojo 2019 – 2024 ............................... 164

Tabla 190. Programa de Producción línea formal rojo (unidades) Nov.2019 - Dic.2020 164

Tabla 191. Programa de Producción línea formal rojo (unidades) 2021 ......................... 164




Tabla 195. Resumen del programa línea formal rojo (unidades) 2019 - 2024 ................ 165

Tabla 196. Resumen de sampling y stock línea formal rojo 2019 - 2024 ........................ 166

Tabla 197. Programa de Producción línea formal negro 2019 – 2024 ............................ 166

Tabla 198. Programa de Producción línea formal negro (unidades) Nov.2019 - Dic.2020

......................................................................................................................................... 166

Tabla 199. Programa de Producción línea formal negro (unidades) 2021 ...................... 166


Tabla 201. Programa de Producción línea formal negro (unidades) 2023 ..................... 167


Tabla 203. Resumen del programa línea formal negro (unidades) 2019 - 2024 ............. 167

Tabla 204. Resumen de sampling y stock línea formal negro 2019 - 2024 .................... 168


Tabla 206. Programa de Producción línea formal natural (unidades) Nov.2019 - Dic.2020

......................................................................................................................................... 168

Tabla 207. Programa de Producción línea formal natural (unidades) 2021 .................... 168




Tabla 211. Resumen del programa línea formal natural (unidades) 2019 - 2024 ........... 169

Tabla 212. Resumen de sampling y stock línea formal natural 2019 - 2024 ................... 170


Tabla 214. Programa de Producción línea formal celeste (unidades) Nov.2019 - Dic.2020

......................................................................................................................................... 170

Tabla 215. Programa de Producción línea formal celeste (unidades) 2021 .................... 170




Tabla 219. Resumen del programa línea formal celeste (unidades) 2019 - 2024 ........... 171

Tabla 220. Resumen de sampling y stock línea formal celeste 2019 - 2024 ................. 172

Tabla 221. Resumen de producción total de queso (unidades) 2019 - 2024 .................. 172

Tabla 222. Frecuencia de compra de Materia Prima línea formal ................................... 172

Tabla 223. Frecuencia de compra de Materia Prima línea casual .................................. 173

Tabla 224. Insumos mensuales molde de 150gr sabor natural Nov. 2019 – Dic. 2024 .. 174

Tabla 225. Insumos línea formal ..................................................................................... 174

Tabla 226. Insumos línea casual ..................................................................................... 174

Tabla 227. Materiales línea formal .................................................................................. 175

Tabla 228. Materiales línea casual .................................................................................. 175

Tabla 229. Resumen total de necesidades de materia prima ........................................ 175

Tabla 230. Resumen total de necesidades de materiales ............................................... 175

Tabla 231. Programa de compras de Materias primas 2019 - 2024 ............................... 176

Tabla 232. Programa de compras de materiales 2019 - 2024 ........................................ 176

Tabla 233. Requerimiento de mano de obra directa ....................................................... 176

Tabla 234. Horas hombre requeridas .............................................................................. 177

Tabla 235. Numero de operarios ..................................................................................... 177

Tabla 236. Ventas Proyectadas ....................................................................................... 177

Tabla 237. Maquinarias para Producción ........................................................................ 178

Tabla 238. Equipos .......................................................................................................... 178

Tabla 239. Equipos de área administrativa ..................................................................... 178

Tabla 240. Equipos área de ventas ................................................................................. 179

Tabla 241. Herramientas de trabajo ................................................................................ 179

Tabla 242. Útiles de limpieza ........................................................................................... 179

Tabla 243. Útiles, utensilios ............................................................................................. 180

Tabla 244. Mobiliarios de producción .............................................................................. 180

Tabla 245. Mobiliario del área administrativa .................................................................. 180

Tabla 246. Mobiliario del área de ventas ......................................................................... 181

Tabla 247. Útiles del área de producción ........................................................................ 181

Tabla 248. Útiles del área administrativa ......................................................................... 181

Tabla 249. Útiles del área de ventas .............................................................................. 182

Tabla 250. Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción .............................. 182

Tabla 251. Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa

......................................................................................................................................... 183

Tabla 252. Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas ..... 183

Tabla 253. Programa de reposición de herramientas Nov. 2019 – 2024 ........................ 184

Tabla 254. Programa de reposición de útiles de limpieza Nov. 2019 – Dic.2020 ........... 184

Tabla 255. Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 - 2024 ........................... 185

Tabla 256. Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 – 2024 .......................... 185

Tabla 257. Programa de reposición de utensilios Nov. 2019 - 2024 ............................... 186

Tabla 258. Programa de reposición de útiles de oficina área de producción .................. 186

Tabla 259. Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa .................. 187

Tabla 260. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas ......................... 187

Tabla 261. Variables de la Macro Localización ............................................................... 191

Tabla 262. Variables de la Micro Localización ............................................................... 193

Tabla 263. Descripción .................................................................................................... 194

Tabla 264. Gastos por servicios estimados el primer mes .............................................. 195

Tabla 265. Gastos por servicios estimados al segundo mes hasta diciembre del 2020. 195

Tabla 266. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles) ............................ 198

Tabla 267. Inversión en activos intangibles (importe en soles) ....................................... 198

Tabla 268. Gastos preoperativos (importe en soles) ....................................................... 199

Tabla 269. Inversión en inventarios iniciales ................................................................... 202

Tabla 270. Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes8 (importe en soles) ................. 203

Tabla 271. Inversión en capital de trabajo mes 9 – mes 16 (importe en soles) .............. 205

Tabla 272. Liquidación del IGV (importe en soles) .......................................................... 207

Tabla 273. Resumen de Inversiones ............................................................................... 208

Tabla 274. Estructura de Financiamiento (importe en soles) .......................................... 208

Tabla 275. Financiamiento (importe en soles) ................................................................. 208

Tabla 276. Aporte de los socios (importe en soles) ......................................................... 208

Tabla 277. Financiamiento del activo fijo ......................................................................... 209

Tabla 278. Cronograma de pagos del activo fijo ............................................................. 209

Tabla 279. Financiamiento de la deuda del activo fijo ..................................................... 210

Tabla 280. Financiamiento del capital de trabajo ............................................................ 210

Tabla 281. Cronograma de pagos del capital de trabajo ................................................. 211

Tabla 282. Financiamiento de la deuda del capital de trabajo ........................................ 211

Tabla 283. Ingreso por ventas en centros comerciales (importe en soles) ..................... 212

Tabla 284. Ingreso por ventas via internetl (importe en soles) ........................................ 212

Tabla 285. Total Ingreso por ventas (importe en soles) .................................................. 212

Tabla 286. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles) ................................. 213

Tabla 287. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles) ............................ 213

Tabla 288. Presupuesto de materia prima e insumos (importe en soles) ....................... 214

Tabla 289. Presupuesto de materiales (importe en soles) .............................................. 214

Tabla 290. Resumen de materia prima (importe en soles) .............................................. 214

Tabla 291. Mano de Obra - operarios .............................................................................. 215

Tabla 292. Mano de Obra (importe en soles) .................................................................. 215

Tabla 293. Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles) ................................... 216

Tabla 294. Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles) .................... 217

Tabla 295. Gastos de Ventas .......................................................................................... 218

Tabla 296. Depreciación .................................................................................................. 220

Tabla 297. Amortización de intangibles ........................................................................... 221

Tabla 298. Amortización de gastos preoperativos (importe e soles) ............................... 222

Tabla 299. Resumen de Amortización de gastos preoperativos (importe en soles) ....... 222

Tabla 300. Amortización de intangibles y administrativa (importe en soles) ................... 222

Tabla 301. Activo fijo no depreciable (importe en soles) ................................................. 222

Tabla 302. Gasto por activo fijo no depreciable .............................................................. 223

Tabla 303. Costo de producción unitario de billeteras de línea casual (importe en soles)

......................................................................................................................................... 223

Tabla 304. Costo de producción unitario de billeteras de línea formal tomillo (importe en

soles) ............................................................................................................................... 224

Tabla 305. Costo variable unitario y costo fijo unitario de billeteras de línea casual ....... 225

Tabla 306. Margen de contribución unitario de billeteras de línea casual ....................... 225

Tabla 307. Costo variable unitario y costo fijo unitario de las billeteras de línea formal . 226

Tabla 308. Margen de contribución unitario de las billeteras de línea formal .................. 226

Tabla 309. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles) .. 227

Tabla 310. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

(importe en soles) ............................................................................................................ 228

Tabla 311. Flujo de Caja Operativo, capital, económico y financiero (importe en soles) 229

Tabla 312. Liquidación del IGV ........................................................................................ 230

Tabla 313. Cálculo de CAPM .......................................................................................... 231

Tabla 314. Cálculo COK Propio ....................................................................................... 231

Tabla 315. Cálculo COK Propio ....................................................................................... 232

Tabla 316. Costo promedio ponderado de capital (WACC) ............................................ 232

Tabla 317. Indicadores de rentabilidad ............................................................................ 232

Tabla 318. VANE y VANF ................................................................................................ 232

Tabla 319. TIRE y TIRF ................................................................................................... 233

Tabla 320. Periodo de Recuperación descontado Económico ........................................ 233

Tabla 321. Periodo de Recuperación descontado Financiero ......................................... 233

Tabla 322. Relación Beneficio/Costo ............................................................................... 234

Tabla 323. Costos Variables y costos fijos (importe en soles) ........................................ 234

Tabla 324. Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles) ............................. 235

Tabla 325. Punto de equilibrio (unidades) ....................................................................... 235

Tabla 326. Punto de equilibrio (en soles) ........................................................................ 235

Tabla 327. Variables de entrada ...................................................................................... 236

Tabla 328. Variables de Salida ........................................................................................ 236

Tabla 329. Análisis Unidimensional de la variable demanda .......................................... 236

Tabla 330. Análisis Unidimensional de la variación del Precio (importe en soles) .......... 237

Tabla 331. Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima (importe en

soles) ............................................................................................................................... 237

Tabla 332. Análisis Multidimensional ............................................................................... 237

Tabla 333. VANE Y VANF ............................................................................................... 238

Tabla 334. Variables críticas el proyecto ......................................................................... 238

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo de EcoPine. ................................................................................................. 6

Figura 2. Ciclo de vida de EcoPine. ..................................................................................... 8

Figura 3. Horizonte de evaluación del proyecto EcoPine. ................................................... 9

Figura 4. CANVAS de EcoPine. ........................................................................................ 11

Figura 5. Empaque EcoPine. ............................................................................................. 14

Figura 6. Cuadro del NSE de Lima Metropolitana ............................................................. 16

Figura 7. Tasa de crecimiento de la población.. ................................................................ 18

Figura 8. Evolución de Ingreso Per Cápita.. ...................................................................... 18

Figura 9. Población Económicamente Activa.. .................................................................. 19

Figura 10. Exportación por tipo de producto.. .................................................................... 20

Figura 11. Exportación real, según país de destino Feb.2018-2019.. ............................... 21

Figura 12. Importación FOB por uso o destino económico.. ............................................. 22

Figura 13. Importación FOB por uso o destino económico.. ............................................. 22

Figura 14. PBI Global.. ...................................................................................................... 23

Figura 15. Proyección de inflació. ...................................................................................... 24

Figura 16. Hojas de ruta. ................................................................................................... 26

Figura 17. Productos de Insecta. ....................................................................................... 31

Figura 18. Perú: Composición de la población censada.. ................................................. 33

Figura 19. Proyección de población por distrito Lima centro.. ........................................... 35

Figura 20. Proyección de población por distrito Lima este.. .............................................. 35

Figura 21. Porcentaje de hombres que estudian. .............................................................. 36

Figura 22. Porcentaje de hombres que estudian. .............................................................. 36

Figura 23. Representante y fundadora de Piñatex.. .......................................................... 37

Figura 24. Tela Piñatex color Charcoal. . .......................................................................... 39

Figura 25. Tela Piñatex color Natural.. .............................................................................. 39

Figura 26. Tela Piñatex color Paprika.. .............................................................................. 40

Figura 27. Tela Piñatex color Brown.. ................................................................................ 40

Figura 28. Tela Piñatex color Wrinkled Gold.. ................................................................... 40

Figura 29. Tela Piñatex color Wrinkled Silver.. .................................................................. 41

Figura 30. Costo de tela Piñatex.. ..................................................................................... 41

Figura 31. Periodo de cultivo mensual en Filipinas.. ......................................................... 42

Figura 32. Misión y Visión. ................................................................................................. 46

Figura 33. FODA de EcoPine. ........................................................................................... 47

Figura 34. Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana.. ...................................... 51

Figura 35. Datos del entrevistado 1. .................................................................................. 52

Figura 36. Datos del entrevistado 2. .................................................................................. 53

Figura 37. Pregunta 1: Edad. ............................................................................................. 57

Figura 38. Pregunta 2: Indique a cuánto asciende sus ingresos mensuales. ................... 58

Figura 39. Pregunta 3: Distrito de residencia. ................................................................... 59

Figura 40. Pregunta 4: Se considera una persona que le gustan las nuevas tendencias en

moda. ................................................................................................................................. 59

Figura 41. Pregunta 5: Con qué frecuencia compra o regala billeteras. ........................... 60

Figura 42. Pregunta 7: Cuál es la marca de billetera de su preferencia. ........................... 61

Figura 43. Pregunta 8: Qué estilo de billetera suele comprar. .......................................... 62

Figura 44. Pregunta 9: De las billeteras que compra ¿Cuál es la característica que más

valora?. .............................................................................................................................. 63

Figura 45. Pregunta 10: De las billeteras que compra ¿Cuántos compartimientos le gusta

que tenga su billetera?. ..................................................................................................... 64

Figura 46. Pregunta 11: De las billeteras que compra ¿Que colores prefiere?. ................ 65

Figura 47. Pregunta 12: Cuánto está dispuesto a pagar por una billetera. ...................... 66

Figura 48. Pregunta 13: En qué temporada del año suele comprar o regalar billeteras. .. 67

Figura 49. Pregunta 14: En qué lugar frecuentemente adquiere billeteras. ...................... 68

Figura 50. Billeteras casuales. ........................................................................................... 69

Figura 51. Billeteras formales. ........................................................................................... 69

Figura 52. Pregunta 15: Estaría dispuesto a comprar nuestras billeteras en base a fibras

de piña. .............................................................................................................................. 70

Figura 53. Pregunta 16: Qué línea de billetera de fibra de piña consumiría. .................... 70

Figura 54. Pregunta 17: Cuánto estarías dispuesto a pagar por una billetera de fibra de

piña línea casual. ............................................................................................................... 71

Figura 55. Pregunta 18: Cuál sería la frecuencia con la que comprarías una billetera de

fibra de piña casual. ........................................................................................................... 72


piña línea formal. ............................................................................................................... 73

Figura 57. Pregunta 20: Cuál sería la frecuencia con la que comprarías una billetera de

fibra de piña línea formal. ................................................................................................. 74

Figura 58. Pregunta 21: Cuál es la estación del año en la que comprarías con mayor

frecuencia una billetera de fibra de piña. ........................................................................... 75

Figura 59. Pregunta 22: Cuál es la característica que más valoraría en una billetera a base

a fibra de piña. ................................................................................................................... 76

Figura 60. Pregunta 23: Cuál es el color que preferiría al comprar una billetera de fibra de

piña Ecopine. ..................................................................................................................... 77

Figura 61. Pregunta 24: En qué lugar le gustaría adquirir las billeteras de fibra de piña

Ecopine. ............................................................................................................................. 78

Figura 62. Pregunta 25: Por qué medio de comunicación le gustaría recibir información de

las billeteras de fibra de piña Ecopine. .............................................................................. 79

Figura 63. Logo de EcoPine. ........................................................................................... 117

Figura 64. Empaque EcoPine. ......................................................................................... 117

Figura 65. Billeteras de línea casual de EcoPine. ........................................................... 118

Figura 66. Billeteras de línea formal de EcoPine. ............................................................ 118

Figura 67. Billeteras de Insecta. ...................................................................................... 119

Figura 68. Billeteras de Renzo Costa. ............................................................................. 120

Figura 69. Billeteras de Tizza. ......................................................................................... 120

Figura 700 Distribución directa. ....................................................................................... 121

Figura 71. Socios ECOPINE. ........................................................................................... 123

Figura 72. Legislación laboral. ......................................................................................... 127

Figura 73. Valorización de Legislación tributaria. ............................................................ 130

Figura 74. Resumen del capítulo – Aspectos legale ....................................................... 131

Figura 75. Organigrama EcoPine. ................................................................................... 132

Figura 76. Diagrama de bloques del proceso de abastecimiento. ................................... 153

Figura 77. Diagrama de bloques del proceso de fabricación. ......................................... 153

Figura 78. Mapa de zonas industriales en Lima.. ............................................................ 188

Figura 79. Mapa Distrito San Luis.. ................................................................................. 189

Figura 80. Mapa Distrito de Ate Vitarte.. .......................................................................... 190

Figura 81. Mapa Distrito de Santa Anita.. ........................................................................ 190

Figura 82. Imagen de local opción 1. ............................................................................... 192



Figura 85. Plano de centro operacional. .......................................................................... 196

Índice de Anexo

Anexo 1. Entrevistas ........................................................................................................ 244

Anexo 2. Focus Group ..................................................................................................... 248

Anexo 3. Encuesta ........................................................................................................... 251

1

Resumen Ejecutivo

Capítulo I Información General

Somos una empresa con una propuesta textil innovadora, ecológica y sostenible

que elabora billeteras a base de la fibra de piña ecológica y amigable con el medio

ambiente; cuya actividad económica es una industria manufacturera y fabricación de cuero

y convexa que comercializa billeteras veganas.

• EcoPine Factory S.A.C.

• ECOPine

• Vive Verde

• CIIU: 1512 - FABRICACIÓN Y VENTA DE BILLETERAS - FABRICACION DE

ARTÍCULOS DE CUERO DE IMITACIÓN.

• Partida arancelaria: 4204003000 – Artículos para la industria textil de cuero natural

artificial o cuero renegado.

La inversión de financiamiento para este proyecto representa un total de 265,258

soles. Por lo que se solicitará la aportación monetaria de los cuatro socios por 150,000

soles como el total de Capital propio, representando un 57%. El tiempo de recuperación

proyectado es de 5 años, siendo el 2019 el año 0.

El canvas se desarrolla en ocho puntos: los socios claves se representa en los

proveedores, cajas recicladas para empaque, acabados e inductores de marketing. Las

actividades claves se derivan en la gestión del stock, control de materia prima, inspección

en los procesos y distribución, actualización de redes sociales de las billeteras veganas. El

recurso clave representa la patente, marca y mano de obra calificada. La propuesta de

valor se enfoca en ofrecer una alternativa de accesorios libre de crueldad, durable y

estético. Las relaciones con clientes representan la asesoría personalidad por agentes de

venta, la creación de CRM y comunidad del producto con los clientes mediante las redes

sociales. Los canales serán directos a través del módulo de venta y tienda virtual. La fuente

de ingresos será mediante la transferencia y deposito en cuenta, pago en efectivo y tarjetas.

En segmentos del cliente se enfoca en posicionarse en mujeres ubicadas en lima en zonas

6 y 7, del nivel socioeconómico B.

Las líneas del producto se derivan en dos: Formal e informal.

Capitulo II Análisis del Entorno

En el presente capítulo se analiza el macro entorno enfocado en el número de

habitantes de acuerdo al país en que se realizará el comercio. Dado que este proyecto se

2

realiza en el Perú, se identifica que hay 31 millones 237 mil 385 habitantes de acuerdo a

INEI, representando el 23.4% al nivel socioeconómico B. Además de ello, se registra un

leve crecimiento de la población femenina.

El ingreso real promedio por persona es de 962 soles. Más de 4 mil personas

conforman la población ocupada de la provincia de Lima, de acuerdo con el resultado de

la encuesta permanente de empleo – EPE del año 2017, en el cual la población masculina

predomina en un 54.5%.

Según INEI se observa que la exportación de productos tradicionales es más alta

que las no tradicionales, por lo que representa una ventaja dentro de las características del

presente producto. Además, las exportaciones tienen la proyección de un incremento con

relación a los años anteriores para los productos no tradicionales.

De acuerdo al INEI el país que presenta mayor crecimiento en exportación es China

con $1,221 millones en Febrero 2019. Según BCR el PBI del año 2018 se registró 124

millones 472 mil.

La economía peruana registró en el 2018 una inflación de 2.48% según el INEI

principalmente por los alimentos, bebidas, transporte, viviendas y comunicaciones.

Según la SUNAT para crear la empresa ECOPine es necesario realizar reglamentos

generales como la elaboración de la minuta, escritura pública, inscripción en los registros

públicos, tramitar el RUC, inscribir a la planilla en ESSALUD, solicitar permisos especiales

en caso requiera su actividad económica, obtener la autorización del libro de planillas del

MINTRA, tramitar licencias, legalizar los libros contables y creación de marca y slogan.

S.A.C (sociedad anónima cerrada) la cantidad mínima de accionistas o socios es

de 2 personas y la cantidad máxima es de 20 personas, para la organización se debe

establecer la junta general de accionistas, la gerencia y el directorio; así mismo el capital

debe ser definido por los aportes de cada socio.

• Tipo de probeta: Tela

• Materiales: Textiles

• Tipos de ensayos: Peel, Tear and Friction

• Normas: ISO 13937-3

El sector de mercado internacional se enfoca en las cifras obtenidas de la fuente

COMTRADE 2018, el cual indica que la industria mundial del cuero sigue en auge y en

ascenso en más de un 25% en los últimos cinco años.

3

En el mercado nacional, un competidor directo es Insecta, la cual se identifica como

principal competidor directo para el presente proyecto. Insecta es una marca peruana

pionera en moda vegana (una tendencia creciente a nivel mundial que lucha por el libre

maltrato animal) que ofrece una línea de productos en bolsos y carteras para el público

femenino a base de cuero vegano.

Además, un competidor indirecta es Renzo Costa, dado que usa cuero de animal y

es una marca de lujo.

El proveedor de cuero vegano es Piñatex, marca española con fabricación en

Londres, el cual comercializa cuero a base de fibra de piña.

Capitulo III Plan estratégico

En este capítulo se enfoca en la planificación del proyecto y las bases de la

identificación:

Visión: Será reconocida como una empresa manufacturera textil basada en fibras

de piña, demostrando que se puede consumir de forma ecológica y libre de crueldad

animal, apoyándonos en innovación y diseño de la más alta calidad, buscando alcanzar la

satisfacción del sector femenino de mercado limeño.

Misión: Somos una empresa dedicada a la manufactura de billeteras fabricadas de

fibra vegetal de piña, aspirando a la mejora continua de nuestros productos en todas

nuestras operaciones, nos basaremos en la alta calidad y diseño, nos relacionaremos de

manera armoniosa con nuestros trabajadores y proveedores.

Objetivo: Presentar una nueva tendencia de billeteras manufacturadas a base a

fibras de piña, aplicando tendencias innovadoras y puestas a la comercialización en el

primer trimestre del 2020.

Capitulo IV Estudio de Mercado

Segmentación geográfica: Zona 6 y 7.

Segmentación demográfica: Mujeres de 20 a 50 años de todas las ocupaciones,

razas, estado civil, nacionalidad y religiones.

Segmentación socioeconómica: NSB B (14.6% en población limeña).

Segmentación conductual: Calidad sobre precio (Arellano 2019).

Marco muestral: Mujeres de NSB B de lima metropolitana ubicadas en zona 6 y 7

de 20 a 49 años.

4

Se realizó un focus group de 12 personas del género femenino en diferentes

edades, profesiones y distritos, las cuales denotaron diferentes opiniones que significaron

valiosas aportaciones al proyecto.

El segundo focus logró reafirmar las opiniones, la diversidad de necesidades de

acuerdo al tipo de ocupación de la persona y la significancia de la durabilidad en un

producto como una billetera para tener peso como un producto de lujo y eco amigable.

100 encuestas como cálculo del tamaño de la muestra.

Capítulo V Estudio de Legal y Organizacional:

• El aporte de cada socio representará un 20% del 100%, siendo 5 socios.

• EcoPine registrará la marca y patente en INDECOPI y hará procedimientos de

licencia y autorizaciones en municipalidades. En cuanto a la legislación laboral, la

empresa se acogerá al régimen laboral general de la actividad privada.

• Registrar a los trabajadores en SUNAT.

• Registrar a los trabajadores al seguro social de salud.

• No hay costo para registrar a los trabajadores.

Capítulo VI Estudio Técnico:

En este capítulo se busca enfocar la capacidad instalada del proyecto mediante la

capacidad instalada y los cálculos de producción. La capacidad instalada anual en

unidades de billeteras es de 8640, y la capacidad instalada es de 9052 para el año 2024,

el cual representa el quinto año del proyecto. Además, la capacidad ociosa representa el -

4.77% para el 2024.

Capítulo VII Estudio económico y financiero

El total fijo depreciable representa el monto de 67,200 soles como precio total para

la inversión de los activos fijos. Además, la inversión en activo intangible es de 1973 soles

como total; el total de gastos pre operativos representa los 113,731.77 soles. El total de

inventario inicial es soles es de 9,612.04 soles, la inversión es capital de trabajo es de

72,741 desde el mes 1 al 8.

Capítulo VIII Estados Financieros Proyectados

Para el año 2024, el estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

representa 179055 soles, y en la liquidación del proyecto se percibirá el monto de 25,368

soles.

5

El flujo de caja proyectado operativo representa 21,480 soles para el 2024 con una

liquidación de 147147 soles.

La liquidación del igv tiene un valor de 133,333.54 soles para el 2024 con una

liquidación de 7411.15 soles.

Capítulo IX Evaluación Económica – Financiera

El cálculo del CAPM es de 17.3%, por lo cual el CAPM queda invalido ya que

debería ser mayor que el tcea del banco.

El cock propio se establece bajo industrias representativas en el mercado que

signifiquen un valor establecido, el cual es usado de apoyo para obtener una cifra propia.

En este proyecto se obtuvo un cok neto de 26.5%.

El costo de la deuda representa un 17.48% en la TCEA neta para la deuda de activo

fijo y 21.64% en el TCEA neta de la deuda capital.

El promedio ponderado del capital es de 23.57%, esta cifra se obtuvo del monto,

porcentaje representativo del monto y el costo neto.

La rentabilidad del proyecto para el año final de proyecto representa los 211460

soles para el flujo de caja financiero y económico y 147147 soles en la liquidación del

proyecto; con un VAN económico de 131820 soles y VAN financiero de 123495 soles.

El periodo de recuperación descontado económico se dará a los 3 años y 8.6 meses

y el financiero se dará a los 3 años 7 meses.

El análisis beneficio es que por cada 1 sol de inversión en el proyecto, el proyecto

recibe 1.5 soles y se gana 0.50 céntimos de sol. Y, por cada sol de inversión propia los

accionistas reciben 1.82 soles y se gana 0.82 soles

6

Capítulo I. Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

Somos una empresa con una propuesta textil innovadora, ecológica y sostenible ya

que uno de los objetivos de la empresa es el de crear un producto a base de la fibra de

piña y que este sea ecológico y amigable con el medio ambiente, además también

trabajaremos de la mano con los mayores productores de piña de la ciudad de Junín, Perú,

con la finalidad de crear mayor oportunidad de trabajo.

1.1.1. Razón social.

EcoPine Factory S.A.C.

1.1.2. Nombre comercial.

EcoPine

1.1.3. Logo.

Figura 1. Logo de EcoPine. Elaboración propia

1.1.4. Eslogan.

“Vive Verde¨

El motivo por el cual se decidió el nombre de la empresa EcoPine es porque

queremos exponer lo ecologico “Eco” de nuestro producto y tambien transmitir que es un

producto hecho a base de la fruta de piña espcificamente de las hojas de esta, “Pine apple”.

De igual forma el logo que utilizamos es la fruta de la piña haciendo referencia a esta ya

que el producto esta hecha de la fibra de piña. Asi mismo el slogan “ViveVerde” es una

referencia de que el consumidor puede vivir y vestir de forma ecologica cuidando el medio

ambiente.

Nosotros escogimos los colores amarillo y negro ya que queremos transmitir al

consumidor final energia y elegancia, el color amarillo no solo refleja energia si no tambien

es un color ideal para llamar la atencion del cliente, sin embargo en grandes dosis este

7

color puede transmitir irritabilidad es por ello que utilizamos el color negro ya que es una

manera de contrastar dicho color y ademas de que el color negro transmite elegancia, por

lo tanto EcoPine quiere reflejar que es un producto atractivo, soficticado y exclusivo.

1.1.5. Horizonte de evaluación.

Se estima que la inversión solo en los activos más importantes que la empresa

debe realizar es de S/.48,300 nuevos soles, el capital de esta empresa se formara a partir

de la aportación monetaria de los cuatro socios de S/10,000 nuevos soles por cada uno

aproximadamente por lo que no necesitaremos financiamiento bancario para realizar este

proyecto. Finalmente, el tiempo de recuperación estimada según la inversión del proyecto

será de 5 años, ya que el proyecto no cuenta con deudas externas, por lo que los ingresos

que percibiría la empresa seria para cubrir los costos de mano de obra y alquiler de la

planta, tienda y oficina.

1.1.6. Ciclo de vida del producto.

EcoPine se encuentra en la etapa de introducción por lo que requiere de más tiempo

para evaluar el desempeño y recorrido a través de las etapas del ciclo de vida, por lo que

es necesario identificar el número de años durante el cual habrá compras significativas del

producto, en la figura adjunto muestra el ciclo de vida del producto EcoPine, como se

mencionó anteriormente este se encuentra en la etapa de introducción, por lo que el

producto es lanzado por primera vez al mercado, esta etapa es muy importante ya que nos

encontramos en una fase de incertidumbre, por lo tanto sea asumen muchos riesgos ya

que tenemos el primer contacto con nuestros clientes, por lo que es esencial desarrollar

estrategias de marketing tales como posicionamiento, fijación de precios, diferenciación y

demás, de esta forma reaccionar de manera instantánea y reorientar las estrategias, si

estas fueran necesarias.

Teniendo en cuenta que la inversión del proyecto se recuperara durante 5 años

según el punto anterior, podemos inferir que el número de años durante el cual habrá

compras significativas será durante el año 3 – 5, esto quiere decir que a partir del año 3 el

producto se encontrara en la etapa de crecimiento ya que durante el año 1 y 2 llegaremos

solo a cubrir nuestros costos fijos y costos variables, es decir estaremos en un punto de

equilibrio, donde la empresa aun no percibe utilidades.

8

Figura 2. Ciclo de vida de EcoPine. Elaboración propia

Resumen:

Según lo desarrollado anteriormente podemos concluir que el horizonte de

evaluación se desarrollará bajo 3 aspectos tales como son la vida útil de los activos más

importantes, la estimación del monto de la inversión del proyecto, y el ciclo de vida del

producto. Por lo tanto el horizonte de evaluación se desarrollara en cinco años, 2020 al

2024, tomando como años “0” el 2019, esto quiere decir que el proyecto recuperara su

inversión dentro de este periodo (5 años), además tomemos en cuenta que la vida útil de

los activos en promedio es mayor a 10 años, por lo que este proyecto no necesitara de una

inversión significativa, por otro lado según la inversión del proyecto no estaremos sujetos

a financiamiento externos (apalancamiento bancario) ya que los cuatro socios aportaran

con un capital aproximado de S/.10,000 nuevos soles.

EcoPine se encuentra en la etapa de introducción según el ciclo de vida, esto quiere

decir que tomará más tiempo para evaluar el desempeño y recorrido a través de las etapas

del ciclo de vida, entonces las compras significativas se darán durante el tercer, cuarto y

quinto año, ya que durante el primer y segundo año alcanzaremos cubrir los costos fijos y

variables, es decir la meta de la empresa es la de alcanzar un punto de equilibrio.

9

Figura 3. Horizonte de evaluación del proyecto EcoPine. Elaboración propia

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2010), la actividad

económica con la que se desarrollara EcoPine será la siguiente:

• Actividad económica (sección): industrias manufactureras

• Actividad económica (división): fabricación de cueros y conexos

• Actividad económica (clase): comercio de artículos de imitación (billeteras de cuero

vegetal ecológico de fibra de hojas de piña)

1.2.2. Código CIIU.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2010), la Clasificación

Industrial Internacional Uniforme (CIIU) es un sistema de clasificación, mediante códigos,

de las actividades económicas, según procesos productivos. Permite la rápida

identificación, en todo el mundo, de cualquier actividad productiva. El propósito principal de

la CIIU es ofrecer un conjunto de categorías a las actividades productivas que se puedan

utilizar cuando se diferencian las estadísticas de acuerdo con esas actividades. La

importancia de este instrumento estadístico radica en que su uso permitirá contar con

información actualizada que refleje de mejor manera la estructura de la producción,

generando beneficio en las decisiones de política económica que se tomen. Los principales

criterios empleados para definir las divisiones y grupos de la CIIU se refieren a las

características de las actividades de las unidades de producción que tienen un carácter

estratégico para determinar el grado de analogía de la estructura de las unidades y ciertas

relaciones dentro de una economía.

10

Esto nos permite como empresa poder ser identificados y diferenciados en base a

nuestra actividad económica.

Es por ello que nuestro CIIU para identificarnos es el siguiente:

1512- FABRICACION Y VENTA DE BILLETERAS - FABRICACION DE

ARTICULOS DE CUERO DE IMITACION.

1.2.3. Partida arancelaria.

Clasificar arancelariamente una mercancía significa asignarle uno de los códigos

del TARIC, el cual está compuesto por la nomenclatura arancelaria (capítulos, partidas y

subpartidas) y los derechos arancelarios, esto nos sirve para identificar los productos

importados a efectos de aplicarles el régimen aduanero correspondiente, en especial los

aranceles a la importación.

En este caso nuestra partida arancelaria es:

4204003000 – Artículos para la industria textil de cuero natural artificial o cuero

renegado.

1.3. Definición del negocio

Compañía dedicada a la fabricación y comercio de billeteras de cuero vegetal

ecológico a base de fibra de piña, dirigidos a mujeres localizados en la ciudad de Lima. La

misión del negocio es brindar consciencia en el consumo, ser agentes de cambio a favor

del ecosistema usando productos biodegradables, reducir el consumo de productos

animales (cruelty free), participar en actividades sostenibles con el medio ambiente y

satisfacer las necesidades del mercado con respecto a las nuevas tendencias globales a

través de la innovación tecnológica mediante insumos naturales y la creatividad de diseños

personalizados; factores claves para superar las expectativas del mercado nacional

exigente.

La idea de negocio surge de la necesidad de crear y ofrecer productos que

destaquen en el mercado, usando recursos accesibles, económicos y de primera mano,

que, además, fomenten conciencia social tanto en la creación, elección y compra del

producto.

Fabricación y comercio de billeteras de cuero vegetal ecológico a base de fibra de

piña.

1.3.1. Actividad económica.

Elaboración y venta de billeteras.

11

1.3.2. Modelo B2C.

Nuestro producto está dirigido al consumidor final, donde la variable de tiempo es de compra inmediata.

1.3.1. Modelo CANVAS.

Figura 4. CANVAS de EcoPine. Elaboración propia

12

1.4. Descripción del producto.

EcoPine empresa manufacturera de billeteras de cuero vegano, es un producto

desarrollado de un textil natural y sostenible producido con las fibras de las hojas de piña,

el cual es un desecho de la actividad agrícola, que ayuda a reducir mermas y consumir

insumos que no son frecuentemente adquiridos para la actividad textil cotidiana.

Además, el textil natural permite que el producto sea biodegradable, resistente al

tacto frecuente y rasguños, y repele la humedad; ofreciendo ventajas que superan al cuero

animal o sintético y una excelente alternativa ecológica.

• Ecopine ofrece dos modelos de billeteras: Casual y formal.

• Gama de colores: Negro, rojo, camel, azul, blanco.

• Comportamientos: de 5 a 9.

Se trata de un producto con tejido fuerte, versátil, transpirable, suave, ligero y

flexible que inclusive se puede utilizar para producir calzado, prendas de vestir y accesorios

como bolsas, correas y sombreros, forros para muebles y también en la industria del

automóvil y aeronáutica. EcoPine tiene la ventaja de ser aprobado de acuerdo con los

estándares internacionales ISO para: rotura de costuras; desgarro y resistencia a la

tracción; luz y solidez del color; manchas de agua; resistencia a la flexión; resistencia a la

abrasión; resistencia a incendio por cigarrillos.

Este cuero natural se creó en Filipinas, rescatando los conocimientos tradicionales

de la población que en el pasado producía sus trajes aprovechando las fibras de las hojas

de la planta de piña.

La experta de textiles Carmen Hijosa, de origen español, trabajaba como consultora

en una industria de artículos de cueros en Filipinas y comprobó que de las hojas de la piña

se podía extraer una gran cantidad de celulosa, una poderosa fibra vegetal que puede ser

convertida por medio de procesos físicos y químicos, en un textil flexible y resistente, muy

parecido al cuero. Comprobó también que las condiciones de constante humedad y

temperatura de un país tropical como Filipinas y Perú facilitaban la extracción de toda la

celulosa de las hojas de la piña sin que esta pierda sus cualidades.

El proceso es el siguiente: las fibras de los residuos de la piña se cortan en capas

y se procesan como un textil. Los campesinos de Filipinas se encargaban de extraer las

fibras de las hojas. Esto es un proceso que también se da en el Perú, siendo uno de los

diez principales países con mayor exportación de piña a nivel mundial, donde hay

comunidades agrícolas en la selva de cultivo de piña. El proceso de transformación y

producción se desarrollarían en las plantas de la empresa EcoPine, en Ica

13

Como resultado, esta idea de negocio representa una extraordinaria forma de

desarrollar proyectos a favor del ecosistema incentivando el desarrollo económico de las

comunidades agrícolas y el fomento del consumo responsable.

1.4.1. Variedades.

• Billetera Casual.

• Billetera Formal.

1.4.2. Tipo de bien.

Directo.

1.4.3. Proceso de elaboración.

• Tomar las medidas del cuero de piña

• Cortar la tela y unir el cuero con hilo macramé

• Agregar detalles dentro y fuera de la billetera, como compartimentos, sierre,

broches.

• Finalmente se coloca el cierre y el pin de la marca.

1.4.4. Ventajas.

• Cruelty Free.

• Ecológico.

• Biodegradable.

• Anti rasguños.

• Anti desgarros.

• Manchas de agua

• Resistencia: a la flexión, a la abrasión, a incendio por cigarrillos, a la humedad,

tracción.

1.4.5. Uso.

Personal

1.4.6. Empaque.

• Caja de cartón reciclado que ayuda a la preservación del medio ambiente de 20 cm

de largo x 10 cm. de ancho.

• Caja de cartón reciclado que ayuda a la preservación del medio ambiente de 14 cm

de largo x 11 cm. de ancho.

14

Figura 5. Empaque EcoPine. Elaboración propia

1.4.7. Postventa.

Al momento de la compra se le pedirá el correo electrónico al cliente, para

posteriormente enviarle una encuesta, dónde deberá responder las siguientes preguntas:

• ¿Cómo califica el producto?

• ¿Está satisfecho con su compra?

• ¿Del 1 al 5, siendo 1 el puntaje más bajo y 5 el más alto; ¿Qué tan satisfecha se

siente con la atención brindada?

• ¿Recomendaría este producto?

• ¿Tiene alguna Sugerencias?

1.5. Oportunidades de negocio

Nuestra idea de negocio radica debido a que en la actualidad tanto en el país como

en el mundo el cuidado por nuestro medio ambiente ha tomado fuerza en la mentalidad y

en la vida cotidiana de las personas, tomando nuevos hábitos para el cuidado de la

naturaleza, teniendo como base que también se trata de un producto cruelty free.

Por otro lado los consumidores cada vez son más conscientes para preservas la

vida animal al momento de realizar sus compras, por lo que se percatan de que están

hechos cada producto que adquieren, entonces teniendo como precedente este factor

consideramos que se ha vuelto tendencia e inclusive un estilo de vida de las personas

adquirir productos libre de crueldad animal, por lo que pretendemos ofrecer un producto a

la moda con conciencia sostenible.

Finalmente, en el país consideramos que existe una oportunidad de negocio al

ofrecer a los consumidores un producto a base de cuero vegetal (fibra de hojas de piña) ya

15

que en la actualidad solo existe una empresa dedicada a este rubro llamada “insecta”, sin

embargo, consideramos que es un mercado por desarrollar.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Este producto está enfocado a mujeres del nivel socioeconómico B de 20 a 50 años

los cuales tienen tendencia por adquirir productos novedosos en diseño y material de

fabricación, el proyecto se enfoca en estas personas ya que los diseños se dividen en dos:

Casual y Formal; y el material es ecológico, puesto que es la nueva tendencia en el mundo.

Se ve dado la noción de idea de negocio y por tener una visión y misión que

interpreta el cuidado al ambiente, aplica la siguiente estrategia:

Estrategia de diferenciación:

Implementa un negocio innovador con un sólido concepto ecológico y, por ende, un

producto diferenciado; dirigido a un mercado meta que se preocupa por el medio ambiente.

Este producto busca diferenciarse utilizando como materia prima la fibra de piña

que es un producto ecológico.

La introducción en el mercado de este producto a su vez tiene como mensaje cuidar

el medio ambiente, motivando a las personas en nuestro país, adoptar los hábitos del uso

de artículos ecológicos.

16

Capítulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017), el Perú

alberga 31 millones 237 mil 385 habitantes, el presente proyecto tiene como público

objetivo la ciudad de Lima Metropolitana que alberga 9 millones 485 mil 405

habitantes al 2017. En Perú el 61.7% de la población tiene entre 15 a 59 años de

edad, y según el resultado del censo (2017) en el Perú la población femenina es de

49.90% y la población masculina es de 50.1%, por lo tanto en nuestro país existen

menos mujeres que hombres y la diferencia es del 0.2%.

De acuerdo a la Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de

Mercados. (2018), la distribución de personas según el nivel socio económico del

país (urbano), se desarrolla de la siguiente manera solo el 4.3% pertenece al NSE

A, mientras que el mayor porcentaje con 42.6% pertenece al NSE C, así mismo

cabe recalcar que el 70.3% de las personas pertenecen al NSE A; B y C, y

finalmente las personas que pertenecen al NSE E tienen un porcentaje del 5.6%,

esto quiere decir que el porcentaje de mercado donde se moverá nuestro producto

es de 23.4% perteneciente al NSE B.

Figura 6. Cuadro del NSE de Lima Metropolitana. Elaboración propia

APEIM (2018)

NSE C

NSE D

NSE E

4.3

23.4

42.6

24.1

5.6

NSE A

NSE B

17

Tabla 1.

Cuadro del NSE – Lima Metropolitana

NSE ESTRATO PORCENTAJE

A A1 0.6

4.3 A2 3.7

B B1 8.3

23.4 B2 15.1

C C1 28.6

42.6 C2 14

D D 24.1 24.1

E E 5.6 5.6

Nota: Adaptado de “Niveles socioeconómicos”, por la Asociación Peruana de Empresas de

Inteligencia de Mercados, 2018.

2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

2.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017), la tasa de

crecimiento del país incrementó en 3 millones 16 mil 621 habitantes durante el

periodo del 2007 al 2017, es decir hubo un crecimiento del 10.7% comparando con

el año 2007 que fue de 28 millones 220 mil 764 habitantes por lo tanto la población

peruana ha crecido 301 mil 662 habitantes por año según el cuadro que se presenta,

finalmente podemos concluir que la tasa de crecimiento anual fue decreciendo ya

que para el año de 1993 fue de 2.0%, para el año 2007 fue de 1.6% y para el año

2017 fue de 1.0%; y la tasa de fecundidad anteriormente era de 6.0 hijas/os por

mujer y ahora es de 2.5 hijos por mujer.

18

Figura 7. Tasa de crecimiento de la población. Adaptado de “Perú: Crecimiento y distribución

de la población, 2017”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2017.

2.1.2.2. Ingreso per cápita.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017), el ingreso

real promedio por persona es de 962 soles, esta cifra representa una disminución

del 1.5% respecto al 2016 año en el que se registró 977 soles por persona, el

ingreso real per cápita es lo que en promedio cada persona recibe según el producto

bruto interno (PBI) y la cantidad total de pobladores del país.

Figura 8. Evolución de Ingreso Per Cápita. Adaptado de “Perú: Crecimiento y distribución


7023,1

10420,4

14121,6

17762,2

22639,4

28220,8

31237,4

1,9

2,8

2,6

2

1,6

1

0 0

0,5

1

1,5

2

2,5

3

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

1940 1961 1972 1981 1993 2007 2017

POBLACION TOTAL Y TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO ANUAL 1940 - 2017

Poblacion total Tasa de crecimiento

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Crecimiento 765 783 825 856 879 927 934 944 946 977 962

PERCAPITA 2,4 5,4 3,7 2,6 5,5 0,8 1 0,2 3,2 -1,5

765 783 825 856 879 927 934 944 946 977 962

100

300

500

700

900

1100

PERU: Evolución del Ingreso Real Promedio Per Capita Mensual 2007-2017

19

2.1.2.3. Población Económicamente Activa.

Mas de 4 mil personas conforman la poblacion ocupada de la provincia de

lima, de acuerdo con el resultado de la encuesta permanente de empleo – EPE del

año 2017, la poblacion ocupada en la provincia de Lima totalizo 4 millones 371 mil

100 personas de las cuales 54.4%son hombres y el 45.6% mujeres, 94 de cada 100

personas de la población económicamente activa tienen empleo. (Instituto Nacional

de Estadística e Informática, 2017)

Figura 9. Población Económicamente Activa. Adaptado de “Perú: Crecimiento y distribución


2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

2.1.3.1. Exportaciones.

Tipo de Producto:

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2019), se observa

que la exportación de productos tradicionales es mucho más alta que la de

productos no tradicionales. El punto más alto de los productos tradicionales se

presenta en el año 2017 con $2 788 millones y los productos no tradicionales se

observa un incremente para el año 2019 con $ 1 099 millones.

Poblacion Economicamente

activa 4,885.1

Poblacion Ocupada 4,594.2

Poblacion desocupada 290.9

20

Figura 10. Exportación por tipo de producto. Adaptado de “Exportaciones e Importaciones”,

por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.

Principales países exportadores: Febrero 2018-2019

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2019), los países

de mayor exportación del 2018 fueron China con $907.3 millones en productos

tradicionales y EE.UU. con $296.0 millones en productos no tradicionales, y para el

año 2019 febrero se observa que hubo un incremento para los productos

tradicionales en el país de China de $210.10 millones, mientras que para los

productos no tradicionales EE.UU. disminuyo en $50.10 millones.

Tabla 2.

Principales países exportadores

PAIS

MILLONES DE US$ VARIACIÓN PORCENTUAL

FEB. 2018 FEB. 2019 FEB. 2019

FEB. 2018

ENE-FEB. 2019

ENE-FEB. 2018

TRADICIONAL

China 907,3 1117,4 23,2 32,1

Japón 135,9 227,4 67,3 25,8

COREA DEL SUR 134,8 160,0 18,7 -11.8

Brasil 123,8 156,5 26,4 -0.4

EE.UU. 272,6 104,4 61,7 -43.6

India 215,5 89,9 58,3 -44.4

Suiza 92,2 82,0 -11.1 1,7

NO TRADICIONAL

EE.UU. 296,0 245,9 -16.9 4,9

China 21,8 103,9 227,2 206,7

2160

1894 1948

2788

2445 2447

859 871768 845

1072 1099

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Exportacion por Tipo de Producto 2014-2019

ProductosTradicionales

Productos noTradionales

21

España 74,5, 61,7 -17.1 -6.2

Países Bajos 76,1 61,2 -19.5 -13.3

Chine 45,8 50,0 9.1 9,0

Ecuador 63,2 47,9 -24.2 -13.7

COREA DEL SUR 56,5 45,9 -18.8 15,7

Nota: Adaptado de “Exportaciones e Importaciones”, por el Instituto Nacional de Estadística e

Informática, 2019.

2.1.3.2. Importaciones.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2019), el pais que

presenta mayor crecimiento en exportacion es China con $1221 millones en febrero

2019, mientras que el pais que presenta el menor indice de crecimiento en

exportacion es Brasil com $183 millones en el mes de febrero, por lo que se observa

un crecimiento del año 2018 al 2019 en el mes de febrero.

Figura 11. Exportación real, según país de destino Feb.2018-2019. Adaptado de

“Exportaciones e Importaciones”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.

Productos importados según uso o destino economico 2014 – 2019:

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2019), se observa

que la materia prima y productos intermedios tienen un mayor desarrollo, siendo

$1463 millones el pico mas alto que presento en el año 2019 a comparacion de los

bienes de consumo donde el pico mas alto que presenta es en el año 2018 con

$709 millones.

945

615

153 191 150

1221

350250 206 183

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

CHINA EE.UU. JAPON COREA DELSUR

BRASIL

Exportacion Real, Segun Pais de Detino Febrero 2018-2019

FEB.2018 FEB.2019

22

Figura 12. Importación FOB por uso o destino económico. Adaptado de “Exportaciones e

Importaciones”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.

