BOLETIN

INFORMACION FINANCIERA

OCTUBRE 2014

DIVISIÓN CONTABILIDAD

DEPARTAMENTO ESTADOS CONTABLES

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INDICE GENERAL

CAPITULO I – INTRODUCCIÓN

Comentario general de los ingresos, egresos, resultado primario y resultado global del

Gobierno Central, en el período OCTUBRE 2014 / OCTUBRE 2013

CAPITULO II – INGRESOS

ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA

PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN

Cuadro comparativo sobre participación, variación y composición de la variación, de los

ingresos del Gobierno Central, en el período OCTUBRE 2014 / OCTUBRE 2013.

ANALISIS DE LOS ESTADOS DE RECAUDACION DE DGI

PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN

Cuadro comparativo sobre participación, variación y composición de la variación, de la

recaudación de los diferentes impuestos, en el período OCTUBRE 2014 / OCTUBRE 2013.

CAPITULO III – EGRESOS

ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA

PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN

Cuadro comparativo sobre participación, variación y composición de la variación de los

egresos del Gobierno Central, en el período OCTUBRE 2014 / OCTUBRE 2013.

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ANEXOS

INTRODUCCIÓN

Cuadro N° 1 – Ingresos, Egresos, Resultado Primar io y Global del

Gobierno Central , fuente: MEF y CGN

Cuadro N° 2 – Valores corrientes del Gobierno Central .

Cuadro N° 3 – Valores deflactados del Gobierno Central.

Gráfico N° 1 – Resultado Global del Gobierno Central.

Gráfico N° 2 – Comparativo de ambos resultados acumulados a este

mes, de cada año.

Gráfico N° 3 – Evolución del Resultado Primario del Gobierno Central.

Gráfico N° 4 – Evolución de ambos Resultados del Gobierno Central.

INGRESOS

Cuadro N° 3 – Valores deflactados del Gobierno Central. (Anexo

Introducción)

Gráfico N° 5 – Participación de los Ingresos del Gobierno Central.

Gráfico N° 6 – Composición de la variación en los Ingresos del

Gobierno Central .

Cuadro N° 4 – Estado de recaudación de DGI, fuente: DGI y CGN

Gráfico N° 7 – Participación de la recaudación de DGI.

Gráfico N° 8 – Composición de la variación en la recaudación de DGI.

Gráfico N° 9 – Comparativo de la recaudación de DGI.

EGRESOS

Cuadro N° 3 – Valores deflactados del Gobierno Central.(Anexo

Introducción)

Gráfico N° 10 – Part icipación de los Egresos del Gobierno Central.

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Gráfico N° 11 – Composición de la variación en los Egresos del

Gobierno Central .

Gráfico N° 12 – Intereses de Deuda Pública. Valores Corrientes.

Excepto la información obtenida del MEF y DGI, los an exos son de

elaboración CGN.

CAPITULO I – INTRODUCCION

Se expone a continuación los ingresos, egresos y resultados del Gobierno Central que publica

el Ministerio de Economía y Finanzas en su página web: www.mef.gub.uy

El Gobierno Central presentó un déficit global a OCTUBRE 2014 de $ -19.528 (valores

corrientes) millones de pesos, mientras que para el mismo mes del año anterior también

registró un déficit del orden de $ -11.628 (valores corrientes) en millones de pesos. (Cuadro

No.1).

A OCTUBRE del año 2014 el Gobierno Central señala un superávit primario de $ 4.549

(valores corrientes) en millones de pesos, mientras que para el mismo mes del año anterior

registró un superávit, de $ 11.962 (valores corrientes) en millones de pesos. (Cuadros N° 1 y

2, Gráficos N° 2 al 4).

Los ingresos totales a OCTUBRE 2014 tuvieron un aumento de 0.3% en términos reales,

respecto a igual mes del año anterior; conducta fundamentalmente explicada por la incidencia

positiva en la composición de la variación que aporta el capítulo de D.G.I., donde registra un

incremento de 0.6%. (Cuadro N° 3).

En el capítulo II se analiza con mayor detalle la incidencia de cada uno de los rubros que

integran los ingresos.

Los egresos totales a OCTUBRE 2014 registran un aumento de 3.7% en términos reales,

respecto a igual período del año anterior.

También en el capítulo III se analiza con mayor detalle la incidencia de cada uno de los

rubros que integran los egresos.

