BIZNIS PLAN · 2015-09-30 · Materijalni troškovi ..... 16 6.6.2. Nematerijalni troškovi ... Početni bilans stanja

Veterinarska ambulanta SUPER PET

BIZNIS PLAN

Kragujevac, avgust 2015.

Ovaj primer biznis plana preuzet je sa portala MojBiznisPlan.com.

Dozvoljena je neograničena upotreba ovog plana u edukativne svrhe ili kao osnove za izradu drugih poslovnih planova. Nije dozvoljena neovlaštena reprodukcija, prodaja, objavljivanje ili bilo kakva druga

komercijalna upotreba ovog dokumenta, bez prethodne saglasnosti. Za sve dodatne informacije, kontaktirajte nas na: [email protected].

Sve informacije sadržane u ovom biznis planu su fiktivnog karaktera i ne odnose se na bilo koje konkretno

preduzeće ili pojedinca. U skladu s tim, bilo kakva sličnost sa stvarnim preduzećima, ličnostima, lokacijama ili poslovnim aktivnostima, u potpunosti je slučajna i nenamerna.

Ovaj primer biznis plana ima isključivo edukativnu namenu, tako da MojBiznisPlan ne snosi odgovornost za

bilo kakvu štetu nastalu korišćenjem podataka iz ovog biznis plana ili na bilo koji drugi način.

Copyright © MojBiznisPlan.com. Sva prava zadržana.

Sadržaj

1. Sažetak .............................................................................................................................. 1 2. Uvod .................................................................................................................................. 2

2.1. O preduzeću ........................................................................................................................ 2

2.2. O projektu ........................................................................................................................... 2 3. Tržište prodaje ................................................................................................................... 3

3.1. Geografska dimenzija tržišta ............................................................................................... 3

3.2. Ciljne grupe ......................................................................................................................... 3

3.3. Potencijal tržišta .................................................................................................................. 4

3.4. Konkurencija ....................................................................................................................... 4

3.5. Planirani prodajni asortiman ............................................................................................... 5

3.6. Plan marketinga .................................................................................................................. 6 4. Tržište nabavke .................................................................................................................. 8

4.1. Repromaterijal .................................................................................................................... 8

4.2. Struktura tržišta nabavke .................................................................................................... 9 5. Tehnološki aspekti projekta ............................................................................................... 10

5.1. Građevinski objekat .......................................................................................................... 10

5.2. Oprema ............................................................................................................................. 10

5.3. Potrebni energenti i voda ................................................................................................. 12

5.4. Potrebna radna snaga ....................................................................................................... 12

5.5. Projekcija cene radne snage ............................................................................................. 13 6. Finansijski aspekti projekta ................................................................................................ 14

6.1. Ulaganja u osnovna sredstva ............................................................................................ 14

6.2. Ulaganja u trajna obrtna sredstva ..................................................................................... 14

6.3. Rekapitulacija ukupne vrednosti projekta ........................................................................ 15

6.4. Izvori finansiranja .............................................................................................................. 15

6.5. Obaveze prema izvorima finansiranja ............................................................................... 15

6.6. Troškovi ............................................................................................................................. 15

6.6.1. Materijalni troškovi ................................................................................................ 16

6.6.2. Nematerijalni troškovi ............................................................................................ 16

6.6.3. Troškovi amortizacije ............................................................................................. 17

6.6.4. Troškovi plata ......................................................................................................... 17

6.7. Ukupan prihod .................................................................................................................. 17

6.8. Početni bilans stanja ......................................................................................................... 19

6.9. Bilans uspeha .................................................................................................................... 19

6.10. Gotovinski tok ................................................................................................................... 20

Biznis plan za veterinarsku ambulantu www.MojBiznisPlan.com

1

1.

Veterinarska ambulanta „SuperPet“ je porodični projekat bračnog para Jovanović, koji su po zanimanju doktori veterinarske medicine. Nakon dugogodišnjeg rada u inostranstvu, odlučili su da se vrate u rodni Kragujevac i otvore sopstvenu veterinarsku ambulantu.

Ambulanta će primarno pružati usluge zdravstvene zaštite kućnih ljubimaca, u koje spadaju opšti pregledi, vakcinisanje i označavanje životinja, specijalistički pregledi i hirurške intervencije. Pri tome, osnovna prednost na tržištu biće primena znanja i iskustva stečenih radom u inostranstvu. Planirano je da ambulanta bude locirana na području opštine Stari Grad, pri čemu bi svojim uslugama pokrivala celo gradsko područje Kragujevca.

Proračun tržišnog potencijala, prema kojem na svakih 100 stanovnika na ciljnom tržištu dolazi u proseku oko 20 kućnih ljubimaca, kao i ne preterano snažna konkurencija, pokazuju da ovaj projekat ima svoju tržišnu opravdanost.

Za potrebe odvijanja poslovnog procesa, planirano je iznajmljivanje poslovnog objekta, ukupne površine 150 m2, koji mora biti prilagođen zahtevima projekta i pravilnicima struke.

Potrebno investiciono ulaganje podrazumevalo bi nabavku opreme, kao i obezbeđenje potrebnih obrtnih sredstava.

Ukupna vrednost ulaganja iznosi 6,8 miliona din. Od tog iznosa, putem kredita će biti obezbeđeno 3 miliona din, dok će se ostatak od 3,8 miliona din obezbediti sopstvenim sredstvima.