Importacion real,según pais de origen febrero 2018-2019:

Según la INEI en el año 2019 de febrero las importaciones que se realizan

con mayor frecuencia son China Y EE.UU. con $722 millones y $590 millones

respectivamente, mientras que los paises que muestran el menor indice de

crecimiento en importaciones del año 2019 de febrero son brasil y Ecuador con $133

millones y $122 millones respectivamente, presentando una disminucion a

compracion del año anterior febrero 2018.

Figura 13. Importación FOB por uso o destino económico. Adaptado de “Exportaciones e

Importaciones”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.

571 582 614 611709 704

1012 10391137

1369 1414 1463

906821 785 740 785 800

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Importación FOB por uso o Destino Economico Febrero 2014-2019

BIENESDE CONSUMO

MATERIA PRIMASY PRODUCTOSINTERMEDIOS

BIENES DE CAPITALY MATERIALES DECONSTRUCCION

678601

170 138 128

722

590

138 133 122

0

100

200

300

400

500

600

700

800

CHINA EE.UU. MEXICO BRASIL ECUADOR

Importacion Real, Segun Pais de Origen febrero 2018-2019

FEB.2018 FEB.2019

23

2.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de

cambio, Riesgo país.

2.1.4.1. Producto Bruto Interno.

Según el Banco Central de Reserva del Perú (2018), el PBI del año 2018

registro durante el primer trimestre 124 millones 472 mil, durante el segundo

trimestre 135 millones 600 mil, durante el tercer trimestre fue de 133 millones 708

mil y finalmente durante el cuarto trimestre fue de 141 millones 392 mil, por lo tanto

durante el año 2018 hubo un crecimiento considerable del PBI a comparación del

año anterior 2017, por lo que se concluye que dio la vuelta al impacto negativo

generado por el niño costero y la crisis política del 2017. La producción nacional

creció 4.73% en el mes de diciembre 2018 a comparación del año anterior en la

misma fecha y con ello acumulo una expansión de 3.99% en el año.

Figura 14. PBI Global. Adaptado de “PBI Trimestral”, por el Banco Central de Reserva del

Perú, 2018.

2.1.4.2. Tasa de Inflación.

De acuerdo con Banco Central de Reserva del Perú (2019), la economía

peruana registro en el 2018 una inflación de 2.48%, el resultado se dio

principalmente por el aumento de los precios de los alimentos, bebidas, transporte,

comunicaciones, alquiler de vivienda, combustible y electricidad; taza que se

encuentra fijado entre el 1% y el 3%.

124472

135600133708

141392

115000

120000

125000

130000

135000

140000

145000

T1.2018 T2.2018 T3.2018 T4.2018

PBI GLOBAL T1.2018 AL T4 2018

24

Figura 15. Proyección de inflación. Adaptado de “Reporte de inflación”, por el Banco Central

de Reserva del Perú, 2019.

2.1.4.3. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Según la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración

Tributaria. (2019), para crear esta empresa es necesario cumplir con algunos

requisitos:

• Elaborar la minuta de constitución.

• Escritura pública.

• Inscripción en los registros públicos.

• Tramitar el registro único de contribuyentes (RUC).

• Inscribir a los trabajadores en ESSALUD.

• Solicitar permisos especiales en caso requiera su actividad económica.

• Obtener la autorización de libro de planillas del MINTRA.

• Tramitar la licencia municipal de funcionamiento.

• Legalizar los libros contables ante notario público.

• Creación de la marca y el slogan.

La razón social de la empresa es EcoPine Factory S.A.C (sociedad anónima

cerrada), la cantidad mínima de accionistas o socios es de 2 personas y la cantidad

máxima es de 20 personas, para la organización se debe establecer la junta general

de accionistas, la gerencia y el directorio (opcional), así mismo el capital debe ser

definido por los aportes de cada socio o accionista y finalmente se debe registrar

las acciones en el registro de matrícula de acciones.

-1

0

1

2

3

4

5

2015 2016 2017 2018

Inflación

Años

2.94% Inflación deSetiembre 2017

25

Según la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración

Tributaria. (2019), se debe cumplir los siguientes requisitos:

• Encontrarte inscrito en el registro único de contribuyentes.

• Encontrarte habilitado en dicho registro para realizar actividades de

importación.

• Domicilio fiscal declarado en tu RUC.

• Presentar los formularios y documentos necesarios para importar

mercancía.

• La importación de mercancía está sujeta a tributos para ello debe considerar

lo siguiente: identificación de la subpartida nacional y la valoración de la

mercancía esta última la realizara la SUNAT.

ISO 13937-3 Propiedades de Desgarro de los Tejidos

MACROENTRONO

- Tipo de probeta: Tela

- Materiales: Textiles

- Tipos de ensayos: Peel, Tear and Friction

- Normas: ISO 13937-3

El ISO 13937-3:2000 se trata de un método para determinar la fuerza de

desgarro de telas. Este método especifica un procedimiento conocido como la

prueba de mariposa que utiliza una probeta que está cortada en dos alas para

sujeción inclinada en un ángulo definido a la dirección del hilo. La fuerza de rotura

media es la fuerza requerida para propagar un desgarro previamente iniciado. En

general, el método es principalmente aplicable a telas de tejidos, pero puede ser

aplicable a telas producidas por otras técnicas. No es aplicable a los tejidos de

punto, tejidos elásticos y tela sin tejer, al que se aplica preferentemente el método

trapezoidal. Debido a la sujeción de las alas de muestra inclinadas a las roscas a

ser roto, la prueba puede utilizarse para la mayoría de los tipos de tejidos sin causar

una transferencia de desgaste y es menos susceptible a la retirada de subprocesos

que otras pruebas de desgaste.

Estudio Ecológico:

En el mundo existe una tendencia verde, que significa que hay una

concientización de cuidar nuestro medio ambiente. Es por ello que los nuevos

productos están ligados con esta tendencia.

26

En base a lo mencionado, se replanteo el modelo tradicional de la

responsabilidad social (RS), en la cual se tiene como eje central al país, más no

a la empresa. Para lo cual es importante identificar temas de interés en el marco

de las hojas de ruta establecidas, además de capacitar a sus grupos de interés

de los principales indicadores de gestión de intangibles.

Figura 16. Hojas de ruta. Elaboración propia

People for the Ethical Treatment of Animals, que su traducción en español es

personas para el tratamiento ético de animales, es la organización más grande del

mundo que promueve el cuidado de los animales.

Hay una iniciativa que promueve el no consumo de pieles de animales para hacer

cuero, esta iniciativa está siendo tomada por empresas Top de modas como Armani que

ha dicho que para su campaña de otoño – invierno 2017 sacaría su colección sin pieles de

animales. Otra empresa de renombre que forma parte de esta iniciativa es Hugo Boss que

a mediados de julio del 2015 hizo público su intención de querer convertirse en una marca

FUR – FREE. Calvin Klein en 1994, dejo de diseñar ropa con pelo animal natural. Esto fue

luego de varias reuniones con el Sr. Klein con representantes del PETA, People for the

Ethical Treatment of Animals, que hicieron cambiar la filosofía de la empresa, es decir ya

no se utiliza el pelo del animal para producir vestimenta. Otras empresas como Ralph

Lauren, en 2006, y Tommy Hilfiger, en 2007, se incorporaron a esta iniciativa.

27

Tabla 3.

Propuesta de políticas para recuperación textil- confecciones

Tema: Propuesta de políticas para la recuperación de la cadena textil - Confecciones

Nro. Problema Falla de Mercado Propuesta de

Política

Sector

Responsable

1 Elevados costos

regulatorios Altos costos de transacción

Reducción de

costos regulatorios Público

2 Rigidez laboral Poca movilidad del factor

trabajo

Flexibilidad del

mercado laboral Público

3

Atomización de la

producción de

fibra

Altos costos de coordinación e

información asimétrica

Incremento de la

escala y calidad de

fibra

Público/Privado

4

Falta de

integración de la

cadena textil-

confección con

otros países

Restricciones al libre comercio Acumulación con

países con TLC Público

5 Contrabando y

subvaluación

Incumplimiento de las reglas

de juego

Reducción de la

competencia

desleal

Público

6

Ausencia de

marca país en el

mercado regional

Información asimétrica y

spillovers desaprovechados

Impulso de la

industria de la

moda

Público/Privado

7

Alta informalidad y

regímenes

regulatorios poco

competitivos

Altos costos de transacción y

externalidad de ser informal

Creación de Zonas

económicas

especial (ZEE)

Público/Privado

8

Lenta adecuación

con tendencias

mundiales

Altos costos de coordinación y

spillovers desaprovechados

Reconversión del

sector (Agenda

Interna)

Privado

9

Proceso de

reconversión de la

industria requiere

de tiempo

Preservación de

drawback en corto

plazo

Público

Nota: Elaboración propia

28

2.1.5. Del Sector (últimos 5 años).

2.1.5.1. Mercado internacional.

Sector de cueros:

El consumo mundial en cuero ha tenido un comportamiento ascendente en

más de un 25% en los últimos cinco años. Las estimaciones del mercado, esta

tendencia continuará positiva en los próximos años. Mercados emergentes como

Países Bajos y Turquía han ido evolucionando con una mayor participación en el

sector. Sin embargo, mercados líderes como China e India continuarán teniendo un

buen desempeño. El sector pieles y cueros registró importaciones en china por US$

264.42 millones, lo que lo posicionó como uno de los principales países

compradores de cuero de bovino del mundo; seguido por India. El principal país

exportador de este producto es Argentina (13%), Brasil (13%) y Hong Kong (12%),

quienes constituyeron los mercados más importantes para los productos del sector;

de estos países han incrementado sus compras China, India y Tailandia

respectivamente. En el periodo de análisis, las exportaciones de este sector recaen

en las dos principales partidas.

Tabla 4.

Descripción de la partida arancelaria de cuero de bovino

PARTIDA DESCRIPCIÓN DE LA PARTIDA FOB-18 % VAR18-17

4104190000 Demás cueros y pieles curtidos o crust de bovino o de

equino, depilados, en estado húmedo. 237,057 -82%

4113900000 Cueros de demás animales preparados después del

curtido o secado y cueros y pieles apergaminados 8,000 -72%


Debido a que el sector de cueros vegetales es un sector pequeño y poco

explotado, la cantidad de información sobre este recurso es inexacta. Sin embargo,

el cuero de vacuno es uno de los cueros más adquiridos a nivel mundial y presenta

cifras grandes y cuantificables siendo este uno de los principales y directos

competidores del mercado de cuero vegetal, y también representa una cifra de

referencia para los cueros de nuevos textiles que se desarrollan en el mercado

global. A continuación, se presenta los principales países importadores y

exportadores de cuero de bovino.

29

Tabla 5.

Países importadores

Nro. País % Var. 15-14 % Part. 15 Total, importado

2015 (millón $)

1 China 8% 34% 264.42

2 India -15% 14% 136.28

3 Tailandia 11 13% 101.06

4 Hong Kong -24% 9% 105.9

5 España -19% 6% 60.11

6 Corea del Sur 4% 4% 36.61

7 Alemania -35% 3% 33.61

8 Austria -21% 2% 26.81

9 Países bajos 14% 2% 11.36

10 Turquía -22% 2% 16.53

1000 Otros países (96) -81% 12% 544.46


Tabla 6.

Países importadores

Nro. País % Var. 15-

14 % Part. 15

Total, Importado

2015 (millón $)

1 Argentina -8% 13% 105.06

2 Brasil -1% 13% 98.49

3 Hong Kong 6% 12% 86.31

4 Tailandia 23% 10% 60.78

5 Australia -- 6% 0

6 Dinamarca -18% 5% 43.63

7 Egipto -65% 4% 96.45

8 Reino Unido -25% 4% 43.98

9 Ucrania -15% 3% 29.39

10 Uruguay 13% 3% 19.75

1000 Otros países (87) -65% 25% 542.2


Tabla 7.

Principales Empresas Exportadoras en Perú de Cuero de Vacuno


Empresa % Var. 18-17 % Part. 18

Peruvian Leather Company SAC -76% 90%

Inter-Company SRL --- 10%

30

Tabla 8.

Principales Mercados para Perú de cuero de vacuno

Principales Mercados para Perú de Cuero de Vacuno

Empresa % Var. 18-17 % Part. 18 FOB-18 (Miles de $)

España -79% 100% 237.06


A. Mercado Nacional

Competidor directo:

Una de las empresas peruanas que está incursionando en Lima es la

marcada Insecta, la cual se identifica como principal competidor directo para el

presente proyecto.

Insecta, fundada en febrero del año 2015 en Lima, es una marca peruana

pionera en moda vegana (una tendencia creciente a nivel mundial que lucha por el

libre maltrato animal) que ofrece una línea de productos en bolsos y carteras para

el público femenino a base de cuero vegano. La idea de negocio se desarrolló en

el año 2014 por la diseñadora Sandra Valle, con la finalidad de promover la

sostenibilidad del medio ambiente mediante accesorios con materiales ecológicos

y cuyo valor principal es ofrecer una propuesta de protección a los animales. En el

Perú, la marca Insecta, hasta el momento, era la única empresa que había innovado

con el uso del cuero de piña.

La fundadora Sandra Valle comentó que en un comienzo trabajaba con

cuero sintético, pero ahora la mayor parte de su producción está hecha con cuero

de fibra de piña y árbol de chiringa; puesto que la innovación es un factor principal

de su negocio.

• RUC: 20600111397

• Razón Social: INSECTA E.I.R.L.

• Tipo Empresa: Empresa Individual de Responsabilidad Limitada.

• Domicilio fiscal: Calle Cueto Fernandini Nro. 463 Urb, Covima – Lima – La

Molina.

• Condición: Activo

• Fecha Inicio Actividades: 03 / Febrero / 2015

• Actividades Comerciales:

- Venta mínima de productos textiles y calzado.

- Fabricación de artículos confeccionados.

• CIIU: 52322

31

• Productos:

Figura 17. Productos de Insecta. Elaboración propia

B. Competidor Indirecto:

Una de las empresas peruanas de moda con mayor impacto a nivel nacional

de cuero animal es la empresa Renzo Costa, la cual tiene una marca posicionada

en el sector de accesorio de moda y lujo en el nivel socioeconómico más alto de

Lima; la cual tiene las siguientes características:

Tabla 9.

Datos de Renzo Costa

DATOS GENERALES

RUC 20138998780

EMPRESA RENZO COSTA SAC

UBIGEO LIMA / LIMA / LIMA

DIRECCIÓN Av. Prolongación Arica Nro. 1861 - 1865

TELÉFONO 511 - 3367799 / 511 - 5640203


Tabla 10.

Partidas Exportadas de Renzo Costa

PARTIDAS EXPORTADAS EN EL AÑO 2018

Sector Sub Sector Partida

Varios (incluye joyería) Varios 9606100000 - Botones de presión y sus partes


Tabla 11.

Participación de Renzo Costa

Renzo Costa

Italia (100%)


32

2.1.5.2. Mercado del consumidor.

El mercado meta del presente proyecto son mujeres que radican en Lima

Metropolitana (zona 6 y zona 7). Por lo cual, el mercado del consumidor está

centrado en habitantes de la capital de Perú y una de las ciudades más concurridas,

activas y consumidoras.

De acuerdo al Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017), la

población total del país se incrementó en 3 millones 16 mil 621 habitantes, es decir,

un crecimiento de 10,7% respecto de la población total de 2007, que fue 28 millones

220 mil 764 habitantes. En promedio, la población peruana ha crecido 301 mil 662

habitantes por año en el mencionado período.

Tabla 12.

Perú: población total y tasa de crecimiento promedio anual, 1994-2017

AÑO TOTAL INCRMENTO

INTERCENSAL

INCREMENTO

ANUAL

TASA DE

CRECIMIENTO

PROMEDIO ANUAL %

1940 7023111

1961 10420357 3397246 161774 1.9

1972 14121564 3701207 336743 2.8

1981 17762231 3640667 404519 2.6

1993 22639443 4877212 406434 2

2007 28220764 5581321 398666 1.6

2017 31237385 3016621 301662 1

Nota: Adaptado de “Perú: Crecimiento y distribución de la población, 2017”, por el Instituto Nacional

de Estadística e Informática, 2017.

La composición de la población por sexo según el Censo del 2017, la

población masculina asciende a 14 millones 450 mil 757 hombres, que representan

el 49,2% de la población censada y la población femenina a 14 millones 931 mil 127

mujeres, es decir el 50,8%. En el período intercensal de 2007-2017, la población

femenina se incrementó en 1 millón 141 mil 610 mujeres, que en términos

porcentuales representa 8,3%.

33

Figura 18. Perú: Composición de la población censada. Adaptado de “Perú: Crecimiento y

distribución de la población, 2017”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática,

2017.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017), la

composición de la población por sexo a nivel departamental presenta diferencias,

así la población masculina es mayor que la femenina en ocho departamentos. Ellos

son: Madre de Dios (52,3%), San Martín (51,0%), Tumbes y Ucayali (50,5%, cada

uno), Pasco, Amazonas y Moquegua (cada uno con 50,4%); y, Loreto y Región Lima

(50,2%, en cada caso). En el resto de departamentos, como Lima metropolitana, la

proporción de mujeres oscila entre 50,3% y 51,5%, estos son: Lambayeque

(51,5%), Huancavelica y la provincia de Lima (51,4%, cada uno), La Libertad y

Provincia Constitucional del Callao (51,2%), Junín (51,1%), Arequipa y Cajamarca

(51,0%, cada uno), Áncash, Ica y Puno (50,7%, cada uno), Ayacucho (50,6%),

Cusco, Piura, Apurímac y Huánuco (50,5%, cada uno); y, Tacna (50,3%).

Tabla 13.

Perú: Distribución porcentual de la población censada

PERÚ: DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DE LA POBLACIÓN CENSADA,

POR SEXO, SEGÚN DEPARTAMENTO 2007-2017

DEPARTAMENTO TOTAL 207

TOTAL 2017

HOMBRE MUJER HOMBRE MUJER

TOTAL 27412157 49.7 50.3 29381884 49.2 49.2

AMAZONAS 375993 51.3 48.7 379384 50.4 50.4

ANCASH 1063459 49.8 50.2 1083519 49.3 49.3

APURÍMAC 404190 49.7 50.3 405759 49.5 49.5

AREQUIPA 1152303 49.2 50.8 1382730 49 49

29381,9

14450,8 14931,1

27412,2

13622,6

17789,5

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

TOTAL HOMBRE MUJER

Peru: Composicion de la Poblacion Censada, Segun Sexo,2007 -2017

2017 2007

34

AYACUCHO 612489 49.7 50.3 616176 49.4 49.4

CAJAMARCA 1387809 49.9 50.1 1341012 49 49

CALLAO 879679 49.1 50.9 994494 48.8 48.8

CUSCO 1171403 49.9 50.51 1205527 49.5 49.5

HUANCAVELICA 454797 49.5 50.5 347639 48.6 48.6

HUÁNUCO 762223 50.4 49.6 721047 49.5 50.5

ICA 711932 49.6 50.4 850765 49.3 50.7

JUNÍN 1225474 49.8 50.2 1246038 48.9 51.1

LA LIBERTAD 1617050 49.4 50.6 1778080 48.8 51.2

LAMBAYEQUE 1112868 48.7 51.3 1197250 48.5 51.5

LIMA 8442409 49 51 9485405 48.8 51.2

LORETO 891732 51.2 48.8 883510 50.2 49.8

MADRE DE DIOS 109555 54.3 45.7 141070 52.3 47.7

MOQUEGUA 161533 51.3 48.7 174863 50.4 49.6

PASCO 280449 51.4 48.6 254065 50.4 49.6

PIURA 1676315 49.8 50.2 1856809 49.5 50.5

PUNO 1268441 49.9 50.1 1172697 49.3 50.7

SAN MARTIN 728808 52.5 47.5 813381 51 49

TACNA 288781 50 50 329332 49.7 50.3

TUMBES 200306 51.8 48.2 224863 50.5 49.5

UCAYALI 432159 51.4 48.6 496459 50.5 49.5

Nota: Adaptado de “Perú: Crecimiento y distribución de la población, 2017”, por el Instituto Nacional

de Estadística e Informática, 2017.

Es importante considerar que, actualmente, el porcentaje de mujeres es

ligeramente mayor en Lima Metropolitana que varones.

Analizando las estadísticas de distribución porcentual de la población

obtenida deI Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017), se puede

identificar que hay un porcentaje importante para cada género, lo cual es valorable

considerar en un mercado, y específicamente en la presente idea de negocio. Por

ello, debido a la multitud de féminas en la ciudad de Lima, es importante crear un

producto que sea destinado para ellas, con diseños estéticos, flexibles para cada

gusto, ocasión o estilo.

35

Figura 19. Proyección de población por distrito Lima centro. Adaptado de “Perú: Crecimiento

y distribución de la población, 2017”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática,

2017.

Figura 20. Proyección de población por distrito Lima este. Adaptado de “Perú: Crecimiento y

distribución de la población, 2017”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2017.

Porcentaje de hombres mujeres con educación.

De cada 23 hombres, 100 tienen educación superior universitaria porcentaje

más alto que en las mujeres.

30641

51144

54566

55006

71514

76437

77116

82805

91686

111808

135366

167286

175372

276857

338509

0 100000 200000 300000 400000

BARRANCO

LINCE

MAGDALENA DEL MAR

SAN ISIDRO

JESUS MARIA

PUEBLO LIBRE

BREÑA

MIRAFLORES

SURQUILLO

SAN BORJA

SAN MIGUEL

RIMAC

LA VICTORIA

LIMA

SANTIAGO DE SURCO

PROYECCION DE POBLACION POR DISTRITO -LIMA CENTRO

43355

49975

57530

166912

190961

212987

223447

611081

1069566

0 500000 1000000 1500000

CHACLACAYO

CIENEGUILLA

SAN LUIS

LA MOLINA

EL AGUSTINO

LURIGANCHO

SANTA ANITA

ATE

SAN JUAN DE…

PROYECCION DE EPOBLACION POR DISTRITO - LIMA ESTE

36

Tabla 14.

Promedio de años de estudio

Promedio de años de estudio 11.1 años de estudio

Promedio de años de estudio (hombres) 11.4 años de estudio

Promedio de años de estudio (hombres) 10.9 años de estudio


Figura 21. Porcentaje de hombres que estudian. Elaboración propia

Figura 22. Porcentaje de hombres que estudian. Elaboración propia

En conclusión:

La educación es clave para proporcionar a las personas los conocimientos,

las capacidades y las competencias necesarias para participar de manera efectiva

en la sociedad y en la economía. Permite a la población acceder a un trabajo

decente, salir de la pobreza y alcanzar un nivel de vida satisfactorio. El promedio de

años de estudio en Lima Metropolitana es de once años, habiendo culminado los

niveles educativos de primaria y secundaria. 15 de cada 100 mujeres y 9 de cada

0,6

8,7

51,516,2

23,0

HOMBRE

SIN NIVEL INICIALPRIMARIASECUNDARIASUPERIOR NO UNIVERSITARIOSUPERIOR UNIVERSITARIO

2,4 14,6

46,0

17,0

20,0

MUJER

SIN NIVEL INICIAL

PRIMARIA

SECUNDARIA

SUPERIOR NO UNIVERSITARIO

SUPERIOR UNIVERSITARIO

37

100 hombres, tienen educación primaria. Sin embargo, las mujeres, cada año, han

ido ascendiendo en el sector económico, social y político, por lo cual es importante

la consideración de cada género en este mercado de crecimiento el cual es género

es un punto focal para las características físicas y de diseño del producto.

Más de la mitad de las limeñas viven en los distritos de Lima Este y Lima

Norte. San Juan de Lurigancho, distrito de mayor población, es el único que supera

el millón de habitantes.

En los distritos de Lima Centro, existen más mujeres que hombres,

principalmente, en San Isidro y Miraflores. Los distritos de interés para el presente

proyecto son Lima Centro y Lima Este, por el poder adquisitivo de éstos comparado

al de los demás y la concentración de personas; además, presentan cercanía entre

sí para puntos de distribución y acceso al público.

Lima es una ciudad es acenso económico y una de las más importantes en

Latinoamérica con un valorable porcentaje de consumo internacional, el público

adquiere cada vez más costumbres internacionales y el aprendizaje de ética hacia

factores económicos y sociales. Por lo cual, está preparado para adquirir productos

ecológicos y sustentables de su propia Amazonía, puesto que los peruanos

aprecian los productos nacionales con responsabilidad social.

2.1.5.3. Mercado de proveedores.

Figura 23. Representante y fundadora de Piñatex. Adaptado de “A message from our

Founder”, por la Empresa Piñatex, 2019.

Uno de los principales proveedores son los fabricantes de tela de fibra de piña.

38

Distribuida por Ananas Anam, Piñatex es la marca que provee de este textil

vegano fabricado a partir de las fibras de la hoja de piña el cual está originalmente

inspirado en la apariencia del cuero animal. De acuerdo a la información obtenida

en la página principal Ananas Anam, el material tiene una textura única y artesanal,

con un aspecto suavemente arrugado y es fuerte, ligero, transpirable y flexible. La

creadora de Piñatex, Carmen Hijosa, desarrolló este tejido luego de su experiencia

como consultora en la industria de artículos de cuero en Filipinas. Allí, identificó la

escasez y alto costo del material, además de la contaminación producida por su

procesamiento. Con una tecnología patentada, Piñatex implica la sustentabilidad

tanto del proceso, como del material acabado. Producto de las hojas residuales de

las cosechas de piña, su producción no requiere el uso de terreno adicional, ni de

agua, pesticida o fertilizante. Además, los desechos de Piñatex pueden generar una

biomasa, reutilizable como fertilizante, que proporciona ingresos adicionales a los

agricultores de la fruta. Con base en Londres y Barcelona, Ananas Anam trabaja

con diseñadores de todo el mundo para elaborar distintos objetos con este nuevo

cuero. Marcas como Puma y Camper ya la han utilizado para sus zapatos y

zapatillas. Además, Piñatex es un producto vegano y no se utilizan subproductos

animales en ninguna etapa de la producción, lo cual tiene coherencia con el sentido

del negocio de EcoPine.

A continuación, se presentan los siguientes estilos de tela y colores:

• Teléfono de contacto: +44 (0) 20 7257 9371

• Email: [email protected]

• Dirección: Ananas Anam somerset house, South Wing. Strand London.

WC2R 1LA - United Kingdom.

mailto:[email protected]

39

Figura 24. Tela Piñatex color Charcoal. Adaptado de “A message from our Founder”, por la

Empresa Piñatex, 2019.

Figura 25. Tela Piñatex color Natural. Adaptado de “A message from our Founder”, por la


40

Figura 26. Tela Piñatex color Paprika. Adaptado de “A message from our Founder”, por la


Figura 27. Tela Piñatex color Brown. Adaptado de “A message from our Founder”, por la


Figura 28. Tela Piñatex color Wrinkled Gold. Adaptado de “A message from our Founder”,

por la Empresa Piñatex, 2019.

41

Figura 29. Tela Piñatex color Wrinkled Silver. Adaptado de “A message from our Founder”,

por la Empresa Piñatex, 2019.

Prueba técnica:

Piñatex ha pasado por procesos internacionales para certificación ISO que

incluyen pruebas estandarizas textiles:

✓ Resistencia al desgarro y a la tracción

✓ Resistente a las flexiones

✓ Resistencia a la ruptura de la costura

✓ Alta adherencia

✓ Durabilidad de color (lento desgaste)

Los precios son los siguientes por metro cuadro de tela (2018):

Figura 30. Costo de tela Piñatex. Adaptado de “A message from our Founder”, por la


42

Estacionalidad:

Materia Prima - Periodo de Cultivo

Debido a que la tela de fibra está a base de un producto perecible cosechado

en temporadas como la piña, esta sigue un periodo de estacionalidad. Sin embargo,

las temperaturas en Manila - Filipinas son lo suficientemente cálidas todo el año,

por lo que no tiene sentido hablar del periodo de cultivo en estos términos ya que

no atenta contra la producción. No obstante, la siguiente tabla incluye la ilustración

de la distribución de temperaturas durante el año.

Figura 31. Periodo de cultivo mensual en Filipinas. Adaptado de “¿Tiempo de cosecha?”,

por el Banco Interamericano de Desarrollo, 2012.

La piña es una fruta cultivada ampliamente alrededor del mundo. En

Filipinas, se produce en mayor cantidad y esta es comúnmente usaba para realizar

textilería. Por lo cual Filipinas es uno de los líderes a nivel mundial de las

exportaciones de piña.

Tabla 15.

Reporte de exportación de piña de Filipinas

Period Trade Flow Reporter Partner Code Trade Value NetWeight

(kg)

Trade

Quantity

2018 Export Philippines World 804 $253,654,387 459,782,148 459,782,148

2018 Export Philippines Japan 804 $78,695,933 174,060,646 174,060,646

2018 Export Philippines China 804 $50,107,074 101,685,204 101,685,204

2018 Export Philippines Rep. of Korea 804 $42,403,722 86,516,615 86,516,615


43

La producción comienza en alza en los meses de enero a marzo y

medianamente altas de abril a mayo y bajas de Julio a diciembre. La oferta cae

ligeramente en abril y mayo (debido principalmente a la disminución de la

temperatura) creando un incremento de los precios. En Julio las ventas de piña se

recuperan.

De acuerdo a esta información obtenida, el riesgo de abastecimiento se

presentaría en los meses de abril y mayo.

Como parte de la planificación de venta y stock (almacenamiento) de la

materia prima (tela de fibra de piña) para fabricación de billeteras, se requiere pedir

con anticipación en el primer trimestre del año para evitar la pérdida de oportunidad

de compra debido a la estacionalidad o variación de precios por parte de Piñatex.

2.2. Análisis del Microentorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad

En el país existen diferentes marcas que manufacturan productos similares al que

estamos desarrollando como la billetera, teniendo en cuenta que nuestro insumo principal

a utilizar es la fibra de piña y la mayoría de competidores comercializan su producto

elaborados con cuero animal, Sin embrago sabemos que el nivel de competitividad que

tenemos es medio ya que la tela de fibra de piña que tiene una textura similar al cuero no

es muy conocida en Lima y hay pocas marcas que están manufacturando con esta tela.

El producto está hecho a base de la goma de celulosa que tienen las fibras de las

hojas de esta fruta, permite crear una tela flexible y resistente parecida al cuero se puede

teñir y dar diferentes formas para crear todo tipo de billeteras; adicional a ello el producto

es Crueltly Free, lo que permite hoy en día ganar más audiencia ya que en el mundo hay

una tendencia al consumo de productos y materiales ecológicos motivando en proteger el

medio ambiente.

Somos una empresa novedosa en el mercado peruano capaz de ofrecer a los

clientes directamente (B2C) productos insuperables, con características inigualables a

precios módicos.

En la actualidad hay empresas que comercializa productos hecho con el cuero de

fibra de piña como la Marca “Insecta” de la diseñadora Sandra Valle, que tiene en el

mercado modelos exclusivos de carteras, billeteras, mochilas y otros de diferentes tipos de

cuero incluyendo la de fibra de piña.

44

2.2.2. Fuerza negociadora de los proveedores.

Por ser un producto nuevo y no muy consumido en el mercado peruano, siendo la

fibra de piña nuestro principal insumo para la creación de las billeteras y aun no existiendo

el comercio dentro del país de esta fibra, nuestro producto será importado, por lo tanto,

nuestro poder de negociación hacia los proveedores es bajo, ya que en el mundo hay muy

pocos proveedores de esta clase de fibra.

En cuando a los otros materiales necesarios para la fabricación el poder de

negociación hacia los proveedores es medio ya que existe un volumen alto de oferta en el

mercado de cierres, plantillas, etc.

Tabla 16.

Lista de proveedores

PIÑATEX

UBICACIÓN ESPAÑA

PRODUCTO TELA HECHA CON FIBRA DE

PIÑA

TRAYECTORIA

CREADORES DE LA TELA

HECHA A BASE DE LAS HOJAS

DE PIÑA (FIBRA)

PARTICIPACIÓN

EN EL MERCADO

ABASTECE DE LA TELA A

DIFERENTES PARTES DEL

MUNDO

CAPACIDAD DE

ABASTECIMIENTO OPTIMA

CONDICIONES DE

VENTA

TIEMPO DE ENTREGA DESPUÉS DE HABER HECHO EL PEDIDO

PRECIO ACCESIBLE

CANTIDAD MÍNIMA POR PEDIDO CUBRIR NUESTRA DEMANDA

FORMA DE PAGO PREVIO DEPOSITO

GARANTÍA SI HUBIERA ALGÚN DETERIORO EN EL

ENVÍO.

ABASTECEN A LA

COMPETENCIA SI

Nota: Adaptado de “A message from our Founder”, por la Empresa Piñatex, 2019.

2.2.3. Amenaza de productos sustitutos.

Existe un alto nivel de amenaza de productos sustitutos, con diferentes clases de

cuero y derivados, uno de los principales es Renzo Costa, ellos tienen una marca

reconocida y establecida en el mercado peruano, A su vez existen otros productos hechos

con cuero vegetal, como de la diseñadora Silvia Rosello quien está creando billeteras,

carteras y actualmente bolsos todo hecho sólo para mujeres emprendedoras, nosotros

45

estamos enfocados a trabajar todos nuestros productos libres de crueldad animal,

resaltamos esto ya que se ha convertido en tendencia conservar el medio ambiente y

salvaguardar la vida silvestre.

2.2.4. Competidores potenciales barreras de entrada.

Las barreras de entrada son de nivel medio considerando que la inversión no es

muy elevada y sabiendo que el insumo principal para fabricar este producto no es tan

comercial en la región, se tiene que importar desde Londres (Inglaterra), a su vez en el

mercado peruano se valora mucho el diseño y la experiencia en la manufactura de billeteras

para mujer, la cual muchas empresas ya reconocidas y posicionadas en el país que

confeccionan y fabrican el producto con el cuero tradicional podría utilizar la misma materia

prima para fabricar un producto similar, teniendo en cuenta que el tratamiento de esta tela

de fibra de piña es distinta a la de cuero animal, esto puede ocasionar un punto débil en la

barrera de entrada, para esto tendríamos que capacitarnos y especializarnos más en estos

puntos para contrarrestar esta amenaza.

46

Capítulo III. Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

Figura 32. Misión y Visión. Elaboración propia

3.1.1. Visión.

La empresa ECO Pine, será reconocida como una empresa manufacturera textil

basada en fibras de piña, demostrando que se puede consumir de forma ecológica y libre

de crueldad animal, apoyándonos en innovación y diseño de la más alta calidad, buscando

alcanzar la satisfacción del sector femenino de mercado limeño.

3.1.2. Misión.

Somos una empresa dedicada a la manufactura de billeteras fabricadas de fibra

vegetal de piña, aspirando a la mejora continua de nuestros productos en todas nuestras

operaciones, nos basaremos en la alta calidad y diseño, nos relacionaremos de manera

armoniosa con nuestros trabajadores y proveedores.

3.2. Análisis FODA

47

3.2.1. FODA.

Figura 33. FODA de EcoPine. Elaboración propia

48

3.3. Objetivos.

Objetivo general:

Presentar una nueva tendencia de billeteras manufacturadas a base a fibras de

piña, aplicando tendencias innovadoras y puestas a la comercialización en el primer

trimestre del 2020.

Objetivos específicos:

• En un escenario conservador obtendremos un 7% del mercado objetivo para el año

2020

• Para el cuarto trimestre se espera alcanzar un 36% en ventas, ya que tendremos

una mayor participación en el mercado (reconocimiento de marca) con relación al

primer trimestre.

• Para los días festivos como el día de la madre, fiestas patrias y navidad esperamos

alcanzar los puntos de venta más altos del año 2020, debido a estrategias de

promoción.

• Posicionarnos como la mejor opción de billeteras en fibra de piña para el año 3

(2022)

• Ubicarnos como una de las mejores marcas que ofrecen productos ecológicos y

libres de crueldad animal contribuyendo con el medio ambiente.

• Trabajar con organizaciones reconocidas que apoyen el consumo de productos

libres de crueldad animal.

49

Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

El presente proyecto ha evaluado y analizado los siguientes criterios de

segmentación.

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

- Zona 7: Distritos de La Molina, San Isidro, Miraflores, San Borja, Santiago

de Surco

- Zona 6: San Miguel, Magdalena, Pueblo Libre, Jesús María, Lince.

4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

- Edad: 20 a 50 años.

- Sexo: Mujer

- Ocupación: Todas

- Raza: Todas

- Religión: Todas

- Etapa de ciclo de vida familiar: Hijos, padres, abuelos y nietos.

- Estado civil: Todos

- Nacionalidad: Todas

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.

Nivel socio económico B (14.6% población Limeña).

4.1.1.4. Segmentación Psicográfica.

Según Arellano, el estilo de vida es, Mujeres modernas para ellas comprar

es un placer y les gusta estar a la vanguardia.

4.1.1.5. Segmentación Conductual.

Según Arellano los consumidores buscan beneficios abstractos, es decir su

prioridad frente a un producto es la calidad sobre el precio. (Arellano 2019)

Ocasión de compra: Cualquier época del año de preferencia en verano.

4.1.2. Marco Muestral.

En el marco muestral del proyecto estará dirigido a mujeres del nivel

socioeconómico B de la zona 6 y 7 de lima metropolitana entre 20 a 49 años.

50

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra.

Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta una técnica de muestreo no probabilístico

por cuota.

n = 100 encuestas

Desagregación de la muestra:

• Para desagregar la muestra tomaremos en cuenta el número de personas según INEI.

• Tomando en cuenta una tasa de crecimiento de 1% según INEI Proyectamos la población de personas del 2019 al 2024.

Tabla 17.

Población proyectada en personas 2019 - 2024

Población en personas 2015 2019 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 171,646 178,616 180,402 182,206 184,028 185,868 187,727

Miraflores 81,932 85,259 86,112 86,973 87,843 88,721 89,608

San Isidro 54,206 56,407 56,971 57,541 58,116 58,697 59,284

San Borja 111,928 116,473 117,638 118,814 120,002 121,202 122,414

Santiago de Surco 344,242 358,220 361,802 365,420 369,074 372,765 376,493

Lince 50,228 52,267 52,790 53,318 53,851 54,390 54,934

Magdalena del Mar 54,656 56,875 57,444 58,018 58,598 59,184 59,776

Pueblo Libre 76,114 79,205 79,997 80,797 81,605 82,421 83,245

San miguel 135,506 141,008 142,418 143,842 145,280 146,733 148,200

Jesús María 71,589 74,496 75,241 75,993 76,753 77,521 78,296

Total 1,152,047 1,198,826 1,210,815 1,222,922 1,235,150 1,247,502 1,259,977


51

Tabla 18.

Población proyectada en personas 2019 por edades

Distrito Población 2019 B Factor Nse 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 Total edad

(20-49)

% de mujeres de lima

metropolitana

Mercado

Potencial 2019 % de cuota

Cuota

distribuida

La Molina 178,616 43.20% 44.60% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 45.70% 49.90% 18,167 14.02% 14

Miraflores 85,259 43.20% 43.20% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 44.22% 49.90% 8,127 6.27% 6

San Isidro 56,407 43.20% 43.20% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 42.21% 49.90% 5,132 3.96% 4

San borja 116,473 43.20% 43.20% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 44.69% 49.90% 11,221 8.66% 9

Santiago de Surco 358,220 43.20% 43.20% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 45.51% 49.90% 35,143 27.12% 27

Lince 52,267 58.10% 58.10% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 44.29% 49.90% 6,711 5.18% 5

Magdalena del Mar 56,875 58.10% 58.10% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 43.95% 49.90% 7,247 5.59% 6

Pueblo Libre 79,205 58.10% 58.10% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 43.12% 49.90% 9,902 7.64% 8

San miguel 141,008 58.10% 58.10% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 45.30% 49.90% 18,518 14.29% 14

Jesus María 74,496 58.10% 58.10% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 43.61% 49.90% 9,419 7.27% 7

Total 1,198,826 129,587 100.00% 100


Figura 34. Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana. Adaptado de “Niveles socioeconómicos”, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2018.

52

4.1.3. Entrevistas a profundidad

PROYECTO:

Entrevistas en profundidad 1

Entrevista Experto

Objetivos: Validar la presentación del producto, el concepto de venta y el desarrollo

del plan de negocio. Tomar nota de las sugerencias para el proceso de venta de los

productos y la tendencia de mercado en la línea de accesorios. Entender el procedimiento

de la distribución de mercancías a tienda física y analizar factores importantes a tener en

cuenta desde la realidad.

Figura 35. Datos del entrevistado 1. Elaboración propia

Conclusiones:

• La mayoría de sus clientes valoran la variedad de diseños y el precio de las

billeteras.

• Las ventas online de billeteras son de un 22% mientras que las ventas en tiendas

físicas son del 37%.

• El tiempo de rotación que manejamos con las billeteras es de 2 meses, ya que se

renueva constantemente por ser un producto de alta flexibilidad a las tendencias.

• El tiempo de rotación que manejamos con las billeteras es de 2 meses, ya que se

renueva constantemente por ser un producto de alta flexibilidad a las tendencias.

• Considera que debemos tomar en cuenta que somos un producto nuevo dentro de

un mercado ya conocido por lo que sugiere que ingresemos al mercado con precio

accesible para los consumidores.

Nombre: Josefina Altamirano

Edad: 30

Profesión: Administradora

Experiencia laboral:

• (2009 – 2012) Jefa de tienda de planitos

• (2012 – 2016) Asistente administrativa de Topi Top

• (2016 – presente) Jefa de tienda Do it Plaza Real Salaverry.

53

• Después de la compra del cliente, se solicita su correo electrónico por si desea

recibir ofertas, descuentos y actualizaciones de los nuevos productos que llegan a

la tienda.

PROYECTO:

Entrevistas en profundidad 2

Entrevista Experto

Objetivo: Entender el procedimiento del negocio, la implementación de venta y los

riesgos de una empresa que ha incursionado y es altamente valorado y conocido en el

mercado de Lima, el cual es un modelo a seguir en la implementación de venta.

Figura 36. Datos del entrevistado 2. Elaboración propia

Conclusiones:

• Son una marca que ofrece productos de lujo, reconocida a nivel nacional e

internacional.

• La competencia principal son las marcas internacionales tales como Guess, Michael

Kors, Tous y Fosil ya que nos dirigimos al mismo segmento y competimos por

posicionamiento de marca mas no por similitud de producto ya que nuestra materia

prima es cuero original importado.

• La tienda digital de la marca alcanzo el 25% de sus ventas totales pero esperamos

alcanzar un 5% más a finales del 2019.

• Las temporadas más altas de venta son fechas festivas como el día de la madre, el

día del padre, fiestas patrias y navidad.

• La mejor estrategia de promoción que desarrollamos durante años es el boca a

boca, sin embargo, también organizamos desfiles de moda cada vez que lanzamos

nuevos productos al mercado, por otro lado desarrollamos la promoción por

espacios publicitarios dentro de programas de televisión.

Nombre: José Cabanillas

Edad: 30

Profesión: Administrador

Experiencia laboral:

• (1987 – Presente) Gerente Comercial de Renzo Costa

54

• Actualmente es mucho más difícil competir en el mercado, ya que debes aprender

a diferenciarte del resto, además de estar al corriente de las nuevas tendencias y

necesidades que el cliente presente.

4.1.4. Focus Group.

1) Primer Focus:

• Se observa que todas las personas que participaron en el focus group se sienten

atraídas por las nuevas tendencias porque les gusta estar a la moda.

• Un gran porcentaje de las personas que participaron en el focus group indicaron

que sueles comprar billeteras ya se para un regalo o para ellas mismas porque

esperan que la billetera que hayan comprado les dure por lo menos un año, sin

embargo, una de nuestras participantes indico que suele comprar billeteras con

mayor frecuencia durante año ella explica que esto se da porque le gustan las

billeteras y si ve alguna oferta no dudara en comprarla.

• Nuestras participantes suelen comprar sus billeteras en centros comerciales por

la accesibilidad y facilidad de encontrar dichos centros cerca a sus hogares o

trabajos, también representan puntos de encuentro y diversidad de servicios

(alimentos, tiendas, entre otros).

• Nuestras participantes consideran que la marca no es una característica

determinante para su elección de una billetera ya que ellas prefieren la calidad y

precio sobre la marca, sin embargo, una de nuestras participantes considera que

la marca es importante ya que le da la seguridad de que su billetera (Tommy

Hilfiger) le durara por muchos años.

• Se observó que las participantes prefieren billeteras de tela o sintéticos, haciendo

solo una pequeña mención a las billeteras hechas de cuero, ellas consideran que

este tipo de billeteras (de tela y sintéticos) tienen una mayor variedad de diseños

y colores

• Las características que más valoran de una billetera es el precio y la calidad,

porque consideran que la calidad se relaciona con la durabilidad de la billetera,

es decir ellas desean una billetera que les dure entre 1 a dos 2 años.

• Se observó que para el público joven hay mayor preferencia por la línea casual

ay es mucho más versátil al momento de su uso, por otro lado también hubieron

preferencias hacia la línea formal en menor grado con relación a la line casual

55

porque consideraban que tienen un mayor espacio para la conservación de

artículos.

• La mayoría de las participantes creen que su billetera ideal debería contar con 8

compartimientos una para las monedas, otra para los billetes, un compartimiento

oculto, otra para las tarjetas, fotografías, DNI y carnet universitario.

• Entre las participantes resalto la preferencia por las billeteras de colores claros

(pasteles) y también colores neutros que sean combinables como negro, Blanco,

azul) y finalmente una de las participantes menciono que su billetera ideal

debería tener por lo menos dos colores.

• Se observó el interés de las participantes después que se les mostro el video de

cómo se realizaba el cuero vegano a base de fibra de piña, por lo que su opinión

y cometarios fueron positivos hacia este producto y consideraban que si

comprarían billeteras a base de este material porque además de ser innovadora

creían que apoyaban al medio ambiente y a los animales.

• Todas las participantes coincidieron en que el nombre de EcoPine lo relacionan

con ecológico y piña, sin embargo, un porcentajes de ellas creía que deberíamos

cambiar el nombre por uno que represente al sector de accesorios ya que para

ellas EcoPine sonaba a algo muy genérico y no podrían identificar que producto

ofrecíamos.

• Se observó que la mayoría de las participantes no había escuchado nunca sobre

un producto de este tipo, sin embargo, que solo una participante reconocía el

producto porque en algún momento le habían ofrecido un producto a base de

fibra vegetal, sin embargo, no recordaba la marca y tampoco que tipo de fibra

era.

• La mayoría de las participantes indico que les gustaría adquirir la billetera de

fibra de piña dentro de un centro comercial como módulos o tiendas

departamentales, porque consideraban importante conocer y relacionarse con el

producto, (como es un producto nuevo necesito observar el producto y

cerciorarme que es un producto de calidad) sin embargo también mencionaron

que les gustaría que la billetera se ofrezca por una tienda virtual y que también

ofrezcan servicio a domicilio (delivery) ya que de esta forma el producto tendría

un mayor alcance en el mercado

56

• La mayoría de las participantes consideran que los medios de pagos que se

deben ofrecer es por todas las tarjetas de crédito o débito (Visa, Mastercard,

Amex, Dinners) y efectivo.

• Las participantes mocionaron que les gustaría que la marca renovara

constantemente sus diseños (textura, colores, combinaciones, tamaños) porque

se adecua a sus preferencias de consumo.

• Las participantes consideran que el precio depende según la calidad del material

que se usara, estarían dispuestas a pagar la billetera casual entre S/. 150.00 a

S/.170.00, realizaron esta apreciación ya que observaron un video de como se

hace la fibra de piña y con quienes trabaja piñatex como Hugo Boss, Puma entre

otras marcas reconocidas por lo que concluyeron que por ser un producto

orgánico y que ayuda al medio ambiente es un producto caro (sienten que es un

producto caro), el precio de la billetera casual y formal que mencionaron fue de

S/. 170 y S/.250 respectivamente, sin embargo, consideran que por ser un

producto nuevo se debería introducir el producto con un precio bajo para ganar

aceptación y reconocimiento de la marca por lo que estarían dispuestas a pagar

entre S/. 100 a S/. 150 soles la billetera casual y formal y comprobar que

realmente las billetera es de buena calidad.

• Consideran que es importante la variedad de diseños que se debe ofrecer,

funcionalidad, estar al tanto de las nuevas tendencias (color, textura, modelo)

• La única desventaja que mencionaron las participantes es que por ser un

producto nuevo, EcoPine debe demostrar la seguridad y garantizar que la fibra

de piña es un buen material (duradero).

57

4.1.5. Encuestas.

Sección I: Filtros generales

1. ¿Cuántos años tiene?

Tabla 19.

Pregunta 1. Edad

%

a) De 20 a 29 años 83 55.00%

b) De 30 a 39 años 45 29.80%

c) De 40 a 49 años 12 8.10%

d) Otros (fin de la encuesta) 11 7.1%

Total 150 100.00%


Figura 37. Pregunta 1: Edad. Elaboración propia

Interpretación:

En la figura se muestra que, de un total de 150 encuestas, el 55% de los

encuestados es un público joven que se encuentra entre las edades de 20 a 29 años.