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CAPITULO II – INGRESOS

ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA

La publicación de este boletín se concentrará en el grado de contribución de

los principales conceptos de ingresos que componen la información

financiera del Gobierno Central , así como sus variaciones correspondientes,

en referencia a los acumulados de cada ejercicio.

PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN

Período OCTUBRE– 2014 / OCTUBRE– 2013.

CONCEPTOS Particip. 2014 Particip. 2013 (*)

Variación

Comp. De Var.

TOTAL DE INGRESOS 100% 100%

0,3

0,3

COMERCIO EXTERIOR 5,7% 5,3%

8,7

0,5

D.G.I. 83,3% 82,9%

0,7

0,6

LOTERIAS 0,1% 0,1%

36,1

0,0

VENTA DE ENERGÍA 0,3% 0,7%

0,0

-0,4

TGN/OTROS 3,4% 2,4%

45,4

1,1

MTOP 0,0% 0,0%

0,0

0,0

APORTES DE EMPREAS PUBLICAS 1,7% 3,0%

-40,9

-1,2

RECURSOS LIBRE DISPONIBILIDAD 5,4% 5,7%

-4,7

-0,3

(*) el valor de la participación del ejercicio correspondiente al año 2013 se

ajusta por IPC Promedio, valor: 1.0903

Los ingresos totales a OCTUBRE 2014, presentan un aumento de 0.3 puntos porcentuales en

términos reales, en relación con el mismo mes del año anterior. (Cuadro N°3)

COMP. DE VARIACIÓN Como se indicó en el capítulo introducción, D.G.I. incide en la composición de la

variación en 0.6 puntos porcentuales.

Es de destacar que los ítems, que también registran un incremento son Comercio Exterior con

un 0.5% y TGN/OTROS con 1.1%. También se registró una disminución en Aportes de

Empresas Públicas de -1.2%, Venta de Energía -0.4%, finalmente los Recursos Libre

Disponibilidad con -0.3%. (Cuadro Nº 3 - Gráfico N° 6)

Los demás ítems no presentan en la composición de la Variación, significativos movimientos.

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VARIACIÓN Se destacan TGN/OTROS, Loterías y Comercio Exterior, mostrando un incremento del

45.4%, 36.1% y 8.7% respectivamente a OCTUBRE 2014. Luego le sigue en importancia

D.G.I., registrando 0.7% en términos reales respecto a igual periodo del año anterior.

También se observan disminuciones de Aportes de Empresas Públicas y Recursos Libre

Disponibilidad en -40.9% y -4.7% respectivamente.

Los demás ítems no presentan variaciones significativas (cuadro N° 3)

PARTICIPACIÓN En OCTUBRE 2014 los ingresos presentan una estructura participativa donde se observa

que DGI se destaca con un 83.3%.

Por su parte Comercio Exterior y Recursos de libre Disponibilidad han tenido 5.7% y 5.4%

respectivamente. También TGN/OTROS, Aportes de Empresas Públicas, Venta de Energía y

Loterías contribuyen con un porcentaje menor del orden del 3.4%, 1.7%, 0.3% y 0.1%

respectivamente.

Los demás rubros no presentan participaciones significativas. (Cuadro N° 3 – Gráfico N° 5)

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ANALISIS DE LOS ESTADOS DE RECAUDACION DE D.G.I.

Las variables del contexto económico que generaron cambios en la participación del ingreso,

variación y composición de la variación de la DGI, así como la apertura de los rubros que

integran la misma, se analizan en el capítulo II – 2 Análisis de los Estados de Recaudación de

DGI, a partir de la información disponible: Estados de recaudación de DGI.

Se presenta a continuación el informe de recaudación de DGI procesado por dicha entidad

recaudadora.

PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN

Período OCTUBRE– 2014 / OCTUBRE- 2013, en términos reales.

CONCEPTOS Participación 2014(*) Participación 2013(1)

variación

comp. de var.

