Upload
badcompany79
View
810
Download
19
Embed Size (px)
Citation preview
UNIVERZITET UNION U BEOGRADU
FAKULTET ZA INDUSTRIJSKI MENADŽENTU KRUŠEVCU
SEMINARSKI RADPredmet: Strategijski menadžment
Tema: Izrada PVC stolarije ( biznis plan )
Mentor: Student:Prof. dr
2011.
Sadržaj:
1. Uvod………………………………………………………………..32. Izvršni………………………………………………………………63. Ocena prisutnih preduzeća…………………………………………64. Misija vlasnika i njegove firme…………………………………….65. Ocena sebe…………………………………………………………76. Lokacija firme……………………………………………………...77. Analiza tržišta za izabrani proizvod………………………………..88. Plan obima proizvodnje……………………………………………89. Cena jediničnog proizvoda i očekivani prihod…………………….810.Strategija distribucije………………………………………………811.Sirovine, repromaterijal i nabavka…………………………………812.Tehničko – tehnološko rešenje……………………………………..913.Alati………………………………………………………………...914.Energija………………………………………………………….....915.Emulzija……………………………………………………………916.Potrebna oprema……………………………………………………917.Potreban prostor…………………………………………………..1018.Plan kadrovanja…………………………………………………...1119.Organizaciona sema………………………………………………1120.Ekološke posledice proizvodnje…………………………………..1121.Materijalne potrebe……………………………………………….1222.Trajne zalihe repromaterijala……………………………………..1323.Troškovi održavanja opreme……………………………………...1324.Ostali proizvodni troškovi………………………………………...1325.Predračun ukupnih ulaganja………………………………………1426.Konstrukcija ( plan ) finansiranja novih ulaganja………………...1527.Plan i troškovi otplate kredita…………………………………….1528.Plan početka rada…………………………………………………1629.Ukupni prihod…………………………………………………….1630.Ukupni rashodi……………………………………………………1731.Projekcija bilansa uspeha za petogodišnji period…………………1932.Obezbeđenje zaloga i financijske garancije………………………1933.Izvodljivost biznis plana………………………………………….2034.Procena od rizika………………………………………………….2035.Literatura………………………………………………………….21
2
1. UVOD
Biznis plan predstavlja glavni rezultat operativnog planiranja. Posredstvom biznis plana ostvaruje se veza između strategije i izvršenja. Preko biznis plana i njegovog rebalansa, preduzeće je u prilici da kontinualno primenjuje strategiju. Operatino planiranje čini biznis plan kao i proces njegovog donošenja. Biznis plan je rezultat operativnog planiranja, ono predstavlja skup upravljačkih odluka o tome šta preduzeće treba da radi, kako bi se primenila strategija koja treba da omogući ostvarenje definisanih ciljeva.
Sva preduzeća imaju neku formu biznis plana. Veličina biznis plana i složenosti metodologije za njegovo formulisanje su dobri indikatori veličine i složenosti preduzeća.
Kod malih preduzeća suštinu operativnog planiranja čine odluke: o nivou zaliha, cenama, stepenu korišćenja kapaciteta i gotovinskom toku. Strategija nije detaljno formulisana, a operativno planiranje se bazira na ekstrapolaciji trendova korigovanih kratkoročnim informacijama o prodaji i likvidnosti.
ULOGA, KORISNICI I FORMA
Osnovna uloga biznis plana je određivanje nedvosmislene i precizne orijentacije za vođenje poslova u kratkom roku. Obično se odnosi za period od godinu dana s tim da se aktuelizira na kvadratnoj i mesečnoj osnovi. Biznis plan ima i druge uloge tj. potrebe drugih interesnih grupa sa uvidom u to kako se namere preduzeća ostvaruju. Postoje dve grupe biznis plana: unutrašnji i spoljnji.
Za unutrašnje korisnike je bitno što dolazi do poboljšanja performansi identifikovanja jakih i slabih mesta u strategiji; preko tabela se omogućava poređenje sa ostvarenjima, tako elementi biznis plana predstavljaju prepoznatljiv standard kontrole; dobra je osnova za merenje uspeha menadžerskog tima; sam biznis plan i njegova upotreba predstavljaju sredstvo edukacije, harmonizacije interesa zaposlenih i motivacije ključnih eksperata.