2. Indique a cuánto asciende sus ingresos mensuales

Tabla 20.

Pregunta 2: Indique a cuánto asciende sus ingresos mensuales


55,00%29,80%

8,10%7,1%

1.¿Cuántos años tiene?

a) De 20 a 29 años

b) De 30 a 39 años

c) De 40 a 49 años

d) Otros (fin de la encuesta)

%

b) De S/.2501 a S/.3000 66 47.30%

c) De S/.3001 a S/.3500 51 36.40%

d) De S/.3501 a S/4000 7 5.10%

e) De S/.4001 a S/4500 2 1.70%

f) Otros (fin de la encuesta) 13 9.50%

Total 139 100.000%

58

Figura 38. Pregunta 2: Indique a cuánto asciende sus ingresos mensuales. Elaboración propia

Interpretación:

En la figura se muestra que, de un total de 139 encuestas, un 47.30% de los

encuestados percibe ingresos de S/.2501 a S/.3000. Es decir, la opción cuyo ingreso es

uno de los más altos dentro del segmento.

3. ¿En qué distrito vive?

Tabla 21.

Pregunta 3: Distrito de residencia

%

La Molina 15 11.60%

Miraflores 7 5.19%

San Isidro 4 3.28%

San Borja 9 7.16%

Santiago de Surco 28 22.43%

Lince 5 3.85%

Magdalena del Mar 5 4.16%

Pueblo Libre 7 5.68%


47,30%

36,40%

5,10%

1,70% 9,50%

2.Indique a cuánto asciende sus ingresos mensuales netos

b) De S/.2501 a S/.3000 c) De S/.3001 a S/.3500

d) De S/.3501 a S/4000 e) De S/.4001 a S/4500

f) Otros (fin de la encuesta)

59

Figura 39. Pregunta 3: Distrito de residencia. Elaboración propia

Interpretación:

En la figura se muestra que, de un total de 126 encuestas válidas, el mayor

porcentaje de los encuestados viven en el distrito de Santiago de Surco con un 22.43%.

4. ¿Se considera una persona que le gustan las nuevas tendencias en moda?

Tabla 22.

Pregunta 4: Se considera una persona que le gustan las nuevas tendencias en moda

%

a) Sí 100 100.0%

b) No(fin de la encuesta) 0 0.0%

Total 100 100.00%


Figura 40. Pregunta 4: Se considera una persona que le gustan las nuevas tendencias en moda.

Elaboración propia

11,60%

5,19%

3,28%

7,16%

22,43%

3,85%4,16%

5,68%

10,62%

5,40%

20,63%

3.¿En qué distrito vive?

La molina Miraflores San isidro

San borja Santiago de surco Lince

Magdalena del mar Pueblo libre San miguel

Jesus María Otros(fin de la encuesta)

100,0%

0,0%

4.¿Se considera una persona que le gustan las nuevas tendencias en moda?

a) Sí b) No(fin de la encuesta)

60

Interpretación:

De un total de 100 encuestas validas, el cien por ciento de los encuestados se

consideran personas que le gusta la nueva tendencia en moda.

Sección 2: perfil del cliente

5. ¿Con qué frecuencia compra o regala billeteras?

Tabla 23.

Pregunta 5: Con qué frecuencia compra o regala billeteras

%

Semestral 15 15.4%

Anual 48 47.8%

Cada dos años 19 18.7%

Ocasional 6 5.7%

Nunca( fin de la encuesta) 12 12.4%

Total 100 100.00%


Figura 41. Pregunta 5: Con qué frecuencia compra o regala billeteras. Elaboración propia

Interpretación:

De un total de 100 encuestas válidas, el 47.8% presenta una frecuencia anual de

compra de billeteras.

15,4%

47,8%

18,7%

5,7% 12,4%

5.¿Con qué frecuencia compra o regala billeteras?

Semestral

Anual

Cada dos años

Ocasional

Nunca( fin de la encuesta)

61

6. ¿De las billeteras que compra, que tipo de material prefiere?

Tabla 24.

Pregunta 6: De las billeteras que compra, que tipo de material prefiere

%

a) Cuero animal 40 45.4%

b) Fibra sintética 19 21.4%

c) Fibra vegetal 29 33.2%

Total 88 100.00%


Interpretación:

El 45.4% de las mujeres encuestadas aun prefieren consumir las billeteras de cuero

animal, pero el 32.3% están dispuestas a probar el producto hecho con el cuero vegetal, lo

cual nos da un alto margen de preferencia en el material de nuestro producto.

7. ¿Cuál es la marca de billetera de su preferencia?

Tabla 25.

Pregunta 7: Cuál es la marca de billetera de su preferencia

|Total

a) Renzo costa 25 28.00%

b) Guess 19 22.00%

c) Puma 11 12.00%

d) Billabong 14 16.00%

e) Tous 8 9.00%

l) Otros 11 13.00%

Total 88 100.00%


Figura 42. Pregunta 7: Cuál es la marca de billetera de su preferencia. Elaboración propia

28,00%

22,00%12,00%

16,00%

9,00%

13,00%

7.¿Cuál es la marca de billetera de su preferencia?

a) Renzo costa b) Guess c) Puma

d) Billabong e) Tous

62

Interpretación:

En la figura se muestra que, de un total de 88 encuestas válidas, el 45.4% prefiere

el cuero como material para su billetera.

8. ¿Qué estilo de billetera suele comprar?

Tabla 26.

Pregunta 8: Qué estilo de billetera suele comprar

%

a) Formal 40 45.6%

b) Casual 29 33.00%

c) Otro 19 21.40%

Total 88 100.000%


Figura 43. Pregunta 8: Qué estilo de billetera suele comprar. Elaboración propia

Interpretación:

En las mayorías de las encuestadas prefieren la línea casual en un 45.6%, esto nos

otorga un indicador para planificar nuestra producción de producto terminado.

9. De las billeteras que compra ¿Cuál es la característica que más valora?

Tabla 27.

Pregunta 9: De las billeteras que compra ¿Cuál es la característica que más valora?

%

a) Precio 26 29.9%

b) Marca 18 20.8%

c) Diseño 38 42.9%

d) Calidad 6 6.4%

Total 88 100.000%


45,6%

33,00%

21,40%


a) Formal

b) Casual

c) Otro

63

Figura 44. Pregunta 9: De las billeteras que compra ¿Cuál es la característica que más valora?.

Elaboración propia

Interpretación:

Esta pregunta nos da una clara cifra del 42.9% de preferencia en los diseños de las

billeteras, antes que el precio y calidad del producto, teniendo en cuenta que todo va de la

mano las encuestadas se impactan más en el producto al ver diseños novedosos.

10. De las billeteras que compra ¿Cuántos compartimientos le gusta que tenga

su billetera?

Tabla 28.

Pregunta 10: De las billeteras que compra ¿Cuántos compartimientos le gusta que tenga

su billetera?


29,9%

20,8%

42,9%

6,4%

9.De las billeteras que compra ¿Cuál es la característica que más valora?

a) Precio

b) Marca

c) Diseño

d) Calidad

%

a) 4 compartimientos 17 19.50%

b) 6 compartimientos 60 68.80%

c) 8 compartimientos 5 5.20%

d) 10compartimientos 6 6.50%

e) 12 compartimientos 0 0.00%

Total 88 100.00%

64

Figura 45. Pregunta 10: De las billeteras que compra ¿Cuántos compartimientos le gusta que tenga

su billetera?. Elaboración propia

Interpretación:

El 68.8% dan a conocer que la cantidad ideal de compartimentos en la billetera es

de 6 partes, para tarjetas, documentos y otros.

11. De las billeteras que compra ¿Que colores prefiere?

Tabla 29.

Pregunta 11: De las billeteras que compra ¿Que colores prefiere?

%

a) Negro 18 20.80%

b) Camel 13 15.00%

c) Blanco 10 12.00%

d) Rojo 12 13.90%

e) Marrón 14 15.60%

f) Verde 7 7.70%

g) Plateado 5 5.40%

h) Amarillo 3 3.20%

i) Dorado 1 1.00%

j) Morado 1 1.00%

k) Azul 1 1.00%

l) Crema 3 3.40%

Total 88 100.00%


19,50%

68,80%

5,20%

6,50% 0,00%

10. De las billeteras que compra ¿Cuántos compartimientos le gusta que tenga su billetera?

a) 4 compartimientos

b) 6 compartimientos

c) 8 compartimientos

d) 10compartimientos

e) 12 compartimientos

65

Figura 46. Pregunta 11: De las billeteras que compra ¿Que colores prefiere?. Elaboración propia

Interpretación:

Esta pregunta nos proporciona los colores a utilizar ya que vamos a elegir 4 colores

para nuestras dos líneas de productos, en este caso predominan el negro, camel, rojo y

marrón.

12. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por una billetera?

Tabla 30.

Pregunta 12: Cuánto está dispuesto a pagar por una billetera

%

a) De S/. 50.00 a S/. 99.9 10 11.30%

a) De S/. 100.00 a S/. 149.9 30 33.90%

a) De S/. 150.00 a S/. 199.9 26 29.10%

a) De S/. 200.00 a S/. 249.9 13 15.40%

a) De S/. 250.00 a S/. 299.9 9 10.30%

Total 88 100.00%


20,80%

15,00%

12,00%13,90%

15,60%

7,70%

5,40%

3,20%

1,00%1,00% 1,00%

3,40%

11.De las billeteras que compra ¿Que colores prefiere?

a) Negro

b) Camel

c) Blanco

d) Rojo

e) Marrón

f) Verde

g) Plateado

h) Amarillo

i) Dorado

j) Morado

k) Azul

l) Crema

66

Figura 47. Pregunta 12: Cuánto está dispuesto a pagar por una billetera. Elaboración propia

Interpretación:

Esta pregunta nos da el promedio de cuanto las personas estarían dispuestas a

pagar por una billetera siendo de 100 a 149.9 soles el resultado, para obtener ventas por

año.

13. ¿En qué temporada del año suele comprar o regalar billeteras?

Tabla 31.

Pregunta 13: En qué temporada del año suele comprar o regalar billeteras

%

a) Verano 7 8.30%

b) Otoño 4 4.50%

c) Invierno 5 6.10%

d) Primavera 4 4.70%

e) Todo el año 67 76.40%

Total 88 100.00%


11,30%

33,90%

29,10%

15,40%

10,30%

12.¿Cuánto está dispuesto a pagar por una billetera?

a) De S/. 50.00 a S/. 99.9 a) De S/. 100.00 a S/. 149.9

a) De S/. 150.00 a S/. 199.9 a) De S/. 200.00 a S/. 249.9

a) De S/. 250.00 a S/. 299.9

67

Figura 48. Pregunta 13: En qué temporada del año suele comprar o regalar billeteras. Elaboración

propia

Interpretación:

Las billeteras EcoPine no tiene una época del año definida en la que los clientes

decidan comprar, ya que por lo general efectúan sus compran todo el año (76.4%). Sin

embargo, otro porcentaje (8.3%) prefieren comprar en verano, en esta temporada se

encuentran las fiestas de fin de año, en especial Navidad.

14. ¿En qué lugar frecuentemente adquiere billeteras?

Tabla 32.

Pregunta 14: En qué lugar frecuentemente adquiere billeteras

%

a) Centros comerciales 22 25.30%

b) Tiendas exclusivas 12 13.90%

c) Tiendas por departamento 9 10.10%

d) Vía Internet 28 31.20%

e) Módulo de ventas 9 10.40%

f) Catálogo 3 3.90%

g) Otros 5 5.20%

Total 88 100.00%


8,30%4,50%

6,10%

4,70%

76,40%

13.¿En qué temporada del año suele comprar o regalar billeteras?

a) Verano b) Otoño c) Invierno d) Primavera e) Todo el año

68

Figura 49. Pregunta 14: En qué lugar frecuentemente adquiere billeteras. Elaboración propia

Interpretación:

Nos damos cuenta que gracias a los medios de comunicación y el avance de la

tecnología, la gente prefiere realizar compras desde la comodidad de su hogar (31.2%),

siendo las compras por internet la forma más frecuente de adquirir billeteras, asimismo

contamos con otro gran número de personas (25.3%) que optan por ir a los centros

comerciales y realizar sus compras en tiendas o módulos.

Sección 3: Validación del producto

ECOPINE es una empresa dedicada a la fabricación de billeteras hechas de fibra

de piña (hojas de piña), somos una empresa que ofrece diseños innovadores, que marcan

tendencia en moda, elaboradas por personas con experiencia, con la más calidad de

materia prima y con un compromiso con el medio ambiente y libre de crueldad animal

Línea Casual

- La línea casual tiene una dimensión de 12cm x 9.5 cm

- Posee 6 compartimentos

- Se trabajará con los colores: negro, rojo, natural, marrón, plateado y dorado.

- Los modelos que se producirán se presentan en las imágenes siguientes:

25,30%

13,90%

10,10%

31,20%

10,40%

3,90% 5,20%

14.¿En qué lugar frecuentemente adquiere billeteras?

a) Centros comerciales b) Tiendas exclusivas

c) Tiendas por departamento d) Vía Internet

e) Módulo de ventas f) Catálogo

g) Otros

69

Figura 50. Billeteras casuales. Elaboración propia

Línea formal

- La línea formal tiene unas dimensiones de 18cm x9.0 cm

- Posee 8 compartimentos

- Se trabajará con los colores: negro, rojo, natural, marrón, plateado y dorado.

- Los modelos que se producirán se presentan en las imágenes siguientes:

Figura 51. Billeteras formales. Elaboración propia

15. ¿Estaría dispuesto a comprar nuestras billeteras en base a fibras de piña?

Tabla 33.

Pregunta 15: Estaría dispuesto a comprar nuestras billeteras en base a fibras de piña

%

Si 87 98.60%

No(fin de la encuesta) 1 1.40%

Total 88 100.0%


70

Figura 52. Pregunta 15: Estaría dispuesto a comprar nuestras billeteras en base a fibras de piña.

Elaboración propia

Interpretación:

Las billeteras EcoPine es un producto innovador. A las personas les atrae los

beneficios y características de la fibra de piña, es por ello que el 98.6% compraría el

producto.

16. ¿Qué línea de billetera de fibra de piña consumiría?

Tabla 34.

Pregunta 16: Qué línea de billetera de fibra de piña consumiría

%

a) Línea casual( pasar a la pregunta 17 y 18) 35 40.00%

b) Línea formal(pasar a la pregunta 19 y 20) 52 60.00%

Total 87 100.00%


Figura 53. Pregunta 16: Qué línea de billetera de fibra de piña consumiría. Elaboración propia

98,60%

1,40%

15.¿Estaría dispuesto a comprar billeteras en base a fibras de piña?

Si No(fin de la encuesta)

40,00%

60,00%

16.¿Qué línea de billetera de fibra de piña consumiría?

a) Línea casual( pasar a la pregunta 17 y 18)

b) Línea formal(pasar a la pregunta 19 y 20)

71

Interpretación:

Las personas prefieren comprar un buen producto y sugieren que las billeteras

formales, tienen elegancia que se ajusta a lo requerido por ellos.

17. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por una billetera de

fibra de piña línea casual?

Tabla 35.

Pregunta 17: Cuánto estarías dispuesto a pagar por una billetera de

fibra de piña línea casual

%

a) De S/.100 a S/. 124.99 soles 5 14.80%

b) De S/.125 a S/.149.99 soles 8 23.75%

c) De S/.150 a S/174.99 soles 15 41.70%

d) De S/. 175 a S/.199.99 soles 5 13.80%

e) De S/. 200 a S/.224.99 soles 2 5.95%

Total 35 100.00%


Figura 54. Pregunta 17: Cuánto estarías dispuesto a pagar por una billetera de

fibra de piña línea casual. Elaboración propia

Interpretación:

Las billeteras casuales hechas a base de fibra de fibra de piña tienen un precio

accesible para todo el público.

14,80%

23,75%

41,70%

13,80%

5,95%

17.¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por una billetera de fibra de piña línea casual?

a) De S/.100 a S/. 124.99 soles

b) De S/.125 a S/.149.99 soles

c) De S/.150 a S/174.99 soles

d) De S/. 175 a S/.199.99 soles

e) De S/. 200 a S/.224.99 soles

72

18. ¿Cuál sería la frecuencia con la que comprarías una billetera

de fibra de piña casual?

Tabla 36.

Pregunta 18: Cuál sería la frecuencia con la que comprarías una billetera de fibra de piña

casual

%

a) Semestral 11.00%

b) Anual 52.90%

c) Cada 2 años 27.90%

d) Cada 3 años 8.20%

Total 100.00%


Figura 55. Pregunta 18: Cuál sería la frecuencia con la que comprarías una billetera

de fibra de piña casual. Elaboración propia

Interpretación:

Las billeteras es un producto que se adquiere esporádicamente, para ocasiones

especiales, nuevos diseños o regalos, es por ello que la mayoría de personas adquiere

este producto de forma anual.

19. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por una billetera de fibra de

piña línea formal?

11,00%

52,90%

27,90%

8,20%

18. ¿Cuál sería la frecuencia con la que comprarías una billetera de fibra de piña casual?

a) Semestral b) Anual

c) Cada 2 años d) Cada 3 años

73

Tabla 37.

Pregunta 19: Cuánto estarías dispuesto a pagar por una billetera de fibra de piña línea

formal



piña línea formal. Elaboración propia

Interpretación:

La billetera Formal es un modelo más elaborado y de mayor tamaño es por ello que

su precio sugiere ser un poco más elevado y el público objetivo está conforme con

adquirirlo.

10,50%

18,00%

50,50%

10,40%

10,60%

19.¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por una billetera de fibra de piña línea formal?

a) De S/.150 a S/. 174.99 soles

b) De S/.175 a S/.199.99 soles

c) De S/.200 a S/224.99 soles

d) De S/. 225 a S/.249.99 soles

e) De S/. 250 a S/.274.99 soles

%

a) De S/.150 a S/. 174.99 soles 10.50%

b) De S/.175 a S/.199.99 soles 18.00%

c) De S/.200 a S/224.99 soles 50.50%

d) De S/. 225 a S/.249.99 soles 10.40%

e) De S/. 250 a S/.274.99 soles 10.60%

Total 100.00%

74

20. ¿Cuál sería la frecuencia con la que comprarías una billetera

de fibra de piña línea formal?

Tabla 38.

Pregunta 20: Cuál sería la frecuencia con la que comprarías una billetera de fibra de piña

línea formal

%

a) Semestral 19.20%

b) Anual 28.20%

c) Cada 2 años 32.90%

d) Cada 3 años 19.70%

Total 100.00%


Figura 57. Pregunta 20: Cuál sería la frecuencia con la que comprarías una billetera

de fibra de piña línea formal. Elaboración propia

Interpretación:

Las billeteras es un producto que se adquiere esporádicamente, para ocasiones

especiales, nuevos diseños o regalos, es por ello que la mayoría de personas adquiere

este producto de forma anual.

19,20%

28,20%32,90%

19,70%

20. ¿Cuál sería la frecuencia con la que comprarías una billetera de fibra de piña línea formal?

a) Semestral

b) Anual

c) Cada 2 años

d) Cada 3 años

75

21. ¿Cuál es la estación del año en la que comprarías con mayor frecuencia

una billetera de fibra de piña?

Tabla 39.

Pregunta 21: Cuál es la estación del año en la que comprarías con mayor frecuencia una

billetera de fibra de piña


Figura 58. Pregunta 21: Cuál es la estación del año en la que comprarías con mayor frecuencia una

billetera de fibra de piña. Elaboración propia

Interpretación:

El 65.8% de encuestados consideran que el producto no tiene estacionalidad y las

billeteras pueden ser adquiridas a lo largo del año, por lo que su frecuencia de compra se

mantiene durante todo el año.

7,8%

8,4%

9,5%

8,50%65,8%

21. ¿Cuál es la estación del año en la que comprarías con mayor frecuencia una billetera de fibra de piña?

a) Verano b) Otoño c) Invierno

d) Primavera e) Todo el año

%

a) Verano 7.8%

b) Otoño 8.4%

c) Invierno 9.5%

d) Primavera 8.50%

e) Todo el año 65.8%

Total 100.00%

76

22. ¿Cuál es la característica que más valoraría en una billetera a base

a fibra de piña?

Tabla 40.

Pregunta 22: Cuál es la característica que más valoraría en una billetera a base a fibra de

piña

%

a) Precio 19.90%

b) Marca 43.12%

c) Diseño 22.02%

d) Calidad 14.960%

Total 100.00%


Figura 59. Pregunta 22: Cuál es la característica que más valoraría en una billetera a base a fibra

de piña. Elaboración propia

Interpretación:

El 43.12% de las encuestadas valora la marca y el 22.02% valora el diseño de las

billeteras al momento de realizar el procedimiento de compra. Esta última opción da

oportunidad a las marcas emergentes.

19,90%

43,12%

22,02%

14,960%

22.¿Cuál es la característica que más valoraría en una billetera a base a fibra de piña?

a) Precio

b) Marca

c) Diseño

d) Calidad

77

23. ¿Cuál es el color que preferiría al comprar una billetera de fibra de

piña Ecopine?

Tabla 41.

Pregunta 23: Cuál es el color que preferiría al comprar una billetera de fibra de piña

Ecopine

%

a) Rojo 17.70%

b) Negro 22.40%

c) Marrón 10.40%

d) Natural 14.40%

e) Celeste 15.40%

f) Dorado 12.70%

g) Plateado 7.00%

Total 100.00%


Figura 60. Pregunta 23: Cuál es el color que preferiría al comprar una billetera de fibra de piña

Ecopine. Elaboración propia

Interpretación:

El 22.40% de las encuestadas prefieren el color negro en el diseño y cuero de las

billeteras.

17,70%

22,40%

10,40%

14,40%

15,40%

12,70%

23.¿Cuál es el color que preferiría al comprar una billetera de fibra de piña Ecopine?

a) Rojo b) Negro

c) Marrón d) Natural

e) Celeste f) Dorado

78

24. ¿En qué lugar le gustaría adquirir las billeteras de fibra de piña Ecopine?

Tabla 42.

Pregunta 24: En qué lugar le gustaría adquirir las billeteras de fibra de piña Ecopine


Figura 61. Pregunta 24: En qué lugar le gustaría adquirir las billeteras de fibra de piña Ecopine.

Elaboración propia

Interpretación:

El 37.4% de las encuestadas optan por acudir a centros comerciales al momento

de realizar la compra de billeteras. Puesto que son lugares accesibles y multifuncionales.

37,4%

16,4%10,4%

13,7%

20,4%

1,7%

24.¿En qué lugar le gustaría adquirir las billeteras de fibra de piña Ecopine?

a) Centros comerciales

b) Módulo de ventas

c) Tiendas exclusivas

d) Tiendas por departamento

e) Vía internet

f) Catálogo

%

a) Centros comerciales 37.4%

b) Módulo de ventas 16.4%

c) Tiendas exclusivas 10.4%

d) Tiendas por departamento 13.7%

e) Vía internet 20.4%

f) Catálogo 1.7%

Total 100.00%

79

25. ¿Por qué medio de comunicación le gustaría recibir información de las

billeteras de fibra de piña Ecopine?

Tabla 43.

Pregunta 25: Por qué medio de comunicación le gustaría recibir información de las

billeteras de fibra de piña Ecopine


Figura 62. Pregunta 25: Por qué medio de comunicación le gustaría recibir información de las

billeteras de fibra de piña Ecopine. Elaboración propia

Interpretación:

Al 47.7% de las encuestadas le gustaría recibir información de las billeteras

mediante redes sociales como Facebook, instagram y twitter puesto que son aplicaciones

prácticas, accesibles e informativas.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Para hallar el mercado potencial se procede a multiplicar la población proyectada

2020-2024 por cada factor sociodemográfico, obteniéndose.

Mercado Potencial = Población Proyectada * NSE en % * Edad en %

47,70%

17,40%

29,90%

2,00%3,00%

0,00%

25.¿Por qué medio de comunicación le gustaría recibir información de las billeteras de fibra de piña Ecopine?

a) Redes sociales (Facebook, Instagram, Twiter)

b) Comerciales por radio

c) Revistas

d) Diarios

e) Periódicos

f) Otros

%

a) Redes sociales (Facebook, Instagram, Twiter) 47.70%

b) Comerciales por radio 17.40%

c) Revistas 29.90%

d) Diarios 2.00%

e) Periódicos 3.00%

f) Otros 0.00%

Total 100.00%

80

Tabla 44.

Mercado Potencial 2020

Población

Total 2020 B

Total edad

(20-49)

% de mujeres de

lima metropolitana

Mercado

potencial 2020

La Molina 180,402 43.20% 45.70% 49.90% 17,773

Miraflores 86,112 43.20% 44.22% 49.90% 8,209

San Isidro 56,971 43.20% 42.21% 49.90% 5,184

San Borja 117,638 43.20% 44.69% 49.90% 11,333

Santiago de Surco 361,802 43.20% 45.51% 49.90% 35,494

Lince 52,790 58.10% 44.29% 49.90% 6,779

Magdalena del Mar 57,444 58.10% 43.95% 49.90% 7,320

Pueblo Libre 79,997 58.10% 43.12% 49.90% 10,001

San miguel 142,418 58.10% 45.30% 49.90% 18,703

Jesus María 75,241 58.10% 43.61% 49.90% 9,513

Total 1,210,815 130,309


Tabla 45.


Población

Total 2021 B

Total edad

(20-49)

% de mujeres de

Lima Metropolitana

Mercado

potencial 2021

La Molina 182,206 43.20% 45.70% 49.90% 17,950

Miraflores 86,973 43.20% 44.22% 49.90% 8,291

San Isidro 57,541 43.20% 42.21% 49.90% 5,236

San Borja 118,814 43.20% 44.69% 49.90% 11,446


Lince 53,318 58.10% 44.29% 49.90% 6,846


Pueblo Libre 80,797 58.10% 43.12% 49.90% 10,101

San miguel 143,842 58.10% 45.30% 49.90% 18,890

Jesús María 75,993 58.10% 43.61% 49.90% 9,608

Total 1,222,922 131,610


81

Tabla 46.


Población

Total 2022 B

Total edad

(20-49)

% de mujeres

de lima

metropolitana

Mercado

potencial

2022

La Molina 184,028 43.20% 45.70% 49.90% 18,130

Miraflores 87,843 43.20% 44.22% 49.90% 8,374

San Isidro 58,116 43.20% 42.21% 49.90% 5,288

San borja 120,002 43.20% 44.69% 49.90% 11,561


Lince 53,851 58.10% 44.29% 49.90% 6,915


Pueblo Libre 81,605 58.10% 43.12% 49.90% 10,202

San miguel 145,280 58.10% 45.30% 49.90% 19,079

Jesus María 76,753 58.10% 43.61% 49.90% 9,704

Total 1,235,150 132,928


Tabla 47.


Población

Total 2023 B

Total edad

(20-49)

% de mujeres

de lima

metropolitana

Mercado

potencial

2023

La Molina 185,868 43.20% 45.70% 49.90% 18,311

Miraflores 88,721 43.20% 44.22% 49.90% 8,457

San Isidro 58,697 43.20% 42.21% 49.90% 5,341

San borja 121,202 43.20% 44.69% 49.90% 11,676


Lince 54,390 58.10% 44.29% 49.90% 6,984


Pueblo Libre 82,421 58.10% 43.12% 49.90% 10,304

San miguel 146,733 58.10% 45.30% 49.90% 19,270

Jesus María 77,521 58.10% 43.61% 49.90% 9,801

Total 1,247,502 134,255


82

Tabla 48.


Población

Total 2024 B

Total edad

(20-49)

% de mujeres

de lima

metropolitana

Mercado

potencial 2024

La Molina 187,727 43.20% 45.70% 49.90% 18,494

Miraflores 89,608 43.20% 44.22% 49.90% 8,542

San Isidro 59,284 43.20% 42.21% 49.90% 5,394

San Borja 122,414 43.20% 44.69% 49.90% 11,793


Lince 54,934 58.10% 44.29% 49.90% 7,054


Pueblo Libre 83,245 58.10% 43.12% 49.90% 10,407

San miguel 148,200 58.10% 45.30% 49.90% 19,462

Jesús María 78,296 58.10% 43.61% 49.90% 9,899

Total 1,259,977 135,598


Tabla 49.

Mercado Potencial 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 17,773 17,950 18,130 18,311 18,494

Miraflores 8,209 8,291 8,374 8,457 8,542

San Isidro 5,184 5,236 5,288 5,341 5,394

San borja 11,333 11,446 11,561 11,676 11,793

Santiago de Surco 35,494 35,849 36,208 36,570 36,936

Lince 6,779 6,846 6,915 6,984 7,054

Magdalena del Mar 7,320 7,393 7,467 7,541 7,617

Pueblo Libre 10,001 10,101 10,202 10,304 10,407

San miguel 18,703 18,890 19,079 19,270 19,462

Jesus María 9,513 9,608 9,704 9,801 9,899

Mercado potencial en mujeres 130,309 131,610 132,928 134,255 135,598


Tabla 50.

Mercado Potencial en mujeres 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Población en personas 1,210,815 1,222,922 1,235,150 1,247,502 1,259,977



83

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Mercado Disponible= Mercado Potencial * Factor mercado disponible

Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes

preguntas filtro:

Sección II: Perfil del consumidor Tabla 51.

Pregunta 5: Con qué frecuencia compra o regala billeteras

%

Semestral 15.40%

Anual 47.80%

Cada dos años 18.70%

Ocasional 5.70%

Nunca( fin de la encuesta) 12.40%

Total 100.00%


Factor mercado disponible 87.6% Tabla 52.

Mercado Disponible en personas 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 15,569 15,724 15,882 16,040 16,201

Miraflores 7,191 7,263 7,336 7,408 7,483

San Isidro 4,541 4,587 4,632 4,679 4,725

San Borja 9,928 10,027 10,127 10,228 10,331


Lince 5,938 5,997 6,058 6,118 6,179


Pueblo Libre 8,761 8,848 8,937 9,026 9,117

San miguel 16,384 16,548 16,713 16,881 17,049

Jesús María 8,333 8,417 8,501 8,586 8,672

Mercado disponible en mujeres 114,150 115,291 116,445 117,607 118,785


Tabla 53.

Mercado Disponible (mujeres) 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024





84

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Mercado Efectivo= Mercado Disponible *Factor disposición de compra


Tabla 54.

Pregunta 15: Estaría dispuesto a comprar nuestras billeteras en base a fibras de piña

%

Si 98.60%

No(fin de la encuesta) 1.40%

Total 100.0%


Factor disposición de compra 98.60% Tabla 55.

Mercado Efectivo 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 15,351 15,504 15,660 15,815 15,974

Miraflores 7,090 7,161 7,233 7,304 7,378

San Isidro 4,477 4,523 4,567 4,613 4,659

San Borja 9,789 9,887 9,985 10,085 10,186


Lince 5,855 5,913 5,973 6,032 6,092


Pueblo Libre 8,638 8,724 8,812 8,900 8,989

San miguel 16,155 16,316 16,479 16,645 16,810

Jesús María 8,216 8,299 8,382 8,466 8,551

Mercado efectivo general en mujeres 112,551 113,676 114,814 115,961 117,121


Mercado efectivo por presentación= Mercado efectivo general* Factor precio

Tabla 56.

Pregunta 16: Qué línea de billetera de fibra de piña consumiría

%

a) Línea casual( pasar a la pregunta 17 y 18) 40%

b) Línea formal(pasar a la pregunta 19 y 20) 60%

Total 100%


85

Tabla 57.

Pregunta 17: Cuánto estaría dispuesto a pagar por una billetera de fibra de piña línea

casual

%

a) De S/.100 a S/. 124.99 soles 14.80%

b) De S/.125 a S/.149.99 soles 23.75%

c) De S/.150 a S/174.99 soles 41.70%

d) De S/. 175 a S/.199.99 soles 13.80%

e) De S/. 200 a S/.224.99 soles 0.0595

Total 100.00%


Factor precio 41.70%

Tabla 58.

Mercado Efectivo en mujeres billetera línea casual 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 2,561 2,586 2,612 2,638 2,664

Miraflores 1,183 1,194 1,206 1,218 1,231

San Isidro 747 754 762 769 777

San Borja 1,633 1,649 1,665 1,682 1,699


Lince 977 986 996 1,006 1,016


Pueblo Libre 1,441 1,455 1,470 1,485 1,499

San miguel 2,695 2,722 2,749 2,776 2,804

Jesús María 1,370 1,384 1,398 1,412 1,426

Total mercado efectivo en mujeres billetera línea casual 18,776 18,960 19,151 19,342 19,534


Tabla 59.

Pregunta 19: Cuánto estaría dispuesto a pagar por una billetera de fibra de piña línea

formal

%

a) De S/.150 a S/. 174.99 soles 10.50%

b) De S/.175 a S/.199.99 soles 18.00%

c) De S/.200 a S/224.99 soles 50.50%

d) De S/. 225 a S/.249.99 soles 10.40%

e) De S/. 250 a S/.274.99 soles 10.60%

Total 100.00%


86

Factor precio 50.50%

Tabla 60.

Mercado Efectivo en mujeres billetera línea formal 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 4,651 4,698 4,745 4,792 4,840

Miraflores 2,148 2,170 2,192 2,213 2,236

San Isidro 1,357 1,370 1,384 1,398 1,412

San Borja 2,966 2,996 3,025 3,056 3,086


Lince 1,774 1,792 1,810 1,828 1,846


Pueblo Libre 2,617 2,643 2,670 2,697 2,724

San miguel 4,895 4,944 4,993 5,043 5,093

Jesús María 2,489 2,515 2,540 2,565 2,591

Total mercado efectivo en mujeres billetera línea formal 34,102 34,445 34,789 35,137 35,488


Resumen mercado efectivo:

Tabla 61.

Resumen Mercado Efectivo en mujeres 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Total mercado efectivo en mujeres billetera línea casual 18,776 18,960 19,151 19,342 19,534

Total mercado efectivo en mujeres billetera línea formal 34,102 34,445 34,789 35,137 35,488

Total mercado efectivo en mujeres 52,878 53,405 53,940 54,479 55,022


Tabla 62.

Total Mercado Efectivo en mujeres billetera línea casual y formal 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024




Total mercado efectivo en mujeres billetera

línea casual 18,776 18,960 19,151 19,342 19,534


línea formal 34,102 34,445 34,789 35,137 35,488


87

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de Pareto

metodología 4:1

Tomaremos en cuenta que aproximadamente el 78% del mercado estaría siendo

copado por las marcas actuales, del % restante se podría considerar hasta un 30%

obteniéndose:

Tabla 63.

Pregunta 7: Cuál es la marca de billetera de su preferencia

%

a) Renzo costa 28.00%

b) Guess 22.00%

c) Puma 12.00%

d) Billabong 16.00%

e) Tous 9.00%

l) Otros 13.00%

Total 100.00%


Tasa de mercado objetivo 2020(30% del 22%) = 7.0%

Crecimiento del sector retail prendas de vestir y accesorios 2018 9.10%

Tasa de Crecimiento Mercado Objetivo 9.10%

Tabla 64.

Tasas de mercado objetivo 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Tasas de mercado objetivo 7.00% 7.64% 8.33% 9.09% 9.92%


Tabla 65.

Total Mercado Objetivo en mujeres 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Total mercado objetivo en mujeres billetera línea casual 1,314 1,448 1,596 1,758 1,937

Total mercado objetivo en mujeres billetera línea formal 2,387 2,631 2,899 3,194 3,519

Total mercado objetivo en mujeres 3,701 4,079 4,495 4,952 5,456


88

Tabla 66.

Total Mercado Objetivo en mujeres billetera línea casual y formal 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024





línea casual 18,776 18,960 19,151 19,342 19,534


línea formal 34,102 34,445 34,789 35,137 35,488

Total mercado objetivo en mujeres billetera

línea casual 1,314 1,448 1,596 1,758 1,937

Total mercado objetivo en mujeres billetera

línea formal 2,387 2,631 2,899 3,194 3,519


4.2.5. Frecuencia de compra.


Tabla 67.

Pregunta 18: Cuál sería la frecuencia con la que compraría una billetera de fibra de piña

casual

% Veces al año Ponderado

a) Semestral 11.00% 2 0.22

b) Anual 52.90% 1 0.53

c) Cada 2 años 27.90% 0.50 0.14

d) Cada 3 años 8.20% 0.33 0.03

Total 100.00% 0.92 veces al año un cliente compraría una

billetera de la línea casual


Tabla 68.

Pregunta 20: Cuál sería la frecuencia con la que compraría una billetera de fibra de piña

línea formal

% Veces al año Ponderado

a) Semestral 19.20% 2 0.38

b) Anual 28.20% 1 0.28

c) Cada 2 años 32.90% 0.50 0.16

d) Cada 3 años 19.70% 0.33 0.07

Total 100.00% 0.90 veces al año un cliente compraría una

billetera de la línea formal


89

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Mercado objetivo * frecuencia de compra

Tabla 69.

Demanda en unidades 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Billeteras línea casual 1,203 1,326 1,462 1,610 1,774

Billeteras línea formal 2,139 2,358 2,598 2,862 3,154

Total unidades a distribuir 3,342 3,684 4,060 4,472 4,928


Clasificación por tipo de color:

Tabla 70.

Pregunta 23: Cuál es el color que preferiría al comprar una billetera de fibra de piña

Ecopine

%

a) Rojo 17.70%

b) Negro 22.40%

c) Marrón 10.40%

d) Natural 14.40%

e) Celeste 15.40%

f) Dorado 12.70%

g) Plateado 7.00%

Total 100.00%


Tabla 71.

Redistribución de colores

% Redistribución

Rojo 17.70% 25.32%

Negro 22.40% 32.05%

Natural 14.40% 20.60%

Celeste 15.40% 22.03%

Total 69.90% 100.00%


90

Tabla 72.

Demanda en unidades de billetera línea casual 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Rojo 305 336 370 408 449

Negro 386 425 469 516 568

Natural 248 273 301 332 365

Celeste 265 292 322 355 391

Billeteras línea casual 1204 1326 1462 1611 1773


Tabla 73.

Demanda en unidades de billetera línea formal 2020 - 2024

Rojo 542 597 658 725 799

Negro 685 756 833 917 1011

Natural 441 486 535 590 650

Celeste 471 520 572 631 695

Billeteras línea formal 2139 2359 2598 2863 3155

Total unidades a distribuir 3343 3685 4060 4474 4928


4.2.7. Estacionalidad.


Debido a que este producto no tiene una estacionalidad, se procederá a tomar en

cuenta una estacionalidad constante para cada estación, realizando los debidos ajustes

según los resultados de la encuesta.

Tabla 74.

Pregunta 21: Cuál es la estación del año en la que comprarías con mayor frecuencia una

billetera en fibra de piña

% Distribución de todo el año Total estacionalidad

a) Verano 7.8% 16.45% 24.2500%

b) Otoño 8.4% 16.45% 24.85%

c) Invierno 9.5% 16.45% 25.95%

d) Primavera 8.50% 16.45% 24.95%

e) Todo el año 65.8%

Total 100.00%


91

Tabla 75.

Estacionalidad Trimestral 2020 - 2024

Año Verano(Enero-

marzo)

Otoño(abril

junio)

Invierno(Julio-

setiembre)

Primavera(octubre-

diciembre) Total

2,020 17.0% 21.12% 25.95% 35.953% 100%

2,021 24.25% 24.85% 25.95% 24.95% 100.0%

2,022 24.25% 24.85% 25.95% 24.95% 100%

2,023 24.25% 24.85% 25.95% 24.95% 100%

2,024 24.25% 24.85% 25.95% 24.95% 100%


Tabla 76.

% Estacionalidad mensual 2020

Estacionalidad 2020

Enero 4.7%

Febrero 5.7%

Marzo 6.7%

Abril 7.0%

Mayo 8.0%

Junio 6.0%

Julio 9.7%

Agosto 8.7%

Septiembre 7.7%

Octubre 11.0%

Noviembre 12.0%

Diciembre 13.0%

Total 100.00%


Tabla 77.

% Estacionalidad mensual 2021 – 2024

Estacionalidad 2021-2024

Enero 8.08%

Febrero 9.08%

Marzo 7.08%

Abril 8.28%

Mayo 9.28%

Junio 7.28%

Julio 9.65%

Agosto 8.65%

Septiembre 7.65%

Octubre 7.32%

Noviembre 8.32%

92

Diciembre 9.32%

Total 100.000%


4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES: Tabla 78.

Programa de Ventas en unidades 2020

Billeteras línea casual Billeteras línea formal

Estacionalidad

2020 Rojo Negro Natural Celeste Rojo Negro Natural Celeste Total

Enero 4.7% 14 18 12 12 25 32 21 22 156

Febrero 5.7% 17 22 14 15 31 39 25 27 190

Marzo 6.7% 20 26 17 18 36 46 29 31 223

Abril 7.0% 21 27 17 19 38 48 31 33 234

Mayo 8.0% 25 31 20 21 44 55 35 38 269

Junio 6.0% 18 23 15 16 33 41 27 28 201

Julio 9.7% 29 37 24 26 52 66 43 45 322

Agosto 8.7% 26 33 21 23 47 59 38 41 288

Septiembre 7.7% 23 30 19 20 41 52 34 36 255

Octubre 11.0% 34 42 27 29 60 75 48 52 367

Noviembre 12.0% 37 46 30 32 65 82 53 56 401

Diciembre 13.0% 40 50 32 34 70 89 57 61 433

Total 100.000% 304 385 248 265 542 684 441 470 3,339


93

Tabla 79.



Estacionalidad 2021 Rojo Negro Natural Celeste Rojo Negro Natural Celeste Total

Enero 8.1% 27 34 22 24 48 61 39 42 297

Febrero 9.1% 31 39 25 27 54 69 44 47 336

Marzo 7.1% 24 30 19 21 42 54 34 37 261

Abril 8.3% 28 35 23 24 49 63 40 43 305

Mayo 9.3% 31 39 25 27 55 70 45 48 340

Junio 7.3% 24 31 20 21 43 55 35 38 267

Julio 9.7% 32 41 26 28 58 73 47 50 355

Agosto 8.7% 29 37 24 25 52 65 42 45 319

Septiembre 7.7% 26 33 21 22 46 58 37 40 283

Octubre 7.3% 25 31 20 21 44 55 36 38 270

Noviembre 8.3% 28 35 23 24 50 63 40 43 306

Diciembre 9.3% 31 40 25 27 56 70 45 48 342

Total 100.0% 336 425 273 291 597 756 484 519 3,681


94

Tabla 80.




Enero 8.1% 30 38 24 26 53 67 43 46 327

Febrero 9.1% 34 43 27 29 60 76 49 52 370

Marzo 7.1% 26 33 21 23 47 59 38 41 288

Abril 8.3% 31 39 25 27 55 69 44 47 337

Mayo 9.3% 34 44 28 30 61 77 50 53 377

Junio 7.3% 27 34 22 23 48 61 39 42 296

Julio 9.7% 36 45 29 31 63 80 52 55 391

Agosto 8.7% 32 41 26 28 57 72 46 49 351

Septiembre 7.7% 28 36 23 25 50 64 41 44 311

Octubre 7.3% 27 34 22 24 48 61 39 42 297

Noviembre 8.3% 31 39 25 27 55 69 44 48 338

Diciembre 9.3% 34 44 28 30 61 78 50 53 378

Total 100.00% 370 470 300 323 658 833 535 572 4,061


95

Tabla 81.




Enero 8.083% 33 42 27 29 59 74 48 51 363

Febrero 9.083% 37 47 30 32 66 83 54 57 406

Marzo 7.083% 29 37 24 25 51 65 42 45 318

Abril 8.283% 34 43 28 29 60 76 49 52 371

Mayo 9.283% 38 48 31 33 67 85 55 59 416

Junio 7.283% 30 38 24 26 53 67 43 46 327

Julio 9.650% 39 50 32 34 70 88 57 61 431

Agosto 8.650% 35 45 29 31 63 79 51 55 388

Septiembre 7.650% 31 39 25 27 55 70 45 48 340

Octubre 7.317% 30 38 24 26 53 67 43 46 327

Noviembre 8.317% 34 43 28 30 60 76 49 52 372

Diciembre 9.317% 38 48 31 33 68 85 55 59 417

Total 100.000% 408 518 333 355 725 915 591 631 4,476


96

Tabla 82.




Enero 8.083% 36 46 30 32 65 82 53 56 400

Febrero 9.083% 41 52 33 36 73 92 59 63 449

Marzo 7.083% 32 40 26 28 57 72 46 49 350

Abril 8.283% 37 47 30 32 66 84 54 58 408

Mayo 9.283% 42 53 34 36 74 94 60 65 458

Junio 7.283% 33 41 27 28 58 74 47 51 359

Julio 9.650% 43 55 35 38 77 98 63 67 476

Agosto 8.650% 39 49 32 34 69 87 56 60 426

Septiembre 7.650% 34 43 28 30 61 77 50 53 376

Octubre 7.317% 33 42 27 29 58 74 48 51 362

Noviembre 8.317% 37 47 30 33 66 84 54 58 409

Diciembre 9.317% 42 53 34 36 74 94 61 65 459

Total 100.000% 449 568 366 392 798 1,012 651 696 4,932


97

Programa de ventas en unidades e ingresos por canal de distribución:

Tabla 83.

Pregunta 24: En qué lugar le gustaría adquirir las billeteras de fibra en piña EcoPine

%

a) Centros comerciales 37.4%

b) Módulo de ventas 16.4%

c) Tiendas exclusivas 10.4%

d) Tiendas por departamento 13.7%

e) Vía internet 20.4%

f) Catálogo 1.7%

Total 100.00%


Tabla 84.

Redistribución

% Redistribución

Centros comerciales 37.4% 64.706%

Vía internet 20.4% 35.294%

Total 57.8% 100.0%


CENTROS COMERCIALES: 64.70%

Unidades a vender:

Tabla 85.

Programa de Ventas en unidades en centros comerciales 2020



Enero 9 12 8 8 16 21 14 14 102

Febrero 11 14 9 10 20 25 16 17 122

Marzo 13 17 11 12 23 30 19 20 145

Abril 14 17 11 12 25 31 20 21 151

Mayo 16 20 13 14 28 36 23 25 175

Junio 12 15 10 10 21 27 17 18 130

Julio 19 24 16 17 34 43 28 29 210

Agosto 17 21 14 15 30 38 25 27 187

Septiembre 15 19 12 13 27 34 22 23 165

Octubre 22 27 17 19 39 49 31 34 238

Noviembre 24 30 19 21 42 53 34 36 259

Diciembre 26 32 21 22 45 58 37 39 280

Total unidades 198 248 161 173 350 445 286 303 2,164


98

Tabla 86.




Enero 17 22 14 16 31 39 25 27 191

Febrero 20 25 16 17 35 45 28 30 216

Marzo 16 19 12 14 27 35 22 24 169

Abril 18 23 15 16 32 41 26 28 199

Mayo 20 25 16 17 36 45 29 31 219

Junio 16 20 13 14 28 36 23 25 175

Julio 21 27 17 18 38 47 30 32 230

Agosto 19 24 16 16 34 42 27 29 207

Septiembre 17 21 14 14 30 38 24 26 184

Octubre 16 20 13 14 28 36 23 25 175

Noviembre 18 23 15 16 32 41 26 28 199

Diciembre 20 26 16 17 36 45 29 31 220

Total unidades 218 275 177 189 387 490 312 336 2,384


Tabla 87.




Enero 19 25 16 17 34 43 28 30 212

Febrero 22 28 17 19 39 49 32 34 240

Marzo 17 21 14 15 30 38 25 27 187

Abril 20 25 16 17 36 45 28 30 217

Mayo 22 28 18 19 39 50 32 34 242

Junio 17 22 14 15 31 39 25 27 190

Julio 23 29 19 20 41 52 34 36 254

Agosto 21 27 17 18 37 47 30 32 229

Septiembre 18 23 15 16 32 41 27 28 200

Octubre 17 22 14 16 31 39 25 27 191

Noviembre 20 25 16 17 36 45 28 31 218

Diciembre 22 28 18 19 39 50 32 34 242

Total unidades 238 303 194 208 425 538 346 370 2,622


99

Tabla 88.




Enero 21 27 17 19 38 48 31 33 234

Febrero 24 30 19 21 43 54 35 37 263

Marzo 19 24 16 16 33 42 27 29 206

Abril 22 28 18 19 39 49 32 34 241

Mayo 25 31 20 21 43 55 36 38 269

Junio 19 25 16 17 34 43 28 30 212

Julio 25 32 21 22 45 57 37 39 278

Agosto 23 29 19 20 41 51 33 36 252

Septiembre 20 25 16 17 36 45 29 31 219

Octubre 19 25 16 17 34 43 28 30 212

Noviembre 22 28 18 19 39 49 32 34 241

Diciembre 25 31 20 21 44 55 36 38 270

Total unidades 264 335 216 229 469 591 384 409 2,897


Tabla 89.