S obzirom da se kredit otplaćuje tri godine, projekcije su rađene za period od četiri godine, kako bi se pokazao puni potencijal projekta nakon otplate kredita. U tom smislu, projektovani godišnji prihod u prvoj godini iznosi 15,5 miliona din, dok u četvrtoj godini dostiže nivo od 19,4 miliona din.

Finansijske projekcije pokazuju da je projekat održiv i rentabilan tokom celog posmatranog perioda, pri čemu se u prvoj godini ostvaruje neto dobit od 2,2 miliona din, koja uz konstantan rast, u četvrtoj godini dostiže iznos od 4,9 miliona din. Takođe, tokom celog perioda eksploatacije projekat je likvidan, odnosno konstantno se ostvaruje stabilan suficit novčanog toka.


2

2.

2.1. O preduzeću

Naziv preduzeća: Specijalistička veterinarska ambulanta za kućne ljubimce SUPERPET

Lokacija: Grad Kragujevac

Pravni status Društvo sa ograničenom odgovornošću (d.o.o.)

Vlasnička struktura:

Vlasnik % vlasništva

Aleksandar Jovanović 50%

Jasna Jovanović 50%

Osnovna delatnost (šifra) 75.00 Delatnost veterinarsko-zdravstvene zaštite i kontrole kućnih ljubimaca

2.2. O projektu

Veterinarska ambulanta „SuperPet“ (u daljem tekstu: Ambulanta) je porodični projekat bračnog para Aleksandra i Jasne Jovanović, koji su po zanimanju doktori veterinarske medicine. Nakon dugogodišnjeg rada u inostranstvu, odlučili su da se vrate u rodni Kragujevac i otvore sopstvenu veterinarsku ambulantu.

Ambulanta će primarno pružati usluge zdravstvene zaštite kućnih ljubimaca, pri čemu će osnovna prednost na tržištu biti znanja i iskustva stečena radom u inostranstvu. Planirano je da Ambulanta bude locirana na području opštine Stari Grad, pri čemu bi svojim uslugama pokrivala celo gradsko područje Kragujevca.

Realizacija ovog projekta podrazumevala bi zakup adekvatnog poslovnog prostora, nabavku potrebne opreme i repromaterijala, te angažman potrebnog broja radnika, sa odgovarajućim stručnim kvalifikacijama. Vlasnici planiraju da projekat većim delom finansiraju iz sopstvenih sredstava, dok bi preostali dio sredstava bio obezbeđen iz bankarskog kredita.


3

3.

3.1. Geografska dimenzija tržišta

Ambulanta će delovati na gradskom području Kragujevca, u kojem živi oko 151 hiljada stanovnika.1 Pri tome, kao primarno tržište posmatraju se naselja u opštini Stari Grad, u kojoj živi oko 63 hiljade stanovnika.

Pored toga, usluge Ambulante biće dostupne i stanovnicima koji žive u ostalim gradskim naseljima, te se oni posmatraju kao sekundarno tržište, sa ukupnom populacijom od oko 88 hiljada stanovnika.

R.b. Područje Broj stanovnika Broj domaćinstava

1 Opština Stari Grad 62.794 29.327

2 Ostala gradska naselja 88.041 13.631

Ukupno ciljno tržište 150.835 42.958

3.2. Ciljne grupe

Imajući u vidu usluge koje će nuditi Ambulanta, ciljnu grupu kupaca u najširem smislu predstavljaju vlasnici kućnih ljubimaca, koje možemo dalje podeliti u sledeće grupe:

vlasnici pasa,

vlasnici mačaka,

vlasnici sitnih sisara,

vlasnici ptica,

vlasnici reptila,

vlasnici ribica.

Pri tome, u značajnom broju slučajeva, potencijalni kupci mogu biti istovremeno vlasnici dve ili više različitih vrsta životinja.

Od svih pomenutih ciljnih grupa, najznačajnije potencijalne kupce, uzimajući u obzir brojnost životinja, predstavljaju vlasnici pasa i vlasnici mačaka.

1 Izvor: Republički zavod za statistiku Srbije


4

3.3. Potencijal tržišta

U Srbiji ne postoje zvanični statistički podaci o broju kućnih ljubimaca, pa samim tim nije moguće ni precizno odrediti veličinu tržišnog potencijala. Međutim, orijentaciona procena može se izvesti na bazi statističkih proseka u Evropi, pri čemu se mora uzeti u obzir da stvarno stanje u Srbiji može u određenoj meri da odstupa od tako dobijenih brojki.

Prema podacima FEDIAF-a,2 populacija kućnih ljubimaca na području cele Evrope brojala je u 2012. godini 271,1 milion životinja. Detaljnija struktura, po vrstama životinja, predstavljena je u narednoj tabeli.

R.b. Vrste kućnih ljubimaca Broj životinja Učešće

1 Psi 75.342.300 28%

2 Mačke 89.777.000 33%

3 Sitni sisari 28.582.000 11%

4 Ptice 53.996.000 20%

5 Reptili 8.597.400 3%

6 Ribice 14.847.000 5%

UKUPNO 271.141.700 100%

Polazeći od toga da u Evropi živi 742,5 miliona stanovnika, može se zaključiti da na svakih 100 stanovnika dolazi u proseku 36 kućnih ljubimaca. S obzirom da Srbija spada među nerazvijenije zemlje u Evropi, pretpostavka je da je na posmatranom ciljnom tržištu ova brojka značajno niža i da iznosi 20 kućnih ljubimaca na 100 stanovnika.