Postoji nekoliko koristi za spoljne korisnike: preko biznis plana se upoznaju sa ciljevima, strukturom biznisa, specifičnostima biznis modela i projektovanim performansama. Zainteresovane strane su investitori, strateški partneri; on je osnova baze na kojoj banke odobravaju kredite.
3
FAZE IZRADE
Slika U-1. Faze izrade biznis plana
1. Organizacija planiranja je u nadležnosti najvišeg menadžerskog nivoa.2. Dijagnoza stanja je procena internih mogućnosti u smislu jakih i slabih strana;
procena eksternih mogućnosti, pretnje i šanse i njihov uticaj na buduće performanse.
3. Definisanje ciljeva – Postavlja se dijagnoza stanja šta je do sad urađeno kao i adekvatnost postavljene strategije. Vrši se identifikacija neophodnih poboljšanja i korekcija standarda kontrole.
4. Izrada ne finansijskih planova – Proces izrade biznis plana započinje izradom plana marketiga, njegovi elementi su:
Količina prodaje Vrednost prodaje Troškovi
4
Organizacija planiranja
Dijagnoza stanja
Izrada finansijskogplana
Izrada nefinansijskihplanova
Definisnje ciljeva
Izrada biznis plana dokumenata
Korak 1
Korak 2
Korak 3
Korak 4
Korak 5
Korak 6
Profitabilnost
Proizvodnja proizvodi ono što marketing plan predviđa da se može prodati. Glavni elementi plana proizvodnje su:
Proizvodni program Potrebne količine materijala Potrebna radna snaga Ukupni troškovi Administrativni troškovi
2. Izrada finansijskog plana – uspeh predhodnih planova se merikroz finasijski plan. On sadrži:
Biznis uspeha Plan trajnih obrtnih sredstava Izveštaj o novčanom toku Bilans stanja
3. Izrada finalnog dokumenta – struktura planskog dokumentazavisi od korisnika. Biznis plan je zapravo skup tabela usklađenih sa strategijom. Sadrži osnovne i pomoćne tabele. Osnovne obuhvataju standardne elemente biznis plana, dok pomoćne služe za razradu specifičnih aspekata karakterističnih za svako preduzeće. Koriste se prijateljski programi za radne tabele ( Excel ).
5
2. IZVRŠNI
Preuzeće “PVC Rakić” je osnovano 2007 godine. Osnovao ga je Miloš Rakić sa namerom da se bavi izradom PVC stolarije. Preduzeće se nalazi u Požarevcu ul. Šumadijska 12a u proizvodnom prostoru veličine 120 m². U preduzeću je zaposleno 5 kvalifikovanih radnika.
Tabela R-1. Osnovni podaci o firmi i projektuNaziv firme: “PVC Rakić”Sedište i adresa firme: Požarevac, Šumadijska 12a Kontakt/komunikacija: Miloš Rakić 012/666-555Osnovna banka Raiffeisen BANKDelatnost: Izrada PVC stolarijeTabela R-2. Podaci iz investicionog programaLokacija proizvodnje PožarevacAsortiman Izrada prozora i vrata od PVC-aTržište prodaje Domaće - Srbija Broj zaposlenih 5 radnika ( uključujući vlasnika )Pokazatelj finansijskog ulaganja Ukupna ulaganaja: 85550,00 (€)
Nova ulaganja 43310,00 (€)Plata po zaposlenom radniku 200 (€)Ekonomska ocena proizvodnje Pozitivna, sa vremenom plaćanja i ulaganja
od 3 do 5 godinaOcena rizika razvoja PrihvatljivaZaključna ocena razvoja Pozitivna ( izvodljivo i profitabilno )
3. OCENA PRISUTNIH PREDUZEĆA
Što se tiče traženja u ovoj oblasti ostvareni su jako povoljni uslovi za poslovanje. Takođe je posao jako isplativ finansijski, verovatno zbog dobrih poslovnih veza i iskustava vlasnika. Što se tiče drugih firmi koje posluju u ovoj oblasti ima ih, ali za sada ne ugrožavaju poslovanje preduzeća.
4. MISJA VLASNIKA I NJEGOVE FIRME
Misija vlasnika i njegove firme je da se ostvari društvena korist i opšta dobit.