Enero 23 30 19 21 42 53 34 36 258

Febrero 27 34 21 23 47 60 38 41 291

Marzo 21 26 17 18 37 47 30 32 228

Abril 24 30 19 21 43 54 35 38 264

Mayo 27 34 22 23 48 61 39 42 296

Junio 21 27 17 18 38 48 30 33 232

Julio 28 36 23 25 50 63 41 43 309

Agosto 25 32 21 22 45 56 36 39 276

Septiembre 22 28 18 19 39 50 32 34 242

Octubre 21 27 17 19 38 48 31 33 234

Noviembre 24 30 19 21 43 54 35 38 264

Diciembre 27 34 22 23 48 61 39 42 296

Total unidades 290 368 235 253 518 655 420 451 3,190


100

Tabla 90.

Resumen del Programa de Ventas en unidades en centros comerciales 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Rojo 198 218 238 264 290

Negro 248 275 303 335 368

Natural 161 177 194 216 235

Celeste 173 189 208 229 253

Billeteras línea casual 780 859 943 1,044 1,146

Rojo 350 387 425 469 518

Negro 445 490 538 591 655

Natural 286 312 346 384 420

Celeste 303 336 370 409 451




Tabla 91.

Valor venta neto en unidades en centros comerciales


Precio promedio sugerido al publico S/. 170.00 S/. 220.00

Valor venta unitario S/. 144.07 S/. 186.44

Margen aproximado del canal 0 % S/. 0.00 S/. 0.00

Valor venta neto S/. 144.07 S/. 186.44


101

INGRESOS:

Tabla 92.

Ingresos totales de ventas en centros comerciales 2020(importe en soles)



Enero 1,296.61 1,728.81 1,152.54 1,152.54 2,983.05 3,915.25 2,610.17 2,610.17 17,449.15

Febrero 1,584.75 2,016.95 1,296.61 1,440.68 3,728.81 4,661.02 2,983.05 3,169.49 20,881.36

Marzo 1,872.88 2,449.15 1,584.75 1,728.81 4,288.14 5,593.22 3,542.37 3,728.81 24,788.14

Abril 2,016.95 2,449.15 1,584.75 1,728.81 4,661.02 5,779.66 3,728.81 3,915.25 25,864.41

Mayo 2,305.08 2,881.36 1,872.88 2,016.95 5,220.34 6,711.86 4,288.14 4,661.02 29,957.63

Junio 1,728.81 2,161.02 1,440.68 1,440.68 3,915.25 5,033.90 3,169.49 3,355.93 22,245.76

Julio 2,737.29 3,457.63 2,305.08 2,449.15 6,338.98 8,016.95 5,220.34 5,406.78 35,932.20

Agosto 2,449.15 3,025.42 2,016.95 2,161.02 5,593.22 7,084.75 4,661.02 5,033.90 32,025.42

Septiembre 2,161.02 2,737.29 1,728.81 1,872.88 5,033.90 6,338.98 4,101.69 4,288.14 28,262.71

Octubre 3,169.49 3,889.83 2,449.15 2,737.29 7,271.19 9,135.59 5,779.66 6,338.98 40,771.19

Noviembre 3,457.63 4,322.03 2,737.29 3,025.42 7,830.51 9,881.36 6,338.98 6,711.86 44,305.08

Diciembre 3,745.76 4,610.17 3,025.42 3,169.49 8,389.83 10,813.56 6,898.31 7,271.19 47,923.73

Valor venta 28,525.42 35,728.81 23,194.92 24,923.73 65,254.24 82,966.10 53,322.03 56,491.53 370,406.78

IGV 5,134.58 6,431.19 4,175.08 4,486.27 11,745.76 14,933.90 9,597.97 10,168.47 66,673.22

Ingresos 33,660.00 42,160.00 27,370.00 29,410.00 77,000.00 97,900.00 62,920.00 66,660.00 437,080.00


102

Tabla 93.




Enero 2,449.15 3,169.49 2,016.95 2,305.08 5,779.66 7,271.19 4,661.02 5,033.90 32,686.44

Febrero 2,881.36 3,601.69 2,305.08 2,449.15 6,525.42 8,389.83 5,220.34 5,593.22 36,966.10

Marzo 2,305.08 2,737.29 1,728.81 2,016.95 5,033.90 6,525.42 4,101.69 4,474.58 28,923.73

Abril 2,593.22 3,313.56 2,161.02 2,305.08 5,966.10 7,644.07 4,847.46 5,220.34 34,050.85

Mayo 2,881.36 3,601.69 2,305.08 2,449.15 6,711.86 8,389.83 5,406.78 5,779.66 37,525.42

Junio 2,305.08 2,881.36 1,872.88 2,016.95 5,220.34 6,711.86 4,288.14 4,661.02 29,957.63

Julio 3,025.42 3,889.83 2,449.15 2,593.22 7,084.75 8,762.71 5,593.22 5,966.10 39,364.41

Agosto 2,737.29 3,457.63 2,305.08 2,305.08 6,338.98 7,830.51 5,033.90 5,406.78 35,415.25

Septiembre 2,449.15 3,025.42 2,016.95 2,016.95 5,593.22 7,084.75 4,474.58 4,847.46 31,508.47

Octubre 2,305.08 2,881.36 1,872.88 2,016.95 5,220.34 6,711.86 4,288.14 4,661.02 29,957.63

Noviembre 2,593.22 3,313.56 2,161.02 2,305.08 5,966.10 7,644.07 4,847.46 5,220.34 34,050.85

Diciembre 2,881.36 3,745.76 2,305.08 2,449.15 6,711.86 8,389.83 5,406.78 5,779.66 37,669.49

Valor venta 31,406.78 39,618.64 25,500.00 27,228.81 72,152.54 91,355.93 58,169.49 62,644.07 408,076.27

IGV 5,653.22 7,131.36 4,590.00 4,901.19 12,987.46 16,444.07 10,470.51 11,275.93 73,453.73

Ingresos 37,060.00 46,750.00 30,090.00 32,130.00 85,140.00 107,800.00 68,640.00 73,920.00 481,530.00


103

Tabla 94.




Enero 2,737.29 3,601.69 2,305.08 2,449.15 6,338.98 8,016.95 5,220.34 5,593.22 36,262.71

Febrero 3,169.49 4,033.90 2,449.15 2,737.29 7,271.19 9,135.59 5,966.10 6,338.98 41,101.69

Marzo 2,449.15 3,025.42 2,016.95 2,161.02 5,593.22 7,084.75 4,661.02 5,033.90 32,025.42

Abril 2,881.36 3,601.69 2,305.08 2,449.15 6,711.86 8,389.83 5,220.34 5,593.22 37,152.54

Mayo 3,169.49 4,033.90 2,593.22 2,737.29 7,271.19 9,322.03 5,966.10 6,338.98 41,432.20

Junio 2,449.15 3,169.49 2,016.95 2,161.02 5,779.66 7,271.19 4,661.02 5,033.90 32,542.37

Julio 3,313.56 4,177.97 2,737.29 2,881.36 7,644.07 9,694.92 6,338.98 6,711.86 43,500.00

Agosto 3,025.42 3,889.83 2,449.15 2,593.22 6,898.31 8,762.71 5,593.22 5,966.10 39,177.97

Septiembre 2,593.22 3,313.56 2,161.02 2,305.08 5,966.10 7,644.07 5,033.90 5,220.34 34,237.29

Octubre 2,449.15 3,169.49 2,016.95 2,305.08 5,779.66 7,271.19 4,661.02 5,033.90 32,686.44

Noviembre 2,881.36 3,601.69 2,305.08 2,449.15 6,711.86 8,389.83 5,220.34 5,779.66 37,338.98

Diciembre 3,169.49 4,033.90 2,593.22 2,737.29 7,271.19 9,322.03 5,966.10 6,338.98 41,432.20

Valor venta 34,288.14 43,652.54 27,949.15 29,966.10 79,237.29 100,305.08 64,508.47 68,983.05 448,889.83

IGV 6,171.86 7,857.46 5,030.85 5,393.90 14,262.71 18,054.92 11,611.53 12,416.95 80,800.17

Ingresos 40,460.00 51,510.00 32,980.00 35,360.00 93,500.00 118,360.00 76,120.00 81,400.00 529,690.00


104

Tabla 95.




Enero 3,025.42 3,889.83 2,449.15 2,737.29 7,084.75 8,949.15 5,779.66 6,152.54 40,067.80

Febrero 3,457.63 4,322.03 2,737.29 3,025.42 8,016.95 10,067.80 6,525.42 6,898.31 45,050.85

Marzo 2,737.29 3,457.63 2,305.08 2,305.08 6,152.54 7,830.51 5,033.90 5,406.78 35,228.81

Abril 3,169.49 4,033.90 2,593.22 2,737.29 7,271.19 9,135.59 5,966.10 6,338.98 41,245.76

Mayo 3,601.69 4,466.10 2,881.36 3,025.42 8,016.95 10,254.24 6,711.86 7,084.75 46,042.37

Junio 2,737.29 3,601.69 2,305.08 2,449.15 6,338.98 8,016.95 5,220.34 5,593.22 36,262.71

Julio 3,601.69 4,610.17 3,025.42 3,169.49 8,389.83 10,627.12 6,898.31 7,271.19 47,593.22

Agosto 3,313.56 4,177.97 2,737.29 2,881.36 7,644.07 9,508.47 6,152.54 6,711.86 43,127.12

Septiembre 2,881.36 3,601.69 2,305.08 2,449.15 6,711.86 8,389.83 5,406.78 5,779.66 37,525.42

Octubre 2,737.29 3,601.69 2,305.08 2,449.15 6,338.98 8,016.95 5,220.34 5,593.22 36,262.71

Noviembre 3,169.49 4,033.90 2,593.22 2,737.29 7,271.19 9,135.59 5,966.10 6,338.98 41,245.76

Diciembre 3,601.69 4,466.10 2,881.36 3,025.42 8,203.39 10,254.24 6,711.86 7,084.75 46,228.81

Valor venta 38,033.90 48,262.71 31,118.64 32,991.53 87,440.68 110,186.44 71,593.22 76,254.24 495,881.36

IGV 6,846.10 8,687.29 5,601.36 5,938.47 15,739.32 19,833.56 12,886.78 13,725.76 89,258.64

Ingresos 44,880.00 56,950.00 36,720.00 38,930.00 103,180.00 130,020.00 84,480.00 89,980.00 585,140.00


105

Tabla 96.




Enero 3,313.56 4,322.03 2,737.29 3,025.42 7,830.51 9,881.36 6,338.98 6,711.86 44,161.02

Febrero 3,889.83 6,338.98 3,025.42 3,313.56 8,762.71 11,186.44 7,084.75 7,644.07 51,245.76

Marzo 3,025.42 4,847.46 2,449.15 2,593.22 6,898.31 8,762.71 5,593.22 5,966.10 40,135.59

Abril 3,457.63 5,593.22 2,737.29 3,025.42 8,016.95 10,067.80 6,525.42 7,084.75 46,508.47

Mayo 3,889.83 6,338.98 3,169.49 3,313.56 8,949.15 11,372.88 7,271.19 7,830.51 52,135.59

Junio 3,025.42 5,033.90 2,449.15 2,593.22 7,084.75 8,949.15 5,593.22 6,152.54 40,881.36

Julio 4,033.90 6,711.86 3,313.56 3,601.69 9,322.03 11,745.76 7,644.07 8,016.95 54,389.83

Agosto 3,601.69 5,966.10 3,025.42 3,169.49 8,389.83 10,440.68 6,711.86 7,271.19 48,576.27

Septiembre 3,169.49 5,220.34 2,593.22 2,737.29 7,271.19 9,322.03 5,966.10 6,338.98 42,618.64

Octubre 3,025.42 5,033.90 2,449.15 2,737.29 7,084.75 8,949.15 5,779.66 6,152.54 41,211.86

Noviembre 3,457.63 5,593.22 2,737.29 3,025.42 8,016.95 10,067.80 6,525.42 7,084.75 46,508.47

Diciembre 3,889.83 6,338.98 3,169.49 3,313.56 8,949.15 11,372.88 7,271.19 7,830.51 52,135.59

Valor venta 41,779.66 67,338.98 33,855.93 36,449.15 96,576.27 122,118.64 78,305.08 84,084.75 560,508.47

IGV 7,520.34 12,121.02 6,094.07 6,560.85 17,383.73 21,981.36 14,094.92 15,135.25 100,891.53

Ingresos 49,300.00 79,460.00 39,950.00 43,010.00 113,960.00 144,100.00 92,400.00 99,220.00 661,400.00


106

Tabla 97.

Resumen de Ingresos totales de ventas en centros comerciales 2020 – 2024 (importe en

soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Rojo 28,525 31,406.78 34,288.14 38,033.90 41,779.66

Negro 35,729 39,618.64 43,652.54 48,262.71 67,338.98

Natural 23,195 25,500.00 27,949.15 31,118.64 33,855.93

Celeste 24,924 27,228.81 29,966.10 32,991.53 36,449.15

Valor venta línea casual 112,373 123,754 135,856 150,407 179,424

Rojo 65,254 72,152.54 79,237.29 87,440.68 96,576.27

Negro 82,966 91,355.93 100,305.08 110,186.44 122,118.64

Natural 53,322 58,169.49 64,508.47 71,593.22 78,305.08

Celeste 56,492 62,644.07 68,983.05 76,254.24 84,084.75

Valor venta línea formal 258,034 284,322 313,034 345,475 381,085

Valor venta total 370,407 408,076 448,890 495,881 560,508

Igv 66673 73454 80800 89259 100892

Ingresos 437,080 481,530 529,690 585,140 661,400


VIA INTERNET: 35.50%

UNIDADES A VENDER:

Tabla 98.

Programa de Ventas en unidades vía internet 2020



Enero 5 6 4 4 9 11 7 8 54

Febrero 6 8 5 5 11 14 9 10 68

Marzo 7 9 6 6 13 16 10 11 78

Abril 7 10 6 7 13 17 11 12 83

Mayo 9 11 7 7 16 19 12 13 94

Junio 6 8 5 6 12 14 10 10 71

Julio 10 13 8 9 18 23 15 16 112

Agosto 9 12 7 8 17 21 13 14 101

Septiembre 8 11 7 7 14 18 12 13 90

Octubre 12 15 10 10 21 26 17 18 129

Noviembre 13 16 11 11 23 29 19 20 142

Diciembre 14 18 11 12 25 31 20 22 153

Total unidades 106 137 87 92 192 239 155 167 1,175


107

Tabla 99.



Enero 10 12 8 8 17 22 14 15 106

Febrero 11 14 9 10 19 24 16 17 120

Marzo 8 11 7 7 15 19 12 13 92

Abril 10 12 8 8 17 22 14 15 106

Mayo 11 14 9 10 19 25 16 17 121

Junio 8 11 7 7 15 19 12 13 92

Julio 11 14 9 10 20 26 17 18 125

Agosto 10 13 8 9 18 23 15 16 112

Septiembre 9 12 7 8 16 20 13 14 99

Octubre 9 11 7 7 16 19 13 13 95

Noviembre 10 12 8 8 18 22 14 15 107

Diciembre 11 14 9 10 20 25 16 17 122

Total unidades 118 150 96 102 210 266 172 183 1,297


Tabla 100.



Enero 11 13 8 9 19 24 15 16 115

Febrero 12 15 10 10 21 27 17 18 130

Marzo 9 12 7 8 17 21 13 14 101

Abril 11 14 9 10 19 24 16 17 120

Mayo 12 16 10 11 22 27 18 19 135

Junio 10 12 8 8 17 22 14 15 106

Julio 13 16 10 11 22 28 18 19 137

Agosto 11 14 9 10 20 25 16 17 122

Septiembre 10 13 8 9 18 23 14 16 111

Octubre 10 12 8 8 17 22 14 15 106

Noviembre 11 14 9 10 19 24 16 17 120

Diciembre 12 16 10 11 22 28 18 19 136

Total unidades 132 167 106 115 233 295 189 202 1,439


108

Tabla 101.



Enero 12 15 10 10 21 26 17 18 129

Febrero 13 17 11 11 23 29 19 20 143

Marzo 10 13 8 9 18 23 15 16 112

Abril 12 15 10 10 21 27 17 18 130

Mayo 13 17 11 12 24 30 19 21 147

Junio 11 13 8 9 19 24 15 16 115

Julio 14 18 11 12 25 31 20 22 153

Agosto 12 16 10 11 22 28 18 19 136

Septiembre 11 14 9 10 19 25 16 17 121

Octubre 11 13 8 9 19 24 15 16 115

Noviembre 12 15 10 11 21 27 17 18 131

Diciembre 13 17 11 12 24 30 19 21 147

Total unidades 144 183 117 126 256 324 207 222 1,579


Tabla 102.



Enero 13 16 11 11 23 29 19 20 142

Febrero 14 18 12 13 26 32 21 22 158

Marzo 11 14 9 10 20 25 16 17 122

Abril 13 17 11 11 23 30 19 20 144

Mayo 15 19 12 13 26 33 21 23 162

Junio 12 14 10 10 20 26 17 18 127

Julio 15 19 12 13 27 35 22 24 167

Agosto 14 17 11 12 24 31 20 21 150

Septiembre 12 15 10 11 22 27 18 19 134

Octubre 12 15 10 10 20 26 17 18 128

Noviembre 13 17 11 12 23 30 19 20 145

Diciembre 15 19 12 13 26 33 22 23 163

Total unidades 159 200 131 139 280 357 231 245 1,742


109

Tabla 103.

Resumen del Programa de Ventas en unidades vía internet 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Rojo 106 118 132 144 159

Negro 137 150 167 183 200

Natural 87 96 106 117 131

Celeste 92 102 115 126 139

Billeteras línea casual 422 466 520 570 629

Rojo 192 210 233 256 280

Negro 239 266 295 324 357

Natural 155 172 189 207 231

Celeste 167 183 202 222 245

Billeteras línea formal 753 831 919 1,009 1,113



Tabla 104.

Valor de venta neto via internet


Precio promedio sugerido al publico S/. 150.00 S/. 200.00

Valor venta unitario S/. 127.12 S/. 169.49

Envio S/. 10.00 S/. 10.00

Valor venta neto S/. 117.12 S/. 159.49


110

INGRESOS:

Tabla 105.

Ingresos totales de ventas vía internet 2020 (importe en soles)



Enero 585.59 702.71 468.47 468.47 1,435.42 1,754.41 1,116.44 1,275.93 7,807.46

Febrero 702.71 936.95 585.59 585.59 1,754.41 2,232.88 1,435.42 1,594.92 9,828.47

Marzo 819.83 1,054.07 702.71 702.71 2,073.39 2,551.86 1,594.92 1,754.41 11,253.90

Abril 819.83 1,171.19 702.71 819.83 2,073.39 2,711.36 1,754.41 1,913.90 11,966.61

Mayo 1,054.07 1,288.31 819.83 819.83 2,551.86 3,030.34 1,913.90 2,073.39 13,551.53

Junio 702.71 936.95 585.59 702.71 1,913.90 2,232.88 1,594.92 1,594.92 10,264.58

Julio 1,171.19 1,522.54 936.95 1,054.07 2,870.85 3,668.31 2,392.37 2,551.86 16,168.14

Agosto 1,054.07 1,405.42 819.83 936.95 2,711.36 3,349.32 2,073.39 2,232.88 14,583.22

Septiembre 936.95 1,288.31 819.83 819.83 2,232.88 2,870.85 1,913.90 2,073.39 12,955.93

Octubre 1,405.42 1,756.78 1,171.19 1,171.19 3,349.32 4,146.78 2,711.36 2,870.85 18,582.88

Noviembre 1,522.54 1,873.90 1,288.31 1,288.31 3,668.31 4,625.25 3,030.34 3,189.83 20,486.78

Diciembre 1,639.66 2,108.14 1,288.31 1,405.42 3,987.29 4,944.24 3,189.83 3,508.81 22,071.69

Valor venta 12,414.58 16,045.25 10,189.32 10,774.92 30,622.37 38,118.47 24,721.19 26,635.08 169,521.19

IGV 2,234.62 2,888.15 1,834.08 1,939.48 5,512.03 6,861.33 4,449.81 4,794.32 30,513.81

Ingresos 14,649.20 18,933.40 12,023.40 12,714.40 36,134.40 44,979.80 29,171.00 31,429.40 200,035.00


111

Tabla 106.




Enero 1,171.19 1,405.42 936.95 936.95 2,711.36 3,508.81 2,232.88 2,392.37 15,295.93

Febrero 1,288.31 1,639.66 1,054.07 1,171.19 3,030.34 3,827.80 2,551.86 2,711.36 17,274.58

Marzo 936.95 1,288.31 819.83 819.83 2,392.37 3,030.34 1,913.90 2,073.39 13,274.92

Abril 1,171.19 1,405.42 936.95 936.95 2,711.36 3,508.81 2,232.88 2,392.37 15,295.93

Mayo 1,288.31 1,639.66 1,054.07 1,171.19 3,030.34 3,987.29 2,551.86 2,711.36 17,434.07

Junio 936.95 1,288.31 819.83 819.83 2,392.37 3,030.34 1,913.90 2,073.39 13,274.92

Julio 1,288.31 1,639.66 1,054.07 1,171.19 3,189.83 4,146.78 2,711.36 2,870.85 18,072.03

Agosto 1,171.19 1,522.54 936.95 1,054.07 2,870.85 3,668.31 2,392.37 2,551.86 16,168.14

Septiembre 1,054.07 1,405.42 819.83 936.95 2,551.86 3,189.83 2,073.39 2,232.88 14,264.24

Octubre 1,054.07 1,288.31 819.83 819.83 2,551.86 3,030.34 2,073.39 2,073.39 13,711.02

Noviembre 1,171.19 1,405.42 936.95 936.95 2,870.85 3,508.81 2,232.88 2,392.37 15,455.42

Diciembre 1,288.31 1,639.66 1,054.07 1,171.19 3,189.83 3,987.29 2,551.86 2,711.36 17,593.56

Valor venta 13,820.00 17,567.80 11,243.39 11,946.10 33,493.22 42,424.75 27,432.54 29,186.95 187,114.75

IGV 2,487.60 3,162.20 2,023.81 2,150.30 6,028.78 7,636.45 4,937.86 5,253.65 33,680.65

Ingresos 16,307.60 20,730.00 13,267.20 14,096.40 39,522.00 50,061.20 32,370.40 34,440.60 220,795.40


112

Tabla 107.




Enero 1,288.31 1,522.54 936.95 1,054.07 3,030.34 3,827.80 2,392.37 2,551.86 16,604.24

Febrero 1,405.42 1,756.78 1,171.19 1,171.19 3,349.32 4,306.27 2,711.36 2,870.85 18,742.37

Marzo 1,054.07 1,405.42 819.83 936.95 2,711.36 3,349.32 2,073.39 2,232.88 14,583.22

Abril 1,288.31 1,639.66 1,054.07 1,171.19 3,030.34 3,827.80 2,551.86 2,711.36 17,274.58

Mayo 1,405.42 1,873.90 1,171.19 1,288.31 3,508.81 4,306.27 2,870.85 3,030.34 19,455.08

Junio 1,171.19 1,405.42 936.95 936.95 2,711.36 3,508.81 2,232.88 2,392.37 15,295.93

Julio 1,522.54 1,873.90 1,171.19 1,288.31 3,508.81 4,465.76 2,870.85 3,030.34 19,731.69

Agosto 1,288.31 1,639.66 1,054.07 1,171.19 3,189.83 3,987.29 2,551.86 2,711.36 17,593.56

Septiembre 1,171.19 1,522.54 936.95 1,054.07 2,870.85 3,668.31 2,232.88 2,551.86 16,008.64

Octubre 1,171.19 1,405.42 936.95 936.95 2,711.36 3,508.81 2,232.88 2,392.37 15,295.93

Noviembre 1,288.31 1,639.66 1,054.07 1,171.19 3,030.34 3,827.80 2,551.86 2,711.36 17,274.58

Diciembre 1,405.42 1,873.90 1,171.19 1,288.31 3,508.81 4,465.76 2,870.85 3,030.34 19,614.58

Valor venta 15,459.66 19,558.81 12,414.58 13,468.64 37,161.53 47,050.00 30,143.90 32,217.29 207,474.41

IGV 2,782.74 3,520.59 2,234.62 2,424.36 6,689.07 8,469.00 5,425.90 5,799.11 37,345.39

Ingresos 18,242.40 23,079.40 14,649.20 15,893.00 43,850.60 55,519.00 35,569.80 38,016.40 244,819.80


113

Tabla 108.




Enero 1,405.42 1,756.78 1,171.19 1,171.19 3,349.32 4,146.78 2,711.36 2,870.85 18,582.88

Febrero 1,522.54 1,991.02 1,288.31 1,288.31 3,668.31 4,625.25 3,030.34 3,189.83 20,603.90

Marzo 1,171.19 1,522.54 936.95 1,054.07 2,870.85 3,668.31 2,392.37 2,551.86 16,168.14

Abril 1,405.42 1,756.78 1,171.19 1,171.19 3,349.32 4,306.27 2,711.36 2,870.85 18,742.37

Mayo 1,522.54 1,991.02 1,288.31 1,405.42 3,827.80 4,784.75 3,030.34 3,349.32 21,199.49

Junio 1,288.31 1,522.54 936.95 1,054.07 3,030.34 3,827.80 2,392.37 2,551.86 16,604.24

Julio 1,639.66 2,108.14 1,288.31 1,405.42 3,987.29 4,944.24 3,189.83 3,508.81 22,071.69

Agosto 1,405.42 1,873.90 1,171.19 1,288.31 3,508.81 4,465.76 2,870.85 3,030.34 19,614.58

Septiembre 1,288.31 1,639.66 1,054.07 1,171.19 3,030.34 3,987.29 2,551.86 2,711.36 17,434.07

Octubre 1,288.31 1,522.54 936.95 1,054.07 3,030.34 3,827.80 2,392.37 2,551.86 16,604.24

Noviembre 1,405.42 1,756.78 1,171.19 1,288.31 3,349.32 4,306.27 2,711.36 2,870.85 18,859.49

Diciembre 1,522.54 1,991.02 1,288.31 1,405.42 3,827.80 4,784.75 3,030.34 3,349.32 21,199.49

Valor venta 16,865.08 21,432.71 13,702.88 14,756.95 40,829.83 51,675.25 33,014.75 35,407.12 227,684.58

IGV 3,035.72 3,857.89 2,466.52 2,656.25 7,349.37 9,301.55 5,942.65 6,373.28 40,983.22

Ingresos 19,900.80 25,290.60 16,169.40 17,413.20 48,179.20 60,976.80 38,957.40 41,780.40 268,667.80


114

Tabla 109.




Enero 1,522.54 1,873.90 1,288.31 1,288.31 3,668.31 4,625.25 3,030.34 3,189.83 20,486.78

Febrero 1,639.66 2,108.14 1,405.42 1,522.54 4,146.78 5,103.73 3,349.32 3,508.81 22,784.41

Marzo 1,288.31 1,639.66 1,054.07 1,171.19 3,189.83 3,987.29 2,551.86 2,711.36 17,593.56

Abril 1,522.54 1,991.02 1,288.31 1,288.31 3,668.31 4,784.75 3,030.34 3,189.83 20,763.39

Mayo 1,756.78 2,225.25 1,405.42 1,522.54 4,146.78 5,263.22 3,349.32 3,668.31 23,337.63

Junio 1,405.42 1,639.66 1,171.19 1,171.19 3,189.83 4,146.78 2,711.36 2,870.85 18,306.27

Julio 1,756.78 2,225.25 1,405.42 1,522.54 4,306.27 5,582.20 3,508.81 3,827.80 24,135.08

Agosto 1,639.66 1,991.02 1,288.31 1,405.42 3,827.80 4,944.24 3,189.83 3,349.32 21,635.59

Septiembre 1,405.42 1,756.78 1,171.19 1,288.31 3,508.81 4,306.27 2,870.85 3,030.34 19,337.97

Octubre 1,405.42 1,756.78 1,171.19 1,171.19 3,189.83 4,146.78 2,711.36 2,870.85 18,423.39

Noviembre 1,522.54 1,991.02 1,288.31 1,405.42 3,668.31 4,784.75 3,030.34 3,189.83 20,880.51

Diciembre 1,756.78 2,225.25 1,405.42 1,522.54 4,146.78 5,263.22 3,508.81 3,668.31 23,497.12

Valor venta 18,621.86 23,423.73 15,342.54 16,279.49 44,657.63 56,938.47 36,842.54 39,075.42 251,181.69

IGV 3,351.94 4,216.27 2,761.66 2,930.31 8,038.37 10,248.93 6,631.66 7,033.58 45,212.71

Ingresos 21,973.80 27,640.00 18,104.20 19,209.80 52,696.00 67,187.40 43,474.20 46,109.00 296,394.40


115

Tabla 110.

Resumen de Ingresos totales de ventas vía internet 2020 - 2024 (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Rojo 12,415 13,820.00 15,459.66 16,865.08 18,621.86

Negro 16,045 17,567.80 19,558.81 21,432.71 23,423.73

Natural 10,189 11,243.39 12,414.58 13,702.88 15,342.54

Celeste 10,775 11,946.10 13,468.64 14,756.95 16,279.49

Valor venta linea casual 49,424 54,577 60,902 66,758 73,668

Rojo 30,622 33,493.22 37,161.53 40,829.83 44,657.63

Negro 38,118 42,424.75 47,050.00 51,675.25 56,938.47

Natural 24,721 27,432.54 30,143.90 33,014.75 36,842.54

Celeste 26,635 29,186.95 32,217.29 35,407.12 39,075.42



Igv 30514 33681 37345 40983 45213

Ingresos 200,035 220,795 244,820 268,668 296,394


Resumen total programa de ventas:

Tabla 111.

Resumen total del programa de ventas 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Rojo 304 336 370 408 449

Negro 385 425 470 518 568

Natural 248 273 300 333 366

Celeste 265 291 323 355 392

Billeteras línea casual 1,202 1,325 1,463 1,614 1,775

Rojo 542 597 658 725 798

Negro 684 756 833 915 1,012

Natural 441 484 535 591 651

Celeste 470 519 572 631 696


Total 3,339 3,681 4,061 4,476 4,932


116

Tabla 112.

Resumen total de ingresos y % de crecimiento 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Rojo 40,940.00 45,226.78 49,747.80 54,898.98 60,401.53

Negro 51,774.07 57,186.44 63,211.36 69,695.42 90,762.71

Natural 33,384.24 36,743.39 40,363.73 44,821.53 49,198.47

Celeste 35,698.64 39,174.92 43,434.75 47,748.47 52,728.64

Valor venta linea casual 161,796.95 178,331.53 196,757.63 217,164.41 253,091.36

Rojo 95,877 105,646 116,399 128,271 141,234

Negro 121,085 133,781 147,355 161,862 179,057

Natural 78,043 85,602 94,652 104,608 115,148

Celeste 83,127 91,831 101,200 111,661 123,160



IGV 97,187 107,134 118,146 130,242 146,104

Ingresos 637,115 702,325 774,510 853,808 957,794

Crecimiento 10.235% 10.278% 10.238% 12.179%


4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

ECOPINE es una empresa que brinda a sus clientes billeteras hechas a base de

fibra de piña, resaltando la cualidad de ser libre de crueldad animal. En base al resultado

de las encuestas y focus groups realizados; se ha rescatado información importante que

brinda aportes importantes a nuestro producto y las cuales se decidieron incorporar en este

informe así como: colores, compartimentos; asimismo se ha recopilado los aportes

profesionales de expertos en producción de fibra de piña y billetras para la validación de

su fabricación.

4.3.1.1. Logo.

Se ha sugerido modificar el nombre ya que se indica que no es muy

llamativo, sin embargo hemos decidido mantenerlo ya que se considera que Eco es

establecer que se trata de un producto ecológico y Pine significa piña, al hacer la

unión consideramos un producto ecológico a base de fibra de piña. Asimismo

hemos incluido nuestro slogan que es Viver Verde, lo que hace referencia a la

naturaleza.

117

Figura 63. Logo de EcoPine. Elaboración propia

4.3.1.2. Envase.

El envase se ha mantenido ya que por el tamaño de las billeteras debe

mantener ese estándar:

✓ Billetera Formal:

Caja de cartón reciclado que ayuda a la preservación del medio ambiente

de 20 cm de largo x 10 cm. de ancho.

✓ Billetera Casual:

Caja de cartón reciclado que ayuda a la preservación del medio ambiente

de 14 cm de largo x 11 cm. de ancho.

Figura 64. Empaque EcoPine. Elaboración propia

118

4.3.1.3. Variedad de Producto.

Al realizar el focus group se evidenció que los colores preferidos son: negro,

rojo, celeste y natural, por tal motivo se decidió modificar la variedad de los colores

seleccionados en un primer momento, los colores con los que se ha decidió no

trabajar son: dorado, plateado, camel y marrón. Para comenzar a trabajar se ha

optado por lo que el cliente prefiere y más adelante según la evaluación de la

demanda ir incluyendo más variedad de colores.

a. Línea casual:

Figura 65. Billeteras de línea casual de EcoPine. Elaboración propia

b. Línea Formal:

Figura 66. Billeteras de línea formal de EcoPine. Elaboración propia

4.3.1.4. Servicio:

Se contará con personal de servicio capacitado y orientado a la satisfacción

del cliente.

4.3.2. Precio.

Se hizo un análisis de Precios de la competencia Directa e indirecta.

119

a) Insecta: Es una empresa que diseña mochilas y accesorios inspirados en la

versatilidad de la naturaleza y la necesidad del cambio a través de productos éticos

con los Animales y la Naturaleza

• Características de Billetera:

- Tamaño: 42x30cm

- Capacidad: 3 kilos

- Material: 100% Cuero vegano Premium

- Precio: S/179

Figura 67. Billeteras de Insecta. Elaboración propia

b) Renzo Costa: Según las encuestas y focus group realizados es nuestro principal

competidor indirecto con un 28% de preferencia en el mercado. Es reconocida por

la delicadeza de sus diferentes diseños, en ellos predomina el arte de la

marroquinería, ofreciendo artículos de primera calidad y contando entre sus

proveedores a las mejores curtiembres nacionales e internacionales.

• Características:

- Medidas: Alto x Ancho 10.4 cm x 19 cm

- Modelo: Billetera de cuero

- Tipo de cuero: Vacuno

- Tipo de acabado: Liso / Grabado

- Exterior: 100% cuero

- Forro: 100% poliéster

- Monedero: 1

- Compartimiento con broche metálico:

- Tarjeteros con mica: 3

- Tarjeteros: 18

120

- Bolsillos internos: 5

- Espacio para billetes: 1

- Compartimiento con cierre de nylon: 1

- Placa de marca en acero inoxidable: 1

Figura 68. Billeteras de Renzo Costa. Elaboración propia

c) Tizza: Es una empresa que está en contra de la crueldad animal, es por ello que

sus diversos productos son a base de los diferentes derivados del cuero. Asimismo

cuentan con una diversidad de diseños y modelos para hombres y mujeres

(carteras, bolsos, portafolios, vanités, morrales, billeteras, maletas, mochilas,

deportivos, loncheras, canguros, etc.)

• Características de Billetera:

- Billetera Beige claro en floter

- tres cuerpos,

- bolsillo con cierre en la parte posterior.

- tres cuerpos, dos compartimientos y diviciones para tarjetas y sencillo.

- corvina, 1 16 cm x 9.5cm de alto.

- Precio: S/129

Figura 69. Billeteras de Tizza. Elaboración propia

121

Precio Sugerido al público:

Según la encuesta en base a la pregunta que indica precio: ¿Cuánto estarías

dispuesto a pagar por una billetera de fibra de piña línea casual?

- El 23.74% de personas está dispuesto a pagar de S/.125 a S/.149.99 soles.

- El 14.8% de personas está dispuesto a pagar de S/.100 a S/. 124.99 soles.

- El 13.8% de personas está dispuesto a pagar de de S/. 175 a S/.199.99 soles.

- El 41.7% de personas está dispuesta a pagar S/.150 a S/174.99 soles. Tomando

esta referencia de nuestras encuestas el precio que ha quedado establecido es de

S/150.00 por billetera casual.

Asimismo en base a nuestra Billetera Formal, según la encuesta realizada la

pregunta que indica precio: ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por una billetera de fibra

de piña línea formal?

- El 18% de personas está dispuesto a pagar de S/.175 a S/.199.99 soles.

- El 10.6% de personas está dispuesto a pagar de S/. 250 a S/.274.99 soles.

- El 10.5% de personas está dispuesto a pagar de S/.150 a S/. 174.99 soles.

- El 50.5%de personas está dispuesto a pagar de S/.200 a S/224.99 soles, es por ello

que hemos decidido establecer el precio de S/200 soles por billetera formal.

4.3.3. Plaza.

De acuerdo a los estudios realizados se eligió como punto de distribución directa el

centro comercial Jockey Plaza ya que es el centro comercial de mayor afluencia.

Los pedidos serán recibidos directamente en el módulo, pero los clientes tendrán la

opción de poder comprar por internet. El canal de distribución es un módulo ubicado en el

centro Comercial Jockey Plaza.

Figura 700 Distribución directa. Elaboración propia

122

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.

La campaña de lanzamiento se llevará a cabo durante el mes de diciembre

del 2019 y enero del 2020, las actividades a realizarse son las siguientes.

Redes sociales

Se creará una cuenta de Facebook e Instagram con el nombre “Ecopine”, la

cual permitirá dar a conocer nuestro producto a los clientes potenciales y así

fidelizarlos.

El costo será de

Diciembre

S/ 1500

Enero

S/ 1200

Página web

Se creará una página web con la cual el cliente pueda conocer nuestro

producto, características, precios y modelos por internet, además se utilizará

herramientas para posicionar la página web en las primeras búsquedas de Google.

Para la promoción de la página web de la empresa se realizará lo siguiente:

Diseño web.

Se realizar por intermedio de una agencia de marketing o agencia que

diseñan páginas web, la cual creará un diseño agradable de acuerdo al público

objetivo, así como de incorporar todas las opciones como compra on-line y

desarrollar el contenido web.

Diciembre

El costo será S/ 1000.00

Enero El costo será S/ 200.00 Publicidad en Folletos

Se crearán folletos, impresiones a distribuir en la ciudad de Lima para dar a

conocer el lanzamiento del nuevo producto.

Diciembre

El costo será de S/ 2500 Enero

El costo será de S/ 1000

123

Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria.

La empresa se constituirá como una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C) bajo la

razón social de “ECOPINE S.A.C.”.

Las principales características de la forma jurídica elegida, según Ley General de

Sociedades - Ley 26887, son las siguientes:

✓ De dos a veinte accionistas.

✓ No cotiza sus acciones en la Bolsa de Valores.

✓ Puede decidir si suprimir el directorio si los socios lo desean.

✓ Posibilidad de representación mediante terceros en la junta de accionistas.

✓ Responsabilidad limitada; es decir, el patrimonio de la empresa no afecta el

patrimonio personal de los socios.

El monto de capital se aportará equitativamente entre los socios de la empresa,

correspondiendo 20% cada socio.

La empresa está conformada por los siguientes socios:

Figura 71. Socios ECOPINE. Elaboración propia

a. Actividades:

1. Elegir nombre o razón social para la empresa.

2. Búsqueda y reserva del nombre de la empresa en Registros Públicos

(SUNARP).

3. Elaboración del estatuto y minuta de constitución e inscripción de la empresa

en Registros Públicos.

4. Tramite del registro único al contribuyente.

5. Impresión de factura.

6. Registros de trabajadores dependientes de ESSALUD.

7. Autorización de planilla de pago.

8. Legalización de libros contables.

124

9. Registro de Trabajadores en EsSalud.

b. Valorización:

Tabla 113.

Valorización de actividades EcoPine

N° Actividad Valor

venta IGV

Precio de

Venta

Contitucion de la empresa

1 Busqueda de nombre de la empresa en registos publicos S/4.00 S/0.00 S/4.00

2 Reserva de nombre S/18.00 S/0.00 S/18.00

3 Elaboracion de estatuto y minuta de consittucion S/474.58 S/85.42 S/560.00

4 Inscripcion de la empresa en registros publicos S/127.12 S/22.88 S/150.00

6 Impresión de facturas S/202.54 S/36.46 S/239.00

8 Autorizacion de planilla de pago S/9.63 S/1.73 S/11.36

9 Legalizacion de libros contables S/29.66 S/5.34 S/35.00

Sub-total S/865.53 S/151.83 S/1,017.36

Registro de marca

10 Busqueda fonetica en indecopi S/29.90 S/0.00 S/35.28

11 Busqueda de antecedentes figurativos en indecopi S/37.02 S/0.00 S/43.68

12 Registro de marca S/514.68 S/0.00 S/607.32

Publicacion el peruano S/72.88 S/13.12 S/86.00

Sub-total S/654.47 S/13.12 S/772.28

Licencia de funcionamiento

13 Licencia de funcionamiento S/179.07 S/32.23 S/211.30

14 Certificado de inspeccion tecnica de seguridad en

edificaciones (itse) S/119.41 S/21.49 S/140.90

15 Inscripcion de seguridad de defensa civil S/189.62 S/34.13 S/223.75

Sub-total S/488.09 S/87.86 S/575.95

Regimen laboral

16 Legizlacion de planillas (100 hojas) S/11.03 S/1.99 S/13.02

Sub-total S/11.03 S/1.99 S/13.02

Regimen tributario

17 Impresiones de facturas (millar) S/194.07 S/34.93 S/229.00

18 Impresiones de boletas (millar) S/93.22 S/16.78 S/110.00

19 Impresiones de guias de remision (millar) S/182.20 S/32.80 S/215.00

Sub-total S/469.49 S/84.51 S/554.00

Total S/2,488.62 S/339.30 S/2,932.61


125

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

La marca a registrar en “Ecopine” y la institución que se encarga de registrar las

marcas y patentes es INDECOPI, a través de la dirección de signos distintivos, tal como se

informa en el portal web.

a. Actividades:

Pasos para inscribir la marca ante INDECOPI:

1. Búsqueda de marca en INDECOPI.

2. Si la marca no presenta ninguna similitud a otra, presentar solicitud de registro

de marca.

3. Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente Se debe

indicar los datos de identificación del solicitante.

4. Indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si éste posee elementos

Figuras, se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de aproximadamente

5 cm de largo y 5 cm de ancho y a colores, si se desea proteger los colores).

5. Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades

económicas que se desea registrar, así como la clase o clases a la que

pertenecen (Clasificación de Niza).

6. Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es

equivalente al 14.86% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT S/. 4150 al

2018) por una clase solicitada. El monto se cancelará en la Caja del

INDECOPI.

7. Completados los tramites y luego del tiempo que le tome a INDECOPI hacer

el proceso, la entidad otorgará la orden de publicación que se deberá hacer

por única vez en el diario “El Peruano”.

5.1.3. Licencia y autorizaciones.

a. Actividad:

La empresa tendrá un punto de venta y un local que funcionará como planta donde

se elaboren los productos y a su vez será la sede administrativa, la cual estarán ubicados

en el distrito de Santiago de Surco, por lo tanto, para empezar las operaciones en dichos

locales se deberá contar con los permisos correspondientes solicitados por la

Municipalidad.

1. Formato de solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración

jurada, que incluya:

126

- Número de RUC y DNI o carné de extranjería del solicitante, tratándose de

personas jurídicas o naturales, según corresponda

- Número de DNI o carné de extranjería del representante legal en caso de

personas jurídicas u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales

que actúen mediante representación

2. Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en edificaciones (ITSE).

3. Inscripción de seguridad de defensa civil.

b. Valorización:

Tabla 114.

Valorización de licencias

N° Actividad Valor

Venta IGV

Precio de

Venta

1 Licencia de funcionamiento. S/ 179.07 S/ 32.23 S/ 211.30

2 Certificado de inspección técnica de seguridad en edificaciones

(ITSE). S/ 119.41 S/ 21.49 S/ 140.90

3 Inscripción de seguridad de defensa civil. S/ 488.09 S/ 34.13 S/ 223.75

Total S/ 87.86 S/ 575.95


5.1.4. Legislación laboral.

Según Pro Inversión “La empresa se acogerá al régimen laboral general de la

actividad privada (Decreto Legislativo N° 728, aprobado por el Decreto Supremo N°003-

97-TR). Las características de dicho régimen son:

127

Figura 72. Legislación laboral. Elaboración propia

A partir del 1.08.2011 la Planilla electrónica tiene dos componentes que son el

Registro de Información Laboral (T-Registro) y la Planilla Mensual de Pagos (PLAME).

a. Actividades:

1) Registrar a los trabajadores como planilla en la SUNAT desde la página

web www.sunat.gob.pe.

2) Registrar a los trabajadores al Seguro Social de Salud (ESSALUD).

BENEFICIO DE LOS TRABAJADORES REGIMEN GENERAL

Remuneración Mínima vitalTodos los trabajadores del régimen laboral de la actividad privada tienen

derecho a percibir una remuneración mínima vital de S/930 soles

Jornada máxima de trabajo

La jornada máxima de trabajo es de 8 horas diarias o de 48 horas a la

semana como máximo. Si eres menor de edad, podrás trabajar siempre y

cuando cuentes con la autorización del Ministerio de Trabajo y Promoción del

Empleo y las labores no afecten tu integridad física, ni psicológica y permitan

continuar con tus estudios escolares.

Derecho al refrigerio Todo trabajador tiene derecho a 45 minutos de refrigerio como mínimo

Descanso semanal obligatorio

Los trabajadores tienen derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de

descanso cada semana, otorgado preferentemente en día domingo. También

tienen derecho a descanso remunerado en los días feriados

Licencia pre-natal y post natal

Toda trabajadora gestante tiene derecho a gozar de 49 días de descanso pre-

natal y 49 días de descanso postnatal. Asimismo, después tienen derecho a

una hora diaria de permiso para darle de lactar a su hijo, la cual se extiende

hasta cuando el menor tenga un año.

Licencia por paternidadEl trabajador tiene derecho a ausentarse del trabajo durante 10 días con

ocasión del nacimiento de su hijo

Vacaciones truncas

Son vacaciones truncas aquellas que se dan cuando el trabajador ha cesado

sin haber cumplido con el requisito de un año de servicios y el respectivo

récord vacacional para generar derecho a vacaciones. En ese caso se le

remunerará como vacaciones truncas tanto dozavo de la remuneración

vacacional como meses efectivos haya laborado. Es preciso mencionar que

para que se perciba este beneficio el trabajador debe acreditar por lo menos

un mes de servicios a su empleador.

VacacionesEl trabajador tiene derecho a 30 días calendario de descanso vacacional por

cada año completo de servicio. Estas pueden reducirse de 30 días

Compensación por tiempo de servicios

(CTS)

Una remuneración mensual, depositadas en dos oportunidades semestrales

(mayo y noviembre)

Seguro de salud ESSALUD 9% de la remuneración –lo aporta en su integridad el empleador

Indemnización por despido arbitrario

Una remuneración y media por cada mes dejado de laborar, en caso sea un

contrato a plazo determinado, y una remuneración y media por cada año de

trabajo en caso sea un contrato indeterminado; en ambos casos con un

máximo de 12 remuneraciones

Participacion de Util idadesEl 10% de las util idades anuales de la empresa, el trabajador tendra

participacion en su reparto

http://www.sunat.gob.pe/

128

Tabla 115.

Planilla

Planilla

electrónica Descripción Descripción Medio de acceso

T –

REGISTRO

Registro de

Información

Laboral

Es el Registro de Información Laboral de

los empleadores, trabajadores,

pensionistas, prestadores de servicios,

personal en formación – modalidad

formativa laboral y otros (practicantes),

personal de terceros y derechohabientes.

A través de la Clave SOL,

OPCIÓN MI RUC Y OTROS

REGISTROS

PLAME

Planilla

Mensual de

Pagos

Comprende información laboral, de

seguridad social y otros datos sobre el

tipo de ingresos de los sujetos

registrados, trabajadores y

derechohabientes

Se descarga el programa en

www,sunat,gob,pe, se

elabora, genera archivo y

envía en SUNAT

Operaciones en Línea


b. Valorización:

No hay costo para registrar a los trabajadores o por acogerse al régimen laboral

general de la actividad privada. Si lo hay para la legalización de la planilla, cuyo costo es

0.310 % de UIT (S/. 4200), por cada 100 hojas, es decir S/13.02 soles.

5.1.5. Legislación tributaria.

La empresa se acogerá al Régimen General (RG), correspondiente al decreto

legislativo Nº 972, que comprende a cualquier persona natural y jurídica que genera rentas

de tercera categoría.

Este régimen tributario se encuentran las personas con negocio y personas

jurídicas que desarrollan actividades que constituyan negocio habitual, tales como las

comerciales, industriales y mineras; la explotación agropecuaria, forestal, pesquera o de

otros recursos naturales; la prestación de servicios comerciales, financieros, industriales,

transportes, etc.

Tabla 116.

Régimen general

Régimen General – RG

¿Cuánto pagar?