TOTAL RECAUD. 100 % 100 %

3,7 %

3,7 %

TOTAL IVA 51,4 % 50,3 %

6,1 %

3,1 %

Interno 30,3 % 29,6 %

6,1 %

1,8 %

Importación 21,2 % 20,7 %

6,0 %

1,2 %

TOTAL IRPF 14,4 % 13,6 %

10,2 %

1,4 %

TOTAL IM.ES.I 9,8 % 10,1 %

1,3 %

0,1 %

Combustible 4,6 % 4,7 %

1,8 %

0,1 %

Tabaco 2,0 % 2,2 %

-5,7 %

-0,1 %

Automotores 1,6 % 1,5 %

10,4 %

0,2 %

Resto + Anticipo 1,7 % 1,7 %

0,8 %

0,0 %

TOTAL IRNR 1,3 % 1,2 %

16,6 %

0,2 %

TOTAL PAT.P.JURID. 5,8 % 5,1 %

19,8 %

1,0 %

Públicas 1,9 1,8

10,2

0,2

Privadas 4,0 3,3

24,9

0,8

TOTAL IASS 1,9 % 1,8 %

11,4 %

0,2 %

TOTAL IRAE 11,7 % 14,6 %

-16,7 %

-2,4 %

Públicas -0,1 % 2,8 %

-105,4 %

-2,9 %

Privadas 11,8 % 11,8 %

4,2 %

0,5 %

TOTAL DE OTROS 3,5 % 3,5 %

5,4 %

0,2 %

TOTAL 3,7 %

(*) DATOS PRELIMINARES (1) DATOS DEFLACTADOS: 1,0903

Se reitera lo ya señalado en Boletines anteriores, que por su importancia, se incluye en éste.

La recaudación sigue evolucionando en línea con el nivel de actividad que registra la

economía. También, como se especificó en los mismos, el fuerte incremento de la misma está

también asociado a la transformación radical que experimentó la administración tributaria

uruguaya, que comenzó en el año 2003. Sobre todo, a partir del 2005 cuando se promulga el

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Decreto 166 que habilita toda la reforma de dicha Institución. A partir de este hecho, como se

viene señalando, la tasa de evasión ha bajado drásticamente.

Los estados de recaudación de DGI se analizan en términos constantes para que su

comparación refleje mejor la realidad de los mismos.

El período de OCTUBRE 2014 respecto a igual período 2013, se presenta de la siguiente

forma:

La recaudación exhibe un aumento de 3.7% en valores reales.

COMP. DE VARIACIÓN El aumento en la recaudación total observada en la composición de la variación se

basa en el impuesto al IRPF en 1.4%, mientras que él Impuesto a la Renta de las Actividades

Económicas (IRAE) una disminución de -2.4%. También tienen un leve aumento en la

recaudación los ítems IRNR en 0.2%, IASS en 0.2% y PAT.P.JURID. en 1.0%. Se destaca

que el Impuesto al Consumo entre sus correspondientes ítems, han tenido un comportamiento

homogéneo, IVA ha registrado un aumento de 3.1% e IMESI en 0.1%.

VARIACIÓN La recaudación del Impuesto a la Renta IRNR, IASS, IRPF fue en OCTUBRE de este

año, medida a precios constantes, 16.6%, 11.4% y 10.2% respectivamente, superior a la de

OCTUBRE del año pasado.

Como se ha comentado en informes anteriores, la estructura de recaudación del impuesto

IRNR contiene algunos componentes de alta volatilidad, por lo que es esperable que se

presenten oscilaciones en los registros mensuales de recaudación.

En el caso del Impuesto a la Renta de las Actividades Económicas (IRAE), su recaudación

fue inferior con respecto al año anterior en -16.7%, el resultado se explica por la gran

variación de la recaudación provenientes de las Empresas Públicas que disminuyo en

-105.4%.

Para el impuesto al consumo, dentro de su comportamiento el IVA registro un aumento del

6.1%, mientras que el IMESI registro también un aumento de 1.3%.

Es importante destacar que la variación negativa expuesta en el Ítem IMESI, es consecuencia

de lo que ha sufrido, entre otros, el rubro “Tabaco” que tuvo una variación a precios

constantes de -5.7%. Mientras que el Ítem Automotores es el que equilibro a dicho concepto

porque ha sufrido un importante aumento de 10.4 puntos porcentuales.

Por último, el Impuesto al Patrimonio de las Personas Jurídicas de OCTUBRE 2014 fue a

precios constates, 19.8% superior a la de igual mes del año anterior.

PARTICIPACIÓN En relación a participaciones, el tributo con mayor peso sigue siendo el IVA con 51.4%.

Este sigue registrando niveles muy superiores a los restantes impuestos y es de destacar que

dicha participación es superior que en igual período del año anterior (50.3%). Se compone de

IVA Interno 30.3%, e Importación 21.2%.

Le sigue en orden de importancia la participación del IRPF que es de 14.4%.

Mientras que el I.R.A.E. tiene una participación de 11.7% y ubicándose muy cerca el IM.ES.I

con un 9.8%.