6
5. OCENA SEBE
Misija vlasnika i njegove firme je da se ostvari društvena korist i opšta dobit. Vlasnik ima višu stručnu spremu i dugogodišnje iskustvo u ovoj oblasti. Zdravstveno stanje je stabilno i sposoban u svakom pogledu za vođenje firme i obavljanje planiranih zadataka. Zbog navedenog iskustva u poznavanju ove oblasti ostvarena je povoljna saradnja i brojni poslovni kontakti, kao i potpuna podrška porodice i ostvarenja mogućnosti da posao ostane u porodici.
6. LOKACIJA FIRME
Lokacija firme je jako bitna za celokupno njeno poslovanje. Preduzeće “PVC Rakić” je locirano u skladu sa zakonom.
7
7. ANALIZA TRŽIŠTA ZA IZABRANI PROIZVOD
Tabela 1. Plan potreba PVC stolarije 2007/2011 (kom.)Godina 2007 2008 2009 2010 2011Količina(kom) 2650 2800 2950 3100 3250
8. PLAN OBIMA PROIZVODNJE
Prihvaćena greška u proizvodnji iznosi 1%.U toku jedne smene od 8 radnih časova proizvede se deset radnih jedinica PVC
stolarije. Broj radnih dana u godini je 265.
Tabela 2. Plan obima proizvodnje PVC stolarije u periodu 2007/2011 (kom.)Godina 2007 2008 2009 2010 2011Količina(kom) 2676 2828 2980 3131 3282
9. CENA JEDINIČNOG PROIZVODA I OČEKIVANI PRIHODI
Prodajna cena jednog prozora (jednokrilni okretni nagibni) iznosi 145 € sa uračunatim PDV-om (18%) i poslom (40%), ali zbog konkurentnosti usvajam cenu od 135 €.
Tabela 3. Panirani godišnji prihod po jediničnoj ceni jednog PVC prozora je 135 (€)Godina 2007 2008 2009 2010 2011Vrednost 357750 378000 398250 418500 438750
10. STRATEGIJA DISTRBUCIJE
Gotov proizvod se stavlja u skladište u obezbeđen prostor koji je sastavni deo poslovno-proizvodnog objekta. Distribucija gotovog proizvoda vrši se prema naručenim proizvodima, proizvod se distribuira na mesto ugradnje.
11. SIROVINE, REPROMATERIJAL I NABAVKA
U razmatranom primeru nabavljaju se profili (koji sadrže potreban čelik i gume), okovi i montažni materijal.
Tabela 4. Godišnja izdvajanja za nabavku materijala u (€)Godina 2007 2008 2009 2010 2011Profili 200700,00 212100,00 223500,00 234825,00 246150,00Okovi 56543,80 59755,60 62967,40 66158,00 69348,60
8
Montažnimaterijal
18517,90 19569,70 20621,60 21666,50 22711,40
Ukupnavrednost 275761,70 291425,30 307089,00 322649,50 338210,00 12. TEHNIČKO – TEHNOLOŠKO REŠENJE
Nabavka materijala (profila, okova i montažnog materijala).Vizuelna kontrola profila.Skladištenje materijala.
13. ALATI
Tabela 5. Procena potrošnje alata u petogodišnjem perioduGodina 2007 2008 2009 2010 2011Rezne ploče (kom.)
2 2 2 2 2
Glodala (kom.)
3 3 3 3 3
Burgije (kom.)
20 20 20 20 20
Stezni alat 1 komplet - - - -Ukupna vrednost (€)
1250 1150 1150 1150 1150
14. ENERGIJA
Prosečna potrošnja električne energije po času je 14 KW.Mesečna potrošnja električne energije je u vrednosti 200 (€).
15. EMULZIJA
Prosečna potrošnja emulzije je 50 litara odnosno 60 €/godišnje.