Impuesto a la Renta: Pago a cuenta mensual (El que resulte como

coeficiente o el 1.5% según la Ley del Impuesto a la Renta)

Impuesto General a las Ventas (IGV) mensual:18%

¿Cuándo declarar y

pagar? De acuerdo al cronograma de obligaciones mensuales

http://orientacion.sunat.gob.pe/images/imagenes/formularios/f-804.pdf

129

¿Se presenta una

declaración anual?

Si, con la cual se paga una regularización del impuesto equivalente al 29.5%

sobre la ganancia


Libros Contables:

De acuerdo al Decreto Legislativo N° 1086, siendo nuestros ingresos brutos anuales

son mayores a 150 UIT, por lo tanto, se llevará una contabilidad completa

Libros Societarios

✓ Libro de Actas

✓ Registro de Acciones

Libros contables:

✓ Libro de Inventario y Balances.

✓ Libro Diario

✓ Libro Mayor

Libros y registros auxiliares:

✓ Libro Caja y Bancos

✓ Libro de Remuneraciones (sueldos y/o salarios)

Todos estos libros tendrán que ser debidamente legalizados por un Notario.

Ventajas que te ofrece este Régimen Tributario:

• Puedes desarrollar cualquier actividad sin límite de ingresos.

• Puedes emitir todo tipo de comprobantes de pago.

• En caso se tengan pérdidas económicas en un año, se pueden descontar de las

utilidades de los años posteriores, pudiendo llegar al caso de no pagar Impuesto a

la Renta de Regularización.

a) Actividades:

1) Llenar el formulario de la SUNAT para solicitar el número de RUC (el trámite

puede ser presencial o por internet).

2) Cuando se tramita la obtención del RUC se selecciona la opción del régimen

tributario a acogerse la empresa, en nuestro caso es al Régimen General (RG).

3) Esperar notificación que se activó el número de RUC correspondiente.

4) Solicitar código de usuario y clave SOL para poder realizar los trámites por

internet.

130

5) Comprar los comprobantes de pago (boleta o facturas) con el número RUC

correspondiente para la empresa.

6) Dependiendo al régimen tributario acogido, así como el ingreso bruto, se

determinará el número de libros contables que la empresa llevará.

7) Afiliarse al Programa de Libros Electrónicos (PLE) desde el portal web de la

Sunat, en la sección “Sunat operaciones en línea-Oficina virtual”.

b) Valorización:

Figura 73. Valorización de Legislación tributaria. Elaboración propia

5.1.6. Otros aspectos legales.

a. Actividades:

Certificado de Defensa Civil

1. Solicitar una inspección técnica a la Oficina de Defensa Civil de la

Municipalidad Distrital.

2. Llenar formato a solicitud.

3. Presentar cartilla de seguridad y/o plan de seguridad en Defensa Civil

(incluye plano de Evacuación y señalización a escala 1/100).

4. Presentar plano de ubicación, plano de distribución del centro de

operaciones, plano de instalaciones eléctricas, plano de instalaciones

sanitarias.

5. Presentar recibo de pago: original o copia legalizada, efectuada en la

Cuenta del Banco de la Nación con el código de inspección técnica

correspondiente.

6. Esperar 15 días para la resolución.

5.1.7. Resumen del capítulo.

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de

Administración, Ventas y Operaciones / Producción.

N° ACTIVIDAD COSTO IGV TOTAL

1IMPRESIONES DE FACTURAS

(MILLAR) S/194.07 S/34.93 S/229.00

2IMPRESIONES DE BOLETAS

(MILLAR) S/93.22 S/16.78 S/110.00

3IMPRESIONES DE GUIAS DE

REMISION (MILLAR) S/182.20 S/32.80 S/215.00

TOTAL S/469.49 S/84.51 S/554.00

Imprenta Grupo Grafico

131

Figura 74. Resumen del capítulo – Aspectos legales. Elaboración propia

N° ACTIVIDAD VALOR VENTA IGV PRECIO DE VENTA

CONTITUCION DE LA EMPRESA

1 BUSQUEDA DE NOMBRE DE LA

EMPRESA EN REGISTOS PUBLICOS

S/4.00 S/0.00 S/4.00

2 RESERVA DE NOMBRE S/18.00 S/0.00 S/18.00

3ELABORACION DE ESTATUTO Y

MINUTA DE CONSITTUCIONS/474.58 S/85.42 S/560.00

4INSCRIPCION DE LA EMPRESA EN

REGISTROS PUBLICOSS/127.12 S/22.88 S/150.00

6 IMPRESIÓN DE FACTURAS S/202.54 S/36.46 S/239.00

8AUTORIZACION DE PLANILLA DE

PAGOS/9.63 S/1.73 S/11.36

9LEGALIZACION DE LIBROS

CONTABLESS/29.66 S/5.34 S/35.00

SUB-TOTAL S/865.53 S/151.83 S/1,017.36

REGISTRO DE MARCA

10BUSQUEDA FONETICA EN

INDECOPI S/29.90 S/0.00 S/35.28

11BUSQUEDA DE ANTECEDENTES

FIGURATIVOS EN INDECOPIS/37.02 S/0.00 S/43.68

12 REGISTRO DE MARCA S/514.68 S/0.00 S/607.32

PUBLICACION EL PERUANO S/72.88 S/13.12 S/86.00

SUB-TOTAL S/654.47 S/13.12 S/772.28

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

13 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO S/179.07 S/32.23 S/211.30

14

CERTIFICADO DE INSPECCION

TECNICA DE SEGURIDAD EN

EDIFICACIONES (ITSE)

S/119.41 S/21.49 S/140.90

15INSCRIPCION DE SEGURIDAD DE

DEFENSA CIVILS/189.62 S/34.13 S/223.75

SUB-TOTAL S/488.09 S/87.86 S/575.95

REGIMEN LABORAL

16LEGIZLACION DE PLANILLAS (100

HOJAS)S/11.03 S/1.99 S/13.02

SUB-TOTAL S/11.03 S/1.99 S/13.02

REGIMEN TRIBUTARIO

17 IMPRESIONES DE FACTURAS (MILLAR)S/194.07 S/34.93 S/229.00

18IMPRESIONES DE BOLETAS

(MILLAR)S/93.22 S/16.78 S/110.00

19IMPRESIONES DE GUIAS DE

REMISION (MILLAR)S/182.20 S/32.80 S/215.00

SUB-TOTAL S/469.49 S/84.51 S/554.00

TOTAL S/2,488.62 S/339.30 S/2,932.61

NOTAS: SUNARP, NOTARIA MENDOZA VAZQUES,INDECOPI, SUNAT,MUNICIPLAIDAD DE SANTIAGO DE SURCO,INDECI,IMPRENTA GRUPO GRAFICO.

ELABORACION PROPIA

132

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama Organizacional.

Figura 75. Organigrama EcoPine. Elaboración Propia

5.2.2. Servicios de terceros.

El proyecto tercerizará las siguientes áreas dentro del área de administración, el

área de contabilidad, será necesario un contador, que pueda revisar el cálculo de planillas

del personal, revisión y control de los libros contables, auditoria y revisión de impuestos,

se considera que este servicio se tercerizará ya que ayuda a abaratar costos y mejorar la

eficiencia en la actividad a la que nos dirigimos; por otro lado el proyecto tiene pensado

tercerizar la seguridad ya que es necesario el servicio de este durante la noche para el

cuidado y protección del local (almacén). Finalmente se tercerizará el servicio de una

persona que nos brinde apoyo en el área de mantenimiento, una persona encargada de

dar mantenimiento a las máquinas con las que trabajaremos y también por si estas

presentan imperfectos de un momento a otro contar con el servicio de soporte técnico.

133

Tabla 117.

Servicios tercerizados EcoPine


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Tabla 118.

Puestos de trabajo EcoPine

Área Cargo Cant. Descripción

Administrativa Administrador 1

Es una persona con visión que planea, controla, organiza y

dirige las actividades de administración como analizar los

estados de cuenta, estados financieros, además de gestionar,

reclutar, seleccionar, capacitar y contratar el talento humano

Administrativa Asistente

Administrativa 1

Es una persona encargada de gestionar, controlar, organizar y

apoyar al administrador.

Marketing Jefe De

Marketing 1

Encargada de marketing es diseñar las estrategias de marketing

que se aplicaran en la empresa, analizar los cambios del

mercado, nuevas necesidades de los clientes y fidelizarlos,

elabora el material promocional, crear estrategias de ventas,

finalmente dirigir a los ejecutivos de ventas para alcanzar los

objetivos de la empresa.

Ventas Vendedor 2

Alcanzar los objetivos y metas de ventas establecidas por la

empresa, ser el nexo entre el cliente y la empresa, crear una

cartera de clientes, administrar su territorio de ventas.

Operaciones Jefe De

Producción 1

Encargado de planificar y pronosticar la demanda que obtendrá

el producto, también deberá evaluar los resultados de calidad

del producto terminado y/o empaque para que estas sean

aprobadas o rechazadas, supervisar la línea de producción

ajustes, mejoras puntuales, que se cumplan los procesos para

la elaboración del producto. Control de la materia prima,

verificación y despacho tanto de la materia prima como del

producto terminado, Finalmente diseñar y mejorar los procesos

de producción.

Operaciones Diseñador De

Billeteras 1

Crear y diseñar productos (billeteras) según las necesidades,

tendencias y/o modas según la demanda lo requiera

Operaciones Operarios De

Producción 5

Encargados de realizar las billeteras es decir, manejar las

máquinas, equipos y herramientas para la elaboración de esta,

ÁREA CARGO CANTIDAD

ADMINISTRATIVA CONTADOR 1

SEGURIDAD SEGURIDAD 2

MANTENIMIENTO MANTENIMIENTO 1

LIMPIEZA CONSERJE 1

134

además de empacar el producto según los procesos elaborados

por el jefe de producción.


Tabla 119.

Administrador

Administrador

Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto Administrador

Competencias

Grado de instrucción Titulo Profesión

Educación Superior Administrador de

empresas Administrador de empresa

Experiencia 5 años

Otros

Habilidades

Poder de decisión

Líder Eficaz

Trabajar en equipo

Trabajar bajo presión

Acciones y resultados esperados

Administra los recursos económicos y materiales de la unidad.

Supervisión del correcto funcionamiento del local de producción y de los

responsables de cada área

Capacidad de dirigir, planear, y organizar las actividades administrativas.

Verifica y controla el desempeño de las diferentes áreas.

Conocimiento de gestión empresarial

Revisar y controlar los contratos del personal

Reclutar, capacitar al personal idóneo

Analiza, maneja y controla partidas presupuestarias.

Supervisa, controla y distribuye las actividades del personal a su cargo.

Condiciones de Puesto

Tipo de contrato Contrato a plazo fijo o determinado

Remuneración 2300

Área Administrativa

Beneficios sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a sábado de 9:00am a 6:00pm – sábados de 8:00am a 4:00pm

Tipo de sueldo Pago mensual


135

Tabla 120.

Asistente administrativo

Administrador

Nombre del puesto Asistente Administrativo

Competencias


Educación Superior Administrador de empresas Administrador de empresa

Experiencia 3 años

Otros

Habilidades

Dinamico y proactivo

Numérica, cálculos matemáticos

Trabajar en equipo



Recepción de documentos

Atender llamadas telefónicas

Atender visitas proveedores, personal

Tramitación de expedientes

Informar sobre las actividades de las áreas al administrados

Realizar cálculos



Remuneración 1500

Área Administrativa


Jornada Diurna

Horario Lunes a sábado de 9:00am a 6:00pm – sábados de 8:00am a

4:00pm



136

Tabla 121.

Jefe de Marketing

Administrador


Nombre del puesto Jefe de marketing

Competencias

Grado de

instrucción Titulo Profesión

Educación Superior Marketing y Gestión

Comercial Mercadologo

Experiencia 3 años

Otros

Habilidades

Creativo

Líder eficaz

Trabajar en equipo



Diseñar estrategias de marketing

Analizar los cambios del mercados

Buscar y analizar las nuevas necesidades de los clientes

Fidelizar y convertir a marklover a los clientes.

Elaborar material promocional

Crear estrategias de ventas

Dirigir y motivas a los ejecutivos de ventas



Remuneración 2000

Área Comercial


Jornada Diurna

Horario Lunes a sábado de 9:00am a 6:00pm – sábados de 8:00am a 4:00pm



137

Tabla 122.

Ejecutivo de ventas

Ejecutivo de ventas


Nombre del puesto Ejecutivo de ventas

Competencias


Educación Superior Ejecutivo de ventas Vendedor

Experiencia 3 años

Otros

Habilidades

numérica

Proactivo

Organizado y responsable

Empatía, carismático y confianza

Acciones y resultados

esperados

Alcanzar los objetivos y metas de ventas establecidas

Ser el nexo entre el cliente y la empresa

Recolectar datos de los clientes

Manejo de caja

Conocimiento del sistema izypay

Conocimiento de emitir facturas y boletas



Remuneración 1000

Área Comercial


Jornada Diurna y nocturna

Horario Lunes a domingo de 8:00am a 5:00pm y de 1:00pm a 10:00pm (un día de

descanso a la semana)



138

Tabla 123.

Jefe de Producción

Jefe de producción

Jefe de producción

Nombre del puesto Jefe de producción

Competencias


Educación Superior Ejecutivo de ventas Vendedor

Experiencia 5 años

Otros

Habilidades

Líder eficaz

Trabajo bajo presión

Detallista



esperados

Pronosticas y planificar la secuencia de producción

Evaluar resultados de calidad del producto terminado y/o empaque

Rechazar o aprobar el producto terminado

Supervisar la línea de producción

Ajustes y mejoras puntuales del producto o procesos

Control y dirección del procesos de producción

Controlar y verificar el stock de materia prima

Controlar el despacho del producto terminado



Remuneración 1000

Área De operaciones


Jornada Diurna y nocturna

Horario Lunes a domingo de 8:00am a 5:00pm y de 2:00pm a 400pm (un

día de descanso a la semana)



139

Tabla 124.

Diseñador

Diseñador de billeteras


Nombre del puesto Diseñador de Billeteras

Competencias

Grado de


Educación Superior Diseñador de modas Diseñador

Experiencia 5

años

Otros

Habilidades

Creativas y artísticas

Comunicación y negociación

Detallista



esperados

Crear y diseñar las billeteras

Realizar los moldes

Programar junto al jefe de producción los moldes para la cortadora laser

Investigación de las últimas tendencias y modas



Remuneración 1500



Jornada Diurna

Horario Lunes a sábado de 9:00am a 6:00pm



140

Tabla 125.

Operarios

Operario de producción


Nombre del puesto Operarios de producción

Competencias

Grado de


Educación Superior Sin carrera /

experiencia requerida Sin carrera / experiencia requerida

Experiencia 5 años

Otros

Habilidades

Proactivo y eficiente


Puntual

Trabajo bajo presión


esperados

Alcanzar la meta de producción de la empresa

Manejo de máquinas quipos y herramientas para la elaboración de las

billeteras

Conocimiento de costura, bordado, y colocación de broches y pines

Empacar el producto terminado

Revisar el producto terminado para evitar desperfectos



Remuneración 1000



Jornada Diurna

Horario Lunes a sábado de 8:00am a 5:00pm y de 1:00 pm a 10:00 pm



141

5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros

Tabla 126.

Actividades de servicios tercerizados


5.2.5. Aspecto Laboral.

a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

Tabla 127.

Puestos de trabajo EcoPine

Cargo Tipo de Contratación

Administrador Contrato de naturaleza indeterminada

Asistente administrativo Contrato de naturaleza indeterminada

Jefe de marketing Contrato de naturaleza indeterminada

Ejecutivo de ventas Contrato de naturaleza indeterminada

Jefe de operaciones Contrato de naturaleza indeterminada

Diseñador Contrato de naturaleza indeterminada

Operarios de producción Contrato de naturaleza indeterminada

Contador Contrato de locación de servicios

Mantenimiento Contrato de locación de servicios

Seguridad Contrato de locación de servicios

Limpieza Contrato de locación de servicios


b) Régimen laboral de puestos de trabajo:

Según Pro Inversión El régimen laboral que utilizaremos será el general ya que se

adecua de mejor manera al presente proyecto por lo que las características que presenta

dicho régimen son las siguientes:

• Remuneración mínima vital: S/. 930.00 soles.

• Jornada máxima de trabajo: 8 horas diarias o 48 horas a la semana.

Area Cargo Cantidad Descripción

Administrativa Contador 1

Revisar el cálculo de planillas del personal, revisión y

control de los libros contables, auditoria y revisión de

impuestos

Seguridad Seguridad 2 Encargado de vigilar la planta, asegurarse de la seguridad

del personal y de los bines de la empresa.

Mantenimiento Mantenimiento 1 Encargado de realizar mantenimiento a las maquinas y/o

equipos.

Limpieza Conserje 1

Encargado de realizar la limpieza de la planta, áreas

administrativas, almacén, taller de producción y servicios

higiénicos.

142

• Derecho a refrigerio: 45 minutos.

• Descanso semanal obligatorio: 24 horas consecutivas.

• Licencia pre natal y pos natal: 49 días pos natal, 49 días pre natal y hora de lactancia

después de empezar nuevamente a laboral.

• Licencia de paternidad: 10 días por ocasión del nacimiento del recién nacido.

• Vacaciones truncas: si el trabajador cesa antes de cumplir el año se considera como

vacaciones truncas para ello el empleado debe acreditar por lo menos un mes de

servicios a su empleador.

• Vacaciones: 30 días calendario de descanso por cada año.

• CTS: remuneración mensual depositada dos veces al año (mayo y noviembre).

• Seguro de salud: Essalud 9% de la remuneración.

• Indemnización por despido arbitrario: una remuneración ½ por cada mes dejado de

laborar en este caso por contrato a plazo determinado.

• Participación de utilidades: el 10% de utilidades que genere la empresa.

143

c) Planilla para todos los años del proyecto:

Tabla 128.

Planilla del personal para todos los años

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual - Año 1

Remuneración

Mensual - Año 2

Remuneración

Mensual - Año 3

Remuneración

Mensual - Año 4

Remuneración

Mensual - Año 5

Administrativa Administrador 1 1 1 1 1 3,000 3,000.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00

Administrativa Asistente administrativo

/ Supervisor 0 0 1 1 1 1,500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Ventas Jefe de marketing 1 1 1 1 1 2,000 2,000.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00

Ventas Diseñador 1 1 1 1 1 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

Ventas Ejecutivo de Ventas 2 2 3 3 4 1,000 1,000.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00

Operaciones y producción Jefe de producción 1 1 1 1 1 2,000 2,000.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00

Operaciones y producción Operario de produccion 5 5 6 6 6 1,000 1,000.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00

Total de Trabajadores 11 11 14 14 15


Tabla 129.

Planilla del área Administrativa

Área Puestos

Cant. de

trabajadores

año 1

Cant. de

trabajadores

año 2

Cant. de

trabajadores

año 3

Cant. de

trabajadores

año 4

Cant. de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2020

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Administrativa Administrador 1 1 1 1 1 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,300 S/. 3,300 S/. 3,300

Administrativa Asistente administrativo

/ Supervisor 0 0 1 1 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,650 S/. 1,650 S/. 1,650

Total 1 1 2 2 2


Tabla 130.

Cuadro de provisiones del área administrativa Nov. 2019 – Dic.2020

Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Administrador 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Asistente administrativo / Supervisor 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Sueldo Bruto 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Gratificación(2/12) 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

Total Sueldo 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

CTS(1/12) 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67

Essalud (9%) 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00

SCTR 1% del sueldo 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00

Asignación familiar 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00


144

Tabla 131.

Cuadro de provisiones del área administrativa 2020 - 2024

Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024

Administrador 36,000.00 36,000.00 39,600.00 39,600.00 39,600.00

Asistente administrativo / Supervisor 0.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00

Total Sueldo Bruto 36,000.00 54,000.00 59,400.00 59,400.00 59,400.00

Gratificación(2/12) 6,000.00 9,000.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00

Total Sueldo 42,000.00 63,000.00 69,300.00 69,300.00 69,300.00

CTS(1/12) 3,500.00 5,250.00 5,775.00 5,775.00 5,775.00

Essalud (9%) 3,240.00 4,860.00 5,346.00 5,346.00 5,346.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 540.00 810.00 891.00 891.00 891.00

SCTR 1% del sueldo 360.00 540.00 594.00 594.00 594.00

Asignación familiar 1,116.00 1,116.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00


Tabla 132.

Cuadro del pago total de la planilla administrativa Nov. 2019 – Dic. 2020

Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Sueldo Bruto 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Gratificación 1,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 0.00 0.00 3,000.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1,750.00 1,750.00

Essalud 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 90.00 270.00 270.00

SCTR 1% del sueldo 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00



Tabla 133.

Cuadro del pago total de la planilla administrativa. 2020 - 2024

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 36,000.00 54,000.00 59,400.00 59,400.00 59,400.00

Gratificación 6,000.00 9,000.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00

Pago de CTS 3,500.00 5,250.00 5,775.00 5,775.00 5,775.00

Essalud 3,240.00 4,860.00 5,346.00 5,346.00 5,346.00


SCTR 1% del sueldo 360.00 540.00 594.00 594.00 594.00

Pago Total planilla administrativa 1,116.00 1,116.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00


145

Tabla 134.

Planilla del Área de Ventas

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2020

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Ventas Jefe de marketing 1 1 1 1 1 2000 2000 2200 2200 2200

Ventas Diseñador 1 1 1 1 1 1500 1500 1500 1500 1500

Ventas Ejecutivo de Ventas 2 2 3 3 4 1000 1000 1100 1100 1100

Total 4.00 4.00 5.00 5.00 6.00


Tabla 135.

Cuadro de provisiones del área de ventas Nov. 2019 – Dic.2020


Jefe de marketing 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Diseñador 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

Ejecutivo de Ventas 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00


Gratificación(2/12) 916.67 916.67 916.67 916.67 916.67 916.67 916.67 916.67 916.67 916.67 916.67 916.67 916.67 916.67

Total Sueldo 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67

CTS(1/12) 534.72 534.72 534.72 534.72 534.72 534.72 534.72 534.72 534.72 534.72 534.72 534.72 534.72 534.72

Essalud (9%) 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00


SCTR 1% del sueldo 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00


Gasto planilla fija de ventas 7,955.89 7,955.89 7,955.89 7,955.89 7,955.89 7,955.89 7,955.89 7,955.89 7,955.89 7,955.89 7,955.89 7,955.89 7,955.89 7,955.89

Comisión ventas 1% 0 0.00 431.58 532.28 632.98 661.76 762.46 575.44 906.32 820.00 719.30 1,035.79 1,122.11 1,222.81


Tabla 136.

Cuadro de provisiones del área de ventas 2020 - 2024

Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024 2020

Jefe de marketing 24,000.00 24,000.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00 24,000.00

Diseñador 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00

Ejecutivo de Ventas 24,000.00 24,000.00 39,600.00 39,600.00 52,800.00 24,000.00

Total Sueldo Bruto 66,000.00 66,000.00 84,000.00 84,000.00 97,200.00 66,000.00

Gratificación(2/12) 11,000.00 11,000.00 14,000.00 14,000.00 16,200.00 11,000.00

Total Sueldo 77,000.00 77,000.00 98,000.00 98,000.00 113,400.00 77,000.00

CTS(1/12) 6,416.67 6,416.67 8,166.67 8,166.67 9,450.00 6,416.67

Essalud (9%) 5,940.00 5,940.00 7,560.00 7,560.00 8,748.00 5,940.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 990.00 990.00 1,260.00 1,260.00 1,458.00 990.00

SCTR 1% del sueldo 660.00 660.00 840.00 840.00 972.00 660.00

Asignación familiar 4,464.00 4,464.00 5,580.00 5,580.00 6,696.00 4,464.00

146

Gasto planilla fija de ventas 95,470.67 95,470.67 121,406.67 121,406.67 140,724.00 95,470.67

Comisión ventas 1% 9,422.84 10,388.58 11,439.08 12,605.49 14,192.72 9,422.84


Tabla 137.

Cuadro del pago total de la planilla de ventas Nov.2019 – Dic.2020


Sueldo Bruto 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67 6,416.67

Gratificación 1,833.33 0.00 0.00 0.00 0.00 5,500.00 0.00 0.00 5,500.00

Pago de CTS 3,208.33 3,208.33

Essalud 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00


SCTR 1% del sueldo 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00


Comisión ventas 1% 431.58 532.28 632.98 661.76 762.46 575.44 906.32 820.00 719.30 1,035.79 1,122.11 1,222.81


Tabla 138.

Cuadro del pago total de la planilla de ventas 2020 - 2024

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 66,000.00 66,000.00 84,000.00 84,000.00 97,200.00

Gratificación 11,000.00 11,000.00 14,000.00 14,000.00 16,200.00

Pago de CTS 6,416.67 6,416.67 8,166.67 8,166.67 9,450.00

Essalud 5,940.00 5,940.00 7,560.00 7,560.00 8,748.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 990.00 990.00 1,260.00 1,260.00 1,458.00

SCTR 1% del sueldo 660.00 660.00 840.00 840.00 972.00

Comisión ventas 0.5% 4,464.00 4,464.00 5,580.00 5,580.00 6,696.00

Pago total de ventas 9,422.84 10,388.58 11,439.08 12,605.49 14,192.72


Tabla 139.

Planilla del Área de Producción (Operarios)

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/ 2020

Remuneración

Mensual en S/ 2021

Remuneración

Mensual en S/ 2022

Remuneración

Mensual en S/ 2023

Remuneración

Mensual en S/ 2024

Operaciones y producción Operario de produccion 5 5 6 6 6 1000 1000 1100 1100 1100


147

Tabla 140.

Cuadro de provisiones del área de producción Nov.2019 – Dic.2020


Operario de produccion 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00


Gratificación(2/12) 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33

Total Sueldo 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33

CTS(1/12) 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11

Essalud (9%) 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00


Sctr(1%) 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00



Tabla 141.

Cuadro de provisiones del área de producción (operarios) 2020 - 2024


Operario de producción 60,000.00 60,000.00 79,200.00 79,200.00 79,200.00


Gratificación(2/12) 10,000.00 10,000.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00

Total Sueldo 70,000.00 70,000.00 92,400.00 92,400.00 92,400.00

CTS(1/12) 5,833.33 5,833.33 7,700.00 7,700.00 7,700.00

Essalud (9%) 5,400.00 5,400.00 7,128.00 7,128.00 7,128.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 900.00 900.00 1,188.00 1,188.00 1,188.00

Sctr(1%) 600.00 600.00 792.00 792.00 792.00



Tabla 142.

Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios)

Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 60,000.00 60,000.00 79,200.00 79,200.00 79,200.00

Gratificación 1,666.67 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00 10,000.00 10,000.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 2,916.67 2,916.67 5,833.33 5,833.33 7,700.00 7,700.00 7,700.00

Essalud 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 5,400.00 5,400.00 7,128.00 7,128.00 7,128.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 150.00 450.00 450.00 900.00 900.00 1,188.00 1,188.00 1,188.00

Sctr(1%) 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00 600.00 792.00 792.00 792.00

Asignación familiar 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 5580 5580 6696 6696 6696


148

Tabla 143.

Planilla del Área de Producción

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/ 2020

Remuneración

Mensual en S/ 2021

Remuneración

Mensual en S/ 2022

Remuneración

Mensual en S/ 2023

Remuneración

Mensual en S/ 2024

Operaciones y producción Jefe de producción 1 1 1 1 1 2000 2000 2200 2200 2200


Tabla 144.

Cuadro de provisiones del área de producción Nov. 2019 – Dic. 2020


Jefe de producción 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00


Gratificación(2/12) 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67

Total Sueldo 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67

CTS(1/12) 90.28 90.28 90.28 90.28 90.28 90.28 90.28 90.28 90.28 90.28 90.28 90.28 90.28 90.28

Essalud (9%) 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00


Sctr(1%) 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00


Costo MOI 2,564.94 2,564.94 2,564.94 2,564.94 2,564.94 2,564.94 2,564.94 2,564.94 2,564.94 2,564.94 2,564.94 2,564.94 2,564.94 2,564.94


Tabla 145.

Cuadro de provisiones del área de producción 2020 - 2024


Jefe de producción 24,000.00 24,000.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00


Gratificación(2/12) 2,000.00 2,000.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00

Total Sueldo 26,000.00 26,000.00 28,600.00 28,600.00 28,600.00

CTS(1/12) 1,083.33 1,083.33 1,191.67 1,191.67 1,191.67

Essalud (9%) 2,160.00 2,160.00 2,376.00 2,376.00 2,376.00


Sctr(1%) 240.00 240.00 264.00 264.00 264.00


Costo MOI 30,779.33 30,779.33 33,745.67 33,745.67 33,745.67


149

Tabla 146.

Cuadro del pago total de la planilla de producción Nov. 2019 – Dic. 2020


Sueldo Bruto 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Gratificación 333.33 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 541.67 541.67

Essalud 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00


Sctr(1%) 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00



Tabla 147.

Cuadro del pago total de la planilla de producción 2020 - 2024

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 24,000.00 24,000.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00

Gratificación 2,000.00 2,000.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00

Pago de CTS 1,083.33 1,083.33 1,191.67 1,191.67 1,191.67

Essalud 2,160.00 2,160.00 2,376.00 2,376.00 2,376.00


Sctr(1%) 240.00 240.00 264.00 264.00 264.00

Pago planilla MOI 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00


Tabla 148.

Resumen Total pago de planillas Nov.2019 – Dic.2020

Cuadro resumen Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Pago Total planilla administrativa 3,123.00 4,483.00 3,393.00 3,393.00 3,393.00 3,393.00 5,143.00 3,393.00 6,663.00 3,393.00 3,393.00 3,393.00 5,143.00 6,663.00

Pago total de ventas 6,843.67 9,337.00 7,770.25 7,870.95 7,971.65 8,000.42 11,309.46 7,914.11 14,239.99 8,158.67 8,057.97 8,374.46 11,669.11 14,556.48

Pago planilla MOD 5,515.00 7,781.67 5,965.00 5,965.00 5,965.00 5,965.00 8,881.67 5,965.00 11,415.00 5,965.00 5,965.00 5,965.00 8,881.67 11,415.00

Pago planilla MOI 2,113.00 2,656.33 2,293.00 2,293.00 2,293.00 2,293.00 2,834.67 2,293.00 3,383.00 2,293.00 2,293.00 2,293.00 2,834.67 3,383.00

Total pago de planillas 17,594.67 24,258.00 19,421.25 19,521.95 19,622.65 19,651.42 28,168.79 19,565.11 35,700.99 19,809.67 19,708.97 20,025.46 28,528.44 36,017.48


Tabla 149.

Resumen Total pago de planillas 2020 - 2024

Cuadro resumen 2020 2021 2022 2023 2024

Pago Total planilla administrativa 50,756.00 75,576.00 84,138.00 84,138.00 84,138.00

Pago total de comercial y ventas 104,893.51 105,859.24 132,845.75 134,012.16 154,916.72

Pago planilla MOD 88,313.33 88,313.33 115,904.00 115,904.00 115,904.00

Pago planilla MOI 30,779.33 30,779.33 33,745.67 33,745.67 33,745.67

Total pago de planillas 274,742.18 300,527.91 366,633.42 367,799.83 388,704.39


150

Tabla 150.

Resumen Total pago de planillas y % de las ventas

2020 2021 2022 2023 2024

Valor de ventas en S/ 942,284.24 1,038,857.63 1,143,908.31 1,260,549.32 1,419,271.86

Total pago de planillas 274,742.18 300,527.91 366,633.42 367,799.83 388,704.39

% de las ventas 29.16% 28.93% 32.05% 29.18% 27.39%


d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto:

Tabla 151.

Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados

Servicios tercerizados Monto en S/ frecuencia Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Contador 400 mensual 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800 4800 4800 4800 4800

Mantenimiento Maquinaria 800 Bimensual 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600 9600 9600 9600 9600

Limpieza 950 Mensual 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 11400 11400 11400 11400 11400

Seguridad x2 2,000 Mensual 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000 24000 24000 24000 24000

Servicio de reclutamiento 300 por persona única vez 3300 0 0 0 0 0

Total servicios tercerizados 6650 3350 4150 4150 4150 4150 4150 4150 4150 4150 4150 4150 4150 4150 49800 49800 49800 49800 49800


e) Horario de trabajo de puestos de trabajo:

Tabla 152.

Horario de Personal

Horas

Puestos 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Administrador

X X X X R 30 X X R 15 X X



Jefe de marketing


Ejecutivo de ventas

X X X X X R 45 X X X X

X X X X X X X X X X R 45 X X X X

X X X X X X R 45 X X X X X

Jefe de operaciones


Diseñador


Operarios de producción




151

Capítulo VI. Estudio Técnico

6.1. Tamaño de proyecto

6.1.1. Capacidad Instalada.

a. Criterios.

Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomó en cuenta el proceso más

lento que es el proceso de costura.

A continuación se detallará la capacidad de esta máquina en términos anuales con

respecto al producto terminado.

b. Cálculos.

Tabla 153.

Capacidad instalada

Proceso de costura

Capacidad en unidades por hora 5

Horas efectivas al día 6

Capacidad diaria en unidades 30

Capacidad mensual en unidades (24 días al mes) 720

Capacidad anual instalada en unidades 8640


6.1.2. Capacidad Utilizada.

a. Criterios.

Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el

programa de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año de este

concepto.

b. Cálculos.

Tabla 154.

Unidades a producir 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea casual rojo a producir 711 742 824 904 990

Billetera línea casual negro a producir 885 942 1,040 1,146 1,254

Billetera línea casual natural a producir 579 607 669 736 807

Billetera línea casual celeste a producir 619 658 725 799 867

Billetera línea formal rojo a producir 924 981 1,084 1,193 1,302

Billetera línea formal negro a producir 1,164 1,235 1,367 1,503 1,647

Billetera línea formal natural a producir 752 804 887 969 1,056

Billetera línea formal celeste a producir 805 860 947 1,036 1,130

Total unidades a producir 6,439 6,828 7,543 8,286 9,052


152

Tabla 155.

% Capacidad utilizada 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Total unidades a producir(Tamaño nornal) 6,439 6,828 7,543 8,286 9,052

Capacidad instalada en kg 8,640 8,640 8,640 8,640 8,640

% de utilización 74.53% 79.03% 87.31% 95.90% 104.77%

Capacidad ociosa 25.47% 20.97% 12.69% 4.10% -4.77%


6.1.3. Capacidad Máxima.

a. Criterios.

Se tomaré en cuenta que se trabajarán las 24 horas del día, es decir 3 turnos en un

escenario utópico o condiciones supranormales con el fin de saber cuánto se puede

producir en un día como máximo sin interrupciones.

b. Cálculos.

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas.

Tabla 156.

Proceso de costura

Capacidad en unidades por hora 5

Horas efectivas al día 6

Capacidad diaria en unidades 30

Capacidad diaria máxima asumiendo 3 turnos (24 horas) 90


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

El diagrama de flujo nos ayuda a visualizar cada etapa para la producción.

153

Figura 76. Diagrama de bloques del proceso de abastecimiento. Elaboración propia

Figura 77. Diagrama de bloques del proceso de fabricación. Elaboración propia

Inicio de

Abastecim

iento

Solicitar las

Materias

Primas

Recepción

de Materia

Prima

Selección

de Materia

Prima

Materia

Prima

útil

Desecho de

Materia Prima

Inservible

Almacenamiento

Transportar

tela de fibra

de piña

Corte de

Telas

Unir los

pedazos

cortados

Colocar

cierre Coser Remallar

Acabado

Final

154

A continuación, se detalla los pasos para el proceso de producción:

1. Solicitar materia prima:

Nuestra materia prima es importada de Filipinas es por ello que se debe solicitar

con anticipación, un estimado de 3 meses para tener la tela de fibra de piña a tiempo y un

stock proporcional a nuestras ventas. Ya se tiene al proveedor (Piñatex) y colores

escogidos, es por ello que solicitar la materia prima toma media hora, vía mail y/o por

teléfono.

2. Recepción y almacenamiento de materia prima:

La materia prima es recepcionada en Aduanas y luego llevada al almacén para

pasar un proceso de selección antes de ser almacenada. 2 horas

3. Seleccionar la materia prima inservible

Al ser importada la materia prima puede existir telas que en el viaje se arruinen. 1

hora

4. Desechar materia prima inservible

Esta tela seleccionada no es apta para la fabricación, por lo tanto será desechada.

Media hora

5. Seleccionar Materia Prima útil

La materia prima que este en óptimas condiciones. 1 hora

6. Almacenamiento

Una vez recibida la materia prima que es la tela a base de fibra de piña se procederá

a almacenarlo en un ambiente ventilado, para evitar que la tela se deteriore o pueda

arruinarse. Por lo tanto, nuestro almacén contará con aire acondicionado. La duración entre

descarga y almacenamiento será de aprox. 4 horas, ya que el producto será llevado desde

Aduanas a nuestro almacén. 2 horas

Proceso de Fabricación

7. Transportar tela de fibra de piña.

El almacén y el centro operativo se encuentran en el mismo lugar, por lo tanto esto

consiste en trasladar del almacén al punto de fabricación. 15 minutos

8. Corte de tela y tela de fibra de piña

Una vez estipuladas las medidas tanto para billetera formal o casual programadas

en la cortadora láser, se procede a realizar los cortes de la tela y tela de fibra de piña. 15

minutos.

155

9. Unir los pedazos cortados.

Una vez cortados los pedazos se unen para hacer los compartimientos, todo esto

es pegado.30 minutos.

10. Colocar cierre

Poner el cierre en la zona escogida para luego ser cocido. 10 minutos.

11. Coser:

Una vez unidas las partes con ayuda de la máquina de coser, se realizan las

costuras. 20 minutos

12. Remallar:

Para el acabado de los bordes sin terminar, la remalladora es el complemento

ideal de una máquina de coser tradicional, también se harán los repulgos y así poder darle

a nuestro producto un acabado perfecto. 30 minutos

13. Acabados finales:

• Billetera Casual

• Se le coloca el pin de la marca y también el broche que permite abrir y cerrar

la billetera. 20 minutos

• Billetera Formal

• Se le coloca el pin de la marca, el broche que permite abrir y cerrar la billetera,

greviches y el tirador del cierre con nuestra marca. 40 minutos

• Tiempo estimado por Billetera

• Casual 2 horas con 20 minutos

• Formal 2 horas con 40 minutos

156

6.2.2. Programa de producción.

Premisas para el programa de producción línea casual rojo:

Tabla 157.

Programa de Producción línea casual rojo 2019 – 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea casual rojo 655 719 795 874 962

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final (7 días) 23.33% 23.33% 23.33% 23.33% 23.33%

Merma de producto terminado 2.0% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%


Tabla 158.

Programa de Producción línea casual rojo (unidades) Nov.2019 - Dic.2020

2019-2020 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Billetera línea casual rojo

Unidades vendidas Unidades 30 37 44 46 53 40 63 57 50 72 78 85 655

Sampling 2.00% Unidades 3 3 1 1 1 1 2 1 2 2 1 2 2 2 18

Merma 2.00% Unidades 0 0 1 1 1 1 2 1 2 2 1 2 2 2

Inventario final 23.33% Unidades 7 9 11 11 13 10 15 14 12 17 19 20

Inventario inicial Unidades 0 7 9 11 11 13 10 15 14 12 17 19

Billetera línea casual rojo a producir 3 3 39 41 48 48 59 39 72 60 50 81 84 90 711


Tabla 159.

Programa de Producción línea casual rojo (unidades) 2021

2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

Billetera línea casual rojo %


Sampling 1.75% Unidades 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 13

Merma 2.00% Unidades 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



Billetera línea casual rojo a producir 54 69 50 64 71 50 76 63 55 55 64 71 742


157

Tabla 160.






Merma 2.00% Unidades 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1





Tabla 161.






Merma 2.00% Unidades 1 2 1 1 2 1 2 2 1 1 1 2





Tabla 162.





Sampling 1.00% Unidades 1 1 1 1 1 1 1 1 6

Merma 2.00% Unidades 2 2 1 2 2 1 2 2 1 1 2 2





Tabla 163.

Resumen del programa línea casual rojo (unidades) 2019 - 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea casual rojo a producir 7 711 742 824 904 990


158

Tabla 164.

Resumen de sampling y stock línea casual rojo (unidades) 2019 - 2024

Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Sampling 7 18 13 12 11 6

Stock inicial 0 0 20 16 17 19

Stock final 0 20 16 17 19 21


Premisas para el programa de producción línea casual negra:

Tabla 165.

Programa de Producción línea casual negra 2019 – 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea casual negro 827 913 1,003 1,108 1,219

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 23.33% 23.33% 23.33% 23.33% 23.33%

Merma de producto terminado 2% 2% 2% 2% 2%


Tabla 166.

Programa de Producción línea casual negra (unidades) Nov.2019 - Dic.2020


Molde 150 gr sabor orégano y tomillo



Merma 5.00% Unidades 5 5 44 53 62 63 72 54 87 78 69 100 109 118



Molde 150 gr sabor orégano y tomillo a producir 96 96 1083 1162 1357 1356 1578 1097 1974 1639 1444 2244 2365 2560 19859


Tabla 167.

Programa de Producción línea casual negra (unidades) 2021


Billetera línea casual negro

Unidades vendidas Unidades 39 47 55 58 66 50 80 72 63 91 99


Merma 2.00% Unidades 0 0 1 1 1 1 1 1 2 1 1 2 2

Inventario final 23.33% Unidades 9 11 13 14 15 12 19 17 15 21 23

Inventario inicial Unidades 0 9 11 13 14 15 12 19 17 15 21

Billetera línea casual negro a producir 4 4 50 51 59 61 71 48 90 73 63 101 105


159

Tabla 168.



Billetera línea casual negro %

Unidades vendidas Unidades 81 91 71 83 93 73 97 87 77 73 83 94 1,003


Merma 2.00% Unidades 2 2 1 2 2 1 2 2 2 1 2 2



Billetera línea casual negro a producir 83 97 69 89 99 71 106 88 77 75 88 100 1,040


Tabla 169.






Merma 2.00% Unidades 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2





Tabla 170.






Merma 2.00% Unidades 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2





Tabla 171.

Resumen del programa línea casual negra (unidades) 2019 - 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea casual negro a producir 8 885 942 1,040 1,146 1,254


160

Tabla 172.

Resumen de sampling y stock línea casual negra (unidades) 2019 - 2024


Sampling 8 17 16 15 14 8


Stock final 0 25 20 22 24 27


Premisas para el programa de producción línea casual natural:

Tabla 173.

Programa de Producción línea casual natural 2019 – 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea casual natural 531 588 645 711 784

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%




Tabla 174.

Programa de Producción línea casual natural Nov.2019 - Dic.2020


Billetera línea casual natural



Merma 2.00% Unidades 0 0 1 1 1 1 1 1 2 1 1 2 2 2



Billetera línea casual natural a producir 3 3 33 33 38 39 46 31 59 47 42 66 69 74 579


Tabla 175.

Programa de Producción línea casual natural (unidades) 2021


Billetera línea casual natural %



Merma 2.00% Unidades 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



Billetera línea casual natural a producir 44 56 41 52 57 42 62 52 45 44 52 58 607


161

Tabla 176.






Merma 2.00% Unidades 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1





Tabla 177.






Merma 2.00% Unidades 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1





Tabla 178.






Merma 2.00% Unidades 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1





Tabla 179.

Resumen del programa línea casual natural (unidades) 2019 - 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea casual natural a producir 5 579 607 669 736 807


162

Tabla 180.

Resumen de sampling y stock línea casual natural 2019 - 2024


Sampling 5 16 10 10 9 5


Stock final 0 0 13 14 15 17


Premisas para el programa de producción línea casual celeste:

Tabla 181.

Programa de Producción línea casual celeste 2019 – 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea casual celeste 569 627 690 761 837

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%




Tabla 182.

Programa de Producción línea casual celeste (unidades) Nov.2019 - Dic.2020


Billetera línea casual celeste



Merma 2.00% Unidades 0 0 1 1 1 1 1 1 2 1 1 2 2 2



Billetera línea casual celeste a producir 3 3 36 35 41 43 49 33 64 50 45 70 73 80 619


Tabla 183.

Programa de Producción línea casual celeste (unidades) 2021


Billetera línea casual celeste %



Merma 2.00% Unidades 2 2 1 2 2 1 2 2 1 1 2 2



Billetera línea casual celeste a producir 48 62 43 57 63 45 69 55 49 47 57 63 658


163

Tabla 184.






Merma 2.00% Unidades 2 2 1 2 2 1 2 2 2 1 2 2





Tabla 185.






Merma 2.00% Unidades 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2





Tabla 186.






Merma 2.00% Unidades 1 2 1 1 2 1 2 1 1 1 1 2





Tabla 187.

Resumen del programa línea casual celeste (unidades) 2019 - 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea casual celeste a producir 6 619 658 725 799 867


164

Tabla 188.

Resumen de sampling y stock línea casual celeste 2019 - 2024


Sampling 6 16 15 13 12 12


Stock final 0 0 14 15 17 18


Premisas para el programa de producción línea formal rojo:

Tabla 189.

Programa de Producción línea formal rojo 2019 – 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea formal rojo 850 938 1,034 1,139 1,255

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%




Tabla 190.

Programa de Producción línea formal rojo (unidades) Nov.2019 - Dic.2020


Billetera línea formal rojo



Merma 2.00% Unidades 0 0 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3



Billetera línea formal rojo a producir 4 4 52 52 63 64 74 51 94 76 67 103 110 118 924


Tabla 191.

Programa de Producción línea formal rojo (unidades) 2021


Billetera línea formal rojo %



Merma 2.00% Unidades 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2



Billetera línea formal rojo a producir 72 91 66 85 93 67 101 82 74 73 84 93 981


165

Tabla 192.






Merma 2.00% Unidades 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2



Billetera línea formal rojo a producir 87 100 73 93 102 74 110 90 81 79 93 102 1,084


Tabla 193.






Merma 2.00% Unidades 2 3 2 2 3 2 3 2 2 2 2 3





Tabla 194.






Merma 2.00% Unidades 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2





Tabla 195.

Resumen del programa línea formal rojo (unidades) 2019 - 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea formal rojo a producir 9 924 981 1,084 1,193 1,302


166

Tabla 196.

Resumen de sampling y stock línea formal rojo 2019 - 2024


Sampling 9 24 24 24 24 20


Stock final 0 0 21 23 25 27


Premisas para el programa de producción línea formal negro:

Tabla 197.

Programa de Producción línea formal negro 2019 – 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea formal negro 1,077 1,188 1,308 1,440 1,589

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%




Tabla 198.

Programa de Producción línea formal negro (unidades) Nov.2019 - Dic.2020


Billetera línea formal negro



Merma 2.00% Unidades 0 0 1 2 2 2 2 2 3 2 2 3 3 3



Billetera línea formal negro a producir 5 5 64 68 78 81 94 64 119 94 84 132 138 148 1,164


Tabla 199.

Programa de Producción línea formal negro (unidades) 2021


Billetera línea formal negro %



Merma 2.00% Unidades 2 3 2 2 3 2 3 3 2 2 2 3



Billetera línea formal negro a producir 90 116 82 105 118 85 127 106 92 90 106 118 1,235


167

Tabla 200.






Merma 2.00% Unidades 3 3 2 3 3 2 3 3 2 2 3 3





Tabla 201.






Merma 2.00% Unidades 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3





Tabla 202.






Merma 2.00% Unidades 3 3 2 3 3 2 3 3 2 2 3 3





Tabla 203.

Resumen del programa línea formal negro (unidades) 2019 - 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea formal negro a producir 11 1,164 1,235 1,367 1,503 1,647


168

Tabla 204.

Resumen de sampling y stock línea formal negro 2019 - 2024


Sampling 11 27 25 24 24 24


Stock final 0 0 26 29 32 35


Premisas para el programa de producción línea formal natural:

Tabla 205.

Programa de Producción línea formal negro 2019 – 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea formal natural 693 763 841 927 1,022

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%




Tabla 206.

Programa de Producción línea formal natural (unidades) Nov.2019 - Dic.2020


Billetera línea formal natural



Merma 2.00% Unidades 0 0 1 1 1 1 2 1 2 2 2 2 2 2



Billetera línea formal natural a producir 3 3 42 43 49 52 62 40 77 62 56 85 89 95 752


Tabla 207.

Programa de Producción línea formal natural (unidades) 2021


Billetera línea formal natural %



Merma 2.00% Unidades 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2



Billetera línea formal natural a producir 60 75 53 69 77 56 82 68 60 59 68 77 804


169

Tabla 208.






Merma 2.00% Unidades 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2





Tabla 209.






Merma 2.00% Unidades 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2





Tabla 210.






Merma 2.00% Unidades 2 2 1 2 2 1 2 2 2 2 2 2



Billetera línea formal natural a producir 84 98 70 91 100 72 108 88 78 77 90 100 1,056


Tabla 211.

Resumen del programa línea formal natural (unidades) 2019 - 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea formal natural a producir 7 752 804 887 969 1,056


170

Tabla 212.