También es importante señalar que el PAT.P.JURID. , IASS e IRNR tuvieron

un incremento de 5.8, 1.9 y 1.3 puntos porcentuales , respectivamente.

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CAPITULO III – EGRESOS

ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA

El estudio se centra en el grado de participación de los principales capítulos

que integran los egresos del gobierno central , así como sus variaciones

correspondientes.

PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN

Período OCTUBRE– 2014 / OCTUBRE– 2013.

CONCEPTOS Particip. 2014 Particip. 2013

(*)

Variación

Comp. De Var.

TOTAL DE EGRESOS 100% 100%

3,2

3,2

REMUNERACIONES 21,2% 21%

5,8

1,2

PREVISIÓN SOCIAL 39,3% 39%

4,5

1,7

GASTOS 15,8% 16%

2,0

0,3

TRANSFERENCIAS 7,2% 7%

7,1

0,5

INVERSIONES 6,3% 6%

3,1

0,2

INTERESES DE DEUDA PÚBLICA 10,1% 11%

-6,4

-0,7

(*) El valor de la part icipación del ejercicio correspondiente al año 2013 se

ajusta por IPC Promedio, valor: 1.0903.

Los egresos totales de OCTUBRE 2014 respecto a OCTUBRE 2013 aumentaron en 3.2

puntos porcentuales. (Cuadro 3)

COMP. DE VARIACIÓN Para explicar la Composición de la Variación, comenzamos con los capítulos,

Remuneraciones con un aumento de 1.2%, Transferencias 0.5%, Previsión Social 1.7%,

Inversiones 0.2% y Gastos con 0.3%. Mientras que los Intereses de Deuda Pública sufrieron

una disminución de -0.7%. (Cuadro N° 3 y Gráfico 11)

VARIACIÓN Los rubros que presentan un aumento a OCTUBRE 2014 son, Transferencias 7.1%,

Remuneraciones con 5.8%, Previsión Social 4.5%, Inversiones 3.1% y Gastos 2.0. Mientras

que los Intereses de Deuda Pública tuvieron una disminución de -6.4%.

PARTICIPACIÓN

En la estructura participativa de egresos para el mes de OCTUBRE 2014 respecto al

mismo período del año anterior, se presentan los ítems Previsión Social e Inversiones con un

aumento de 0.3% cada uno. También presentan un aumento las Remuneraciones y las

Transferencias en 0.2% cada uno de los ítems. Mientras que los Intereses de Deuda Pública y

Gastos tuvieron una disminución de -0.9% y -0.2% respectivamente, con respecto al mismo

período del año anterior. Los demás ítems no representan en la participación modificaciones

significativas.

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ANEXOS

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CUADRO N° 1: INGRESOS, EGRESOS, RESULTADO PRIMARIO Y GLOBAL DEL GOBIERNO CENTRAL (Fuente: MEF y CGN)

Gobierno Central

Ejecutado - (Millones de

$ corrientes)

2.013

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE Acumulado Oct.

INGRESOS 20.258 17.911 18.538 21.433 19.805 17.811 22.640 20.675 19.934 20.838 199.844

Comercio Exterior 1.052 838 965 975 1.039 881 1.109 1.199 1.163 1.294 10.514

D.G.I. 17.530 15.288 15.114 18.093 16.797 14.576 17.467 16.364 16.840 17.607 165.675

Loterías 11 33 15 14 13 17 28 12 12 14 170

Venta de energía 175 0 197 200 163 163 239 141 0 183 1.460

TGN/otros 290 365 920 818 409 529 279 374 433 324 4.742

FIMTOP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aportes de Emp. Pcas. 156 349 298 267 267 267 2.399 1.393 268 267 5.931

Recursos Libre Disponibilidad 1.045 1.038 1.031 1.065 1.117 1.378 1.119 1.192 1.219 1.149 11.352

EGRESOS PRIMARIOS (**) 17.642 19.007 15.891 17.718 16.980 22.448 19.309 19.796 18.913 20.178 187.882

Remuneraciones 3.984 4.281 4.068 4.133 4.060 6.045 4.355 4.116 4.176 4.525 43.743

- Adm. Central 2.393 2.449 2.435 2.527 2.395 3.620 2.550 2.408 2.403 2.623 25.803

- Org. Docentes 1.422 1.651 1.460 1.421 1.484 2.244 1.612 1.526 1.589 1.717 16.125