16. POTREBNA OPREMA
Tabela 6. Potrebna oprema za rad
9
Utvrđivanje potreba kupaca
Nabavkamaterijala
Vizuelna kontrola profila
Izrada PVCstolarije
Skladištenje i disribucija
Slika 1. Blok šema realizacije planirane proizvodnje PVC stolarije
Oprema Količina1. Mašina za sečenje sa listom testere 400mm 1 kom.2. Merni sto 1 kom.3. Kopirna glodalica 1 kom.4. Glodalica za obradu krajeva profila (freza) 1 kom.5. Mašina za sečenje kit lajsni 1 kom.6. Sto za okivanje 1 kom.7. Montažni sto 1 kom.8. Testera za sečenje čelika 1 kom.9. Jednoglava varilica 1 kom.10. Pneumatska bušilica 3 kom.11. Pneumatski odvrtač 3 kom.12. Pneumatska pop-klješta 1 kom.13. Pištolj za silikon 1 kom.14. Elektro-vibraciona bušilica 1 kom.15. Ubodna testera 1 kom.16. Ručna kružna testera 1 kom.17. Pištolj za pur-penu 1 kom.18. Stezni alat 1 komplet19. Kompresor 200 l 1 kom.20. Presa 1 kom.21. Burgije 20 kom.22. Glodala 3 kom.23. Dostavno vozilo 1 kom.24. Telefon, faks i računar 1 kom.
17. POTREBAN PROSTOR
Proizvodnja(80 m²)
Kancelarija
Magacin
Slika 2. Plan potrebnog prostora
10
18. PLAN KADROVANJA
Tabela 7. Klasifikaciona struktura i broj potrebnih radnikaVrsta radnika Stručna sprema Br. izvršilaca Obezbeđenost
Direktor VS 1 +Glavni majstor VKV 1 +Radnik KV 1 -Radnik KV 1 -Radnik KV 1 -
19. ORGANIZACIONA ŠEMA
20. EKOLOŠKE POSLEDICE PROIZVODNJE
Firma će biti locirana u skladu sa zakonom, u industrijskoj zoni grada, tako da ne postoje štetne posledice po životnu sredinu i zdravlje ljudi. U samom proizvodnom procesu primenjivaće se i propisana sredstva i mere zaštite na radu. Iz tog razloga zaposleni će biti detaljno upoznati sa opasnostima na radu i biti snabdeveni sa adekvatnom radnom opremom.
11
Direktor
Glavni majstor
Radnik RadnikRadnik
Slika 3. Šema rukovođenja firmom
21. MATERIJALNE POTREBE
Proizvodni i poslovni objekat (u ovom slučaju proizvodnja i sedište firme su na istom mestu).
Struktura raspoloživih osnovnih sredstava (Tabela 6).Tabela 8. Postojeća oprema za proizvodnju PVC stolarije
Oprema Količina/komada % amortizacijePresa 1 10Dostavno vozilo 1 35Glodala 3 5Burgije 20 15Pneumatska bušilica 3 5Pneumatski odvrtač 3 5Pneumatska pop-klješta 1 5Pištolj za silikon 1 3Elektro-vibraciona bušilica 1 10Ubodna testera 1 5Ručna kružna testera 1 5Pištolj za pur-penu 1 1Stezni alat 1 5
Tabela 9. Osnovna sredstva i alati koje treba nabavitiOprema/alat Količina/komada Vrednost (€)
Mašina za sečenje sa listom testere 400mm 1 3000,00Merni sto 1 650,00Sto za okivanje 1 400,00Kopirna glodalica 1 2900,00Glodalica za obradu krajeva profila (freza) 1 2300,00Mašina za sečenje kit lajsni 1 650,00Testera za sečenje čelika 1 750,00Jednoglava varilica 1 7300,00Montažni sto 1 950,00Kompresor 200 l 1 700,00
Ukupno: 19600,00
12
22. TRAJNE ZALIHE REPROMATERIJALA
Tabela 10. Mesečne zalihe repromaterijalaVrsta Količina/kom./kg/m Vrednost (€)
Profili 3183,2 17250,00Okovi 1219 4860,00Montažni materijal 2875 1590,00
Ukupno: 23700,00
23. TROŠKOVI ODRŽAVANJA OPREME
Tabela 11. Procenjeni troškovi održavanja opreme u prvih pet godina rada, (€)Godina 2007 2008 2009 2010 2011Iznos - 300 600 900 1200
24. OSTALI PROIZVODNI TROŠKOVI