Resumen de sampling y stock línea formal natural 2019 - 2024


Sampling 7 19 21 20 16 12


Stock final 0 0 17 19 21 22


Premisas para el programa de producción línea formal celeste:

Tabla 213. Programa de Producción línea formal negro 2019 – 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea formal celeste 742 817 900 991 1,091

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%




Tabla 214. Programa de Producción línea formal celeste (unidades) Nov.2019 - Dic.2020


Billetera línea formal celeste



Merma 2.00% Unidades 0 0 1 1 1 2 2 1 2 2 2 2 2 2



Billetera línea formal celeste a producir 4 4 46 45 53 57 65 44 82 66 60 90 95 102 805


Tabla 215.

Programa de Producción línea formal celeste (unidades) 2021


Billetera línea formal celeste %



Merma 2.00% Unidades 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2



Billetera línea formal celeste a producir 63 80 58 74 82 59 88 73 64 63 74 82 860


171

Tabla 216.






Merma 2.00% Unidades 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2



Billetera línea formal celeste a producir 77 88 62 81 89 64 96 80 71 68 81 90 947


Tabla 217.






Merma 2.00% Unidades 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2



Billetera línea formal celeste a producir 82 96 69 89 98 70 106 88 76 76 88 98 1,036


Tabla 218.






Merma 2.00% Unidades 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2



Billetera línea formal celeste a producir 89 105 74 96 108 78 115 94 84 82 96 109 1,130


Tabla 219.

Resumen del programa línea formal celeste (unidades) 2019 - 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea formal celeste a producir 7 805 860 947 1,036 1,130


172

Tabla 220.

Resumen de sampling y stock línea formal celeste 2019 - 2024


Sampling 7 20 24 21 19 15


Stock final 0 0 18 20 22 24


Tabla 221.

Resumen de producción total de queso (unidades) 2019 - 2024

Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera línea casual rojo a producir 7 711 742 824 904 990

Billetera línea casual negro a producir 8 885 942 1,040 1,146 1,254

Billetera línea casual natural a producir 5 579 607 669 736 807

Billetera línea casual celeste a producir 6 619 658 725 799 867

Billetera línea formal rojo a producir 9 924 981 1,084 1,193 1,302

Billetera línea formal negro a producir 11 1,164 1,235 1,367 1,503 1,647

Billetera línea formal natural a producir 7 752 804 887 969 1,056

Billetera línea formal celeste a producir 7 805 860 947 1,036 1,130

Total unidades a producir 26 2,794 2,948 3,258 3,585 3,918


6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 222.

Frecuencia de compra de Materia Prima línea formal

Línea formal Cant. Unidad de

medida

Precio

Kg/litro

%

merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

Insumos 56.03

cuero vegano( linea formal) 0.8000 metro 46 2.00% 38.98 31.81 Mensual

tela 0.8000 metro 13 2.00% 11.02 8.99 Mensual

broches 1.0000 unidad 1.5 0.00% 1.27 1.27 Mensual

cierre 1.0000 unidad 1.5 0.00% 1.27 1.27 Mensual

pin de la marca 1.0000 unidad 2.8 0.00% 2.37 2.37 Mensual

greviches /opcional 5.0000 unidad 1.5 0.00% 1.27 6.36 Mensual

tirador de cierre 1.0000 unidad 3.33 0.00% 2.82 2.82 Mensual

hilo encerado 2.2000 metro 0.28 2.00% 0.24 0.53 Mensual

pegamento 0.0700 litro 10 2.00% 8.47 0.61 Mensual

Materiales 13.77

Caja de carton impreso el

logo(línea formal) 1 Unidad 16 0.00% 13.5593 13.56 Mensual

bolsa de papel 1 Unidad 0.25 0.00% 0.2119 0.21 trimestral

69.80


173

Tabla 223.

Frecuencia de compra de Materia Prima línea casual

Linea casual

Cantidad en

gramos o

unidad

Unidad

de

medida

Precio

Kg/litro

%

merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

Insumos 43.35

cuero vegano(línea casual) 0.6300 metro 35.00 2.0% 29.66 19.06 Mensual

tela 0.4300 metro 13.00 2.0% 11.02 4.83 Mensual

broches 1.0000 unidad 1.50 0.0% 1.27 1.27 Mensual

cierre 1.0000 unidad 1.50 0.0% 1.27 1.27 Mensual

greviches /opcional 5.0000 unidad 2.80 0.0% 2.37 11.86 Mensual

pin de la marca 1.0000 unidad 1.50 0.0% 1.27 1.27 Mensual

tirador de cierre 1.0000 unidad 3.33 0.0% 2.82 2.82 Mensual

hilo encerado 1.8000 metro 0.28 2.0% 0.24 0.44 Mensual

pegamento 0.0600 litro 10.00 2.0% 8.47 0.52 Mensual

Materiales 12.08

Caja de carton impreso el

logo(línea casual) 1 Unidad 14.0 0.0 11.8644 11.86 Mensual

bolsa de papel 1 Unidad 0.3 0.0 0.2119 0.21 trimestral

55.42


174

Tabla 224.

Insumos mensuales molde de 150gr sabor natural Nov. 2019 – Dic. 2024

Insumos molde de 150 gr sabor natural unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Agua filtrada Litro 14 14 162 174 204 203 237 165 296 246 217 337 355 384 2979 3205 3525 3832 4130

Castañas Kg 9 9 105 113 132 132 153 107 192 159 140 218 230 249 1928 2075 2282 2481 2674

Harina instantánea de soja Kg 2 2 27 29 33 33 39 27 49 40 36 55 58 63 488 525 578 628 677

Almidón de yuca Kg 2 2 24 26 30 30 35 24 43 36 32 49 52 56 437 470 517 562 605

Levadura nutricional Kg 1 1 14 15 18 18 21 14 26 22 19 29 31 34 261 280 308 335 361

Aceite de coco Lt 12 12 138 148 173 173 201 140 251 209 184 286 301 326 2530 2723 2994 3255 3508

Agar agar Kg 1 1 8 9 10 10 12 8 14 12 11 16 17 19 146 157 172 187 202

Sal marina Kg 0.38 0.38 4 5 5 5 6 4 8 7 6 9 9 10 79 85 94 102 110

Extracto de limón Lt 5 5 59 63 73 73 85 59 107 89 78 121 128 139 1075 1157 1272 1383 1490


Tabla 225.

Insumos línea formal

Insumos Línea formal unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

cuero vegano( linea formal) metro 14 14 166 170 198 207 241 162 304 243 218 335 353 378 2974 3166 3497 3836 4190

tela metro 14 14 166 170 198 207 241 162 304 243 218 335 353 378 2974 3166 3497 3836 4190

broches unidad 17 17 204 208 243 254 295 199 372 298 267 410 432 463 3645 3880 4285 4701 5135

cierre unidad 17 17 204 208 243 254 295 199 372 298 267 410 432 463 3645 3880 4285 4701 5135

pin de la marca unidad 17 17 204 208 243 254 295 199 372 298 267 410 432 463 3645 3880 4285 4701 5135

greviches /opcional unidad 85 85 1020 1040 1215 1270 1475 995 1860 1490 1335 2050 2160 2315 18225 19400 21425 23505 25675

tirador de cierre unidad 17 17 204 208 243 254 295 199 372 298 267 410 432 463 3645 3880 4285 4701 5135

hilo encerado metro 38 38 458 467 545 570 662 447 835 669 599 920 969 1039 8179 8707 9616 10549 11523

pegamento litro 1 1 15 15 17 18 21 14 27 21 19 29 31 33 260 277 306 336 367


Tabla 226.

Insumos línea casual

Insumos línea casual unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

cuero vegano(línea casual) metro 8 8 101 103 120 123 145 97 184 148 129 204 213 230 1796 1895 2094 2303 2517

tela metro 6 6 69 70 82 84 99 67 125 101 88 140 145 157 1226 1293 1429 1572 1718

broches unidad 13 13 157 160 186 191 225 152 286 230 200 318 331 357 2794 2948 3258 3585 3918

cierre unidad 13 13 157 160 186 191 225 152 286 230 200 318 331 357 2794 2948 3258 3585 3918

greviches /opcional unidad 66 66 787 800 931 957 1125 759 1428 1149 1001 1591 1656 1787 13971 14742 16292 17923 19588

pin de la marca unidad 13 13 157 160 186 191 225 152 286 230 200 318 331 357 2794 2948 3258 3585 3918

tirador de cierre unidad 13 13 157 160 186 191 225 152 286 230 200 318 331 357 2794 2948 3258 3585 3918

hilo encerado metro 24 24 289 294 342 352 413 279 524 422 368 584 608 656 5130 5413 5982 6581 7193

pegamento litro 1 1 10 10 11 12 14 9 17 14 12 19 20 22 171 180 199 219 240


175

Tabla 227.

Materiales línea formal

Materiales Línea formal unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Caja de carton impreso el logo(línea formal) Unidad 17 17 204 208 243 254 295 199 372 298 267 410 432 463 3645 3880 4285 4701 5135

bolsa de papel Unidad 17 17 204 208 243 254 295 199 372 298 267 410 432 463 3645 3880 4285 4701 5135


Tabla 228.

Materiales línea casual

Materiales línea casual unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Caja de carton impreso el logo(línea casual) Unidad 13 13 157 160 186 191 225 152 286 230 200 318 331 357 2794 2948 3258 3585 3918



Tabla 229.

Resumen total de necesidades de materia prima

Resumen total de materias

primas Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

cuero vegano( linea formal) metro 14 14 166 170 198 207 241 162 304 243 218 335 353 378 2974 3166 3497 3836 4190

cuero vegano(línea casual) metro 8 8 101 103 120 123 145 97 184 148 129 204 213 230 1796 1895 2094 2303 2517

tela metro 20.0 20.0 235.0 240.0 280.0 291.0 340.0 229.0 429.0 344.0 306.0 475.0 498.0 535.0 4200.0 4459.0 4926.0 5408.0 5908.0

broches unidad 30.0 30.0 361.0 368.0 429.0 445.0 520.0 351.0 658.0 528.0 467.0 728.0 763.0 820.0 6439.0 6828.0 7543.0 8286.0 9053.0

cierre unidad 30.0 30.0 361.0 368.0 429.0 445.0 520.0 351.0 658.0 528.0 467.0 728.0 763.0 820.0 6439.0 6828.0 7543.0 8286.0 9053.0

pin de la marca unidad 83.0 83.0 991.0 1008.0 1174.0 1211.0 1420.0 958.0 1800.0 1447.0 1268.0 2001.0 2088.0 2250.0 17616.0 18622.0 20577.0 22624.0 24723.0

greviches /opcional unidad 98.0 98.0 1177.0 1200.0 1401.0 1461.0 1700.0 1147.0 2146.0 1720.0 1535.0 2368.0 2491.0 2672.0 21019.0 22348.0 24683.0 27090.0 29593.0

tirador de cierre unidad 30.2 30.2 361.5 367.9 429.2 445.5 519.9 350.7 657.6 527.8 467.3 728.1 763.2 820.3 6439.1 6828.5 7543.4 8285.7 9052.5

hilo encerado metro 62.2 62.2 747.2 760.6 886.9 921.6 1074.9 725.5 1359.4 1091.0 966.7 1504.1 1577.1 1695.0 13309.1 14120.4 15598.4 17130.4 18715.6

pegamento litro 1.8 1.8 24.6 24.8 28.4 29.7 34.8 23.3 44.5 35.1 31.3 48.5 51.3 54.9 431.0 457.4 505.4 555.4 606.8


Tabla 230.

Resumen total de necesidades de materiales

Materiales Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Caja de carton impreso el logo(línea formal) Unidad 17 17 204 208 243 254 295 199 372 298 267 410 432 463 3645 3880 4285 4701 5135

Caja de carton impreso el logo(línea casual) Unidad 13 13 157 160 186 191 225 152 286 230 200 318 331 357 2794 2948 3258 3585 3918



176

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 231.

Programa de compras de Materias primas 2019 - 2024

Programa de compras

materia prima

Unidad de

pedido

Frecuencia

de compra

Nov-

19

Dic-

19

Ene-

20

Feb-

20

Mar-

20

Abr-

20

May-

20

Jun-

20

Jul-

20

Ago-

20

Set-

20

Oct-

20

Nov-

20

Dic-

20 2020 2021 2022 2023 2024

cuero vegano( linea formal) rollo de 25 mt Mensual 2 7 7 8 9 10 7 13 10 9 14 15 16 119 127 140 154 168

cuero vegano(línea casual) rollo de 25 mt Mensual 1.0 4 4 5 5 6 4 7 6 5 8 9 9 72 76 84 92 101

tela rollo de 20 mt Mensual 2.0 9 10 11 12 14 9 17 14 12 19 20 21 168 178 197 216 236

broches cientos Mensual 1.0 4 4 4 4 5 4 7 5 5 7 8 8 64 68 75 83 91

cierre cientos Mensual 1.0 4 4 4 4 5 4 7 5 5 7 8 8 64 68 75 83 91

pin de la marca cientos Mensual 2.0 10 10 12 12 14 10 18 14 13 20 21 23 176 186 206 226 247

greviches /opcional cientos Mensual 2.0 12 12 14 15 17 11 21 17 15 24 25 27 210 223 247 271 296

tirador de cierre cientos Mensual 1.0 4 4 4 4 5 4 7 5 5 7 8 8 64 68 75 83 91

hilo encerado metro Mensual 124.0 747 761 887 922 1075 726 1359 1091 967 1504 1577 1695 13309 14120 15598 17130 18716

pegamento Pote de 500 gr Mensual 7.0 49 50 57 59 70 47 89 70 63 97 103 110 862 915 1011 1111 1214


Tabla 232.

Programa de compras de materiales 2019 - 2024

Programa de compra de materiales Unidad de

pedido

Frecuencia

de compra

Nov-

19

Dic-

19

Ene-

20

Feb-

20

Mar-

20

Abr-

20

May-

20

Jun-

20

Jul-

20

Ago-

20

Set-

20

Oct-

20

Nov-

20

Dic-

20 2020 2021 2022 2023 2024

Caja de carton impreso el logo(línea formal) ciento trimestral 1 7 7 1 13 28 39 43 47 51

Caja de carton impreso el logo(línea casual) ciento trimestral 1 5 6 2 10 23 29 33 36 39

bolsa de papel millar trimestral 1 1 1 2 4 7 8 8 9


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa

Tabla 233.

Requerimiento de mano de obra directa

Actividades Casual Formal

Transportar tela de fibra de piña. 10 10

Corte de tela y tela de fibra de piña 10 10

Unir los pedazos cortados. 15 15

Colocar cierre 5 5

Coser 15 15

Remallar 15 15

Acabados finales 10 15

Tiempo(en minutos) 80 85

Tiempo(en hora) 1.33 1.42


177

Tabla 234.

Horas hombre requeridas

Horas hombre requeridos 2020 2021 2022 2023 2024

Total horas hombre requeridas Billetera casual 3442.67 3796 4177.33 4605.33 4109.33

Total horas hombre requeridas Billetera formal 4762.83 5250.17 5784.25 6370.75 7022.42

Total de horas hombre requeridas 8205.5 9046.16667 9961.58333 10976.08333 11131.75


Tabla 235.

Numero de operarios


Tabla 236.

Ventas Proyectadas


Centro de operaciones 2020 2021 2022 2023 2024

Número de operarios 5 5 6 6 6

Ventas Proyectadas 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas Casual 2582 2847 3133 3454 3082

Ventas Formal 3362 3706 4083 4497 4957

Total de Billeteras 5944 6553 7216 7951 8039

178

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Tabla 237.

Maquinarias para Producción

Maquinarias para Producción Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de

venta unitario

Valor de venta

total IGV

Monto

total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Cortadora Láser 1 13000 11,017 11,017 1,983 13,000 5 años 500 semestral

Maquinas de Coser (billeteras, carteras) 2 10000 8,475 16,949 3,051 20,000 5 años 800 Bimensual

Bordadora 1 7000 5,932 5,932 1,068 7,000 5 años 500 semestral

Remalladora 1 5000 4,237 4,237 763 5,000 5 años 500 semestral

Total 38,136 6,864 45,000


6.3.2. Equipos

Tabla 238.

Equipos

Equipos de producción Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV

Monto

total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

deshumedecedor (almacen) 1 700 593 593 107 700 3 años 200 semestral

Remachadora 3 1200 1,017 3,051 549 3,600 5 años 200 semestral

3,644 656 4,300


Tabla 239.

Equipos de área administrativa

Equipos área administrativa Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Laptops 3 5400 4,576 13,729 2,471 16,200 5 años 100 semestral

aire acondicionado (almacén) 1 2500 2,119 2,119 381 2,500 5 años 500 bimestral

aire acondicionado (oficina) 1 500 424 424 76 500 3 años 100 semestral

fotocopiadora 1 800 678 678 122 800 5 años 200 semestral

impresora 2 500 424 847 153 1,000 3 años 100 semestral


179

Tabla 240.

Equipos área de ventas

Equipos área ventas Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

POS Visa 1 180 153 153 27 180 5 años no 0

POS Master Card 1 200 169 169 31 200 5 años no 0

Sistema IzzyPay (para emisión de boletas virtuales) 1 100 85 85 15 100 5 años no 0

Celular 1 800 678 678 122 800 5 años 100 anual

Laptop 1 2000 1695 1695 305 2,000 2 años 100 semestral

Caja Fuerte 1 800 678 678 122 800 8 años 100 anual


6.3.3. Herramientas.

Tabla 241.

Herramientas de trabajo

Herramientas Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total

Frecuencia de

compra

Uniformes de Trabajo EPP (mantenimiento) 1.00 150.00 127 127 23 150 anual

Uniforme del personal de ventas 2.00 600.00 508 1,017 183 1,200 anual

Rueda cosido 3.00 20.00 17 51 9 60 anual

Groover costura 3.00 20.00 17 51 9 60 anual

Punzon costura 3.00 10.00 8 25 5 30 anual

Total 1,271 229 1,500


Tabla 242.

Útiles de limpieza

Utiles de limpieza Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de

venta

unitario

Valor de venta

total IGV

Monto

total

Frecuencia de

compra

papel higienico(pack de 40 rollos) 1.00 25.00 21 21 4 25 cada dos semanas

trapo industrial x peso(kg) 2.00 7.00 6 12 2 14 mensual

mopas 3.00 25.00 21 64 11 75 trimestral

detergente en kg Bolsa de 5 kg 1.00 25.00 21 21 4 25 bimensual

escoba 3.00 15.00 13 38 7 45 semestral

recogedor 3.00 10.00 8 25 5 30 semestral

tachos 8.00 35.00 30 237 43 280 anual

bolsas de basura(pack 100 unidades) 1.00 15.00 13 13 2 15 mensual

Total 431.4 77.6 509.0


180

6.3.4. Utensilios.

Tabla 243.

Útiles, utensilios

Detalle Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV

Monto

total

Frecuencia

de compra

aguja(kit) 1.00 85 72 72 13 85 semestral

tijeras 3.00 7 6 18 3 21 anual

cuchillas 3.00 15 13 38 7 45 anual

reglas de metal (kit) 3.00 25 21 64 11 75 anual

guantes 5.00 9 8 38 7 45 mensual

Total 230 41 271


6.3.5. Mobiliario

Tabla 244.

Mobiliarios de producción

Mobiliario de

producción Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de

venta unitario

Valor de venta

total IGV

Monto

total

Reposición

en años

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

anaquel (almacen) 2.00 500.00 423.73 847.46 152.54 1,000.00 4 años 100 anual

escalera (almacen) 1.00 300.00 254.24 254.24 45.76 300.00 5 años 100 anual

mesa 2.00 400.00 338.98 677.97 122.03 800.00 5 años 50 anual

1,780 320 2,100


Tabla 245.

Mobiliario del área administrativa

Mobiliario área

administrativa Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV

Monto

total

Reposición

en años

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Mesas de escritorio 2.00 500.00 423.73 847.46 152.54 1,000.00 4 años 50 anual

archivadores 2.00 600.00 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00 3 años 50 anual

sillas 3.00 300.00 254.24 762.71 137.29 900.00 2 años 50 anual

Estanteria 2.00 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00 3 años 50 anual

3,136 564 3,700


181

Tabla 246.

Mobiliario del área de ventas

Mobiliario área ventas Cantidad Precio de venta

unitario en S/

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

sillas 1.00 300.00 254.24 254 46 300 2 años 50 anual

estanteria de vidrio 3.00 700.00 593.22 1,780 320 2,100 5 años 100 anual

mostrador 1.00 1500.00 1,271.19 1,271 229 1,500 8 años 100 anual

3,305 595 3,900


6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 247. Útiles del área de producción

Utiles de oficina

área producción Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Frecuencia

de Compra

hojas bond 1.00 10.00 8.47 8 2 10 trimestral

lapiceros 20.00 0.45 0.38 8 1 9 bimensual

calculadora 2.00 16.30 13.81 28 5 33 anual

sellos 1.00 7.00 5.93 6 1 7 anual

calculadora 3.00 16.30 13.81 41 7 49 anual

clips 5.00 0.80 0.68 3 1 4 trimestral

folder 20.00 3.70 3.14 63 11 74 semestral

tijeras 3.00 4.30 3.64 11 2 13 anual

168 30 198


Tabla 248.

Útiles del área administrativa

Utiles de oficina área

administrativa Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Frecuencia de

Compra

lapiceros 20.00 0.45 0.4 7.6 1.4 9.0 bimensual

hojas bond(medio millar) 1.00 10.00 8.5 8.5 1.5 10.0 trimestral

tampones 4.00 3.60 3.1 12.2 2.2 14.4 semenstral

sellos 4.00 7.00 5.9 23.7 4.3 28.0 anual

marcadores 3.00 1.50 1.3 3.8 0.7 4.5 bimensual

sujetadores (clips)(cajas de

100 unidades) 5.00 0.80 0.7 3.4 0.6 4.0 trimestral

resaltador 4.00 3.10 2.6 10.5 1.9 12.4 trimestral

engrapador 4.00 56.90 48.2 192.9 34.7 227.6 anual

calculadora 4.00 16.30 13.8 55.3 9.9 65.2 anual

tinta de tampon 4.00 1.90 1.6 6.4 1.2 7.6 trimestral

tinta de impresora 1.00 22.00 18.6 18.6 3.4 22.0 bimensual

perforadores 4.00 5.90 5.0 20.0 3.6 23.6 anual

folders 20.00 3.70 3.1 62.7 11.3 74.0 semestral

182

tijeras 3.00 4.30 3.6 10.9 2.0 12.9 anual

437 79 515


Tabla 249.

Útiles del área de ventas

Utiles de oficina área ventas Cantidad Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV

Monto

total

Frecuencia

de Compra

lapiceros 20.00 0.45 0.38 7.63 1.37 9.00 bimensual

bolsas de papel (medio millar) 1.00 10.00 8.47 8.47 1.53 10.00 semestral

sujetadores(5 cajas de 100) 5.00 0.80 0.68 3.39 0.61 4.00 trimestral

calculadora 3.00 16.30 13.81 41.44 7.46 48.90 anual

folder 20.00 3.70 3.14 62.71 11.29 74.00 semestral

resaltador 4.00 3.10 2.63 10.51 1.89 12.40 trimestral

tijeras 2.00 4.30 3.64 7.29 1.31 8.60 anual

sellos 2.00 7.00 5.93 11.86 2.14 14.00 anual

153 28 181


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 250.

Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción

Mantenimiento

Maquinarias y equipos de

producción

Cantidad Costo

mantenimiento Frecuencia Feb-20 Abr-20 Jun-20 Ago-20 Oct-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Cortadora Láser 1 500 semestral 500.00 500.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Maquinas de Coser

(billeteras, carteras) 2 800 Bimensual 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00

Bordadora 1 500 semestral 500.00 500.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Remalladora 1 500 semestral 500.00 500.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

deshumedecedor (almacen) 1 200 semestral 200.00 200.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

Remachadora 3 200 semestral 600.00 600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

anaquel (almacen) 2.00 100 anual 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

escalera (almacen) 1.00 100 anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

mesa 2.00 50 anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Costo

mantenimiento

Maquinarias

1,600 1,600 3,900 1,600 1,600 4,300 14,600 14,600 14,600 14,600 14,600

IGV 288 288 702 288 288 774 2,628 2,628 2,628 2,628 2,628

Monto 1,888 1,888 4,602 1,888 1,888 5,074 17,228 17,228 17,228 17,228 17,228


183

Tabla 251.

Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa

Mantenimiento equipos y

mobiliario área administración Cantidad

Costo

mantenimiento Frecuencia

Ene-

20

Feb-

20

Mar-

20

Abr-

20

May-

20

Jun-

20

Jul-

20

Ago-

20

Set-

20

Oct-

20

Nov-

20

Dic-

20 2020 2021 2022 2023 2024

Laptops 3 100 semestral 300 300 600 600 600 600 600

aire acondicionado (almacén) 1 500 bimestral 500 500 500 500 500 500 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

aire acondicionado (oficina) 1 100 semestral 100 100 200 200 200 200 200

fotocopiadora 1 200 semestral 200 200 400 400 400 400 400

impresora 2 100 semestral 200 200 400 400 400 400 400

Mesas de escritorio 2.00 50 anual 100 100 100 100 100 100

archivadores 2.00 50 anual 100 100 100 100 100 100

sillas 3.00 50 anual 150 150 150 150 150 150

Estanteria 2.00 50 anual 100 100 100 100 100 100

Costo mantenimiento

Maquinarias 0 500 0 500 0 1,300 0 500 0 500 0 1,750 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050

IGV 0 90 0 90 0 234 0 90 0 90 0 315 909 909 909 909 909

Monto 0 590 0 590 0 1,534 0 590 0 590 0 2,065 5,959 5,959 5,959 5,959 5,959


Tabla 252.

Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas

Mantenimiento equipos y

mobiliarios área ventas Cantidad

Costo

mantenimiento Frecuencia

Ene-

20

Feb-

20

Mar-

20

Abr-

20

May-

20

Jun-

20

Jul-

20

Ago-

20

Set-

20

Oct-

20

Nov-

20

Dic-

20 2020 2021 2022 2023 2024

Celular 1.0 100.0 anual 100 100 100 100 100 100

Laptop 1.0 100.0 semestral 100 100 200 200 200 200 200

Caja Fuerte 1.0 100.0 anual 100 100 100 100 100 100

sillas 1.00 50.0 anual 50 50 50 50 50 50

estanteria de vidrio 3.00 100.0 anual 300 300 300 300 300 300

mostrador 1.00 100.0 anual 100 100 100 100 100 100

Costo mantenimiento

Maquinarias 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 750 850 850 850 850 850

IGV 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 135 153 153 153 153 153

Monto 0 0 0 0 0 118 0 0 0 0 0 885 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003


184

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 253.

Programa de reposición de herramientas Nov. 2019 – 2024

Reposición de

herramientas Cantidad

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia

de compra Nov-19

Dic-

19

Ene-

20

Feb-

20

Mar-

20

Abr-

20

May-

20

Jun-

20

Jul-

20

Ago-

20

Set-

20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024

Uniformes de Trabajo

EPP (mantenimiento) 1.00 150.00 127.12 127.12 anual 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12

Uniforme del personal

de ventas 2.00 600.00 508.47 1016.95 anual 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95

Rueda cosido 3.00 20.00 16.95 50.85 anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Groover costura 3.00 20.00 16.95 50.85 anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Punzon costura 3.00 10.00 8.47 25.42 anual 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42

Total valor

de venta 1271.19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19

IGV 228.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81

Monto 1500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00


Tabla 254.

Programa de reposición de útiles de limpieza Nov. 2019 – Dic.2020

Reposición de útiles de limpieza Cant.

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

Frecuencia de

compra

Nov-

19 Dic-19

Ene-

20

Feb-

20

Mar-

20

Abr-

20

May-

20

Jun-

20 Jul-20

Ago-

20 Set-20

Oct-

20

Nov-

20 Dic-20

papel higienico(pack de 40 rollos) 1.00 25.00 21.19 21.19 cada dos semanas 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

trapo industrial x peso(kg) 2.00 7.00 5.93 11.86 mensual 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86

mopas 3.00 25.00 21.19 63.56 trimestral 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56

detergente en kg Bolsa de 5 kg 1.00 25.00 21.19 21.19 bimensual 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19

escoba 3.00 15.00 12.71 38.14 semestral 38.14 38.14 38.14

recogedor 3.00 10.00 8.47 25.42 semestral 25.42 25.42 25.42

tachos 8.00 35.00 29.66 237.29 anual 237.29 237.29

bolsas de basura(pack 100 unidades) 1.00 15.00 12.71 12.71 mensual 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71

Total valor de venta 453 131 152 131 152 131 215 131 152 131 152 131 453 131

IGV 81.46 23.49 27.31 23.49 27.31 23.49 38.75 23.49 27.31 23.49 27.31 23.49 81.46 23.49

Monto 534.00 154.00 179.00 154.00 179.00 154.00 254.00 154.00 179.00 154.00 179.00 154.00 534.00 154.00


185

Tabla 255.

Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 - 2024

Reposición de útiles de limpieza Cant. Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total

Frecuencia de

compra 2020 2021 2022 2023 2024

papel higienico(pack de 40 rollos) 1.00 25.00 21.19 21.19 cada dos semanas 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47

trapo industrial x peso(kg) 2.00 7.00 5.93 11.86 mensual 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37

mopas 3.00 25.00 21.19 63.56 trimestral 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71

detergente en kg Bolsa de 5 kg 1.00 25.00 21.19 21.19 bimensual 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12

escoba 3.00 15.00 12.71 38.14 semestral 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

recogedor 3.00 10.00 8.47 25.42 semestral 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

tachos 8.00 35.00 29.66 237.29 anual 237.29 237.29 237.29 237.29 237.29

bolsas de basura(pack 100 unidades) 1.00 15.00 12.71 12.71 mensual 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Total valor de venta 2058 2058 2058 2058 2058

IGV 370.37 370.37 370.37 370.37 370.37

Monto 2428.00 2428.00 2428.00 2428.00 2428.00


Tabla 256.

Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 – 2024

Reposición de

utensilios Cant.

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

Frecuencia

de compra

Nov-

19

Dic-

19

Ene-

20

Feb-

20

Mar-

20

Abr-

20

May-

20

Jun-

20

Jul-

20

Ago-

20

Set-

20

Oct-

20

Nov-

20

Dic-

20 2020 2021 2022 2023 2024

aguja(kit) 1.00 85.00 72.03 72.03 semestral 72.03 72.03 72.03 144.07 144.07 144.07 144.07 144.07

tijeras 3.00 7.00 5.93 17.80 anual 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80

cuchillas 3.00 15.00 12.71 38.14 anual 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14

reglas de metal (kit) 3.00 25.00 21.19 63.56 anual 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56

guantes 5.00 9.00 7.63 38.14 mensual 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 457.63 457.63 457.63 457.63 457.63

Total valor

de venta 229.66 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 110.17 38.14 38.14 38.14 38.14 229.66 38.14 721.19 721.19 721.19 721.19 721.19

IGV 41.34 6.86 6.86 6.86 6.86 6.86 6.86 19.83 6.86 6.86 6.86 6.86 41.34 6.86 129.81 129.81 129.81 129.81 129.81

Monto 271.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 130.00 45.00 45.00 45.00 45.00 271.00 45.00 851.00 851.00 851.00 851.00 851.00


186

Tabla 257.

Programa de reposición de utensilios Nov. 2019 - 2024

Reposición de útiles de oficina área

producción

Frecuencia de

recompra Nov-19

Dic-

19

Ene-

20

Feb-

20

Mar-

20

Abr-

20

May-

20

Jun-

20

Jul-

20

Ago-

20

Set-

20

Oct-

20

Nov-

20

Dic-

20 2020 2021 2022 2023 2024

lapiceros bimensual 8.47 8.47 8.47 0.00 0.00 8.47 0.00 0.00 8.47 0.00 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

hojas bond(medio millar) trimestral 7.63 7.63 7.63 0.00 7.63 0.00 7.63 0.00 7.63 0.00 7.63 0.00 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76

tampones semenstral 27.63 27.63 27.63 27.63 27.63 27.63 27.63

sellos anual 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93

marcadores bimensual 41.44 41.44 41.44 41.44 41.44 41.44 41.44

sujetadores (clips)(cajas de 100 unidades) trimestral 3.39 3.39 3.39 0.00 0.00 3.39 0.00 0.00 3.39 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56

resaltador trimestral 62.71 62.71 62.71 125.42 125.42 125.42 125.42 125.42

engrapador anual 10.93 10.93 10.93 10.93 10.93 10.93 10.93

calculadora anual 168.14

tinta de tampon trimestral 0.00

tinta de impresora bimensual Valor de venta total

perforadores anual 7.63

folders semestral 8.47

tijeras anual 12.20

Total valor venta 168.14 0.00 7.63 11.86 7.63 0.00 82.20 0.00 7.63 11.86 7.63 0.00 168.14 0.00 304.58 304.58 304.58 304.58 304.58

IGV 30.26 0.00 1.37 2.14 1.37 0.00 14.80 0.00 1.37 2.14 1.37 0.00 30.26 0.00 54.82 54.82 54.82 54.82 54.82

Monto 198.40 0.00 9.00 14.00 9.00 0.00 97.00 0.00 9.00 14.00 9.00 0.00 198.40 0.00 359.40 359.40 359.40 359.40 359.40


6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación, maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas.

Tabla 258.

Programa de reposición de útiles de oficina área de producción


producción

Frecuencia de

recompra Nov-19

Dic-

19

Ene-

20

Feb-

20

Mar-

20

Abr-

20

May-

20

Jun-

20

Jul-

20

Ago-

20

Set-

20

Oct-

20

Nov-

20

Dic-

20 2020 2021 2022 2023 2024

lapiceros bimensual 8.47 8.47 8.47 0.00 0.00 8.47 0.00 0.00 8.47 0.00 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

hojas bond(medio millar) trimestral 7.63 7.63 7.63 0.00 7.63 0.00 7.63 0.00 7.63 0.00 7.63 0.00 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76

tampones semenstral 27.63 27.63 27.63 27.63 27.63 27.63 27.63

sellos anual 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93

marcadores bimensual 41.44 41.44 41.44 41.44 41.44 41.44 41.44

sujetadores (clips)(cajas de 100 unidades) trimestral 3.39 3.39 3.39 0.00 0.00 3.39 0.00 0.00 3.39 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56

resaltador trimestral 62.71 62.71 62.71 125.42 125.42 125.42 125.42 125.42


calculadora anual 168.14

tinta de tampon trimestral 0.00

tinta de impresora bimensual Valor de venta total

perforadores anual 7.63

folders semestral 8.47

tijeras anual 12.20


187

IGV 30.26 0.00 1.37 2.14 1.37 0.00 14.80 0.00 1.37 2.14 1.37 0.00 30.26 0.00 54.82 54.82 54.82 54.82 54.82

Monto 198.40 0.00 9.00 14.00 9.00 0.00 97.00 0.00 9.00 14.00 9.00 0.00 198.40 0.00 359.40 359.40 359.40 359.40 359.40


Tabla 259.

Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa


administrativa

Frecuencia de

recompra

Nov-

19

Dic-

19

Ene-

20

Feb-

20

Mar-

20

Abr-

20

May-

20

Jun-

20

Jul-

20

Ago-

20

Set-

20

Oct-

20

Nov-

20

Dic-

20 2020 2021 2022 2023 2024

lapiceros bimensual 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76

hojas bond(medio millar) trimestral 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

tampones semenstral 12.20 12.20 12.20 24.41 24.41 24.41 24.41 24.41

sellos anual 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73

marcadores bimensual 3.81 3.81 3.81 3.81 3.81 3.81 3.81 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

sujetadores (clips)(cajas de 100 unidades) trimestral 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56

resaltador trimestral 10.51 10.51 10.51 10.51 10.51 42.03 42.03 42.03 42.03 42.03


calculadora anual 55.25 55.25 55.25 55.25 55.25 55.25 55.25

tinta de tampon trimestral 6.44 6.44 6.44 6.44 6.44 25.76 25.76 25.76 25.76 25.76

tinta de impresora bimensual 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 111.86 111.86 111.86 111.86 111.86

perforadores anual 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

folders semestral 62.71 62.71 62.71 125.42 125.42 125.42 125.42 125.42

tijeras anual 10.93 10.93 10.93 10.93 10.93 10.93 10.93


IGV 78.59 0.00 5.42 5.19 5.42 0.00 24.09 0.00 5.42 5.19 5.42 0.00 78.59 0.00 134.71 134.71 134.71 134.71 134.71

Monto 515.20 0.00 35.50 34.00 35.50 0.00 157.90 0.00 35.50 34.00 35.50 0.00 515.20 0.00 883.10 883.10 883.10 883.10 883.10


Tabla 260.

Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas

Reposición de útiles de

oficina área ventas

Frecuencia de

recompra

Nov-

19

Dic-

19

Ene-

20

Feb-

20

Mar-

20

Abr-

20

May-

20

Jun-

20

Jul-

20

Ago-

20

Set-

20

Oct-

20

Nov-

20

Dic-

20 2020 2021 2022 2023 2024

lapiceros bimensual 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76

bolsas de papel (medio millar) semestral 8.47 8.47 8.47 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

sujetadores(5 cajas de 100) trimestral 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56

calculadora anual 41.44 41.44 41.44 41.44 41.44 41.44 41.44

folder semestral 62.71 62.71 62.71 125.42 125.42 125.42 125.42 125.42

resaltador trimestral 10.51 10.51 10.51 10.51 10.51 42.03 42.03 42.03 42.03 42.03

tijeras anual 7.29 7.29 7.29 7.29 7.29 7.29 7.29

sellos anual 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86


IGV 27.59 0.00 1.37 2.50 1.37 0.00 16.69 0.00 1.37 2.50 1.37 0.00 27.59 0.00 54.78 54.78 54.78 54.78 54.78

Monto 180.90 0.00 9.00 16.40 9.00 0.00 109.40 0.00 9.00 16.40 9.00 0.00 180.90 0.00 359.10 359.10 359.10 359.10 359.10


188

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

La localización de la planta de producción de EcoPine se ve influenciada por la

ubicación de sus proveedores, en este caso los proveedores de materiales de costura y

tela de Lima, mayormente ubicados en Ate; y la cercanía de centros comerciales, los cuales

son los principales canales de distribución del producto de EcoPine.

Además, se valora los factores de cercanía a los clientes, la inversión de

adecuación y la facilidad de obtención de licencias.

Por ello, se tomará en cuenta los distritos que pertenecen a zonas industriales y de

bajo costo de alquiler, contiguos a las Zonas 6 y 7 puesto que estas zonas no son

industriales, pero pertenecen al segmento del proyecto.

El local será alquilado para el funcionamiento del proyecto y éste tendrá como

principal función ser el centro de planta, almacén y punto administrativo.

Se escogieron 3 distritos: Ate, Santa Anita y San Luis.

Zonas Industriales de Lima

Figura 78. Mapa de zonas industriales en Lima. Adaptado de “Ubicación de distritos con zonas

industriales”, por Google Maps, 2019a.

189

Figura 79. Mapa Distrito San Luis. Adaptado de “Ubicación del distrito de San Luis”, por Google

Maps, 2019b.

• Ate es un distrito emergente de microempresas y tiene bajo costo de alquiler y

compra de terrenos. Además, está cerca de centros comerciales importantes de

más concurrencia en Lima como Mall Aventura Santa Anita y Jockey Plaza de

Surco, puesto que cuenta con un rápido acceso para llegar al punto de venta que

se encuentra ubicada en el Jockey Plaza (módulo). Además, también sería un lugar

estratégico para eventuales aperturas de módulos ubicados en el centro comercial

El Polo y Caminos del Inca. Los trámites para las autorizaciones son muchos más

sencillos, accesibles y con un plazo rápido de entrega.

190

Figura 80. Mapa Distrito de Ate Vitarte. Adaptado de “Ubicación del distrito de Ate Vitarte”, por

Google Maps, 2019c.

• Santa Anita pertenece a una zona Industrial de gran volumen y brinda bajo costo

de alquiler y compra de terrenos económicos comparados a otros distritos. La zona

se caracteriza por presentar actividad metalmecánica, textil y de almacenaje. Este

distrito cuenta con Al igual que Ate, los trámites para las autorizaciones son muchos

más sencillos, accesibles y con un plazo rápido de entrega.

Figura 81. Mapa Distrito de Santa Anita. Adaptado de “Ubicación del distrito de Santa Anita”, por

Google Maps, 2019d.

191

Tabla 261.

Variables de la Macro Localización

DISTRITOS EVALUADOS

San Luis Ate Santa Anita

VARIABLE PESO Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Acceso a Centros Comerciales (Canal de distribución) 0.10 10 1 8 0.8 6 0.6

Concentración de público objetivo 0.20 10 2 8 1.6 5 1

Obtención de permisos municipales 0.33 4 1.32 10 3.3 10 3.3

Cercanía a proveedores 0.37 7 2.59 10 3.7 9 3.33

TOTAL 1.00 6.91 9.4 8.23


Interpretación: Los distritos evaluados como centro de operaciones y punto administrativo corresponden a las zonas de mayor comercio

en Lima, de acuerdo a la fuente geográfica de Google, y las cuales pertenecen a las zonas aledañas del segmento de EcoPine.

6.4.2. Micro localización.

El distrito seleccionado, de acuerdo al cuadro de decisión de la macro localización es Ate.

Se estimaron algunos locales comerciales aptos para la realización de la planta, almacén y punto administrativo para acortar el plazo

de tiempo que toma la distribución del producto y materia prima hacia su destino.

✓ Opción 1:

- Área: 200m²

- Ubicación: Las Dalias, Ate vitarte – Lima.

- Precio de alquiler: $795 / S/. 2,635.50

192

Figura 82. Imagen de local opción 1. Elaboración propia

✓ Opción 2:

- Área: 300m²

- Ubicación: Calle Santa Sofia - Ate Vitarte, Lima

- Precio de alquiler: $1000 / S/.3,315.00


✓ Opción 3:

- Área: 200m²

- Ubicación: Calle Pez Austral 200, Ate - Sol De Vitarte, Lima, Lima

- Precio de alquiler: $783.00 / S/.2,595.00

193


Tabla 262.

Variables de la Micro Localización

Ate

VARIABLE PESO Calificac

ión

Ponderación

/ Av. Las

Dalias

Calificación

Ponderación /

Calle Santa

Sofia

Calificaci

ón

Ponderación /

Sol de vitarte

Pago de servicios 0.10 7 0.7 8 0.8 7 0.7

Costo de alquiler 0.38 7 2.66 10 3.8 10 3.8

Seguridad en la zona 0.27 6 1.62 7 1.89 8 2.16

Tamaño del local 0.25 10 2.5 8 2 10 2.5

TOTAL 1.00 7.48 8.49 9.16


* Calificación del 1 al 10, siendo 10 el puntaje más alto.

Conclusiones: Como resultado de la evaluación de factores, la planta de EcoPine

donde se ubicará el Área de Producción, almacén, despacho, y centro administrativo se

ubicará en Calle Pez Austral 200, Ate - Sol De Vitarte, Lima, Lima.

• Este lugar cuenta con una ubicación estratégica, por la cercanía a nuestro principal

canal de distribución, los cuales son los centros comerciales. Además, cuenta con

acceso a las rutas principales, que los dirigen a distritos de pertenecientes al

segmento, con lo cual optimizaremos el plazo de entrega. El costo del alquiler es

accesible comparado con las otras opciones. No necesita demasiada inversión para

la adecuación del local puesto que está listo para la mudanza. El local está ubicado

cerca de la Comisaria de Ate, para cualquier eventualidad.

• Costos de alquiler: S/.2,595.00

• Tamaño del local: 200m²

194

6.4.3. Gastos de adecuación.

Actualmente, las condiciones del local de planta están en óptimas condiciones, tiene instalaciones eléctricas, luminarias, portero

eléctrico, fachadas terminadas, cuenta con rejas metálicas y las paredes sin mayólica están bien pintadas y está ubicado en el primer piso.

Sin embargo, será necesario realizar instalaciones eléctricas adicionales para los equipos, instalar aire acondicionado en el almacén, colocar

señaléticas de seguridad y evacuación, mejorar las puertas de entrada, comprar extintores, entre otros. Los gastos estimados de adecuación

del local se detallan en la siguiente tabla.

Tabla 263.

Descripción

Descripción Cant. Valor unitario Valor total IGV Costo sin igv Costo total

Señales de seguridad y evacuación 12 S/. 6.00 S/. 72.00 S/. 12.96 S/. 72.00 S/. 84.96

Extintores 3 S/. 200.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 600.00 S/. 708.00

Instalación de sistema de alarma 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 300.00 S/. 354.00

Instalación de alarma contra incendio 1 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 450.00 S/. 531.00

Luces de emergencia y sirenas 1 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 180.00 S/. 212.40

Instalación de toma corrientes 1 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 129.60 S/. 720.00 S/. 849.60

Servicio de instalación eléctrica 1 S/. 460.00 S/. 460.00 S/. 82.80 S/. 460.00 S/. 542.80

Instalación de aire acondicionado 1 S/. 780.00 S/. 780.00 S/. 140.40 S/. 780.00 S/. 920.40

TOTAL S/. 3,096.00 S/. 3,562.00 S/. 641.16 S/. 3,562.00 S/. 4,203.16

Nota: Elaboración Propia

6.4.4. Gastos de servicio.

En este punto se mostrará los gastos por servicio que se están considerando para el negocio. Para lo cual se tendrán en consideración

los gastos del primer mes, el cual se incluye la garantía del local que se alquilará al momento de realizarse la contratación. Posteriormente,

se mostrarán los meses restantes sin incluir dicha garantía.

195

Tabla 264.

Gastos por servicios estimados el primer mes

Descripción Cant. Valor

unitario Valor total IGV

Costo sin

igv Costo total

Alquiler 1 S/. 2,199.15 S/. 2,199.15 S/. 395.85 S/. 2,199.15 S/. 2,595.00

Garantía x 2 meses 1 S/. 4,398.31 S/. 4,398.31 S/. 791.69 S/. 4,398.31 S/. 5,190.00

Sistema de alarma de

vigilancia 1 S/. 179.80 S/. 179.80 S/. 32.36 S/. 179.80 S/. 212.16


incendio 1 S/. 101.00 S/. 101.00 S/. 18.18 S/. 101.00 S/. 119.18

Dúo movistar 1 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 15.10 S/. 83.90 S/. 99.00

Luz 1 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 423.73 S/. 500.00

Agua 1 S/. 179.66 S/. 179.66 S/. 32.34 S/. 179.66 S/. 212.00

Equipo móvil 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 84.75 S/. 100.00

TOTAL S/. 7,607.92 S/. 7,650.29 S/. 1,377.05 S/. 7,650.29 S/. 9,027.34


Tabla 265.

Gastos por servicios estimados al segundo mes hasta diciembre del 2020.

Descripción Cant. Valor

unitario Valor total IGV

Costo sin

igv Costo total

Alquiler 1 S/. 2,199.15 S/. 2,199.15 S/. 395.85 S/. 2,199.15 S/. 2,595.00


vigilancia 1 S/. 179.80 S/. 179.80 S/. 32.36 S/. 179.80 S/. 212.16


incendio 1 S/. 101.00 S/. 101.00 S/. 18.18 S/. 101.00 S/. 119.18

Dúo movistar 1 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 15.10 S/. 83.90 S/. 99.00

Luz 1 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 677.97 S/. 800.00

Agua 1 S/. 179.66 S/. 179.66 S/. 32.34 S/. 179.66 S/. 212.00

Equipo móvil 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 84.75 S/. 100.00

TOTAL S/. 3,463.85 S/. 3,506.22 S/. 631.12 S/. 3,506.22 S/. 4,137.34


6.4.5. Plan del centro de operaciones.

196

Figura 85. Plano de centro operacional. Elaboración propia

6.5. Responsabilidad social frente al entrono

6.5.1. Impacto ambiental.

En este aspecto nuestro proyecto cumplirá con los estándares requeridos, ya que

somos un producto elaborado a base de la fibra de piña, que es un producto desechable

comúnmente por los agricultores, tomamos lo que para ellos es merma y lo convertimos en

un producto biodegradable. Con esto contribuimos a aminorar el impacto ambiental.

El impacto ambiental de una empresa está relacionado con su entorno y está

basado en la ley 28611, la ley general del ambiente.

La presente Ley es la norma ordenadora del marco normativo legal para la gestión

ambiental en el Perú. Establece los principios y normas básicas para asegurar el efectivo

ejercicio del derecho a un ambiente saludable, equilibrado y adecuado para el pleno

desarrollo de la vida, así como el cumplimiento del deber de contribuir a una efectiva

gestión ambiental y de proteger el ambiente, así como sus componentes, con el objetivo

de mejorar la calidad de vida de la población y lograr el desarrollo sostenible del país (Ley

general del ambiente, Ley 28611, pág. 1.) Esta ley deriva al Sistema Nacional de

Evaluación de impacto Ambiental. Que, mediante Ley N.º 27446, modificada por el Decreto

Legislativo Nº 1078, se estableció el Sistema Nacional de Evaluación del Impacto

Ambiental - SEIA como un sistema único y coordinado de identificación, prevención,

supervisión, control y corrección anticipada de impactos ambientales negativos y regula la

197

debida aplicación de los criterios, instrumentos y procedimientos de la evaluación de

impacto ambiental, así como el aseguramiento de la participación ciudadana (Reglamento

de la Ley N.º 27446, Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental, pág.1)

Ecopine S.A.C. es una empresa manufacturera que usa el cuero vegano en su

producción dicho cuero está hecho en base a fibras vegetales de piña sostenible de bajo

impacto ambiental ya que se presenta como una alternativa sostenible tanto para el cuero

y materiales sintéticos contaminantes, ofreciendo una mejor opción para el futuro.

