BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO - Normativa Financiera...BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág. 104569 FI 132 Desglose de los préstamos y los

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág. 104567

FI 1 Balance individual reservado FI 1-1 ActivoFI 1-2 PasivoFI 1-3 Patrimonio netoFI 2 Cuenta de pérdidas y ganancias individual reservada FI 4 Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartesFI 4-1 Activos financieros mantenidos para negociarFI 4-2 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultadosFI 4-3 Activos financieros disponibles para la ventaFI 4-4 Préstamos y partidas a cobrar e inversiones mantenidas hasta el vencimientoFI 4-5 Activos financieros subordinadosFI 5 Desglose de los préstamos y anticipos por productosFI 6 Desglose de los préstamos y anticipos a sociedades no financieras por códigos CNAEFI 7 Activos financieros susceptibles de deterioro, vencidos o cuyo valor se ha deterioradoFI 8 Desglose de los pasivos financierosFI 8-1 Desglose de los pasivos financieros por productos y por sectores de las contrapartesFI 8-2 Pasivos financieros subordinadosFI 9 Compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisosFI 9-1 Exposiciones fuera de balance: compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos concedidosFI 9-2 Compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos recibidosFI 10 Derivados - negociaciónFI 11 Derivados - contabilidad de coberturasFI 12 Movimientos en las correcciones de valor por pérdidas crediticias y deterioro del valor de los instrumentos de patrimonio

FI 13 Garantías reales y personales recibidasFI 13-1 Desglose de los préstamos y anticipos en función de las garantías reales y personales FI 13-2 Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión durante el período [mantenidas en la fecha de información]FI 14 Jerarquía del valor razonable: instrumentos financieros a valor razonableFI 15 Baja en cuentas y pasivos financieros asociados a activos financieros transferidosFI 16 Desglose de partidas seleccionadas de la cuenta de pérdidas y ganancias FI 16-1 Ingresos y gastos en concepto de intereses, por instrumentos y sectores de las contrapartes FI 16-2 Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en

resultados, por instrumentosFI 16-3 Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, por instrumentosFI 16-4 Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, por riesgosFI 16-5 Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, por instrumentos

FI 16-6 Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturasFI 16-7 Deterioro del valor de activos financieros y no financierosFI 18 Exposiciones con y sin incumplimientosFI 18-1 Instrumentos de deuda con y sin incumplimientos FI 18-2 Exposiciones fuera de balance con y sin incumplimientosFI 19 Exposiciones reestructuradas y refinanciadasFI 20 Desglose geográficoFI 20-4 Desglose geográfico de los activos por residencia de las contrapartes FI 20-5 Desglose geográfico de las exposiciones fuera de balance por residencia de las contrapartes FI 20-6 Desglose geográfico de los pasivos por residencia de las contrapartes FI 22 Funciones de gestión de activos, custodia y otros serviciosFI 22-1 Ingresos y gastos por comisiones, desglosados por actividadesFI 31 Partes vinculadasFI 31-1 Partes vinculadas: importes a pagar y a cobrarFI 31-2 Gastos e ingresos generados por operaciones con partes vinculadasFI 43 ProvisionesFI 45 Desglose de partidas seleccionadas de la cuenta de pérdidas y gananciasFI 45-1 Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, por carteras

contablesFI 45-2 Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, neto FI 45-3 Otros ingresos y gastos de explotación

ANEJO IV ESTADOS INDIVIDUALES RESERVADOS

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FI 100 Información adicional sobre determinadas partidas del balanceFI 100-1 Desglose de préstamos y anticipos por sector y tipo de importe FI 100-2 Desglose de préstamos por sector, tipo de producto y finalidad FI 100-3 Desglose de depósitos y valores representativos de deuda emitidos por tipo de importeFI 100-4 Desglose de depósitos por sector y tipo de productoFI 100-5 Desglose de los valores representativos de deuda emitidos por tipo de productoFI 100-6 Desglose de las posiciones cortasFI 100-7 Desglose de los anticipos distintos de préstamos y otros pasivos financieros por tipo de productoFI 100-8 Desglose de los anticipos distintos de préstamos y otros pasivos financieros por residencia de la contraparte (negocios en España)

FI 100-9 Desglose de los activos y pasivos clasificados como mantenidos para la ventaFI 100-10 Desglose de los otros activos y otros pasivosFI 100-11 Actividad con la propia entidad (negocios en España)FI 100-11.1 Actividad con las sucursales en el extranjero (solo entidades españolas) FI 100-11.2 Actividad con el resto de la entidad (solo sucursales en España de entidades extranjeras) FI 100-12 Información sobre transferencias de préstamosFI 100-13