Tabela 12. Godišnja vrednost ostalih važnijih troškova u proizvodnji PVC stolarijeSredstvo Količina/jedinica (€)
Emulzija za obradu rezanjem 50 l 60
13
25. PREDRAČUN UKUPNIH ULAGANJA
Tabela 13. Predračun ukupnih ulaganjaVrsta ulaganja
Nomenklatura ulaganja Količina i mera
Vrednost (€)
Obezbeđenost+,-
A)Ulaganja u osnovna sredsta
Proizvodni i poslovni objekat 120 m² 25000,00 +Mašina za sečenje sa listom testere 400mm 1 kom. 3000,00 -Merni sto 1 kom. 650,00 -Sto za okivanje 1 kom. 400,00 -Kopirna glodalica 1 kom. 2900,00 -Glodalica za obradu krajeva profila (freza) 1 kom. 2300,00 -Mašina za sečenje kit lajsni 1 kom. 650,00 +Montažni sto 1 kom. 950,00 -Testera za sečenje čelika 1 kom. 750,00 -Jednoglava varilica 1 kom. 7300,00 -Pneumatska bušilica 3 kom. 750,00 +Pneumatski odvrtač 3 kom. 750,00 +Pneumatska pop-klješta 1 kom. 40,00 +Pištolj za silikon 1 kom. 20,00 +Elektro-vibraciona bušilica 1 kom. 300,00 +Ubodna testera 1 kom. 80,00 +Ručna kružna testera 1 kom. 100,00 +Pištolj za pur-penu 1 kom. 20,00 +Stezni alat 1 komplet 100,00 +Kompresor 200 l 1 kom. 700,00 -Presa 1 kom. 730,00 +Burgije 20 kom. 100,00 +Glodala 3 kom. 600,00 +Dostavno vozilo 1 kom. 12000,00 +Telefon, faks i računar 1 kom. 1000,00 +Σ (A) - 61190,00 +,-
B)Obrtna sredstva
Profili 3183,2 kg 17250,00 -Okovi 1219 kom. 4860,00 -Montažni materijal 2875 kom. 1590,00 -Emulzija 50 l 60,00 -Σ (B) - 23760,00 -
C)Nematerijal
Tehnička dokumentacija - 300,00 -Tehnološka dokumentacija - 300,00 -
14
na ulaganja Σ (C) 600,00D)Ukupna ulaganja
Obezbeđena ulaganja - 42240,00 +Nova ulaganja - 43310,00 -Σ ( A+B+C ) - 85550,00 +,-
26. KONSTRUKCIJA ( PLAN ) FINANSIRANJA NOVIH ULAGANJA
Tabela 14. Konstrukcija finansiranja novih ulaganja, (€)Finansijeri Ulaganje u osnovna
sredstvaUlaganje u obrtna sredstva
Ukupna ulaganja%
Fond za razvoj (banka)
19550,00 - 19550,00 45,5
Vlastito finansiranje
- 23760,00 23760,00 54,5
Ukupno: 19550,00 23760,00 43310,00 100
27. PLAN I TROŠKOVI OTPLATE KREDITA
Tabela 15. Plan otplate kredita (€)
Godina MesecOstatak
dugaKamata Otplata Anuitet
I
II 19550,00 977,50 977,50 1955,00V 18572,50 928,62 977,50 1906,12
VII 17595,00 879,75 977,50 1857,25X 16617,50 830,88 977,50 1808,38
II
II 15640,00 782,00 977,50 1759,50V 14662,50 733,12 977,50 1710,62
VII 13685,00 684,25 977,50 1661,75X 12707,50 635,38 977,50 1612,88
III
II 11730,00 586,50 977,50 1564,00V 10752,50 537,62 977,50 1515,12
VII 9775,00 488,75 977,50 1466,25X 8797,50 439,88 977,50 1417,38
IV
II 7820,00 391,00 977,50 1368,50V 6842,50 342,20 977,50 1319,70
VII 5865,00 293,25 977,50 1270,75X 4877,50 243,88 977,50 1221,38
V
II 3910,00 195,50 977,50 1173,00V 2932,50 146,60 977,50 1124,10
VII 1955,00 97,75 977,50 1075,25X 977,50 48,88 977,50 1026,38
Tabele 16. Godišnji troškovi otplate kredita (€)Godina Kamata Otplata Anuitet
I 3616,75 3910,00 7526,75
15
II 2834,75 3910,00 6744,75III 2052,75 3910,00 5962,75IV 1270,33 3910,00 5180,33V 488,73 3910,00 4398,73
Ukupno (€): 10263,31 19550,00 29813,2128. PLAN POČETKA RADA
Slika 4. Faze u planu početka rada
A - kriva troškova B - kriva prihoda
Faze su:- Izrada biznis plana,- Odobravanje kredita,- Nabavka opreme i priprema proizvodnje, - Montaža opreme,- Probna proizvodnja,- Proizvodnja.