La empresa contribuirá con un adecuado uso de sus recursos en cuanto a las

materias primas.

La empresa buscará el adecuado uso de la energía eléctrica, utilizando luminarias

de bajo consumo led.

La empresa adoptara la segregación de residuos sólidos mediante la colocación de

tachos de diferentes colores de acuerdo con la legislación vigente.

6.5.2. Con los trabajadores.

Lo que se tiene planeado es brindarles capacitaciones que les permitan mejorar sus

tácticas de ventas y administrativas, esto es en módulo adquirido.

Para las personas que trabajen en la elaboración del producto, tan bien recibirán

capacitaciones basados en la forma, modelos y tonos que se puedan ir implementando y

así no bajar nuestro estándar de calidad.

6.5.3. Con la comunidad.

Nuestro compromiso con la comunidad va quizá un poco más allá de esta, ya que

no sólo buscamos beneficiar a nuestra población al utilizar la fibra de piña (producto

desechado por los agricultores) sino también buscamos reducir la matanza de animales

para la creación de nuevos productos, por esta razón nuestro producto es cruelty free.

198

Capítulo VII. Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al 1/4 de UIT.

Tabla 266.

Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)

Descripción Cantidad Costo

Unitario

Valor

Total IGV

Total

Precio

Operaciones 38,135.59 6,864.41 45,000.00

Cortadora Láser 1 11017 11017 1983 13000

Máquinas de Coser (billeteras,

carteras) 2 8475 16949 3051 20000

Bordadora 1 5932 5932 1068 7000

Remalladora 1 4237 4237 763 5000

Administración 15847 2853 18700

Laptops 3 4576 13729 2471 16200

aire acondicionado (almacén) 1 2119 2119 381 2500

Ventas 2966 534 3500

Laptop 1 1695 1695 305 2000

mostrador 1 1271 1271 229 1500

Total activo fijo depreciable 56949 10251 67200

Nota: Elaboración propia.

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Tabla 267.

Inversión en activos intangibles (importe en soles)

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/.sin igv

Total

Valor

Venta

IGV 18

%

Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa 974 974 44 1017

Búsqueda de nombre de la empresa en

registros públicos 1 4 4 0 4

Reservas de nombre 1 18 18 0 18

Elaboración de estatuto y minuta de

constitución 1 560 560 0 560

Inscripción de la empresa en registros

públicos 1 150 150 0 150

Legalización de libros contables 3 30 30 5 35

Impresión de facturas 1 203 203 36 239

Autorización de planilla de pago 1 10 10 2 11

199

Marcas y patentes 142 142 13 155

Búsqueda fonética en INDECOPI x 10

hojas 31 31 0 31

Búsqueda de antecedentes figurativos

en INDECOPI 1 38 38 0 38

Registro de marca publicación el

peruano 1 73 73 13 86

Licencias y autorizaciones 669 669 120 787

Licencia de funcionamiento (punto de

venta) 1 180 180 32 211

Licencia de funcionamiento (planta) 1 180 180 32 211

Certificado de inspección técnica 1 119 119 21 141

Inscripción de seguridad defensa civil 1 190 190 34 224

Régimen laboral 11 11 2 13

Legislación de planilla X 100

hojas 11 11 2 13

TOTAL 1796 1796 179 1973


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 268.

Gastos preoperativos (importe en soles)

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe

Total

Activos fijos no depreciables 11,254.24 2,025.76 13,280.00

Operaciones y producción 2,372.88 427.12 2,800.00

deshumedecedor (almacén) 1 593 593.22 106.78 700.00

anaquel (almacén) 2.00 424 847.46 152.54 1000.00

escalera (almacén) 1.00 254 254.24 45.76 300.00

mesa 2.00 339 677.97 122.03 800.00

Administración 5084.75 915.25 6000.00

aire acondicionado (oficina) 1 424 424 76 500

fotocopiadora 1 678 678 122 800

impresora 2 424 847 153 1000

Mesas de escritorio 2.00 424 847 153 1000

archivadores 2.00 508 1017 183 1200

sillas 3.00 254 763 137 900

Estanteria 2.00 254 508 92 600

Ventas 3796.61 683.39 4480.00

POS Visa 1 153 153 27 180

POS Master Card 1 169 169 31 200

Sistema IzzyPay (para emisión de

boletas virtuales) 1 85 85 15 100

200

Celular 1 678 678 122 800

Caja Fuerte 1 678 678 122 800

sillas 1.00 254 254 46 300

estantería de vidrio 3.00 593 1780 320 2100

Utensilios, Enseres 2,690.25 484.25 3,174.50

Útiles de producción 2,100.34 378.06 2,478.40

Herramientas 1,271.19 228.81 1,500.00

Útiles de limpieza 431.36 77.64 509.00

Utensilios 229.66 41.34 271.00

Útiles de oficina área producción 168.14 30.26 198.40

Útiles de Administración 436.61 78.59 515.20

Útiles de oficina área administrativa 436.61 78.59 515.20

Útiles de ventas 153.31 27.59 180.90

Útiles de oficina área ventas 153.31 27.59 180.90

Acondicionamiento de Local 3,562.00 641.16 4,203.16

Señales de seguridad y evacuación 12.00 6.00 72.00 12.96 84.96

Extintores 3.00 200.00 600.00 108.00 708.00

Instalación de sistema de alarma 1.00 300.00 300.00 54.00 354.00

Instalación de alarma contra incendio 1.00 450.00 450.00 81.00 531.00

Luces de emergencia y sirenas 1.00 180.00 180.00 32.40 212.40

Instalación de toma corrientes 1.00 720.00 720.00 129.60 849.60

Servicio de instalación electrica 1.00 460.00 460.00 82.80 542.80

Instalación de aire acondicionado 1.00 780.00 780.00 140.40 920.40

Marketing de Lanzamiento( etapa

preoperativa) 26,100.00 4,320.00 30,420.00

Redes sociales (facebook,

Instagran,cIinfluencer) 15,000.00 2,700.00 17,700.00

Publicidad en impresos( folletos) 4,000.00 720.00 4,720.00

Publicidad en Online 3,000.00 540.00 3,540.00

Pagina web 2,000.00 360.00 2,360.00

Sampling 2,100.00 2,100.00

Remuneraciones Nov-diciembre 40,382.67 0.00 40,382.67

Pago Total planilla administrativa 7,606.00 0.00 7,606.00

Pago total de ventas 14,347.33 0.00 14,347.33

Pago planilla MOD 13,296.67 0.00 13,296.67

Pago planilla MOI 5,132.67 0.00 5,132.67

Servicios básicos y diversos Nov-

diciembre 11,211.14 1,874.00 13,085.14

energía eléctrica(luz) 500.00 90.00 590.00

agua 212.00 38.16 250.16

Teléfono+ internet 167.80 30.20 198.00

Seguros( antirrobo, incendios ,etc. 331.34 59.64 390.98

Contador 800.00 0.00 800.00

Limpieza 1,900.00 342.00 2,242.00

201

Seguridad x2 4,000.00 720.00 4,720.00

Servicio de reclutamiento 3,300.00 594.00 3,894.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 1.00 2,595.00 2,595.00 467.10 3,062.10

SUBTOTAL GASTOS PRE

OPERATIVOS 97,795.29 9,812.27 107,607.57

Garantía(2 meses) 2.00 2,595.00 5,190.00 934.20 6,124.20

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 102,985.29 10,746.47 113,731.77


202

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 269.

Inversión en inventarios iniciales

Compras materia prima Unidad de

pedido Nov-19 Dic-19 Total

costo por unidad de

pedido Costo total Igv Monto

cuero vegano (línea formal) rollo de 25 mt 2.00 0.00 2.00 974.58 1949.15 350.85 2300.00

cuero vegano(línea casual) rollo de 25 mt 1.00 0.00 1.00 741.53 741.53 133.47 875.00

tela rollo de 20 mt 2.00 0.00 2.00 179.80 359.59 64.73 424.32

broches cientos 1.00 0.00 1.00 127.12 127.12 22.88 150.00

cierre cientos 1.00 0.00 1.00 127.12 127.12 22.88 150.00

pin de la marca cientos 2.00 0.00 2.00 237.29 474.58 85.42 560.00

greviches /opcional cientos 2.00 0.00 2.00 635.59 1271.19 228.81 1500.00

tirador de cierre cientos 1.00 0.00 1.00 282.20 282.20 50.80 333.00

hilo encerado metro 124.00 0.00 124.00 0.24 29.42 5.30 34.72

pegamento Pote de 500 gr 7.00 0.00 7.00 4.24 29.66 5.34 35.00

Caja de cartón impreso el logo(línea formal) ciento 1.00 0.00 1.00 1355.93 1355.93 244.07 1600.00

Caja de cartón impreso el logo(línea casual) ciento 1.00 0.00 1.00 1186.44 1186.44 213.56 1400.00

bolsa de papel millar 1.00 0.00 1.00 211.86 211.86 38.14 250.00

Total inventario inicial 8,145.80 1,466.24 9,612.04


203

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).

Tabla 270.

Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes8 (importe en soles)

Concepto

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8

Saldo Inicial de Caja

Ventas mensuales Centros comerciales

31,195 37,602 44,924 47,364 53,962 40,386 64,754 58,119

Ventas100% al contado

31,195 37,602 44,924 47,364 53,962 40,386 64,754 58,119

Ventas netas Centros comerciales

31,195 37,602 44,924 47,364 53,962 40,386 64,754 58,119

IGV Ventas

5,615 6,768 8,086 8,526 9,713 7,269 11,656 10,461

Total Ingresos en Efectivo

36,810 44,370 53,010 55,890 63,675 47,655 76,410 68,580

cobranza al contado

36,810 44,370 53,010 55,890 63,675 47,655 76,410 68,580

Ventas mensuales Vía internet

16,209 19,698 22,645 23,976 27,751 20,849 33,179 29,728

Ventas100% al crédito

16,209 19,698 22,645 23,976 27,751 20,849 33,179 29,728

Ventas netas Vía internet

16,209 19,698 22,645 23,976 27,751 20,849 33,179 29,728

IGV Ventas

2,918 3,546 4,076 4,316 4,995 3,753 5,972 5,351

Total Ingresos en Efectivo

19,127 23,244 26,722 28,292 32,746 24,601 39,151 35,079

cobranza al contado

19,127 23,244 26,722 28,292 32,746 24,601 39,151 35,079

Total cobranza

55,937 67,614 79,732 84,182 96,421 72,256 115,561 103,659

Total Egresos en Efectivo

90,267 73,307 77,440 101,840 97,621 77,265 121,704 88,761

Insumos totales sin IGV

23,937 24,124 27,826 29,632 34,073 23,288 42,990 34,077

cuero vegano( linea formal)

6,822 6,822 7,797 8,771 9,746 6,822 12,669 9,746

cuero vegano(línea casual)

2,966 2,966 3,708 3,708 4,449 2,966 5,191 4,449

tela

1,618 1,798 1,978 2,158 2,517 1,618 3,057 2,517

broches

508 508 508 508 636 508 890 636

cierre

508 508 508 508 636 508 890 636

pin de la marca

2,373 2,373 2,847 2,847 3,322 2,373 4,271 3,322

greviches /opcional

7,627 7,627 8,898 9,534 10,805 6,992 13,347 10,805

tirador de cierre

1,129 1,129 1,129 1,129 1,411 1,129 1,975 1,411

hilo encerado

177 181 210 219 255 172 322 259

pegamento

208 212 242 250 297 199 377 297

IGV Insumos

4,309 4,342 5,009 5,334 6,133 4,192 7,738 6,134

Materiales

15,636 0 0 16,822 0 0 3,729 0

Caja de carton impreso el logo(línea formal)

9,492 0 0 9,492 0 0 1,356 0

Caja de carton impreso el logo(línea casual)

5,932 0 0 7,119 0 0 2,373 0

bolsa de papel

212 0 0 212 0 0 0 0

IGV materiales

2,814 0 0 3,028 0 0 671 0

Sueldos

18,537 18,646 18,754 18,785 27,935 18,692 35,943 18,955

Sueldo bruto área administrativa

3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Sueldo bruto área ventas

5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500

204

Sueldo bruto área MOD

5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

Sueldo bruto área MOI

2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Gratificación

0 0 0 0 0 0 15,500 0

Pago de CTS

0 0 0 0 9,042 0 0 0

Essalud

1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395

Bono ley(9% de las gratificaciones)

0 0 0 0 0 0 1,395 0

Sctr(1%)

155 155 155 155 155 155 155 155

Asignación familiar

1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023

Comisión ventas 1%

464 573 681 712 820 619 975 882

Servicios y suministros sin igv

10,666.81 12,749.66 12,610.92 14,525.18 14,056.90 16,784.76 14,812.14 15,488.57

Teléfono e Internet

84 84 84 84 84 84 84 84

IGV Teléfono e internet

15 15 15 15 15 15 15 15

Mantenimiento de equipos de producción y oficina

0 1,600 0 1,600 0 4,000 0 1,600

IGV mantenimiento

0 288 0 288 0 720 0 288

Recarga de extintores

IGV recarga de extintores

0 0 0 0 0 0 0 0

Alquiler local

2,199 2,199 2,199 2,199 2,199 2,199 2,199 2,199

IGV alquiler

396 396 396 396 396 396 396 396

energía eléctrica(luz)

424 424 424 424 424 424 424 424

IGV energía

76 76 76 76 76 76 76 76

agua

180 180 180 180 180 180 180 180

IGV agua

32 32 32 32 32 32 32 32

Reposición de herramientas

0 0 0 0 0 0 0 0

IGV herramientas

- - - - - - - -

Reposición de utensilios y útiles de limpieza

189.83 168.64 189.83 168.64 253.39 240.68 189.83 168.64

IGV de reposición de utensilios y utiles de limpieza

34.17 30.36 34.17 30.36 45.61 43.32 34.17 30.36

Reposición de útiles de oficina

45.34 54.58 45.34 - 308.73 - 45.34 54.58

IGV de reposición de útiles de oficina

8.16 9.82 8.16 - 55.57 - 8.16 9.82

Alquiler stand centro comercial

5,175.00 5,175.00 5,175.00 5,175.00 5,175.00 5,175.00 5,175.00 5,175.00

Igv alquiler stand

931.50 931.50 931.50 931.50 931.50 931.50 931.50 931.50

Renta variable centro comercial 3%

935.85 1,128.05 1,347.71 1,420.93 1,618.86 1,211.57

igv renta variable

168.45 203.05 242.59 255.77 291.39 218.08

Comisión visa 5%

2,370.2 2,865.0 3,378.5 3,567.0 4,085.6 3,061.7 4,896.7 4,392.3

igv comisión visa 5%

426.64 515.70 608.12 642.07 735.41 551.11 881.40 790.62

IGV servicios y suministros

1,920.03 2,294.94 2,269.96 2,614.53 2,530.24 3,021.26 2,666.18 2,787.94

Servicios tercerizados sin IGV

4,150 3,350 4,150 3,350 4,150 3,350 4,150 3,350

Contador

400 400 400 400 400 400 400 400

Mantenimiento preventivo

800 0 800 0 800 0 800 0

Limpieza

950 950 950 950 950 950 950 950

Seguridad x2

2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Igv servicios tercerizados

675 531 675 531 675 531 675 531

Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV

2,350 2,150 1,650 1,650 3,100 1,650 3,250 1,650

IGV publicidad

423 387 297 297 558 297 585 297

205

Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV

1,380 0 100 200 100 180 300 0

IGV de evento responsabilidad social

248 0 18 36 18 32 54 0

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado)

711 860 1,014 1,070 1,226 919 1,469

Pagos de IGV al Estado

Cuotas del Préstamo activo fijo

3,176 3,176 3,176 3,176 3,176 3,176 3,176 3,176

Cuotas del préstamo capital de trabajo

4,195 4,195 4,195 4,195 4,195 4,195 4,195 4,195

Ingresos menos Egresos del mes

(34,331) (5,693) 2,292 (17,657) (1,200) (5,009) (6,142) 14,898

Saldo Acumulado

(34,331) (40,024) (37,732) (55,390) (56,590) (61,599) (67,741) (52,842)

Máximo Déficit Mensual Acumul.

(67,741) ES LA MAXIMA NECESIDAD DE DINERO QUE APARECE EN ENERO

Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto

(5,000)

Inversión en Capital de Trabajo

(72,741)


Tabla 271.

Inversión en capital de trabajo mes 9 – mes 16 (importe en soles)

Concepto Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18

Saldo Inicial de Caja

Ventas mensuales Centros comerciales 51,178 73,258 80,123 86,873 59,588 66,780 52,396 61,643 68,834 53,424

Ventas100% al contado 51,178 73,258 80,123 86,873 59,588 66,780 52,396 61,643 68,834 53,424

Ventas netas Centros comerciales 51,178 73,258 80,123 86,873 59,588 66,780 52,396 61,643 68,834 53,424

IGV Ventas 9,212 13,187 14,422 15,637 10,726 12,020 9,431 11,096 12,390 9,616

Total Ingresos en Efectivo 60,390 86,445 94,545 102,510 70,314 78,800 61,828 72,739 81,225 63,040

cobranza al contado 60,390 86,445 94,545 102,510 70,314 78,800 61,828 72,739 81,225 63,040

Ventas mensuales Vía internet 26,420 37,781 41,336 44,644 30,585 34,277 26,894 31,640 35,331 27,421

Ventas100% al crédito 26,420 37,781 41,336 44,644 30,585 34,277 26,894 31,640 35,331 27,421

Ventas netas Vía internet 26,420 37,781 41,336 44,644 30,585 34,277 26,894 31,640 35,331 27,421

IGV Ventas 4,756 6,800 7,440 8,036 5,505 6,170 4,841 5,695 6,360 4,936

Total Ingresos en Efectivo 31,175 44,581 48,776 52,680 36,091 40,447 31,735 37,335 41,691 32,357

cobranza al contado 31,175 44,581 48,776 52,680 36,091 40,447 31,735 37,335 41,691 32,357

Total cobranza 91,565 131,026 143,321 155,190 106,405 119,247 93,563 110,074 122,916 95,397

Total Egresos en Efectivo 85,046 146,971 124,359 148,321 109,213 80,310 90,494 116,658 104,027 87,762

Insumos totales sin IGV 30,434 47,515 50,863 53,821 25,421 25,620 29,548 31,471 36,184 24,732

cuero vegano( linea formal) 8,771 13,644 14,619 15,593 7,281 7,281 8,321 9,361 10,401 7,281

cuero vegano(línea casual) 3,708 5,932 6,674 6,674 3,131 3,131 3,914 3,914 4,696 3,131

tela 2,158 3,416 3,596 3,776 1,714 1,905 2,095 2,286 2,667 1,714

broches 636 890 1,017 1,017 540 540 540 540 675 540

cierre 636 890 1,017 1,017 540 540 540 540 675 540

pin de la marca 3,085 4,746 4,983 5,458 2,508 2,508 3,009 3,009 3,511 2,508

206

greviches /opcional 9,534 15,254 15,890 17,161 8,099 8,099 9,449 10,124 11,474 7,424

tirador de cierre 1,411 1,975 2,258 2,258 1,199 1,199 1,199 1,199 1,499 1,199

hilo encerado 229 357 374 402 188 192 223 232 271 183

pegamento 267 411 436 466 220 225 256 265 315 211

IGV Insumos 5,478 8,553 9,155 9,688 4,576 4,612 5,319 5,665 6,513 4,452

Materiales 0 29,915 0 0 21,071 0 0 22,567 0 0

Caja de cartón impreso el logo(línea formal) 0 17,627 0 0 13,220 0 0 13,220 0 0

Caja de cartón impreso el logo(línea casual) 0 11,864 0 0 7,480 0 0 8,976 0 0

bolsa de papel 0 424 0 0 371 0 0 371 0 0

IGV materiales 0 5,385 0 0 3,793 0 0 4,062 0 0

Sueldos 18,847 19,188 28,322 36,284 18,537 18,646 18,754 18,785 27,935 18,692

Sueldo bruto área administrativa 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Sueldo bruto área ventas 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500

Sueldo bruto área MOD 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

Sueldo bruto área MOI 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Gratificación 0 0 0 15,500 0 0 0 0 0 0

Pago de CTS 0 0 9,042 0 0 0 0 0 9,042 0

Essalud 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 1,395 0 0 0 0 0 0

Sctr(1%) 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155

Asignación familiar 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023

Comisión ventas 1% 774 1,115 1,207 1,316 464 573 681 712 820 619

Servicios y suministros sin igv 14,119.12 17,125.59 18,381.16 22,117.18 10,666.81 12,749.66 12,610.92 14,525.18 14,056.90 16,784.76

Teléfomo e Internet 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84

IGV Teléfono e internet 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15

Mantenimiento de equipos de producción y oficina 0 1,600 0 5,050 0 1,600 0 1,600 0 4,000

IGV mantenimiento 0 288 0 909 0 288 0 288 0 720

Recarga de extintores 63 0 0 0 0 0 0

IGV recarga de extintores 0 0 0 11.4254237 0 0 0 0 0 0

Alquiler local 2,199 2,199 2,199 2,199 2,199 2,199 2,199 2,199 2,199 2,199

IGV alquiler 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396

energía eléctrica(luz) 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424

IGV energía 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76

agua 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180

IGV agua 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32

Reposición de herramientas 0 0 1,271 0 0 0 0 0 0 0

IGV herramientas - - 228.81 - - - - - - -

Reposición de utensilios y útiles de limpieza 189.83 168.64 682.20 168.64 189.83 168.64 189.83 168.64 253.39 240.68

IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 34.17 30.36 122.80 30.36 34.17 30.36 34.17 30.36 45.61 43.32

Reposición de útiles de oficina 45.34 - 758.05 - 45.34 54.58 45.34 - 308.73 -

IGV de reposición de útiles de oficina 8.16 - 136.45 - 8.16 9.82 8.16 - 55.57 -

Alquiler stand centro comercial 5,175.00 5,175.00 5,175.00 5,175.00 5,175.00 5,175.00 5,175.00 5,175.00 5,175.00 5,175.00

Igv alquiler stand 931.50 931.50 931.50 931.50 931.50 931.50 931.50 931.50 931.50 931.50

Renta variable centro comercial 3% 1,942.63 1,743.56 1,535.34 2,197.75 - - 935.85 1,128.05 1,347.71 1,420.93

207

igv renta variable 349.67 313.84 276.36 395.60 - - 168.45 203.05 242.59 255.77

Comisión visa 5% 3,879.9 5,551.9 6,072.9 6,575.9 2,370.2 2,865.0 3,378.5 3,567.0 4,085.6 3,061.7

IGV comisión visa 5% 698.38 999.35 1,093.13 1,183.66 426.64 515.70 608.12 642.07 735.41 551.11

IGV servicios y suministros 2,541.44 3,082.61 3,308.61 3,981.09 1,920.03 2,294.94 2,269.96 2,614.53 2,530.24 3,021.26

Servicios tercerizados sin IGV 4,150 3,350 4,150 3,350 4,150 3,350 4,150 3,350 4,150 3,350

Contador 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

Mantenimiento preventivo 800 0 800 0 800 0 800 0 800 0

Limpieza 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950

Seguridad x2 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Igv servicios tercerizados 675 531 675 531 675 531 675 531 675 531

Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 1,650 1,650 1,850 3,700 2,350 2,150 1,650 1,650 3,100 1,650

IGV publicidad 297 297 333 666 423 387 297 297 558 297

Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV 100 200 280 0 1,380 0 100 200 100 180

IGV de evento responsabilidad social 18 36 50 0 248 0 18 36 18 32

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado) 1,318 1,164 1,666 1,822 1,973 1,353 1,516 1,189 1,399 1,562

Pagos de IGV al Estado 2,198 4,958 2,103 8,340 8,807 4,596 10,366 5,694 3,586 8,455

Cuotas del Préstamo activo fijo 3,176 3,176 3,176 3,176 3,176 3,176 3,176 3,176 3,176 3,176

Cuotas del préstamo capital de trabajo 4,195 4,195 4,195 4,195 4,195 4,195 4,195 4,195 4,195 4,195

Ingresos menos Egresos del mes 6,519 (15,945) 18,963 6,869 (2,808) 38,937 3,069 (6,584) 18,889 7,636

Saldo Acumulado (46,324) (62,269) (43,306) (36,437) (39,245) (308) 2,761 (3,823) 15,066 22,701

Máximo Déficit Mensual Acumul.

Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto

Inversión en Capital de Trabajo


7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 272.

Liquidación del IGV (importe en soles)

Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21

IGV ventas 8,533 10,314 12,162 12,841 14,708 11,022 17,628 15,812 13,968 19,987 21,863 23,673 16,231 18,190 14,272 16,791 18,750 14,552

IGV egresos 22,642 10,389 7,555 8,269 11,840 9,914 8,073 12,390 9,750 9,009 17,884 13,522 14,866 11,635 7,825 8,579 13,205 10,294 8,333

IGV compras m prima 4,309 4,342 5,009 5,334 6,133 4,192 7,738 6,134 5,478 8,553 9,155 9,688 4,576 4,612 5,319 5,665 6,513 4,452

IGV materiales 2,814 0 0 3,028 0 0 671 0 0 5,385 0 0 3,793 0 0 4,062 0 0

IGV servicios y suministros 1,920 2,295 2,270 2,615 2,530 3,021 2,666 2,788 2,541 3,083 3,309 3,981 1,920 2,295 2,270 2,615 2,530 3,021

IGV servicios tercerizados 675 531 675 531 675 531 675 531 675 531 675 531 675 531 675 531 675 531

IGV publicidad 423 387 297 297 558 297 585 297 297 297 333 666 423 387 297 297 558 297

IGV responsabilidad social 248 0 18 36 18 32 54 0 18 36 50 0 248 0 18 36 18 32

IGV inversiones 22,642

IGV neto (22,642) (1,857) 2,759 3,894 1,001 4,794 2,949 5,238 6,063 4,958 2,103 8,340 8,807 4,596 10,366 5,694 3,586 8,455 6,219

Crédito fiscal (22,642) (22,642) (24,499) (21,740) (17,846) (16,845) (12,052) (9,103) (3,864)

neto a pagar (24,499) (21,740) (17,846) (16,845) (12,052) (9,103) (3,864) 2,198 4,958 2,103 8,340 8,807 4,596 10,366 5,694 3,586 8,455 6,219


208

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 273.

Resumen de Inversiones

Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable 56,949.15 10,250.85 67,200.00 25%

Activo Intangible 1,795.96 178.72 1,973.08 1%

Gastos pre-operativos 102,985.29 10,746.47 113,731.77 43%

Inventarios 8,145.80 1,466.24 9,612.04 4%

Capital de trabajo 72,740.78 0.00 72,740.78 27%

Total 242,616.99 22,642.28 265,257.67 100%


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 274.

Estructura de Financiamiento (importe en soles)

Monto de

inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 67,200 53,760 13,440

Activo Intangible 1,973 1,973

Gastos pre-operativos 113,732 113,732

Inventarios 9,612 9,612

Capital de trabajo 72,741 61,498 11,243

265,258 115,258 150,000

43.451% 56.549%


Tabla 275.

Financiamiento (importe en soles)

Tipo Monto %

Deuda 115,258 43%

Capital Propio 150,000 57%

TOTAL 265,258 100%


Tabla 276.

Aporte de los socios (importe en soles)

Aporte de cada socio Monto

Socio 1 30,000

Socio 2 30,000

Socio 3 30,000

209

Socio 4 30,000

Socio 5 30,000

TOTAL 150,000


7.2.2. Cronograma del Financiamiento del activo fijo.

Tabla 277.

Financiamiento del activo fijo

Préstamo activo fijo 53760.00

TCEA( Mi banco) 24.80%

TCEM 1.86%

Plazo 3.00 años

Plazo 36.00 meses

Cuota Mensual 2063


Tabla 278.

Cronograma de pagos del activo fijo

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 53760 1002 1061 2063 52699

2 52699 982 1081 2063 51617

3 51617 962 1101 2063 50516

4 50516 941 1122 2063 49394

5 49394 920 1143 2063 48251

6 48251 899 1164 2063 47087

7 47087 877 1186 2063 45902

8 45902 855 1208 2063 44694

9 44694 833 1230 2063 43463

10 43463 810 1253 2063 42210

11 42210 787 1277 2063 40934

12 40934 763 1300 2063 39633

13 39633 739 1325 2063 38309

14 38309 714 1349 2063 36959

15 36959 689 1374 2063 35585

16 35585 663 1400 2063 34185

17 34185 637 1426 2063 32758

18 32758 610 1453 2063 31306

19 31306 583 1480 2063 29826

20 29826 556 1507 2063 28319

21 28319 528 1535 2063 26783

22 26783 499 1564 2063 25219

23 25219 470 1593 2063 23626

210

24 23626 440 1623 2063 22003

25 22003 410 1653 2063 20350

26 20350 379 1684 2063 18666

27 18666 348 1715 2063 16950

28 16950 316 1747 2063 15203

29 15203 283 1780 2063 13423

30 13423 250 1813 2063 11610

31 11610 216 1847 2063 9763

32 9763 182 1881 2063 7882

33 7882 147 1916 2063 5966

34 5966 111 1952 2063 4014

35 4014 75 1988 2063 2026

36 2026 38 2025 2063 0

Total 20513.22 53759.82 74273.04


Tabla 279.

Financiamiento de la deuda del activo fijo

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 53760.00

Amortización -14126.86 -17630.31 -22002.65

Interés -10630.82 -7127.37 -2755.03

Total 53760.00 -24757.68 -24757.68 -24757.68 0.00 0.00


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Tabla 280.

Financiamiento del capital de trabajo

Préstamo capital

de trabajo 61498

TCEA( Mi banco) 30.70%

TEM 2.26%

Plazo 1.50 años

Plazo 18.00 meses

Cuota Mensual 4195


211

Tabla 281.

Cronograma de pagos del capital de trabajo

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo

Fiscal Saldo Final

1 61497.60 1387.51 2807.49 4195.00 409.32 58690.11

2 58690.11 1324.16 2870.84 4195.00 390.63 55819.27

3 55819.27 1259.39 2935.61 4195.00 371.52 52883.66

4 52883.66 1193.16 3001.84 4195.00 351.98 49881.82

5 49881.82 1125.43 3069.57 4195.00 332.00 46812.25

6 46812.25 1056.18 3138.82 4195.00 311.57 43673.43

7 43673.43 985.36 3209.64 4195.00 290.68 40463.79

8 40463.79 912.94 3282.06 4195.00 269.32 37181.73

9 37181.73 838.89 3356.11 4195.00 247.47 33825.62

10 33825.62 763.17 3431.83 4195.00 225.14 30393.79

11 30393.79 685.74 3509.26 4195.00 202.29 26884.53

12 26884.53 606.57 3588.43 4195.00 178.94 23296.10

13 23296.10 525.61 3669.39 4195.00 155.05 19626.71

14 19626.71 442.82 3752.18 4195.00 130.63 15874.53

15 15874.53 358.16 3836.84 4195.00 105.66 12037.69

16 12037.69 271.59 3923.41 4195.00 80.12 8114.28

17 8114.28 183.07 4011.93 4195.00 54.01 4102.35

18 4102.35 92.56 4102.44 4195.00 27.31 -0.09

Totales 14012.31 61497.69 75510.00


Tabla 282.

Financiamiento de la deuda del capital de trabajo

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Prestamo 61498

Amortización -38202 -23296

Interes -12139 -1874

Total cuota 61498 -50340 -25170 0 0 0


212

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 283.

Ingreso por ventas en centros comerciales (importe en soles)

Centros comerciales 2020

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera formal 11746 14339 17085 18000 20593 15407 24712 22271 19525 28068 30356 33102 255203 281441 309203 340932 402445

Billetera casual 19449 23263 27839 29364 33369 24979 40042 35847 31653 45191 49767 53771 414534 457246 503390 555826 611695

Total valor venta 31195 37602 44924 47364 53962 40386 64754 58119 51178 73258 80123 86873 669737 738686 812593 896758 1014140

IGV 5615 6768 8086 8526 9713 7269 11656 10461 9212 13187 14422 15637 120553 132964 146267 161417 182545

Facturación 36810 44370 53010 55890 63675 47655 76410 68580 60390 86445 94545 102510 790290 871650 958860 1058175 1196685

Cobranza al contado 36810 44370 53010 55890 63675 47655 76410 68580 60390 86445 94545 102510


Tabla 284.

Ingreso por ventas via internetl (importe en soles)

Vía internet 2020

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera formal 6272 7412 8553 8980 10406 7840 12401 11118 9978 14112 15680 16820 129571 142827 157652 173759 191719

Billetera casual 9937 12286 14093 14996 17345 13009 20778 18610 16442 23669 25656 27824 214645 236327 260718 285833 316006

Total valor venta 16209 19698 22645 23976 27751 20849 33179 29728 26420 37781 41336 44644 344216 379154 418370 459592 507725

IGV 2918 3546 4076 4316 4995 3753 5972 5351 4756 6800 7440 8036 61959 68248 75307 82727 91391

Facturación 19127 23244 26722 28292 32746 24601 39151 35079 31175 44581 48776 52680 406175 447402 493677 542318 599116

Cobranza al contado 19127 23244 26722 28292 32746 24601 39151 35079 31175 44581 48776 52680


Tabla 285.

Total Ingreso por ventas (importe en soles)

Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024

Billetera formal 384774 424268 466855 514691 594164

Billetera casual 629179 693573 764108 841659 927701

Total Valor venta 1013954 1117841 1230963 1356350 1521865

IGV 182512 201211 221573 244143 273936

Ingresos 1196465 1319052 1452537 1600493 1795801


213

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 286.

Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos 1013954 1117841 1230963 1356350 1521865

Capital de trabajo necesario 72741 80194 88309 97304 109178

Inversión capital de trabajo -72741 -7453 -8115 -8995 -11874

Recuperación de capital de trabajo 109178


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 287.

Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles)

Año 0

Descripción Cantidad Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V.

Total

Precio

Vida Util

(años)

Deprec.

(5 años)

V.Libros

(5º año) V.Merc. (%)

V. Mercado

(Soles) Utilidad/Pérdida) Ir 29.5%

Valor de

Desecho

Operaciones 59322.03 10678 70000.00 29661.02 29661.02 29661.02 0.00 0.00 29661.02

Cortadora Láser 1.00 38135.59 38135.59 6864.41 45000.00 10.00 19067.80 19067.80 50.0% 19067.80 0.00 0.00 19067.80

Maquinas de Coser (billeteras, carteras) 2.00 2118.64 4237.29 762.71 5000.00 10.00 2118.64 2118.64 50.0% 2118.64 0.00 0.00 2118.64

Bordadora 1.00 10169.49 10169.49 1830.51 12000.00 10.00 5084.75 5084.75 50.0% 5084.75 0.00 0.00 5084.75

Remalladora 1.00 6779.66 6779.66 1220.34 8000.00 10.00 3389.83 3389.83 50.0% 3389.83 0.00 0.00 3389.83

Administración 15847.46 2852.5 18700.0 14788.14 1059.32 5177.97 4118.64 1215.00 3963.0

Laptops 3.00 4576.27 13728.81 2471.19 16200.00 4.00 13728.81 0.00 30.0% 4118.64 4118.64 1215.00 2903.64

aire acondicionado (almacén) 1.00 2118.64 2118.64 381.36 2500.00 10.00 1059.32 1059.32 50.0% 1059.32 0.00 0.00 1059.32

Ventas 2966.10 533.90 3500.00 2330.51 635.59 1144.07 508.47 150.00 994.07

Laptop 1.00 1694.92 1694.92 305.08 2000.00 4.00 1694.92 0.00 30.0% 508.47 508.47 150.00 358.47

mostrador 1.00 1271.19 1271.19 228.81 1500.00 10.00 635.59 635.59 50.0% 635.59 0.00 0.00 635.59

Total Activo fijo 78136 14064.41 92200.00 46779.66 31355.93 35983.05 4627.12 1365.00 34618.05

IGV (Valor mercado) 6476.95

Valor de desecho

con IGV 41095.00


Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR) ]

en donde:

VM = Valor de Mercado (estimado)

VL = Valor en Libros

tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)

214

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 288.

Presupuesto de materia prima e insumos (importe en soles)

Insumos Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

cuero vegano( linea formal) 6,822 6,822 7,797 8,771 9,746 6,822 12,669 9,746 8,771 13,644 14,619 15,593 115,975 123,771 136,441 150,085 163,729

cuero vegano(línea casual) 2,966 2,966 3,708 3,708 4,449 2,966 5,191 4,449 3,708 5,932 6,674 6,674 53,390 56,356 62,288 68,220 74,894

tela 1,618 1,798 1,978 2,158 2,517 1,618 3,057 2,517 2,158 3,416 3,596 3,776 30,206 32,004 35,420 38,836 42,432

broches 508 508 508 508 636 508 890 636 636 890 1,017 1,017 8,136 8,644 9,534 10,551 11,568

cierre 508 508 508 508 636 508 890 636 636 890 1,017 1,017 8,136 8,644 9,534 10,551 11,568

pin de la marca 2,373 2,373 2,847 2,847 3,322 2,373 4,271 3,322 3,085 4,746 4,983 5,458 41,763 44,136 48,881 53,627 58,610

greviches /opcional 7,627 7,627 8,898 9,534 10,805 6,992 13,347 10,805 9,534 15,254 15,890 17,161 133,475 141,737 156,992 172,246 188,136

tirador de cierre 1,129 1,129 1,129 1,129 1,411 1,129 1,975 1,411 1,411 1,975 2,258 2,258 18,061 19,190 21,165 23,423 25,681

hilo encerado 177 181 210 219 255 172 322 259 229 357 374 402 3,158 3,351 3,701 4,065 4,441

pegamento 208 212 242 250 297 199 377 297 267 411 436 466 3,653 3,877 4,284 4,708 5,144

Total sin IGV 23,937 24,124 27,826 29,632 34,073 23,288 42,990 34,077 30,434 47,515 50,863 53,821 415,950 441,709 488,240 536,311 586,202

IGV 4,309 4,342 5,009 5,334 6,133 4,192 7,738 6,134 5,478 8,553 9,155 9,688 74,871 79,508 87,883 96,536 105,516

Total con IGV 28,246 28,467 32,834 34,966 40,206 27,480 50,728 40,211 35,912 56,068 60,019 63,509 490,821 521,217 576,123 632,847 691,718


Tabla 289.

Presupuesto de materiales (importe en soles)

Materiales Ene-20 Abr-20 Jul-20 Oct-20 2020 2021 2022 2023 2024

Caja de carton impreso el logo(línea formal) 9,492 9,492 1,356 17,627 37,966 52,881 58,305 63,729 69,153

Caja de carton impreso el logo(línea casual) 5,932 7,119 2,373 11,864 27,288 34,407 39,153 42,712 46,271

bolsa de papel 212 212 0 424 847 1,483 1,695 1,695 1,907

Total sin IGV 15,636 16,822 3,729 29,915 66,102 88,771 99,153 108,136 117,331

IGV 2,814 3,028 671 5,385 11,898 15,979 17,847 19,464 21,119

Total con IGV 18,450 19,850 4,400 35,300 78,000 104,750 117,000 127,600 138,450


Tabla 290.

Resumen de materia prima (importe en soles)

Total resumen materia prima Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Insumos 23,937 24,124 27,826 29,632 34,073 23,288 42,990 34,077 30,434 47,515 50,863 53,821 415,950 441,709 488,240 536,311 586,202

Materiales 15,636 0 0 16,822 0 0 3,729 0 0 29,915 0 0 66,102 88,771 99,153 108,136 117,331

Total valor de venta 39,573 24,124 27,826 46,454 34,073 23,288 46,719 34,077 30,434 77,431 50,863 53,821 482,052 530,481 587,392 644,447 703,532

Igv 7,123 4,342 5,009 8,362 6,133 4,192 8,409 6,134 5,478 13,938 9,155 9,688 86,769 95,487 105,731 116,000 126,636

Precio 46,696 28,467 32,834 54,816 40,206 27,480 55,128 40,211 35,912 91,368 60,019 63,509 568,821 625,967 693,123 760,447 830,168


215

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 291.

Mano de Obra - operarios

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2020

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Operaciones y producción Operario de producción 5 5 6 6 6 1000 1000 1100 1100 1100


Tabla 292.

Mano de Obra (importe en soles)

Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Operario de produccion 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 60,000.00 60,000.00 79,200.00 79,200.00 79,200.00

Total Sueldo Bruto 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 60,000.00 60,000.00 79,200.00 79,200.00 79,200.00

Gratificación(2/12) 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 10,000.00 10,000.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00

Total Sueldo 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 5,833.33 70,000.00 70,000.00 92,400.00 92,400.00 92,400.00

CTS(1/12) 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11 5,833.33 5,833.33 7,700.00 7,700.00 7,700.00

Essalud (9%) 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 5,400.00 5,400.00 7,128.00 7,128.00 7,128.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 900.00 900.00 1,188.00 1,188.00 1,188.00

Sctr(1%) 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00 600.00 792.00 792.00 792.00

Asignación familiar 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 5,580.00 5,580.00 6,696.00 6,696.00 6,696.00

Costo MOD 7,359.44 7,359.44 7,359.44 7,359.44 7,359.44 7,359.44 7,359.44 7,359.44 7,359.44 7,359.44 7,359.44 7,359.44 7,359.44 7,359.44 88,313.33 88,313.33 115,904.00 115,904.00 115,904.00

Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 60,000.00 60,000.00 79,200.00 79,200.00 79,200.00

Gratificación 0.00 1,666.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000.00 10,000.00 10,000.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,916.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,916.67 0.00 5,833.33 5,833.33 7,700.00 7,700.00 7,700.00

Essalud 0.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 5,400.00 5,400.00 7,128.00 7,128.00 7,128.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 0.00 150.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 450.00 0.00 0.00 0.00 0.00 450.00 900.00 900.00 1,188.00 1,188.00 1,188.00

Sctr(1%) 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00 600.00 792.00 792.00 792.00

Asignación familiar 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 5580 5580 6696 6696 6696

Pago planilla MOD 5,515.00 7,781.67 5,965.00 5,965.00 5,965.00 5,965.00 8,881.67 5,965.00 11,415.00 5,965.00 5,965.00 5,965.00 8,881.67 11,415.00 88,313.33 88,313.33 115,904.00 115,904.00 115,904.00


216

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 293.

Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe de producción

Básicos

24,000 24,000 26,400 26,400 26,400

Gratificación 4,000 4,000 4,400 4,400 4,400

Sub Total 28,000 28,000 30,800 30,800 30,800

Pago de CTS 2,333 2,333 2,567 2,567 2,567

Essalud 2,160 2,160 2,376 2,376 2,376

Bono ley(9% de las gratificaciones) 360 360 396 396 396

Sctr(1%) 240 240 264 264 264

Asignación familiar 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116

Total gasto 34,209 34,209 37,519 37,519 37,519

Utensilios y herramientas 4,354.58 4,354.58 4,354.58 4,354.58 4,354.58

Uniformes de Trabajo EPP

(mantenimiento) 127 127 127 127 127

Uniforme del personal de ventas 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017

Rueda cosido 51 51 51 51 51

Groover costura 51 51 51 51 51

Punzon costura 25 25 25 25 25

Total herramientas 1,271.19 1,271.19 1,271.19 1,271.19 1,271.19

papel higienico(pack de 40 rollos) 508 508 508 508 508

trapo industrial x peso(kg) 142 142 142 142 142

mopas 763 763 763 763 763

detergente en kg Bolsa de 5 kg 127 127 127 127 127

escoba 76 76 76 76 76

recogedor 51 51 51 51 51

tachos 237 237 237 237 237

bolsas de basura(pack 100 unidades) 153 153 153 153 153

aguja(kit) 144 144 144 144 144

tijeras 18 18 18 18 18

cuchillas 38 38 38 38 38

reglas de metal (kit) 64 64 64 64 64

guantes 458 458 458 458 458

Total Utensilios y útiles de limpieza 2,779 2,779 2,779 2,779 2,779

Utiles de oficina área producción 305 305 305 305 305

IGV Utensilios y herramientas 783.82 783.82 783.82 783.82 783.82

Servicios 15,686.69 16,051.37 16,448.47 16,888.62 17,469.64

Recarga extintores 63 63 63 63 63

Teléfono e Internet 70% 705 705 705 705 705

energía eléctrica(luz) 70% 3,559 3,924 4,321 4,761 5,342

217

agua 70% 1,509 1,509 1,509 1,509 1,509

Mantenimiento maquinaria y equipos de

producción 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050

Mantenimiento preventivo 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

Limpieza 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400

Seguridad x2 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000

IGV. Serv. 1,959.61 2,025.25 2,096.73 2,175.95 2,280.53

alquiler local 70% 18,472.88 18,472.88 18,472.88 18,472.88 18,472.88

IGV alquiler 3,325.12 3,325.12 3,325.12 3,325.12 3,325.12

Total Gasto sin IGV 72,723.49 73,088.16 76,794.60 77,234.75 77,815.76

Total Gasto con IGV 78,792.03 79,222.35 83,000.26 83,519.64 84,205.24

Igv de Costos indirectos de fabricacion

- CIF 6,068.55 6,134.19 6,205.67 6,284.89 6,389.48


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 294.

Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Administrador


/ Supervisor

Básicos 36000 54000 59400 59400 59400

Gratificación 6000 9000 9900 9900 9900

Sub Total 42000 63000 69300 69300 69300

Pago de CTS 36000 54000 59400 59400 59400

Essalud 6000 9000 9900 9900 9900

Bono ley(9% de las gratificaciones) 3500 5250 5775 5775 5775

SCTR 1% del sueldo 3240 4860 5346 5346 5346

Asignación familiar 540 810 891 891 891

Total Gasto 91280 136920 150612 150612 150612

Servicios 6248.14 6553.69 6667.14 6792.90 6958.90

Teléfono e Internet 20% 201.36 201.36 201.36 201.36 201.36

Energía eléctrica(luz) 20% 1016.95 1121.14 1234.60 1360.36 1526.36

Agua 20% 431.19 431.19 431.19 431.19 431.19

Contador 4800.00 4800.00 4800.00 4800.00 4800.00

IGV Servicios 296.91 315.66 336.09 358.72 388.60

Alquiler local 20% 5278 5278 5278 5278 5278

Igv alquiler 950.03 950.03 950.03 950.03 950.03

Utiles de Oficina 748.39 748.39 748.39 748.39 748.39

lapiceros 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76

hojas bond(medio millar) 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

218

tampones 24.41 24.41 24.41 24.41 24.41

sellos 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73

marcadores 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

sujetadores (clips)(cajas de 100

unidades) 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56

resaltador 42.03 42.03 42.03 42.03 42.03

engrapador 192.88 192.88 192.88 192.88 192.88

calculadora 55.25 55.25 55.25 55.25 55.25

tinta de tampon 25.76 25.76 25.76 25.76 25.76

tinta de impresora 111.86 111.86 111.86 111.86 111.86

perforadores 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

folders 125.42 125.42 125.42 125.42 125.42

tijeras 10.93 10.93 10.93 10.93 10.93

IGV Utiles de Oficina 134.71 134.71 134.71 134.71 134.71

Actividades Respons. Social 2840.00 2840.00 2840.00 2840.00 2840.00

IGV Activ. Respons. Social 511.20 511.20 511.20 511.20 511.20

Total Gasto sin IGV 106394.49 152340.04 166145.50 166271.26 166437.26

Total Gasto con IGV 108287.34 154251.65 168077.53 168225.92 168421.81

IGV Gastos administrativos 1892.85 1911.61 1932.03 1954.67 1984.55


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas

Tabla 295.