- Retenc/otros 169 181 173 185 181 181 193 182 184 185 1.815

Previsión Social 7.283 9.281 6.097 8.091 7.541 9.782 6.557 9.529 8.349 9.590 82.101

- B.P.S. (1) 6.005 7.875 4.649 6.655 6.108 7.926 5.116 8.083 6.904 8.123 67.443

- Policiales 479 517 552 545 540 546 535 549 548 570 5.382

- Militares 799 889 895 892 893 1.310 906 898 896 898 9.276

- 1 2 -

Gastos 3.338 3.281 3.260 3.132 3.380 3.944 3.650 2.963 3.588 3.337 33.873

- Adm. Central 2.754 2.716 2.628 2.482 2.705 3.269 2.956 2.322 2.775 2.595 27.203

- Org. Docentes 267 163 169 316 333 336 329 269 394 364 2.939

- Suministros 317 402 463 335 342 339 366 372 419 377 3.732

- Plan de Emergencia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Transferencias 1.568 992 1.352 979 982 1.279 3.391 1.926 1.292 1.026 14.788

- Entes Públicos 139 283 152 109 139 144 126 104 103 99 1.398

- Serv. Deuda 0 0 0 13 0 0 0 0 0 15 28

- Otros Organis. 1.255 561 1.048 821 812 977 3.218 1.714 1.114 843 12.363

- Rtas. Afectadas 174 148 153 36 31 159 46 108 76 69 999

Inversiones 1.469 1.173 1.113 1.383 1.017 1.398 1.355 1.261 1.509 1.700 13.377

- MTOP 298 313 304 507 215 165 360 218 383 329 3.092

- MVOTMA 454 335 263 331 224 467 413 439 371 611 3.908

- Presidencia 33 68 69 43 58 63 52 47 39 39 511

- Org. Docentes 340 171 204 198 290 468 225 162 366 362 2.785

- Resto 344 286 273 303 230 235 305 395 349 359 3.080

RESULTADO PRIMARIO (**) 2.616 -1.096 2.648 3.715 2.825 -4.636 3.332 880 1.020 660 11.962

Ints. Deuda Pública 3.478 954 3.531 758 2.198 2.614 2.575 1.697 5.016 770 23.591

EGRESOS TOTALES 21.120 19.961 19.422 18.476 19.179 25.062 21.883 21.492 23.929 20.948 211.472

RESULTADO -862 -2.050 -883 2.956 627 -7.250 757 -817 -3.996 -110 -11.628

- 1 3 -

Gobierno Central

Ejecutado - (Millones de

$ corrientes)

2014(*)

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE Acumulado Oct.

INGRESOS 23.342 20.873 20.200 21.220 22.143 19.971 22.375 20.514 24.241 23.623 218.502

Comercio Exterior 1.315 1.167 1.063 1.108 1.288 1.122 1.326 1.182 1.402 1.493 12.466

D.G.I. 20.150 18.173 17.179 18.394 18.481 16.024 18.377 16.661 19.122 19.421 181.982

Loterías 28 21 17 25 21 24 38 21 25 34 253

Venta de energía 114 62 0 53 103 0 70 83 193 0 678

TGN/otros 471 266 424 299 525 1.183 607 980 1.363 1.393 7.511

FIMTOP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aportes de Emp. Pcas. 156 156 494 269 269 269 860 289 771 289 3.820

Recursos Libre Disponibilidad 1.107 1.029 1.022 1.073 1.458 1.349 1.098 1.298 1.366 993 11.792

EGRESOS PRIMARIOS (**) 16.945 28.692 16.863 18.327 19.177 25.083 20.308 22.398 22.469 23.690 213.953

Remuneraciones 4.580 8.972 594 4.810 4.651 7.071 5.070 4.733 4.803 5.191 50.474

- Adm. Central 2.612 5.318 358 2.945 2.719 4.209 2.963 2.743 2.728 2.975 29.572

- Org. Docentes 1.756 3.440 17 1.652 1.719 2.646 1.872 1.771 1.854 1.992 18.721

- Retenc/otros 212 213 219 212 212 215 234 219 220 224 2.182

Previsión Social 5.961 12.855 10.306 6.908 8.178 10.824 7.769 10.323 10.098 10.276 93.497