U tom smislu, uzimajući u obzir prethodno navedene demografske podatke, u narednoj tabeli prikazana je orijentaciona procena potencijala i strukture ciljnog tržišta.

R.b. Područje Psi Mačke Sitni sisari

Ptice Reptili Ribice Ukupno

1 Opština Stari Grad 3.516 4.144 1.381 2.512 377 628 12.559

2 Ostala gradska naselja 4.930 5.811 1.937 3.522 528 880 17.608

UKUPNO 8.447 9.955 3.318 6.033 905 1.508 30.167

3.4. Konkurencija

Na ciljnom tržištu, prema raspoloživim podacima, postoji 10 veterinarskih ambulanti, od kojih je 6 locirano u užoj gradskoj zoni, dok se 4 nalaze u prigradskim naseljima.

2 FEDIAF - The European Pet Food Industry Federation, Facts &Figures 2012


5

Konkurent Usluge Snaga

Veterinarska ambulanta Stanovo Usluge lečenja kućnih ljubimaca, apoteka

Mala firma, 2 zaposlenih, negativno poslovanje

Veterinarska ambulanta Centar Usluge lečenja kućnih ljubimaca, prodaja hrane za kućne ljubimce

Srednje jaka porodična firma sa 5 zaposlenih

Specijalizovana veterinarska ambulanta DOG & CAT

Usluge lečenja pasa i mačaka Mala firma, samo jedan zaposleni

Veterinarska ambulanta Erdoglija Inspekcije Snažna firma sa 17 zaposlenih, ali pokrivaju drugo područje rada

Veterinarska ambulanta Erdeč Usluge lečenja kućnih ljubimaca Srednje jaka firma, 6 zaposlenih

Veterinarski centar Pivara Usluge lečenja kućnih ljubimaca Mala firma, moderno opremljena, 2 zaposlenih

Veterinarski centar Grošnica Usluge lečenja kućnih ljubimaca Mala firma, 2 zaposlenih

Veterinarska stanica Bukorovac Usluge lečenja domaćih životinja Srednja firma, 4 zaposlenih, pokrivaju drugo područje rada

Veterinarska stanica Cerovac Usluge lečenja domaćih životinja Mala firma, 2 zaposlenih, pokrivaju drugo područje rada

Veterinarska stanica Dobrača Usluge lečenja domaćih životinja Mala firma, 3 zaposlenih, pokrivaju drugo područje rada

3.5. Planirani prodajni asortiman

Ambulanta će na tržištu nuditi usluge zdravstvene zaštite kućnih ljubimaca, u koje spadaju opšti pregledi, vakcinisanje i označavanje životinja, specijalistički pregledi i hirurške intervencije. Planirane godišnje količine svih usluga prikazane su u narednoj tabeli.

R.b. Vrsta usluge JM Godišnja količina

1 Opšti pregled kom 3.000

2 Preventivno vakcinisanje protiv zaraznih bolesti kom 300

3 Označavanje životinja mikročipom kom 500

4 Izdavanje uverenja o zdravstvenom stanju životinja kom 500

5 Izdavanje sertifikata kom 20

6 Dehelmintizacija životinja kom 600

7 Tretiranje životinja protiv ektoparazita kom 600


6

8 Obrada rane kom 300

9 Pomoć pri porodu kom 30

10 Ovariotomija kom 50

11 Ovariohysterectomija kom 30

12 Kastracija kom 100

13 Carski rez kom 30

14 Lakši hirurški zahvat kom 50

15 Teži hirurški zahvat kom 30

16 Rezanje kandži, kljuna, zuba kom 400

17 Klistiranje kom 20

18 Anestezija lokalna kom 100

19 Anestezija opšta kom 400

20 Uzimanje uzoraka krvi kom 800

21 Hematološka pretraga krvi kom 600

22 Biohemijska pretraga krvi kom 600

23 Mikroskopska pretraga krvi kom 500

24 Parazitološka pretraga fecesa kom 500

25 Mikroskopska pretraga uzoraka kože i dlake kom 300

26 Čišćenje zubnog kamenca kom 60

27 Pražnjenje analnih vrećica kom 700

28 Aplikacija leka kom 1500

29 Dnevni boravak pacijenata kom 90

30 Operacija očnih veđa kom 20

31 Brzi testovi kom 400

32 Trokratni pregled kom 10

33 Izdavanje recepata kom 200

34 Test urina kom 30

35 Ultrazvučna pretraga kom 200

3.6. Plan marketinga

Promotivne aktivnosti Ambulante će najvećim delom biti realizovane putem korištenja internet marketinga. Tu se u prvom redu misli na redovno ažuriranje i održavanje zvaničnog internet sajta. Pored toga, u velikoj meri koristiće se i društvene mreže (prvenstveno


7

Facebook i Instagram), kako zbog mogućnosti direktne interakcije i dvosmerne komunikacije sa vlasnicima životinja, tako i zbog značajno nižih troškova, u poređenju sa tradicionalnim medijima (televizija, radio, štampa, bilbordi itd.).

S obzirom da se radi o start-up projektu, u početku je predviđena i nešto jača promocija putem reklama na lokalnim radio stanicama, kao i putem letaka. U kasnijem periodu, nastojaće se graditi personalan i blizak odnos sa klijentima, sa ciljem njihovog zadržavanja, odnosno stvaranja lojalnosti.


8

4.