Gastos de Ventas

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe de marketing

Diseñador

Ejecutivo de Ventas

Básicos 66,000.00 66,000.00 84,000.00 84,000.00 97,200.00

Gratificación 11,000.00 11,000.00 14,000.00 14,000.00 16,200.00

Sub Total 77,000.00 77,000.00 98,000.00 98,000.00 113,400.00

Pago de CTS 6,416.67 6,416.67 8,166.67 8,166.67 9,450.00

Essalud 5,940.00 5,940.00 7,560.00 7,560.00 8,748.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 990.00 990.00 1,260.00 1,260.00 1,458.00

SCTR 1% del sueldo 660.00 660.00 840.00 840.00 972.00


Comisión ventas 1% 10,139.54 11,178.41 12,309.63 13,563.50 15,218.65

Total Gasto 95,470.67 95,470.67 121,406.67 121,406.67 140,724.00

Serv. 824.75 876.84 933.57 996.45 1,079.45

Teléfono e Internet 10% 100.68 100.68 100.68 100.68 100.68

Energía eléctrica(luz) 10% 508.47 560.57 617.30 680.18 763.18

Agua 10% 215.59 215.59 215.59 215.59 215.59

219

IGV Serv. 148.45 157.83 168.04 179.36 194.30

Alquiler local 10% 2,638.98 2,638.98 2,638.98 2,638.98 2,638.98

Igv alquiler 475.02 475.02 475.02 475.02 475.02

Publicidad y Marketing 36,270.01 37,045.90 35,963.84 35,674.31 34,078.91

Promoción 26,300 27,500 27,000 27,350 27,350

Sampling 9,970 9,546 8,964 8,324 6,729

IGV Publicidad y Marketing 4,734.00 4,950.00 4,860.00 4,923.00 4,923.00

Total Gasto sin IGV 135,204.40 136,032.39 160,943.06 160,716.41 178,521.35

IGV gastos de ventas 5,357.47 5,582.85 5,503.06 5,577.38 5,592.32

Pago area de ventas sin

sampling 130,591.87 132,069.34 157,482.28 157,969.48 177,384.75


220

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 296.

Depreciación

Concepto Cantidad

Valor de

compra

unitario

Valor de

compra total

Tasa de

depreciación

según sunat

2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones 38135.59 3813.56 3813.56 3813.56 3813.56 3813.56

Cortadora Láser 1.00 11016.95 11016.95 10.00% 1101.69 1101.69 1101.69 1101.69 1101.69

Máquinas de Coser (billeteras, carteras) 2.00 8474.58 16949.15 10.00% 1694.92 1694.92 1694.92 1694.92 1694.92

Bordadora 1.00 5932.20 5932.20 10.00% 593.22 593.22 593.22 593.22 593.22

Remalladora 1.00 4237.29 4237.29 10.00% 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73

Administración 15847.46 3644.07 3644.07 3644.07 3644.07 3644.07

Laptops 3.00 4576.27 13728.81 25.0% 3432 3432 3432 3432 3432

aire acondicionado (almacén) 1.00 2118.64 2118.64 10.0% 212 212 212 212 212

Ventas 2966.10 551 551 551 551 551

Laptop 1.00 1694.92 1694.92 25.0% 424 424 424 424 424

mostrador 1.00 1271.19 1271.19 10.0% 127 127 127 127 127

Total 56949 8008 8008 8008 8008 8008


221

7.4.2.2. Amortización

Con respecto al tema de amortización de intangibles, se van a amortizar los

intangibles a valor de venta y los gastos preoperativos amortizables (no se

considera el activo fijo no depreciable ni la garantía de alquiler).

Tabla 297.

Amortización de intangibles

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/.sin igv

Total

Valor

Venta

IGV

18 %

Total

Precio de

Venta

Constitución de la empresa 974 974 44 1017

Búsqueda de nombre de la empresa en registros públicos 1 4 4 0 4

Reservas de nombre 1 18 18 0 18

Elaboración de estatuto y minuta de constitución 1 560 560 0 560

Inscripción de la empresa en registros públicos 1 150 150 0 150

Legalización de libros contables 3 30 30 5 35

Impresión de facturas 1 203 203 36 239

Autorización de planilla d pago 1 10 10 2 11

Marcas y patentes 142 142 13 155

Busqueda fonetica en INDECOPI x 10

hojas 31 31 0 31

Busqueda de antecedentes figurativos en INDECOPI 1 38 38 0 38

Registro de marca publicacion el peruano 1 73 73 13 86

Licencias y autorizaciones 669 669 120 787

Licencia de funcionamiento (punto de venta) 1 180 180 32 211

Licencia de funcionamiento (planta) 1 180 180 32 211

Certificado de inspeccion tecnica 1 119 119 21 141

Inscripcion de seguridad defenda civil 1 190 190 34 224

Regimen laboral 11 11 2 13

Legislacion de planilla x100

hojas 11 11 2 13

TOTAL 1796 1796 179 1973


• La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años

, ninguno es incorrecto.

• Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años.

222

Tabla 298.

Amortización de gastos preoperativos (importe e soles)

Valor IGV Importe

Utensilios, Enseres 2,690.25 484.25 3,174.50

Acondicionamiento del local 3,562.00 641.16 4,203.16

Marketing de Lanzamiento 26,100.00 4,320.00 30,420.00

Remuneraciones preoperativas 40,382.67 0.00 40,382.67

Servicios diciembre 11,211.14 1,874.00 13,085.14

Alquiler Adelantado (diciembre) 2,595.00 467.10 3,062.10

Total gasto pre-operativo amortizables 86,541.06 7,786.51 94,327.57


• La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años,

ninguno es incorrecto.

• Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años.

Tabla 299.

Resumen de Amortización de gastos preoperativos (importe en soles)

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Gasto preoperativos 17,308.21 17,308.21 17,308.21 17,308.21 17,308.21

amortización operaciones 70% 12,115.75 12,115.75 12,115.75 12,115.75 12,115.75

amortización administrativa 20% 3,461.64 3,461.64 3,461.64 3,461.64 3,461.64

amortización ventas 10% 1,730.82 1,730.82 1,730.82 1,730.82 1,730.82


Tabla 300.

Amortización de intangibles y administrativa (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Amortización de Intangibles 359.19 359.19 359.19 359.19 359.19

Amortizacion administrativa 100% 359.19 359.19 359.19 359.19 359.19


7.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable

Tabla 301.

Activo fijo no depreciable (importe en soles)

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe

Total

Activos fijos no depreciables 11,254.24 2,025.76 13,280.00

Operaciones y producción 2,372.88 427.12 2,800.00

deshumedecedor (almacén) 1 593 593.22 106.78 700.00

anaquel (almacén) 2.00 424 847.46 152.54 1000.00

escalera (almacén) 1.00 254 254.24 45.76 300.00

mesa 2.00 339 677.97 122.03 800.00

223

Administración 5084.75 915.25 6000.00

aire acondicionado (oficina) 1 424 424 76 500

fotocopiadora 1 678 678 122 800

impresora 2 424 847 153 1000

Mesas de escritorio 2.00 424 847 153 1000

archivadores 2.00 508 1017 183 1200

sillas 3.00 254 763 137 900

Estanteria 2.00 254 508 92 600

Ventas 3796.61 683.39 4480.00

POS Visa 1 153 153 27 180

POS Master Card 1 169 169 31 200

Sistema IzzyPay (para emisión de

boletas virtuales) 1 85 85 15 100

Celular 1 678 678 122 800

Caja Fuerte 1 678 678 122 800

sillas 1.00 254 254 46 300

estanteria de vidrio 3.00 593 1780 320 2100


Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año

de operaciones.

Tabla 302.

Gasto por activo fijo no depreciable

2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones y producción 2372.88

Administración 5084.75

Ventas 3796.61

Total gasto por activo fijo no depreciable 11254 0 0 0 0


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Billeteras línea casual:

Tabla 303.

Costo de producción unitario de billeteras de línea casual (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades producidas 2,794 2,948 3,258 3,585 3,918

Materia Prima 55.42 55.42 55.42 55.42 55.42

Mano de Obra Directa 14.86 13.48 16.06 14.58 13.23

Costos Indirectos 12.23 11.15 10.64 9.71 8.88

Costo unitario de producción 82.52 80.05 82.13 79.71 77.54

Unidades vendidas 2,582 2,847 3,133 3,454 3,802

224

Gastos Administrativos 17.90 23.25 23.02 20.91 19.00

Gastos de Venta 22.75 20.76 22.30 20.21 20.38

Depreciación Activo Fijo 1.35 1.22 1.11 1.01 0.91


Amortiz. Gasto Pre Operativo 2.91 2.64 2.40 2.18 1.98

Gasto por activo fijo no depreciable 1.89 0.00 0.00 0.00 0.00

Gasto operativo unitario 46.9 47.9 48.9 44.4 42.3

Costo total unitario 129.37 127.98 131.01 124.07 119.85


Billeteras línea formal:

Tabla 304.

Costo de producción unitario de billeteras de línea formal tomillo (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades producidas 3,645 3,880 4,285 4,701 5,135

Materia Prima 69.80 69.80 69.80 69.80 69.80


Costos Indirectos 12.23 11.15 10.64 9.71 8.88

Costo unitario de producción 96.89 94.43 96.51 94.09 91.92

Unidades vendidas 3,362 3,706 4,083 4,497 4,957

Gastos Administrativos 17.90 23.25 23.02 20.91 19.00

Gastos de Venta 22.75 20.76 22.30 20.21 20.38



Amortiz. Gasto Pre Operativo 2.91 2.64 2.40 2.18 1.98

Gasto por activo fijo no depreciable 1.89 0.00 0.00 0.00 0.00

Gasto operativo unitario 46.9 47.9 48.9 44.4 42.3



225

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios

Billeteras línea casual:

Tabla 305.

Costo variable unitario y costo fijo unitario de billeteras de línea casual

2020 2021 2022 2023 2024

Venta en Unidades 2,582 2,847 3,133 3,454 3,802

Materia Prima 55.42 55.42 55.42 55.42 55.42

Luz 0.86 0.86 0.86 0.86 0.87

Comisión ventas 1% 1.71 1.71 1.71 1.71 1.74

Sampling 1.68 1.46 1.24 1.05 0.77

Costos Variables 59.7 59.4 59.2 59.0 58.8


Costos Indirectos Fijo 11.64 10.55 10.04 9.12 8.27

Gastos Administrativos Fijo 17.73 23.08 22.85 20.74 18.83

Gastos de Venta Fijo 19.28 17.51 19.27 17.37 17.79



Amortización de Pre Operativos 2.91 2.64 2.40 2.18 1.98

(-) Activos fijos no depreciables 1.89 0.00 0.00 0.00 0.00

Costos Fijos 69.71 68.54 71.79 65.04 61.05



Tabla 306.

Margen de contribución unitario de billeteras de línea casual

2020 2021 2022 2023 2024



Valor venta propuesto a los canales S/. 149.02 S/. 149.02 S/. 149.01 S/. 149.01 S/. 149.01

Costo variable unitario S/. 59.66 S/. 59.44 S/. 59.23 S/. 59.03 S/. 58.80

Margen de contribucion unitario S/. 89.36 S/. 89.58 S/. 89.79 S/. 89.98 S/. 90.21

Margen de contribución unitario en

% 59.965% 60.113% 60.254% 60.385% 60.541%


226

Billeteras línea formal:

Tabla 307.

Costo variable unitario y costo fijo unitario de las billeteras de línea formal

2020 2021 2022 2023 2024


Materia Prima 69.80 69.80 69.80 69.80 69.80

Luz 0.86 0.86 0.86 0.86 0.87

Sampling 1.71 1.71 1.71 1.71 1.74

Comisión visa 5% 1.68 1.46 1.24 1.05 0.77



Costos Indirectos Fijo 11.64 10.55 10.04 9.12 8.27

Gastos Administrativos Fijo 17.73 23.08 22.85 20.74 18.83

Gastos de Venta Fijo 19.28 17.51 19.27 17.37 17.79



Amortización de Pre Operativos 2.91 2.64 2.40 2.18 1.98

(-) Activos fijos no depreciables 1.89 0.00 0.00 0.00 0.00

Costos Fijos 69.71 68.54 71.79 65.04 61.05



Tabla 308.

Margen de contribución unitario de las billeteras de línea formal

2020 2021 2022 2023 2024



Valor venta promedio S/. 172.61 S/. 178.76 S/. 178.32 S/. 179.04 S/. 179.04

Costo variable unitario S/. 74.04 S/. 73.82 S/. 73.61 S/. 73.41 S/. 73.18

Margen de contribucion unitario S/. 98.57 S/. 104.94 S/. 104.72 S/. 105.63 S/. 105.86

Margen de contribución unitario

en % 57.106% 58.703% 58.723% 58.997% 59.127%


227

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

8.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 309.

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ventas 1013954 1117841 1230963 1356350 1521865

(-) Costo de Ventas 643089 691882 780091 837585 897252

(-) Materia Prima 482052 530481 587392 644447 703532

(-) Mano de Obra 88313 88313 115904 115904 115904

(-) Costos Indirectos 72723 73088 76795 77235 77816

Utilidad Bruta 370865 425959 450872 518765 624613

(-) Gastos Operativos 278529 314048 352764 352664 370634

(-)Gastos Administrativos 106394 152340 166145 166271 166437

(-)Gastos de Venta 135204 136032 160943 160716 178521

(-)Depreciación Activo Fijo 8008 8008 8008 8008 8008

(-)Amortización de Intangibles 359 359 359 359 359

(-) Amortiz. Gasto Pre

Operativo 17308 17308 17308 17308 17308

(-) Gasto por activo fijo no

depreciable 11254 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 92336 111910 98108 166101 253978

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor

salvamento) 35983.05

(-) Pérdida Venta Activo

Fijo(Valor en libros)

Resultado antes de I. Renta 92335.86 111910.29 98108.02 166101.31 253978.43 35983.05

Pérdida del año anterior

Base imponible 92336 111910 98108 166101 253978 35983

Impuesto a la renta 29.5% 27239 33014 28942 49000 74924 10615

Resultado Neto 65097 78897 69166 117101 179055 25368


228

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

Tabla 310.

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (importe en soles)

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación analisis vertical

Ventas 1,013,954 1,117,841 1,230,963 1,356,350 1,521,865 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

(-) Costo de Ventas 643,089 691,882 780,091 837,585 897,252 63.42% 61.89% 63.37% 61.75% 58.96%

(-) Materia Prima 482,052 530,481 587,392 644,447 703,532 47.54% 47.46% 47.72% 47.51% 46.23%

(-) Mano de Obra 88,313 88,313 115,904 115,904 115,904 8.71% 7.90% 9.42% 8.55% 7.62%

(-) Costos Indirectos 72,723 73,088 76,795 77,235 77,816 7.17% 6.54% 6.24% 5.69% 5.11%

Utilidad Bruta 370,865 425,959 450,872 518,765 624,613 36.58% 38.11% 36.63% 38.25% 41.04%

(-) Gastos Operativos 278,529 314,048 352,764 352,664 370,634 27.47% 28.09% 28.66% 26.00% 24.35%

(-)Gastos Administrativos 106,394 152,340 166,145 166,271 166,437 10.49% 13.63% 13.50% 12.26% 10.94%

(-)Gastos de Venta 135,204 136,032 160,943 160,716 178,521 13.33% 12.17% 13.07% 11.85% 11.73%

(-)Depreciación Activo Fijo 8,008 8,008 8,008 8,008 8,008 0.79% 0.72% 0.65% 0.59% 0.53%

(-)Amortización de Intangibles 359 359 359 359 359 0.04% 0.03% 0.03% 0.03% 0.02%

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 17,308 17,308 17,308 17,308 17,308 1.71% 1.55% 1.41% 1.28% 1.14%

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 11,254 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 92,336 111,910 98,108 166,101 253,978 9.11% 10.01% 7.97% 12.25% 16.69%

(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Gastos Financieros 22,769 9,001 2,755 0 0 2.25% 0.81% 0.22% 0.00% 0.00%

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 35,983 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Resultado antes de I. Renta 69,567 102,909 95,353 166,101 253,978 35,983 6.86% 9.21% 7.75% 12.25% 16.69%

Pérdida del año anterior

Base imponible 69,567 102,909 95,353 166,101 253,978 35,983

Impuesto a la renta 29.5% 20,522 30,358 28,129 49,000 74,924 10,615 2.02% 2.72% 2.29% 3.61% 4.92%

Resultado Neto 49,044 72,551 67,224 117,101 179,055 25,368 4.84% 6.49% 5.46% 8.63% 11.77%

Escudo Fiscal 6,717 2,655 813 0 0 0


229

8.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero

Tabla 311.

Flujo de Caja Operativo, capital, económico y financiero (importe en soles)

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ingresos por Ventas 1196465 1319052 1452537 1600493 1795801

(-) Costos operativos 1061826 1204933 1348731 1449392 1584341 10615

(-) Materia Prima 568821 625967 693123 760447 830168

(-) Mano de Obra Directa 88313 88313 115904 115904 115904

(-) Costos Indirectos 78792 79222 83000 83520 84205

(-) Gastos Administrativos 108287 154252 168078 168226 168422

(-) Gastos de Venta 130592 132069 157482 157969 177385

(-) Impuesto a la Renta 27239 33014 28942 49000 74924 10615

(-) Pago de IGV 59781 92096 102202 114326 133334

Flujo de caja operativo 134639 114119 103806 151102 211460 -10615

Activo fijo depreciable -67200

Activo Intangible -1973

Gastos pre-operativos -113732

Inventarios -9612

Capital de trabajo -72741 -7452.82 -8115.39 -8995.22 -11874.00 109178

Recuperacion de garantía 6124.20

Valor salvamento activo fijo + Igv 42460

Flujo de capital -265258 -7453 -8115 -8995 -11874 0 157762

Flujo de caja económico -265258 127186 106003 94811 139228 211460 147147

Préstamo 115257.67

Cuotas de reembolso del préstamo -75098 -49928 -24758 0 0

Escudo Fiscal 6717 2655 813 0 0

Flujo del servicio de la deuda 115258 -68381 -47272 -23945 0 0 0.00

230

Flujo de caja financiero -150000.00 58806 58731 70866 139228 211460 147147


Tabla 312.

Liquidación del IGV

Liquidación de igv anual Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidacion

IGV ventas 182512 201211 221573 244143 273936

IGV garantia 934.20

IGV venta de activo fijo 6476.95

IGV materia prima -86769.37 -95486.50 -105730.62 -116000.38 -126635.83

IGV cif -6068.55 -6134.19 -6205.67 -6284.89 -6389.48

IGV gastos adm -1892.85 -1911.61 -1932.03 -1954.67 -1984.55

IGV gasto de ventas -5357.47 -5582.85 -5503.06 -5577.38 -5592.32

IGV inversiones -22642.28

IGV neto -22642.28 82423.43 92096.17 102202.03 114325.71 133333.54 7411.15

credito fiscal -22642.28 -22642.28

neto a pagar 59781.15 92096.17 102202.03 114325.71 133333.54 7411.15


231

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke).

9.1.1.1. Cálculo del CAPM.

Tabla 313.

Cálculo de CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2009-2018 RM 13.49%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2009-2018 TLR 2.28%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 56.55%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 43.45%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Retail (Special Lines) BD 0.80

Riesgo País mayo 2019 BCR RP 1.16%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.23

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 17.3%


El CAPM queda invalido porque la tasa cok deberia ser mayor que la tcea

del banco.

9.1.1.2. Cálculo COK Propio.

Tabla 314.

Cálculo COK Propio

COK

CREDISCOTIA 5%

CMAC CUSCO S A 4.95%

CMCP LIMA 4.90%

CMAC AREQUIPA 4.80%

CMAC TRUJILLO 4.80%

Cok promedio 4.89%

Factor de riesgo 5.4

Cok neto 26.5%


Factor riesgo= TCEA neta más alta+ cok promedio/cok promedio

Factor riesgo =(21,64%+4,89%)/4,89%= 5,4

232

9.1.1.3. Costo de la deuda.

Tabla 315.

Cálculo COK Propio

TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo 24.80% 17.48%

Deuda capital de trabajo 30.70% 21.64%


9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).

• El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo

Financiero.

• El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el

Flujo Económico.

Tabla 316.

Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Concepto Monto % Costo neto wacc

Deuda activo fijo 53,760 20.27% 17.48% 3.5435%

Deuda capital de trabajo 61,498 23.18% 21.64% 5.0179%

Capital propio 150,000 56.55% 26.53% 15.0044%

Total 265,258 23.57%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

Tabla 317.

Indicadores de rentabilidad

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Flujo de caja económico -265,258 127,186 106,003 94,811 139,228 211,460 147,147

Flujo de caja financiero -150,000 58,806 58,731 70,866 139,228 211,460 147,147


9.2.1.1. VANE y VANF

Tabla 318.

VANE y VANF

VANE 131,820

VANF 123,495


233

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado

Tabla 319.

TIRE y TIRF

TIRE 41.77%

TIRF 51.46%

TIRME 35.48%

TIRMF 41.40%


Considerando una tasa del wacc% para las Reinversiones del TIRME y cok para las reinversiones del TIRMF.

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Tabla 320.

Periodo de Recuperación descontado Económico

Flujo Económico Descontado -265257.67 102930.13 69426.08 50253.12 59721.85 73406.96 41339.43

Acumulado -265257.67 -162327.54 -92901.45 -42648.33 17073.52 90480.48 131819.91

Período de Recupero Económico 3.71412 años

Equivalente a: 3.00 años 8.6 meses


Tabla 321.

Periodo de Recuperación descontado Financiero

Flujo Financiero Descontado -150000.00 46474.36 36682.16 34979.98 54312.94 65192.82 35852.51

Acumulado -150000.00 -103525.64 -66843.47 -31863.49 22449.44 87642.26 123494.77

Período de Recupero Financiero 3.59 años

Equivalente a: 3.00 año 7 meses


234

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 322.

Relación Beneficio/Costo

Relación B/C Económico: 1.50

Relación B/C Financiero: 1.82


• Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1,50 soles y se gana 0,50 soles.

• Por cada sol de inversión propia los accionistas reciben 1,82 soles y se gana 0,82

soles.

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos

Tabla 323.

Costos Variables y costos fijos (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 1013954 1117841 1230963 1356350 1521865

Venta en Unidades 5944 6553 7216 7951 8759

Valor de Venta Promedio 170.58 170.58 170.59 170.59 170.59

Materia Prima 482052 530481 587392 644447 703532

Luz 5084.75 5605.72 6173.00 6801.79 7631.80

Comisión ventas 1% 10139.54 11178.41 12309.63 13563.50 15218.65

Sampling 9970.01 9545.90 8963.84 8324.31 6728.91


Costo Variable Unitario Promedio 85.3 85.0 85.2 84.7 83.7

Mano de Obra Directa 88313 88313 115904 115904 115904

Costos Indirectos Fijo 69164 69164 72473 72473 72473

Gastos Administrativos Fijo 105378 151219 164911 164911 164911

Gastos de Venta Fijo 114586 114748 139052 138148 155811

Depreciación Activo Fijo 8008 8008 8008 8008 8008

Amortización de Intangibles 359 359 359 359 359

Amortización de Pre Operativos 17308 17308 17308 17308 17308

(-) Activos fijos no depreciables 11254 0 0 0 0

Costos Fijos 414372 449120 518017 517113 534775


235

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 324.

Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles)

Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1013954 1117841 1230963 1356350 1521865

(-) Costos Variables 507246 556811 614839 673136 733112

Margen de Contribución 506707 561030 616125 683214 788753

(-) Costos Fijos 414372 449120 518017 517113 534775

Utilidad Operativa 92336 111910 98108 166101 253978

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 22769 9001 2755 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo

(+) Otros Ingresos

Resultado antes de I. Renta 69567 102909 95353 166101 253978

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 20522 30358 28129 49000 74924

Resultado Neto 49044 72551 67224 117101 179055


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 325.

Punto de equilibrio (unidades)

Punto de Equilibrio (en unidades

)=Costos fijos/(valor de venta

promedio-costo variable promedio)

4861 5246 6067 6018 6155

40.00% Línea casual 1944 2098 2427 2407 2462

60.00% Línea formal 2917 3148 3640 3611 3693


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Tabla 326.

Punto de equilibrio (en soles)

Punto de Equilibrio (En Soles) 829211 894887 1034958 1026602 1049973

40.00% Linea casual 331684 357955 413983 410641 419989

60.00% Linea formal 497526 536932 620975 615961 629984


236

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Tabla 327.

Variables de entrada

variables de entrada

Demanda

Precio

Costos de materia prima


9.3.2. Variables de salida.

Tabla 328.

Variables de Salida

VANE 131,819.91

VANF 123,494.77

TIRE 41.77%

TIRF 51.46%

Cok 26.53%

Wacc 23.57%


9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 329.

Análisis Unidimensional de la variable demanda

VANE = 0

Variable demanda Base Reducción máxima de

la demanda

Demanda 0.00% -9.50%

VANE 131,819.91 14.50

VANF 123,494.77 19,833.73

TIRE 41.77% 23.63%

TIRF 51.46% 30.40%

Cok 26.53% 26.53%

Wacc 23.57% 23.6%


237

Tabla 330.

Análisis Unidimensional de la variación del Precio (importe en soles)

VANE = 0

Variable Precio Base Reducción máxima del precio

Precio 0.00% -5.02%

VANE 131,819.91 0.00

VANF 123,494.77 24,437.18

TIRE 41.77% 23.63%

TIRF 51.46% 31.27%

Cok 26.53% 26.53%

Wacc 23.57% 23.63%


Tabla 331.

Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima (importe en soles)

VANE = 0

Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio

de todas las materias primas

Costo de materias primas 0.00% 22.32%

VANE 131,819.91 -0.00

VANF 123,494.77 54,044.79

TIRE 41.77% 22.73%

TIRF 51.46% 31.03%

Cok 26.53% 25.41%

Wacc 23.57% 22.73%


9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 332.

Análisis Multidimensional

Pesimista Base optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costo de Materia Prima 10% 0% 0%

VANE -123,345.58 131,819.91 316,739.32

VANF -68,392.10 123,494.77 270,333.16

TIRE 9.8% 41.8% 72%

TIRF 14.9% 51.5% 84%

Probabilidades de ocurrencia 15% 70% 15%


238

Tabla 333.

VANE Y VANF

VANE esperado 121,283.00

VANF esperado 116,737.50


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Tabla 334.

Variables críticas el proyecto

Variación máxima permitida Tipo de variable

Demanda -9.50% Variable crítica

Precio -5.02% Variable crítica

Costo de Materia Prima 22.32% Variable indiefrente


9.3.6. Perfil de riesgo.

Debido a la existencia de 2 variables críticas el perfil de riesgo del proyecto es

moderado, se recomienda realizar descuentos por cuotas en plazos determinados y no por

todo el proyecto.

239

Conclusiones

Con respecto al proyecto:

Se financiará el proyecto a través de capital propio de los accionistas por un total

de S/.150,000 que representa el 57% de la inversión total (inversión de 4 socios) y será

asignado para los activos intangibles, gastos pre operativos y una parte de la inversión

inicial en Producto Terminado y capital de trabajo. La diferencia de inversión (43%) será

financiada a través de 2 préstamos, uno por S/. 53,760 para Activos Fijo Depreciable y el

otro por S/. 61,498 para de Capital de Trabajo e La TCEA para los prestamos son de

24.80% y 30.70% respectivamente.

Se menciona que el proyecto es rentable considerando que se obtendría un VANE

de S/. 128,665 y un TIRE de 41.50%, el cual es mayor al WACC de 23.58%. Es preciso

mencionar que el tiempo de recuperación es extenso, sin embargo, logramos cerrar

favorablemente para el cuarto año, obteniendo ganancias a la liquidación del mismo.

Revisando el aspecto financiero vemos que también resulta rentable, ya que se

obtendría un VANF de S/. 120,688 y un TIRF de 51.16% el cual es mayor al COK de 26.6%

y la recuperación se efectúan antes del cuarto año.

EcoPime., es una empresa que actualmente se encuentra en su etapa de

desarrollo, en un mercado que desconoce el potencial del producto, lo que puede conllevar

a no cumplir con las metas establecidas en los primeros años.

En conclusión, a pesar de variables en contra y a favor, todo esto nos permite inferir

que bajo estas condiciones EcoPine es viable básicamente por la demanda estimada, los

costos totales relativamente estables y un costo del financiamiento utilizado para la

evaluación en promedio encontrado en el mercado.

Con respecto al producto:

Si bien, nuestro producto cuenta con muchos productos sustitutos, sólo hay un

competidor directo que trabaja con Fibra de Piña en Perú, es parte de un mercado que se

encuentra en la etapa de crecimiento y aprovechando la coyuntura y tendencias de utilizar

productos ecológicos , biodegradables , que protege a los animales, EcoPine viene a ser

un producto totalmente innovador y diferenciado, que con nuestras estrategias de

promoción “a la vanguardia” podrá captar el mercado poco explorado por nuestros

competidores.

Será ofrecido a mujeres del Sector Económico B, entre 20 y 49 años de edad

pertenecientes a la Zona 6 y 7.

240

El producto tuvo gran aceptación por parte de todos los encuestados, sugiriendo

que al encontrarnos en una etapa dónde se debe proteger al medio ambiente, esta idea es

la adecuada para concientizar a los clientes.

La presentación del producto ha logrado cautivar al público exigente debido a que

no sacrifica animales para poder obtenerlo, se logró transmitir la esencia del mismo.

Asimismo, se va a trabajar con 2 modelos: Casual Y Formal.

241

Recomendaciones

Con respecto al proyecto:

Teniendo en cuenta que es una empresa en crecimiento y no requiere de una

cantidad excesiva de personal es necesario para esto tercerizar personal para contratación

de nuestros trabajadores.

Debido a que es necesario Importar la Tela de fibra de Piña, este es uno de

nuestros mayores costos, para esto será necesario lograr crear una firme comunicación

con nuestro proveedor, para tener asegurado el abastecimiento y estabilidad de la tela,

para la fabricación de nuestras Billeteras.

Se recomienda centralizar esfuerzos en menor número de centros de distribución

para observar el comportamiento inicial en cuanto a reacción actitud y comportamiento

hacia nuestro producto.

Revisar que otro tipo de canal de distribución puede resultar atractivo y nos pueda

dar mayor margen de ganancia (universidades Nivel A y B, empresas privadas, gimnasios,

etc.). CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA

LABORAL 3

Reforzar las relaciones con los proveedores de modo que para el cuarto año se

puedan realizar compras al crédito.

Con respecto al producto:

Crear promociones y alianzas estratégicas con marcas de ropa reconocidas con las

que se puede combinar nuestros productos, para que puedan ser modelados y exhibidos,

generando concientización en la compra de productos biodegradables, libres de crueldad

animal.

Hacer nuestro producto más llamativo, realizando mezcla de colores que nos

permitan contar con mayor variedad de presentaciones por lo tanto más elegantes, que

se encuentre al alcance de mayor amplitud de público objetivo.

242

Referencias

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Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados. (2018). Niveles socioeconómicos [cpi.pe]. Recuperado de http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf

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Banco Central de Reserva del Perú. (2019). Reporte de inflación [www.bcrp.gob.pe]. Recuperado de: https://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/reporte-de-inflacion.html

Banco Interamericano de Desarrollo. (2012). ¿Tiempo de cosecha?. Recuperado de: https://publications.iadb.org/publications/spanish/document/Tiempo-de-cosecha-Desaf%C3%ADos-y-oportunidades-del-sector-agr%C3%ADcola-en-Centroam%C3%A9rica-y-la-Rep%C3%BAblica-Dominicana.pdf

Empresa Piñatex. (2019). A message from our Founder. Recuperado de: https://www.ananas-anam.com/a-message-from-our-founder/

Google Maps. (2019a). Ubicación de distritos con zonas industriales [www.google.com]. Recuperado de: https://www.google.com/maps/place/San+Luis/@-12.0833312,-77.0497942,12z/data=!4m5!3m4!1s0x9105c62350e6f59f:0xc3ea3178b4938207!8m2!3d-12.0784625!4d-76.999114

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Google Maps. (2019c). Ubicación del distrito de Ate. Recuperado de: https://www.google.com/maps/place/Ate/@-12.0174501,-77.0027923,12z/data=!4m5!3m4!1s0x9105c3d12afa9c23:0x8a9da7f852624412!8m2!3d-12.0147737!4d-76.8850433

Google Maps. (2019d). Ubicación del distrito de Santa Anita. Recuperado de: https://www.google.com/maps/place/Santa+Anita/@-12.0429173,-76.9720093,15z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c68077e654bd:0x6e675be6cf829d41!8m2!3d-12.0433031!4d-76.9703673

Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2010). Clasificación Industrial Internacional Uniforme de todas las actividades económicas [www.inei.gob.pe]. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0883/Libro.pdf

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Jory, C. (2019). Pinatex [www.ananas-anam.com]. Recuperado de https://www.ananas-anam.com/

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https://www.ananas-anam.com/

https://www.ananas-anam.com/

243

Kotler, P. & Armstrong, G. (2012). Creación de una ventaja competitiva (14a Ed.). México: Pearson Educación

Kotler, P., & Keller, K. (2009). Dirección De Marketing. (14a Ed.). México: Person Education S.A.

Kotler, P., Bowen, J. & Makens, J. (1997). Mercadotecnia Para Hotelería y Turismo. (1a Ed.). México: Prentice-Hall Hispano Americana S.A.

Lamb, C., Hair, J. & McDaniel, C. (2011). Marketing (11a Ed.). México: Cengage Learning Editores S.A.

Ley N° 1278 Sobre la gestión integral de residuos sólidos. Reglamento del decreto legislativo (2017). En Diario Oficial El Peruano 18. 49. Perú

Ministerio De Comercio Exterior y Turismo. (2019). Manual De régimen de Origen – Acuerdo Comercial Perú - Unión Europea [mincetur.gob.pe]. Recuperado de https://www.mincetur.gob.pe/wp-content/uploads/documentos/comercio_exterior/certificacion_de_origen/manuales/Union_Europea.pdf

Rohn, J. (2019). El Marketing del Futuro [foro marketing.com]. Recuperado de: https://www.foromarketing.com/diccionario/productos-sustitutivos/

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. (2019). Iniciando mi negocio. Recuperado de: http://emprender.sunat.gob.pe/que-beneficios-tengo

https://www.mincetur.gob.pe/wp-content/uploads/documentos/comercio_exterior/certificacion_de_origen/manuales/Union_Europea.pdf



https://www.foromarketing.com/diccionario/productos-sustitutivos/

http://emprender.sunat.gob.pe/que-beneficios-tengo

244

Anexos

Anexo 1. Entrevistas

Entrevistado: jefa de recepción de tiendas Do it.

Categoría de entrevistado: Experto en venta de accesorios.

Objetivo: Validar la presentación del producto, el concepto de venta y el desarrollo del plan

de negocio. Tomar nota de las sugerencias para el proceso de venta de los productos y la

tendencia de mercado en la línea de accesorios. Entender el procedimiento de la

distribución de mercancías a tienda física y analizar factores importantes a tener en cuenta

desde la realidad.

Perfil:

• Nombre:

• Profesión:

• Experiencia:

• Fecha entrevista:

Sobre el negocio:

1. ¿Qué valoran los clientes al comprar billeteras?

2. ¿Qué porcentaje de importancia, con relación a la venta total, tiene la venta

de billeteras en tiendas virtuales?

3. ¿Qué sugiere tomar en cuenta para la venta de billeteras?

4. ¿Cuánto es el tiempo de rotación de billeteras?

5. ¿Cuánto es el tiempo de distribución del almacén a la tienda física?

6. ¿Los consumidores valoran el servicio de post venta?

7. ¿Qué relación se tiene con el cliente luego de la compra?

8. ¿Cuánto es el margen de venta de billeteras?

9. ¿En qué época del año tiene mayor venta de billeteras?

10. ¿Quiénes son su competencia en rubro de ventas de billeteras?

Sobre nuestra idea de negocio:

1. ¿Qué le parece nuestro nombre comercial y el significado?

2. ¿Considera que el valor social y ambiental del producto que presentamos en

EcoPine sea apreciable para el cliente?

245

3. Según su experiencia ¿Qué riesgos debemos considerar?

4. ¿Qué productos considera que deberíamos adicionar a nuestra línea de

billeteras?

5. ¿Qué centros comerciales nos sugiere para abrir módulos (puntos de venta)?

6. ¿Tiene alguna sugerencia o recomendación?

Entrevista – Competidores:

Entrevistado: jefe de recepción de Renzo Costa

Categoría de entrevistado: Experto en venta de accesorios

Objetivo: Entender el procedimiento del negocio, la implementación de venta y los

riesgos de una empresa que ha incursionado y es altamente valorado y conocido

en el mercado de Lima, el cual es un modelo a seguir en la implementación de

venta.

Perfil:

• Nombre:

• Profesión:

• Experiencia:


Sobre el negocio:

1. ¿Cuál es el perfil de negocio de Renzo Costa?

2. ¿Cuál es la meta de ventas de billeteras para este año de la marca Renzo

Costa?

3. ¿Cuáles consideran que son sus competidores en el rubro de venta de

billeteras?

4. ¿Cuál es el porcentaje total de la venta de billeteras virtuales?

5. ¿Cuáles son las temporadas más altas de venta de billeteras??

6. ¿Qué segmento es el más frecuente en la compra de billeteras?

7. ¿Qué riesgos presentan como empresa?

8. ¿Cuál es la propuesta de valor de la venta de billeteras que los diferencia?

9. ¿Qué estrategia de promoción aplica para la venta de billeteras?


1. ¿Cree que el mercado limeño está preparado para consumir productos

ecológicos?

246

2. ¿Cree que el mercado limeño presente aceptación del producto EcoPine?

3. ¿Qué estrategia de promoción nos sugiere?

4. ¿Qué riesgo cree que debe considerar una marca nueva?

5. ¿Tiene alguna sugerencia o recomendación?

Entrevista – proveedores:

Entrevistado: Agricultor ubicado en el departamento de Junín

Tipo de proveedor: Proveedor directo.

Objetivo: entender cómo podemos llevar a cabo el proceso de abastecimiento de la

materia prima a utilizar que son las hojas de la piña, identificar el stock con el que

el proveedor nos pueda abastecer, la calidad del producto y características que

necesitamos del insumo.

Perfil:

• Nombre:

• Profesión:

• Experiencia:


Sobre el negocio:

1. ¿Cuál es su misión y visión de la empresa?

2. ¿Cuáles son sus principales clientes?

3. ¿Cuál es la forma de pago con la que trabajan?

4. ¿Cuál es el porcentaje de ventas que han alcanzado en estos últimos meses

del año 2019?

5. ¿Cuáles son los riesgos más frecuentes que enfrenta como empresa?

6. ¿De qué parte del mundo exporta la fibra de piña?

7. ¿Tiene las condiciones para realizar la distribución o solo venta del

producto?

8. ¿Existen calidades de la fibra de piña?

9. ¿Cuál es el promedio de retraso en los pedidos de sus clientes?

10. ¿Cuál es la estacionalidad e mayor producción de la fibra de piña?

11. ¿Cuál es su promedio de rotura de stock?

247

12. ¿Cómo considera usted la calidad de su producto?


1. ¿Cuánto sería el pedido mínimo con el que podríamos comenzar a trabajar?

2. Según su experiencia ¿Cuál sería la frecuencia que podría abastecernos?

3. ¿Qué facilidades brinda para la forma de pago?

4. ¿Tiene la posibilidad de realizar la distribución hacia nuestro almacén

principal?

5. ¿ofrece facilidades de rotación o cambio de insumos?

248

Anexo 2. Focus Group

Guía de Pautas Focus Group

GUIA DE PAUTAS PARA ESTUDIO A NIVEL CUANTITATIVO DE LA

ACEPTACIÓN DE BILLETERAS DE CUERA VEGETAL, TRABAJADAS EN BASE

A FIBRA DE PIÑA

Dirigido a: Hombres y mujeres de 20 años pertenecientes a un nivel Socio-

económico B, que residen en Lima los distritos de: (San Isidro, San Borja, Santiago

de Surco, La Molina, Miraflores, San Miguel, Lince, Pueblo Libre, Jesús María y

Magdalena).

Buenos días/tardes/noches mi nombre es …………………………………………, en

primer lugar quiero agradecer a cada uno de ustedes por brindarnos su tiempo para

realizar este focus group, quisiera resaltar que su tiempo es vital para nosotros para

poder desarrollar el presente proyecto.

De partida el motivo de la presente reunión es para conversar acerca de nuestra

idea de negocio que se basa en la fabricación de billeteras de cuero vegetal, este

cuero vegetal es obtenido de la fibra de piña específicamente de (las hojas de la

piña), para ellos necesitamos honestidad con la información que nos brinden y así

obtener resultados para desarrollar nuestro producto, asimismo queremos

recordarles que ninguna respuesta que proporcionen será considerada como

erróneo, al contrario cualquier tipo de información será de suma para la

investigación que estamos realizando.

Me gustaría conocerlos más y para ello necesito que cada uno se presente y me

indique su nombre, edad, a que se dedican y en qué distrito viven.

Ahora que se han presentado me gustaría que puedan sentirse relajados, de esta

forma se sientan totalmente libres de brindar sus opiniones.

Conocer el perfil del consumidor.

1. ¿Se considera una persona que le gustan las nuevas tendencias de moda?

¿Por qué?

2. ¿con que frecuencia suelen comprar o regalar billeteras? ¿Por qué?

3. ¿Dónde suele comprar billeteras? ¿Por qué?

4. ¿tiene alguna marca preferida de billeteras?

249

5. ¿Por qué compra billeteras de esa marca?

6. ¿con que frecuencia renueva su billetera? ¿Por qué?

7. De las billeteras que compra ¿Qué tipo de material prefiera? ¿Por qué?

8. De las billeteras que compra ¿Qué tipos de características valora más? ¿Por

qué?

9. ¿Qué tamaño de billetera usas? ¿Por qué?

10. ¿Cuántos compartimientos debería tener la billetera? ¿Por qué?

11. ¿Cuáles son los colores que usted prefiere al momento de adquirir una

billetera? ¿Por qué?

La mayoría de ustedes quizá no conoce este tipo de trabajos que se realizan a base

de cuero natural, (fibra de piña) es por ello que se les mostrará un video de la

persona que empezó con este trabajo en Inglaterra (y aquí se coloca un video de

la forma de hacer fibra de piña) y asimismo se comprenda que el producto que

ofrecemos es Crueltlyfree.

https://www.youtube.com/watch?v=LYZ7TvmAt4I

Determinar las características del producto.

12. ¿Compraría productos elaborados a base de fibra de frutas o vegetales?

¿Por qué?

13. ¿Qué palabra se te pasa por la cabeza cuando te digo EcoPine? ¿Por qué?

14. ¿Estaría dispuesto a comprar billeteras elaboradas con fibra de piña? ¿Por

qué?

15. ¿conoce algún producto similar, que considera que podría ser nuestra

competencia?

16. ¿Cuál es el lugar que le gustaría adquirir las billeteras de fibra de piña? ¿Por

qué?

17. ¿En qué lugares le gustaría comprar la billetera de fibra de piña?

18. ¿Le gustaría que se realice delivery del producto? ¿Por qué?

19. ¿compraría la billetera de fibra de piña de forma virtual? ¿Por qué?

20. ¿Cuál es el medio de pago que usted realizaría al momento de adquirir el

producto? ¿Por qué?

21. Con respecto al volumen de producción ¿Te gustaría que tu billetera de fibra

de piña tuviera temporadas de creación? ¿Por qué?

https://www.youtube.com/watch?v=LYZ7TvmAt4I

250

22. ¿Te gustaría que las billeteras de fibra de piña sean personalizas en cuanto

al diseño? ¿Por qué?

23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto? ¿Por qué?

Determinar mejoras al producto

24. ¿Le haría alguna modificación al producto?

25. ¿Cuál cree que es la desventaja del producto?

26. ¿tiene alguna sugerencia o cometario que le gustaría agregar?

251

Anexo 3. Encuesta

Nuestro segmento estará dirigido a mujeres de 20 a 50 años que viven en la zona

6 y 7, con un nivel socioeconómico B, con un estilo de vida como mujeres

modernas, conocedoras de las nuevas tendencias y moda.

Sección 1

1. ¿Cuántos años tiene?

a) De 20 a 29 años

b) De 30 a 39 años

c) De 40 a 49 años

d) Otros (fin de la encuesta)

2. Indique a cuánto asciende sus ingresos mensuales

a) De S/.2000 a S/.2500 (fin de la encuesta)

b) De S/.2501 a S/.3000

c) De S/.3001 a S/.3500

d) De S/.3501 a S/4000

e) De S/.4001 a S/4500

f) Otros (fin de la encuesta)

3. ¿En qué distrito vive?

a) Miraflores

b) La Molina

c) Santiago de Surco

d) San Isidro

e) San Borja

f) San Miguel

g) Jesús María

h) Lince

i) Magdalena del Mar

j) Pueblo Libre

k) Otros (fin de la encuesta)

4. ¿Se considera una persona que le gustan las nuevas tendencias en moda?

a) Si

b) No (fin de la encuesta)

252

Sección 2

Se denomina perfil del cliente.

Objetivo: Conocer los gustos y preferencias de los encuestados, además nos

permitirá identificar el interés del producto

5. Con qué frecuencia compra o regala billeteras?

a) Semestral

b) Anual

c) Cada 2 años

d) Cada 3 años

e) Ocasional

f) Nunca (fin de la encuesta)

6. ¿De las billeteras que compra, que tipo de material prefiere?

a) Cuero animal

b) Fibra sintética

c) Fibra vegetal

7. ¿Cuál es la marca de billetera de su preferencia?

a) Renzo costa

b) Guess

c) Puma

d) Billabong

e) Tous

f) Caterpillar

g) Insecta

h) Silvia Rosello

i) Otros


a) Formal

b) Casual

c) Otro

9. De las billeteras que compra ¿Cuál es la característica que más valora?

a) Precio

b) Marca

253

c) Diseño

d) Calidad

10. De las billeteras que compra ¿Cuántos compartimientos le gusta que

tenga su billetera?

a) 4 compartimientos

b) 6 compartimientos

c) 8 compartimientos

d) 10 compartimientos

e) 12 compartimientos

11. De las billeteras que compra ¿Que colores prefiere?

a) Negro

b) Camel

c) Blanco

d) Rojo

e) Marrón

f) Verde

g) Plateado

h) Rosa

i) Dorado

j) Morado

k) Azul

l) Otro

12. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por una billetera?

a) De S/.50 a S/.100 soles

b) De S/.101 a S/.150 soles

c) De S/.151 a S/.200 soles

d) De S/. 201 a S/.250 soles

e) De S/. 251 a S/.300 soles

13. ¿En qué temporada del año suele comprar o regalar billeteras?

a) Verano

b) Primavera

c) Otoño

d) Invierno

254

e) Todo el año

14. ¿En qué lugar frecuentemente adquiere billeteras?


b) Tiendas exclusivas

c) Tiendas por departamento

d) Vía internet

e) Módulo de ventas

f) Catalogo

g) Otros

Sección 3

Se denomina validación del producto

Objetivo: validar las características del producto.

ECOPINE es una empresa dedicada a la fabricación de billeteras hechas de fibra

de piña (hojas de piña), somos una empresa que ofrece diseños innovadores, que

marcan tendencia en moda, elaboradas por personas con experiencia, con la más

calidad de materia prima y con un compromiso con el medio ambiente y libre de

crueldad animal.

15. ¿Estaría dispuesto a comprar billeteras en base a fibras de piña?

a) Si

b) No (fin de la encuesta)

16. ¿Qué línea de billetera de fibra de piña consumiría?

a) Línea casual( pasar a la pregunta 14 y 15)

b) Línea formal(pasar a la pregunta 16 y 17)

17. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por una billetera de fibra de piña línea

casual?

a) De S/.100 a S/. 124.99 soles

b) De S/.125 a S/.149.99 soles

c) De S/.150 a S/174.99 soles

d) De S/. 175 a S/.199.99 soles

e) De S/. 200 a S/.224.99 soles

18. ¿Cuál sería la frecuencia con la que comprarías una billetera de fibra de

piña casual?

255

a) Semestral

b) Anual

c) Cada 2 años

d) Cada 3 años

e) Ocasional


19. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por una billetera de fibra de piña línea

formal?

a) De S/.150 a S/. 174.99 soles

b) De S/.175 a S/.199.99 soles

c) De S/.200 a S/224.99 soles

d) De S/. 225 a S/.249.99 soles

e) De S/. 250 a S/.274.99 soles

20. ¿Cuál sería la frecuencia con la que comprarías una billetera de fibra de

piña línea formal?

a) Semestral

b) Anual

c) Cada 2 años

d) Cada 3 años

e) Ocasional


21. ¿Cuál es la estación del año en la que comprarías con mayor frecuencia

una billetera de fibra de piña?

a) Verano

b) Otoño

c) Invierno

d) Primavera

e) Todo el año

22. ¿Cuál es el color que preferiría al comprar una billetera de fibra de piña

Ecopine?

a) Rojo

b) Negro

c) Marrón

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d) Natural

e) Plateado

f) Dorado

23. ¿En qué lugar le gustaría adquirir las billeteras de fibra de piña Ecopine?


b) Módulo de ventas

c) Tiendas exclusivas

d) Tiendas por departamento

e) Vía internet

f) Catalogo

24. ¿Por qué medio de comunicación le gustaría recibir información de las

billeteras de fibra de piña Ecopine?

a) Redes sociales (Facebook, Instagram, Twiter)

b) Comerciales por radio

c) Revistas

d) Diarios

e) Periódicos

f) Otros

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BILLETERAS DE CUERO VEGANOrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/10685/1/2019_Cuba...UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA BILLETERAS DE CUERO VEGANO Trabajo de Investigación para optar