- B.P.S. (1) 4.189 11.228 8.635 5.247 6.526 8.682 6.072 8.652 8.456 8.581 76.268

- Policiales 557 621 649 643 628 641 660 649 655 655 6.358

- Militares 1.215 1.006 1.022 1.018 1.023 1.501 1.037 1.022 987 1.040 10.871

- 1 4 -

Gastos 3.349 4.153 3.469 3.579 3.546 4.106 3.834 3.884 3.635 4.142 37.697

- Adm. Central 2.739 3.458 2.810 3.004 2.857 3.258 3.091 3.134 2.898 3.357 30.608

- Org. Docentes 258 223 210 229 320 431 353 346 369 393 3.131

- Suministros 353 472 449 346 369 416 390 403 368 391 3.957

- Plan de Emergencia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Transferencias 1.586 1.347 941 1.518 1.430 1.640 1.996 2.153 2.397 2.237 17.244

- Entes Públicos 77 392 62 162 159 145 125 343 152 117 1.734

- Serv. Deuda 0 0 0 15 0 0 0 0 0 16 31

- Otros Organis. 1.385 955 799 1.300 1.114 1.374 1.770 1.696 2.157 2.037 14.586

- Rtas. Afectadas 124 0 81 41 157 120 101 114 88 67 893

Inversiones 1.469 1.366 1.553 1.513 1.373 1.443 1.638 1.305 1.537 1.844 15.041

- MTOP 347 374 319 613 227 284 364 302 318 351 3.499

- MVOTMA 513 235 336 207 329 470 500 317 396 719 4.022

- Presidencia 35 65 84 56 90 93 83 23 16 51 596

- Org. Docentes 147 362 454 333 352 269 323 258 348 265 3.110

- Resto 428 331 359 303 375 328 368 406 459 458 3.814

RESULTADO PRIMARIO (**) 6.397 -7.820 3.337 2.892 2.966 -5.112 2.068 -1.884 1.772 -67 4.549

Ints. Deuda Pública 2.457 2.331 4.069 775 1.831 2.898 2.219 2.375 4.086 1.032 24.076

EGRESOS TOTALES 19.402 31.024 20.933 19.103 21.008 27.981 22.527 24.774 26.556 24.723 238.030

RESULTADO 3.940 -10.151 -732 2.117 1.135 -8.010 -152 -4.259 -2.314 -1.100 -19.528

FUENTE: TGN y CGN (1) Incluye el pago de prejubilaciones en el Gobierno Central

(*) Cifras preliminares (**) FUENTE CGN

- 1 5 -

CUADRO N° 2: VALORES CORRIENTES DEL GOBIERNO CENTRAL.

CONTADURIA GENERAL DE LA NACION

INGRESOS Y EGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL

ACUMULADO DICIEMBRE 2013 - 2014

EN MILLONES DE PESOS

VALORES CORRIENTES

Ac. Octubre 2013 Particip.

2013 Ac. Octubre 2014 Particip.

2014 Variación Diferencia Var.de

Dif. Comp.de Variación

Total de Ingresos 199.844 100% 218.502 100% 9,3 18.658 100 9,3

Comercio Exterior 10.514 5% 12.466 6% 18,6 1.952 10 1,0

D.G.I. 165.675 83% 181.982 83% 9,8 16.307 87 8,2

Loterias 170 0% 253 0% 48,4 82 0 0,0

Venta de Energía 1.465 1% 678 0% 0,0 -787 -4 -0,4

TGN/OTROS 4.737 2% 7.511 3% 58,6 2.774 15 1,4

MTOP 0 0% 0 0% 0,0 0 0 0,0

Aportes de Empresas Públicas 5.931 3% 3.820 2% -35,6 -2.111 -11 -1,1

Recursos Libre Disponibilidad 11.352 6% 11.792 5% 3,9 440 2 0,2

Total de Egresos 211.472 100% 238.030 100% 12,6 26.557 100 12,6

Remuneraciones 43.743 21% 50.474 21% 15,4 6.731 25 3,2

Previsión Social 82.101 39% 93.497 39% 13,9 11.397 43 5,4

Gastos 33.889 16% 37.697 16% 11,2 3.808 14 1,8

Transferencias 14.773 7% 17.244 7% 16,7 2.471 9 1,2

Inversiones 13.377 6% 15.041 6% 12,4 1.665 6 0,8

Ints.Deuda Pública 23.591 11% 24.076 10% 2,1 486 2 0,2

RESULTADO (Sup.o Def) -11.628 -19.528

2013 2014

Ingresos 199.844 218.502

Egresos 211.472 238.030

Resultado -11.628 -19.528

- 1 6 -

CUADRO N° 3: VALORES DEFLACTADOS, POR IPC PROMEDIO, del GOBIERNO CENTRAL.