4.1. Repromaterijal

Za potrebe pružanja planiranog obima usluga, potrebno je na godišnjem nivou obezbediti sledeće vrste i količine repromaterijala:

R.b. Vrsta robe Jedinica

mere Godišnja količina

Nabavna cena (din)

Vrednost (din)

1 Igle jednokratne PVC / 100 kom pak 100 1.899 189.883

2 Šprice jednokratne PVC / 100 kom pak 250 1.266 316.472

3 I/V kateter PVC jednokratni kom 2.000 153 306.978

4 Nesterilne komprese / 100 kom pak 150 851 127.578

5 Vakum epruvete PVC / 100 kom pak 30 1.345 40.350

6 Epruvete PVC / 250 kom pak 20 712 14.241

7 ABC jednokratno punjenje reagensa za hematološki aparat

kom 50 11.868 593.385

8 Reagens trake za biohemijski aparat kom 3.500 237 830.739

9 Pipete PVC jednokratne / 1000 kom pak 10 1.029 10.285

10 Gel za UZV 500 ml kom 15 396 5.934

11 Vata rola 500 g kom 25 1.444 36.098

12 Elastični samoprijanjajući zavoj kom 20 3.639 72.789

13 Kaliko zavoji različitih dimenzija / 10 kom pak 15 554 8.307

14 PVC posuda za iskorištene igle kom 15 475 7.121

15 Skalpel nožići sterilni jednokratni / 100 kom pak 20 1.879 37.581

16 Konac PGA, 15 m rola kom 30 4.727 141.819

17 Konac supramid, 15 m rola kom 15 3.509 52.633

18 Konac nylon / 18 kom pak 5 2.552 12.758

19 Vateni štapići za uho dugi / 100 kom pak 10 199 1.987

20 Maska jednokratna troslojna / 50 kom pak 5 623 3.115

21 Latex rukavice puder nesterilne / 100 kom pak 60 633 37.977

22 Soda lime 5 kg kom 1 12.857 12.857

23 Soft udlaga rola 1 m kom 2 5.143 10.285

24 Set brnjica nylon set kom 3 2.532 7.595

25 Žica za vezanje kosti kom 1 2.947 2.947

26 Nožići za Oster kom 5 5.143 25.713

27 Kateteri za pse i mačke PVC jednokratni, različitih dimenzija

kom 80 789 63.130

28 Sistem za infuziju PVC jednokratni / 10 kom pak 35 872 30.527


9

29 Vrećice za sterilizaciju 100x240 mm / 200 kom pak 5 633 3.165

30 Indikator trake za sterilizator, rola 10 m kom 5 316 1.582

31 PVC bočice za uzorke sterilne razne jednokratne / 10 kom

pak 75 279 20.911

32 Navlake PVC za toplomjer jednokratne / 1000 kom pak 1 7.492 7.492

33 Vrećice za otpad PVC jednokratne rola / 10 kom pak 100 190 18.988

34 Alkohol 70% 5 l kom 1 5.696 5.696

35 Giemsa 200 ml kom 2 1.961 3.921

36 May Grunwald 200 ml kom 2 1.961 3.921

37 Predmetna stakalca nesterilna / 100 kom pak 20 617 12.342

38 Pokrovice PVC / 100 kom pak 20 665 13.292

39 Destilovana voda 10 l / kom kom 3 396 1.187

40 Cedrovo ulje 100 ml kom 1 1.961 1.961

41 Sredstva za čišćenje i dezinfekciju razna 5l kom 10 1.899 18.988

42 Nožići za Oster razni (br.3-7) kom 20 5.064 101.271

43 Papirnati ručnici, toaletni papir / 10 kom pak 150 949 142.412

44 Sredstva za pranje ruku i operacionog polja 5l kom 2 6.329 12.659

45 Vazelin 1kg kom 1 712 712

46 Jednokratne upijajuće podloge / 50 kom pak 10 2.611 26.109

UKUPNO 3.397.695

4.2. Struktura tržišta nabavke

Na tržištu nabavke nema izraženih monopola, već postoji veći broj dobavljača kod kojih je moguće nabaviti potrebne repromaterijale.

Nabavka će se vršiti od specijalizovanih domaćih dobavljača. Sa dobavljačima će se nastojati razvijati dugoročna saradnja, kako bi se obezbedile niže cene te stabilnost i kontinuitet snabdevanja. Pri tome, vodiće se računa o potrebama poslovnog procesa, cenama i komercijalnim uslovima nabavke.

Generalno, može se reći da nema većih smetnji na tržištu nabavke, jer će se zbog specifičnosti potrebnih inputa isti obezbeđivati od dobavljača iz veleprodaje ili direktno od proizvođača


10

5.

5.1. Građevinski objekat

Za potrebe odvijanja poslovnog procesa, planirano je iznajmljivanje poslovnog objekta, ukupne površine 150 m2, koji mora biti prilagođen zahtevima projekta i pravilnicima struke. Troškovi iznajmljivanja iznose 72.000 din mesečno, odnosno 864.000 din godišnje.

Adekvatan objekat morao bi biti udaljen minimalno 100 metara od najbliže škole ili bolnice, ograđen i vidno označen, sa parkiralištem za minimalno tri vozila. Uređenje, raspored i sadržaj prostorija definisani su važećim pravilnicima, kojima se propisuje da Ambulanta mora posedovati minimalno sedam prostorija, pojedinačne površine ne manje od 9 m2. Izgled i pristup objektu, uređenje infrastukture i karantina, takođe je definisano odgovarajućim pravilnicima.