29. UKUPAN PRIHOD
Tabela 17. Planirani prihodi u petogodišnjem periodu, (€)Svaka/godina I II III IV V
1. Osnovna delatnost 357750,00 378000,00 398250,00 418500,00 438750,002. Dopunska delatnost 13000,00 14040,00 15163,20 16376,25 17686,35Ukupan prihod 370750,00 392040,00 413413,20 434876,25 456436,35
16
TroškoviPrihodi А
B
I II III IV V VI
Godina
(1+2):Za formiranje tabele 17 rast prihoda od osnovne delatnoti iznosi 6%, a za dodatne delatnosti 8%.
30. UKUPNI RASHODI
Rashodi se posmatraju kao:- Materijalni troškovi,- Nematerijalni troškovi,- Amortizacija,- Plate.
Tabela 18. Procena materijalnih troškova za prvu godinu rada, (€)R.br.
Vrsta troškova Godišnja količina
Jedinična cena(€)
Ukupna cena(€)
1. Profili 36676 kg 75,46 199979,602. Okovi 14045 kom. 21.13 55945,503. Montažni materijal 33125 kom. 6.92 18338,00
4.Ostali alat ( rezne ploče, glodala, burgije, stezni alat ) 26 kom. - 1250,00
5. Energija - - 2400,006. Emulzija 50 l 1,2 60,007. Dostavno vozilo ( gorivo ) - - 2000,008. Kancelarijski materijal - - 200,009. Ostalo - - 400,00
Ukupno 280573,10
Tabela 19. Procena nematerijalnih troškova za prvu godinu, (€) R.br. Vrsta troškova Iznos
1. Porezi ( oko 30% od UBP ) 700,002. PTT usluge 600,003. Naknada za službena putovanja 1000,004. Reprezentacija 800,005. Ostali troškovi 400,006. Troškovi marketinga 800,007. Računovodstvene usluge 2400,00
Ukupno: 6700,00
Tabela 20. Troškovi plata za zaposlene u prvoj godini rada, (€)R.br. Funkcija Br. radnika Neto plata Bruto plata Bruto
godišnje1. Direktor 1 400,00 720,00 8640,00
17
2. Glavni majstor 1 300,00 540,00 6480,003. Radnik 1 200,00 360,00 4320,004. Radnik 1 200,00 360,00 4320,005. Radnik 1 200,00 360,00 4320,00
Ukupno: 1300,00 2340,00 28080,00
Opis I II III IV Ukupno (€)Procena Ostva
renoProcena Ostva
renoProcena Ostva
renoProcena Ostva
renoProcena Ostva
reno1 2 3 4 5 6
1.Ukupan prihod 92687,5 92687,5 92687,5 92687,5 370750,0
RashodiRepromaterijal (profili, gume, spojnice, okovi, montažni materijal)
68940,4 68940,4 68940,4 68940,4 275761,7
Ostali alat ( rezne ploče, glodala, burgije,stezni alat) 312,5 312,5 312,5 312,5 1250,0Energija 2400,0Emulzija 15,0 15,0 15,0 15,0 60,0Benzin 500 500 500 500 2000PTT 150 150 150 150 600Plate 7020 7020 7020 7020 28080,0Kamata 977,5 928,6 879,7 830,8 3616,7Računovodstvene usluge 600,0 600,0 600,0 600,0 2400,0Kancelarijski materijal 50,0 50,0 50,0 50,0 200,0Porezi 1350,0 1350,0 1350,0 1350,0 5400,0Osiguranje 180,0 180,0 180,0 180,0 720,0Održavanje ∅ ∅ ∅ ∅ ∅Komunalije 150,0 150,0 150,0 150,0 600,0Ostali 100,0 100,0 100,0 100,0 400,02. Ukupan rashod 323518,43. Dobit ( 1-2 ) (€) 47231,6
18
Tabela 21. Model plana bilansa uspeha po kvartalima, (€)
31. PROJEKCIJA BILANSA USPEHA ZA PETOGODIŠNJI PERIOD