CONTADURIA GENERAL DE LA NACION

INGRESOS Y EGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL

ACUMULADO DICIEMBRE 2013 - 2014

EN MILLONES DE PESOS

VALORES DEFLACTADOS

Ac. Octubre 2013 Particip.

2013 Ac. Octubre 2014 Particip.

2014 Variación Diferencia Var.de Dif. Comp.de Var.

Total de Ingresos 217.885 100% 218.502 100% 0,3 617 100 0,3

Comercio Exterior 11.463 5% 12.466 6% 8,7 1.003 163 0,5

D.G.I. 180.631 83% 181.982 83% 0,7 1.351 219 0,6

Loterias 186 0% 253 0% 36,1 67 11 0,0

Venta de Energía 1.597 1% 678 0% 0,0 -919 -149 -0,4

TGN/OTROS 5.164 2% 7.511 3% 45,4 2.347 380 1,1

MTOP 0 0% 0 0% 0,0 0 0 0,0

Aportes de Empresas Públicas 6.467 3% 3.820 2% -40,9 -2.647 -429 -1,2

Recursos Libre Disponibilidad 12.377 6% 11.792 5% -4,7 -585 -95 -0,3

Total de Egresos 230.563 100% 238.030 100% 3,2 7.467 100 3,2

Remuneraciones 47.692 21% 50.474 21% 5,8 2.782 37 1,2

Previsión Social 89.512 39% 93.497 39% 4,5 3.985 53 1,7

Gastos 36.948 16% 37.697 16% 2,0 749 10 0,3

Transferencias 16.106 7% 17.244 7% 7,1 1.138 15 0,5

Inversiones 14.584 6% 15.041 6% 3,1 457 6 0,2

Ints.Deuda Pública 25.720 11% 24.076 10% -6,4 -1.644 -22 -0,7

RESULTADO (Sup.o def) -12.678 -19.528

(1): Valores deflactados por la variación promedio del IPC en los períodos analizados. Valor: 1,0903 Cuadro Resumen de Resultados.

GOBIERNO CENTRAL 2013 2014 INGRESOS 217.885

218.502

EGRESOS 230.563

238.030 RESUL. GLOBAL -12.678 -19.528

- 1 7 -

GRAFICO N° 1: RESULTADO GLOBAL DEL GOBIERNO CENTRAL (valores reales)

GRAFICO N° 2: COMPARATIVO DE AMBOS RESULTADOS ACUMULADOS A

OCTUBRE DE CADA AÑO (valores corrientes)

- 1 8 -

GRAFICO N° 3: EVOLUCION DEL RESULTADO PRIMARIO DEL GOBIERNO

CENTRAL. (valores corrientes)

GRAFICO N° 4: EVOLUCION DE AMBOS RESULTADOS DEL GOBIERNO CENTRAL

(valores corrientes)

- 1 9 -

GRAFICO N° 5: PARTICIPACIÓN DE LOS INGRESOS

GRAFICO N° 6: COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN DE LOS INGRESOS.

- 2 0 -

CUADRO N° 4: ESTADO DE RECAUDACIÓN DE DGI

RECAUDACION DGI VALORES

DEFLACTADOS

ACUM-OCTUBRE Ejercicio 2014

INGRESOS TRIBUTARIOS

IMPUESTOS Ac.Oct.2013 Particip.2013 Ac.Oct.2014 Particip.2014 Variac Diferencia Var. Dif. Comp.de var.