5.2. Oprema

Za odvijanje poslovnog procesa neophodno je nabaviti sledeću opremu:

R.b. Vrsta opreme Jedinica

mere Količina

Nabavna cena (din)

Vrednost (din)

1 Držač za epruvete kom 1 1.899 1.899

2 Igla za analne vrećice kom 1 771 771

3 Hirurške makaze kom 6 2.176 13.054

4 Makaze za kandže kom 1 771 771

5 Hirurške hvataljke razne kom 10 3.461 34.614

6 Pincete razne kom 10 1.365 13.648

7 Kireta klasična kom 1 2.769 2.769

8 Držač za skalpel kom 2 1.879 3.758

9 Iglodržači kom 2 3.742 7.485

10 Metalne kirurške igle razne/set/10kom kom 3 2.472 7.417

11 Kuke za kastraciju pasa i mačaka kom 2 4.945 9.890

12 Bubrežaste metalne zdelice kom 2 3.125 6.250

13 Hirurško odelo kom 4 6.699 26.795

14 Otoskop/oftalmoskop set kom 1 37.391 37.391

15 Woodowa lampa kom 1 50.419 50.419

16 Hvataljka za strano telo u uhu kom 2 6.903 13.806

17 Klešta za zube kom 2 4.530 9.059

18 Zubni elevator kom 2 2.472 4.945

19 Kireta za pse kom 1 1.809 1.809


11

20 Klešta za zube glodara kom 1 23.538 23.538

21 Električni hirurški set kom 1 215.597 215.597

22 Elektrokauter kom 1 19.384 19.384

23 Anesteziološki aparat komplet kom 1 492.510 492.510

24 Endotrahealne cevi kom 5 2.769 13.846

25 Anesteziološke maske komplet kom 1 8.703 8.703

26 Madrac hladno-toplo kom 1 9.692 9.692

27 Udlage razne kom 2 2.176 4.351

28 Porodiljska klešta za pse kom 1 23.538 23.538

29 Hvatač pasa metalni kom 1 27.494 27.494

30 Aplikator tableta PVC /10kom kom 1 1.899 1.899

31 Spekulum kom 1 3.936 3.936

32 Trimer kom 2 34.389 68.777

33 Vešalica za ovratnike inox kom 1 12.492 12.492

34 PVC ovratnici raznih dimenzija kom 10 1.187 11.868

35 Želučana sonda - guma kom 1 3.145 3.145

36 Crevna sonda - guma kom 2 13.846 27.691

37 Podvezice za krv kom 3 2.374 7.121

38 Pincete za krpelje PVC kom 10 144 1.443

39 Operaciona lampa stojeća kom 1 156.258 156.258

40 Stalak za infuziju kom 2 6.587 13.173

41 Sto za pregled kom 2 124.285 248.569

42 Hirurški sto kom 1 316.472 316.472

43 Kolica inox sa 3 police, pokretna kom 3 49.714 149.141

44 Stolić za instrumente kom 1 46.502 46.502

45 Vitrina dvokrilna kom 2 73.728 147.456

46 Vaga digitalna kom 1 102.656 102.656

47 Kavez inox (sa 5 odeljaka), pokretni kom 1 255.156 255.156

48 Posuda bubanj kom 3 17.406 52.218

49 Kutija za sterilizaciju hirurških instrumenata kom 2 13.450 26.900

50 Kanta za smeće inox kom 5 3.956 19.780

51 Mikroskop binokularni pov. 100x kom 1 176.038 176.038

52 Suhi sterilizator kom 1 144.295 144.295

53 Toplomeri digitalni kom 3 1.161 3.483

54 Ultrazvučni aparat kom 1 601.297 601.297

55 Garderobni ormarić kom 2 19.463 38.926

56 Računar kom 1 47.471 47.471

57 Računarski softver za veterinarske ambulante kom 1 55.383 55.383

58 Štampač, fotokopir i skener kom 2 23.735 47.471

59 Telefon bežični kom 1 4.738 4.738

60 Aspirator 3 l kom 1 20.571 20.571


12

61 Biohemijski aparat kom 1 126.589 126.589

62 Hematološki aparat kom 1 593.385 593.385

63 UB cam kom 1 71.206 71.206

64 Frižider 80 l kom 1 28.482 28.482

65 Oprema za čišćenje kom 1 31.647 31.647

66 Službeno vozilo kom 1 1.811.793 1.811.793

67 Fiskalna kasa kom 1 49.053 49.053

UKUPNO 6.609.681

5.3. Potrebni energenti i voda

R.b. Stavka Jedinica

mere Godišnja količina

Jedinična cena (din)

Ukupni troškovi (din)

1 Električna energija kWh 6.000 6 36.000

2 Gorivo l 480 140 67.200

3 Gas m3 800 40 32.000

4 Voda m3 360 70 25.200

UKUPNO 160.400

5.4. Potrebna radna snaga

Vlasnici Ambulante će biti aktivno angažovani na poslovima lečenja kućnih ljubimaca, s obzirom na njihove stručne kvalifikacije. Pri tome, jedan od vlasnika će formalno obavljati i dužnost direktora Ambulante, a pored njih biće stalno zaposlena i dva veterinarska tehničara.