Tabela 22. Projekcija bilansa uspeha po godinama za period od prvih pet godina, (€)Stavka/godina I II III IV V1.Ukupni prihod 370750,00 392040,00 413413,20 434876,25 456436,352.Ukupni rashod 323518,40 332851,50 347451,33 362804,75 378950,87Materijalni troškovi 280573,10 294601,75 309331,83 324798,42 341038,34Amortizacija - 300,00 600,00 900,00 1200,00Bruto zarade 28080,00 28080,00 28080,00 28080,00 28080,00Nematerijalni troškovi
6700,00 7035,00 7386,75 7756,00 8143,80
Kamate 3616,75 2834,75 2052,75 1270,33 488,733.Bruto dobit (1-2) 47231,60 59188,50 65962,87 72701,50 77485,48Porez na dobit 6612,42 8286,39 9234,80 10090,00 10847,964.Neto dobit 40619,18 50902,11 56728,00 62611,50 66637,52Rezervni fond (5%) 2030,95 2545,10 2836,40 3130,57 3331,875.Dobit za raspodelu
38588,23 48357,00 53891,60 59480,93 63305,65
Rast materijalnih i nematerijalnih troškova je predviđen da iznosi 5% svake godine. Ukupan prihod po godinama, kako je dato poslednjom tabelom, povećava se neprekidno.
32. OBEZBEĐENJE ZALOGA I FINANSIJSKE GARANCIJE
Tabela 23. Mogući oblici zaloga i finansijske garancijeOpis zaloga Trenutna vrednost
(€)Metoda procene
vrednostiZakonsko vlasništvo
Nekretnine 25000,00 Agencija za promet alatnim mašinama
Sopstveno vlasništvo
Oprema u proizvodnji 4340,00
“ “ “ “
Vozilo 12000,00Garancije banke ili osiguranja
- - -
Ukupno: 41340,00
19
33. IZVODLJIVOST BIZNIS PLANA
Kada je napravljen biznis plan vraćamo se na početak i ponovo pogledamo sve relevantne elemente našeg plana. Drugim rečima utvrđujemo da li je plan izvodljiv ukoliko ne želimo da osetimo posledice kroz godinu dana ili više godina. Vraćamo se na sagledavanje svih bilansa i pažljivu proveru svih iznosa. Tok gotovine se proverava i ako postoji potreba koriguju se brojke. Prilikom sagledavanja izvodljivosti biznis plana neophodna je provera cena svih ulaznih kao i izlaznih veličina.
Izračunavamo mrtvu tačku rentabilnosti:
MTR= UFT/1-UVT/UV
UFT- ukupni finansiski troškoviUVT- ukupni varijabilni troškoviUP - ukupan prihod
34. PROCENA OD RIZIKA
U poslovnom svetu ništa nije tako sigurno da ne može da propadne. U poslu imamo predvidljive probleme koje možemo planirati i koristiti do izvesne mere kao što je:
- očekivani obim proizvodnje,- očekivani obim prodaje,- očekivani obim naplate,- troškovi za plate,- režijski troškovi,- troškovi za opremu i repromaterijal,- prodajna cena artikla,- porezi, takse i drugo.
Imamo i nepredvidive probleme koji se ne mogu kontrolisati, to su:- promene u lokalnoj privredi i društvu,- aktivnosti koje preduzimaju konkurenti,- promene u kreditnoj sferi.
Ocena rizika planirane proizvodnje
Rizici se mogu pojaviti u proizvodnji ili u domenu opšteg stanja na tržištu. Ocena rizika u proizvodnji PVC stolarije je izvršena izračunavanjem donje granice realizacije planiranog obima.
20
35. LITERATURA
1. www.1o1.co.yu
2. Mr. Zoran Karastojković, Izrada biznis plana u jednoj metaloprerađivačkoj firmi, Beograd 2006. god.
3. Raiffeisen BANK, uputstvo za izradu biznis plana.
21