I.V.A. 99.910.438 50,3 105.975.274 51,4 6,1 6.064.836 82,2 3,1

Interno 58.783.934 29,6 62.390.956 30,3 6,1 3.607.023 48,9 1,8

Importaciones 41.126.505 20,7 43.584.318 21,2 6,0 2.457.814 33,3 1,2

IM.ES.I 20.013.035 10,1 20.269.828 9,8 1,3 256.793 3,5 0,1

Combustible 9.306.744 4,7 9.478.837 4,6 1,8 172.093 2,3 0,1

Tabaco 4.326.511 2,2 4.078.119 2,0 -5,7 -248.391 -3,4 -0,1

Automotores 2.941.791 1,5 3.247.198 1,6 10,4 305.407 4,1 0,2

Resto + Anticipo 3.437.989 1,7 3.465.674 1,7 0,8 27.685 0,4 0,0

I.R.A.E. 28.909.552 14,6 24.068.439 11,7 -16,7 -4.841.113 -65,6 -2,4

Públicas 5.524.114 2,8 -297.531 -0,1 -105,4 -5.821.644 -78,9 -2,9

Privadas 23.385.438 11,8 24.365.970 11,8 4,2 980.531 13,3 0,5

I.R.P.F. 26.994.317 13,6 29.749.225 14,4 10,2 2.754.908 37,3 1,4

Cat. I 3.714.439 1,9 3.988.304 1,9 7,4 273.865 3,7 0,1

Cat. II 23.279.878 11,7 25.760.921 12,5 10,7 2.481.044 33,6 1,2

I.R.N.R. 2.372.675 1,2 2.765.727 1,3 16,6 393.052 5,3 0,2

I.A.S.S 3.491.215 1,8 3.890.687 1,9 11,4 399.471 5,4 0,2

PATRIMONIO P.JURIDICAS 10.032.843 5,1 12.014.942 5,8 19,8 1.982.098 26,9 1,0

PUBLICAS 3.493.001 1,8 3.847.631 1,9 10,2 354.630 4,8 0,2

PRIVADAS 6.539.842 3,3 8.167.310 4,0 24,9 1.627.468 22,0 0,8

OTROS IMP 6.921.195 3,5 7.292.881 3,5 5,4 371.686 5,0 0,2

PATRIMONIO P.FISICAS 310.669 0,2 468.729 0,2 50,9 158.060 2,1 0,1

ICIR 41.325 0,0 28 0,0 0,0 -41.297 -0,6 0,0

PEQUEÑAS EMP lit E 609.928 0,3 609.448 0,3 -0,1 -480 0,0 0,0

IM.E.B.A. 1.075.108 0,5 1.122.238 0,5 4,4 47.131 0,6 0,0

ADICIONAL IM.E.B.A. 610.299 0,3 656.850 0,3 7,6 46.551 0,6 0,0

TRANSM. PATRIMONIALES 1.334.466 0,7 1.200.836 0,6 -10,0 -133.630 -1,8 -0,1

F.I.S. 380.672 0,2 430.076 0,2 13,0 49.404 0,7 0,0

SOC. FIN. INVERSION 9.455 0,0 5.753 0,0 -39,2 -3.702 -0,1 0,0

CIA. DE SEGUROS 400.894 0,2 558.797 0,3 39,4 157.903 2,1 0,1

ICOSA 436.997 0,2 415.995 0,2 -4,8 -21.003 -0,3 0,0

CONVENIOS 1.265.411 0,6 1.272.684 0,6 0,6 7.273 0,1 0,0

DETRACCIONES EXP. 66.642 0,0 56.936 0,0 -14,6 -9.706 -0,1 0,0

MULTAS Y RECARGOS 363.596 0,2 480.892 0,2 32,3 117.296 1,6 0,1

DEROGADOS 15.733 0,0 13.617 0,0 -13,4 -2.115 0,0 0,0

TOTAL BRUTO 198.645.270 100,0 206.027.002 100,0 3,7 7.381.732 100,0 3,7

(-) DOCUMENTOS -13.765.086 -6,9 -18.286.948 -8,9 32,9 -4.521.862

TOTAL NETO 184.880.184 93,1 187.740.054 91,1 1,5 2.859.871

(*) Cifras Preliminares

(1) Valores Deflactados por la Variación Promedio del Ipc en los periodos analizados.

Valor: 1.0903

- 2 1 -

GRAFICO N° 7: PARTICIPACIÓN DE LA RECAUDACIÓN.

GRAFICO N° 8: COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN DE LA RECAUDACIÓN

- 2 2 -

GRAFICO N° 9: COMPARATIVO DE LA RECAUDACIÓN DE DGI.

GRAFICO N° 10: PARTICIPACIÓN DE LOS EGRESOS

- 2 3 -

GRAFICO N° 11: COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN DE LOS EGRESOS.

GRAFICO N° 12: INTERESES DE DEUDA PUBLICA. EN VALORES CORRIENTES.

Enero Febrero Marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre

INTERESES DEUDA PUBLICA 2014 2.457 2.331 4.069 775 1.831 2.898 2.219 2.375 4.086 1.032

INTERESES DEUDA PUBLICA 2013 3.478 954 3.531 758 2.198 2.614 2.575 1.697 5.016 770