R.b. Radno mesto Stručna sprema Broj potrebnih izvršilaca

1 Direktor VSS 1

2 Doktor veterinarske medicine VSS 1

3 Veterinarski tehničar SSS 2

UKUPNO 4


13

5.5. Projekcija cene radne snage

Mesečni trošak po svakom radnom mestu, prikazan je u sledećoj tabeli:

R.b. Radno mesto Isplaćena plata

(din) Porezi i doprinosi

(din) Trošak plate

(din)

1 Direktor 80.000 51.200 131.200

2 Doktor veterinarske medicine 80.000 51.200 131.200

3 Veterinarski tehničar 56.000 35.840 91.840


14

6.

6.1. Ulaganja u osnovna sredstva

R.b. Vrste sredstava Postojeća

sredstva (din) Nova ulaganja

(din) UKUPNO

(din)

1 Zemljište 0 0 0

2 Infrastruktura 0 0 0

3 Građevinski objekti 0 0 0

4 Oprema 0 6.609.681 6.609.681

UKUPNO 0 6.609.681 6.609.681

6.2. Ulaganja u trajna obrtna sredstva

Trajna obrtna sredstva predstavljaju iznos kapitala koji je potreban tokom cele poslovne godine kako bi se poslovanje nesmetano odvijalo. Dva najbitnija parametra za proračun trajnih obrtnih sredstava su iznos i period vezivanja obrtnog kapitala. Dani vezivanja za sve stavke utvrđeni su na osnovu prosečnog trajanja pojedinih faza.

R.b. Pozicija Godišnji iznos

(din) Dani

vezivanja Koeficijent

obrta Potrebna obrtna

sredstva (din)

1 Zalihe repromaterijala 3.397.695 60 6 566.282

2 Zalihe robe 0 - - 0

3 Proizvodnja u toku 0 - - 0

4 Zalihe gotovih proizvoda 0 - - 0

5 Potraživanja 19.401.316 5 72 269.463

6 Sredstva na žiro računu 19.401.316 3 120 161.678

I UKUPNE POTREBE 42.200.327 997.423

7 Dobavljači 3.397.695 30 12 283.141

8 Amortizacija 1.321.936 30 12 110.161

9 Plate 5.352.960 30 12 446.080

II UKUPNO IZ TEKUĆEG POSLOVANJA 10.072.591 839.383

III UKUPNO TRAJNA OBRTNA SREDSTVA 32.127.736 158.040


15

6.3. Rekapitulacija ukupne vrednosti projekta

R.b. Vrsta sredstava Iznos (din) %

1 Osnovna sredstva 6.609.681 97,7%

2 Trajna obrtna sredstva 158.040 2,3%

UKUPNO 6.767.722 100,0%

6.4. Izvori finansiranja

Projekat će biti finansiran kombinacijom sopstvenih sredstava i kreditnog zaduženja.

Vlasnici planiraju da apliciraju za start-up kredit u banci, u iznosu od 3.000.000 din, koji bi se iskoristio za nabavku dela potrebne opreme. Ostatak opreme, kao i potrebna trajna obrtna sredstva finansirali bi se iz sopstvenih izvora (ušteđevina vlasnika).

R.b. Izvor Iznos (din) %

1 Sopstvena sredstva 3.767.722 55,7%

2 Kredit 3.000.000 44,3%

UKUPNO 6.767.722 100,0%

6.5. Obaveze prema izvorima finansiranja

Kredit za nabavku opreme, u iznosu od 3.000.000 din, uzima se na period od 3 godine, uz godišnju kamatnu stopu od 6% i grejs period od 6 meseci.

Prema otplatnom planu banke, u periodu trajanja grejs perioda (prvih šest meseci otplate kredita) plaćaće se samo iznos dospele kamate, dok će se u ostatku prve godine, pored kamate, otplaćivati i pripadajući dio glavnice. Iz tog razloga, ukupni troškovi anuiteta u prvoj godini biće manji nego u ostalim godinama i iznosiće 702.368 din.

U preostalim godinama korištenja kredita, tokom svih meseci plaćaće se puni iznosi anuiteta, tako da će godišnji troškovi po tom osnovu iznositi 1.302.368 din.

6.6. Troškovi Sumarni pregled po vrstama troškova, u godini punog korištenja kapaciteta, prikazan je u sledećoj tabeli:


16

R.b. Troškovi Godišnji iznos (din)

I Materijalni troškovi 4.032.803

II Nematerijalni troškovi 2.838.785

III Amortizacija 1.321.936

IV Plate 5.352.960

UKUPNO 13.546.484

6.6.1. Materijalni troškovi

S obzirom da se radi o uslužnoj delatnosti, materijalni troškovi obuhvataju trošak repromaterijala, troškove energenata i vode, troškove materijala za investiciono održavanje i ostale sitne materijalne troškove.

R.b. Stavka Godišnji iznos (din)

1 Repromaterijal 3.397.695

2 Energenti i voda 160.400

3 Materijal za investiciono održavanje 316.472

4 Ostali materijalni troškovi 158.236

UKUPNO 4.032.803

6.6.2. Nematerijalni troškovi

U pregledu koji sledi date su vrednosti nematerijalnih troškova, koje su najvećim delom planskog karaktera (njihova vrednost procenjena je na bazi iskustvenih informacija).

R.b. Troškovi Godišnji iznos (din)

1 Troškovi zakupa 864.000

2 Troškovi održavanja vozila 126.589

3 Troškovi službenih putovanja 158.236

4 Troškovi reprezentacije 79.118

5 Troškovi neproizvodnih usluga 94.942

6 Troškovi istraživanja i konsaltinga 110.765

7 Troškovi marketinga 759.533

8 Naknade vanjskim saradnicima 189.883

9 Osiguranje 284.825


17

10 Poslovne takse 56.965

11 Ostali nematerijalni troškovi 113.930

UKUPNO 2.838.785

6.6.3. Troškovi amortizacije

Pri proračunu troškova amortizacije korišćena je godišnja stopa amortizacije opreme od 20%. Polazeći od definisane vrednosti opreme, godišnji iznos amortizacije iznosi 1.321.936 din.

6.6.4. Troškovi plata

Na osnovu tehnoloških i organizacionih zahteva, u narednoj tabeli prikazan je obračun troškova plata, iskazan u godišnjem bruto iznosu.

R.b. Radno mesto Broj

izvršilaca Vrednost isplaćenih

plata (din) Porezi i

doprinosi (din) Troškovi

plata (din)

1 Direktor 1 960.000 614.400 1.574.400

2 Doktor veterinarske medicine 1 960.000 614.400 1.574.400

3 Veterinarski tehničar 2 1.344.000 860.160 2.204.160

UKUPNO 4 3.264.000 2.088.960 5.352.960

6.7. Ukupan prihod

Projekcija ukupnog prihoda u godini punog korištenja kapaciteta data je na osnovu podataka o planiranim količinama usluga i robe koje se nameravaju prodati, te planiranih prodajnih cena.

R.b. Prihod Godišnja količina

Jedinična cena (din)

Godišnji prihodi (din)

1 Opšti pregled 3.000 1.582 4.747.080

2 Preventivno vakcinisanje protiv zaraznih bolesti 300 1.899 569.650

3 Označavanje životinja mikročipom 500 1.503 751.621

4 Izdavanje uverenja o zdravstvenom stanju životinja 500 791 395.590

5 Izdavanje sertifikata 20 870 17.406

6 Dehelmintizacija životinja 600 839 503.190

7 Tretiranje životinja protiv ektoparazita 600 791 474.708

8 Obrada rane 300 3.165 949.416


18

9 Pomoć pri porodu 30 3.165 94.942

10 Ovariotomija 50 11.868 593.385

11 Ovariohysterectomija 30 13.450 403.502

12 Kastracija 100 7.121 712.062

13 Carski rez 30 15.824 474.708

14 Lakši hirurški zahvat 50 4.747 237.354

15 Teži hirurški zahvat 30 7.912 237.354

16 Rezanje kandži, kljuna, zuba 400 791 316.472

17 Klistiranje 20 2.374 47.471

18 Anestezija lokalna 100 475 47.471

19 Anestezija opšta 400 1.266 506.355

20 Uzimanje uzoraka krvi 800 791 632.944

21 Hematološka pretraga krvi 600 1.582 949.416

22 Biohemijska pretraga krvi 600 791 474.708

23 Mikroskopska pretraga krvi 500 1.582 791.180

24 Parazitološka pretraga fecesa 500 1.582 791.180

25 Mikroskopska pretraga uzoraka kože i dlake 300 1.582 474.708

26 Čišćenje zubnog kamenca 60 2.374 142.412

27 Pražnjenje analnih vrećica 700 1.582 1.107.652

28 Aplikacija leka 1.500 396 593.385

29 Dnevni boravak pacijenata 90 791 71.206

30 Operacija očnih veđa 20 5.538 110.765

31 Brzi testovi 400 1.899 759.533

32 Trokratni pregled 10 2.374 23.735

33 Izdavanje recepata 200 316 63.294

34 Test urina 30 633 18.988

35 Ultrazvučna pretraga 200 1.582 316.472

UKUPNO 19.401.316


19

6.8. Početni bilans stanja

Na osnovu relevantnih ekonomskih parametara (iznosi stalnih i obrtnih sredstava, te kapitala i obaveza), iskazane su vrednosti aktive i pasive u početnom bilansu stanja.

AKTIVA PASIVA

Stavka Iznos (din) Stavka Iznos (din)

Stalna sredstva 6.609.681 Sopstveni kapital 3.201.439

Obrtna sredstva 158.040 Obaveze 3.566.282

UKUPNO AKTIVA 6.767.722 UKUPNO PASIVA 6.767.722

6.9. Bilans uspeha

U bilansu uspeha iskazani su po stavkama prihodi, rashodi i dobit. Imajući u vidu da otplata kredita traje tri godine, projekcijama je obuhvaćen period od 4 godine, kako bi se pokazao puni potencijal projekta, nakon otplate kredita.

S obzirom da se radi o start-up projektu, potrebno je određeno vreme da se dostigne željena pozicija na tržištu, odnosno ostvari puna efikasnost poslovanja. Iz tog razloga, pretpostavljeno je da se u prvoj godini radi sa 80%, a u drugoj sa 90% uposlenosti kapaciteta, pa su i odgovarajuće vrednosti prihoda i rashoda korigovane naniže. U trećoj godini postiže se puna efikasnost, pa su i sve vrednosti iskazane u punom iznosu.

R.b. Stavka Period eksploatacije projekta

1. godina 2. godina 3. godina 4. godina

I UKUPAN PRIHOD 15.521.053 17.461.184 19.401.316 19.401.316

1 Prihod od prodaje usluga 15.521.053 17.461.184 19.401.316 19.401.316

II UKUPNI RASHODI 12.874.534 14.161.693 14.848.852 13.546.484

2 Materijalni troškovi 3.226.242 3.629.523 4.032.803 4.032.803

3 Nematerijalni troškovi 2.271.028 2.554.907 2.838.785 2.838.785

4 Amortizacija 1.321.936 1.321.936 1.321.936 1.321.936

5 Plate 5.352.960 5.352.960 5.352.960 5.352.960

6 Anuiteti 702.368 1.302.368 1.302.368 0

III DOBIT (I-II) 2.646.518 3.299.491 4.552.464 5.854.832

7 Porez na dobit 396.978 494.924 682.870 878.225

IV NETO DOBIT 2.249.541 2.804.568 3.869.594 4.976.607

Kao što se vidi, projekat je održiv i profitabilan tokom celog perioda eksploatacije.


20

6.10. Gotovinski tok

Rb Stavka Priprema Period eksploatacije projekta

0. godina 1. godina 2. godina 3. godina 4. godina

I POČETNO STANJE GOTOVINE 0 158.040 3.729.517 7.856.021 13.047.552

II GOTOVINSKI ULAZI 6.767.722 15.521.053 17.461.184 19.401.316 19.401.316

1 Prihod od prodaje 0 15.521.053 17.461.184 19.401.316 19.401.316

2 Sopstvena sredstva 3.767.722 0 0 0 0

3 Kredit 3.000.000 0 0 0 0

III GOTOVINSKI IZLAZI 6.609.681 11.949.576 13.334.681 14.209.785 13.102.773

4 Osnovna sredstva 6.609.681 0 0 0 0

5 Materijalni troškovi 0 3.226.242 3.629.523 4.032.803 4.032.803

7 Nematerijalni troškovi 0 2.271.028 2.554.907 2.838.785 2.838.785

8 Plate 0 5.352.960 5.352.960 5.352.960 5.352.960

9 Anuiteti 0 702.368 1.302.368 1.302.368 0

10 Porez na dobit 0 396.978 494.924 682.870 878.225

IV GOTOVINSKI SUFICIT (II-III) 158.040 3.571.477 4.126.504 5.191.531 6.298.543

Tokom celog perioda eksploatacije projekat je likvidan, odnosno konstantno se ostvaruje suficit novčanog toka.

Ovaj primer biznis plana preuzet je sa portala MojBiznisPlan.com.

Dozvoljena je neograničena upotreba ovog plana u edukativne svrhe ili kao osnove za izradu drugih poslovnih planova. Nije dozvoljena neovlaštena reprodukcija, prodaja, objavljivanje ili bilo kakva druga komercijalna upotreba ovog dokumenta, bez prethodne saglasnosti. Za sve dodatne informacije, kontaktirajte nas na:

[email protected].

Sve informacije sadržane u ovom biznis planu su fiktivnog karaktera i ne odnose se na bilo koje konkretno preduzeće ili pojedinca. U skladu s tim, bilo kakva sličnost sa stvarnim preduzećima, ličnostima, lokacijama ili

poslovnim aktivnostima, u potpunosti je slučajna i nenamerna.

Ovaj primer biznis plana ima isključivo edukativnu namenu, tako da MojBiznisPlan ne snosi odgovornost za bilo kakvu štetu nastalu korišćenjem podataka iz ovog biznis plana ili na bilo koji drugi način.

Copyright © MojBiznisPlan.com. Sva prava zadržana.

Sve što treba da znate o pisanju biznis plana - na jednom mestu!

MojBiznisPlan je specijalizovani portal namenjen svima onima kojima je potreban poslovni plan. Posetite nas i saznajte:

Šta je biznis plan?

Ukoliko vam nije baš najjasnije šta je to poslovni plan i čemu služi, možete pročitati različite definicije, upoznati se sa vrstama biznis planova, kao i saznati koji su njihovi osnovni elementi. Obavezno štivo za one koji se prvi put susreću sa pojmom „poslovni plan“!

Kako se pravi biznis plan?

Ovaj praktični vodič će vas kroz nekoliko koraka provesti kroz proces izrade biznis plana – brzo i jednostavno! Ako nakon korištenja ovog vodiča ne budete u stanju da napišete biznis plan, vraćamo vam novac! Samo se šalimo, sve je potpuno besplatno!

Primeri biznis plana

Pregledajte našu arhivu i preuzmite urađene primere poslovnih planova, prilagođene upravo onoj delatnost ili nameni koja vas zanima. Idealno za početnike koji prvi put prave poslovni plan, kao i za studente kojima je biznis plan seminarski ili diplomski rad!

... i još mnogo toga! Posetite nas na www.mojbiznisplan.com

http://mojbiznisplan.com/

Stručna pomoć za izradu biznis plana

Ukoliko vam je potrebna pomoć prilikom izrade ili jednostavno želite da čujete objektivno mišljenje o vašem poslovnom planu, stojimo vam na raspolaganju.

Za vas smo pripremili nekoliko paketa stručnih usluga:

50 € 150 € 250 €

Kontaktirajte nas za više informacija: [email protected]

Saveti i preporuke za poboljšanje biznis plana

Najpopularnija usluga

Pisanje tekstova

Finansijski proračuni i projekcije

Finalizacija (dorada) biznis plana

BASIC STANDARD PREMIUM

Prelom teksta i priprema dokumenta za štampu

mailto:[email protected]

Documents

BIZNIS PLAN · 2015-09-30 · Materijalni troškovi ..... 16 6.6.2. Nematerijalni troškovi ... Početni bilans stanja