Información sobre los préstamos de valores y valores recibidos o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración

FI 100-14 Desglose de los activos tangiblesFI 100-15 Cambios en el patrimonio neto realizados en el mes FI 101 Información sobre préstamos formalizados o calificados en el mes (negocios en España)FI 102 Desglose de la cartera de valoresFI 102-1 Desglose de los valores representativos de deuda FI 102-2 Desglose de los instrumentos de patrimonio FI 103 Detalle de valoresFI 103-1 Datos de emisoresFI 103-2 Datos de valores representativos de deuda propiedad de la entidad FI 103-3 Datos de instrumentos de patrimonio propiedad de la entidad FI 103-4 Datos de otras operaciones con valores FI 104 Desglose de valores representativos de deuda emitidosFI 105 Desglose de derivados: operaciones realizadas, variaciones de precios y valores razonables. Información mensual

(negocios en España)FI 105-1 Operaciones propiasFI 105-2 Operaciones contratadas en nombre propio por cuenta de terceros FI 106 Datos básicos de activos adjudicados o recibidos en pago de deudas FI 106-1 Datos básicos de adjudicacionesFI 106-1.1 Datos del expediente de adjudicación FI 106-1.2 Relación entre el expediente de adjudicación y los activos adjudicados FI 106-2 Datos básicos de inmuebles FI 106-2.1 Datos para los inmueblesFI 106-2.2 Datos adicionales para los edificios y elementos de edificios FI 106-2.3 Datos adicionales para el suelo urbano y urbanizable FI 106-2.4 Datos adicionales para fincas rústicas FI 106-2.5 Datos complementarios para los edificios y terrenos adjudicados FI 106-3 Datos básicos de instrumentos de capital no cotizados FI 107 Coste de la financiación captada en el mes (negocios en España)FI 107-1 Financiación total captada en el mes (negocios en España) FI 107-2 Financiación captada en el mes de no residentes en España (negocios en España)FI 108 Desglose de instrumentos financieros confiados por tercerosFI 130 Desglose de los préstamos al resto de la clientela (negocios en España)FI 130-1 Préstamos al resto de la clientela residente en España clasificados según su finalidadFI 130-2 Préstamos a la actividad empresarial no financiera. Clasificación por CNAE y finalidad (residentes en España)FI 130-3 Préstamos al resto de la clientela no residente en España clasificados según su finalidadFI 131 Cobertura del riesgo de créditoFI 131-1 Desglose de las exposiciones clasificadas como normales o subestándarFI 131-1.1 Instrumentos de deuda clasificados como normales o subestándar FI 131-1.2 Exposiciones fuera de balance clasificadas como normales o subestándarFI 131-2 Desglose de las exposiciones dudosas y fallidas por tipo de riesgo, instrumento y sector de la contraparteFI 131-2.1 Desglose de los instrumentos de deuda dudosos y fallidos por tipo de de riesgo, instrumento y sector de la contraparte

FI 131-2.2 Desglose de las exposiciones fuera de balance dudosas por tipo de riesgo, instrumento y sector de la contraparte FI 131-3 Deglose de los instrumentos de deuda no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias y de las exposiciones

fuera de balance calificados como dudosos por riesgo de insolvencia del clienteFI 131-4 Movimientos en el trimestre de los instrumentos de deuda dudosos distintos de los activos mantenidos para negociar

FI 131-5 Cobertura genérica del riesgo de crédito por insolvencia del cliente de las exposiciones clasificadas como normalesFI 131-6 Movimientos durante el ejercicio de los activos fallidos

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FI 132 Desglose de los préstamos y los depósitos con la clientela residente en España por provincias (negocios en EspañaFI 133 Desglose de los préstamos y los depósitos y sus intereses con entidades de crédito y establecimientos financieros de

crédito (negocios en España)FI 133-1 Desglose de los préstamos y los depósitos FI 133-2 Desglose de los intereses de los préstamos y los depósitos FI 134 Movimientos de la cartera de valores en el trimestreFI 135 Desglose complementario de valoresFI 135-1 Datos de los valores representativos de deuda propiedad de la entidad FI 135-2 Datos de los instrumentos de patrimonio propiedad de la entidad FI 136 Desglose de los derivados: operaciones realizadas, variaciones de precios y valores razonables. Información trimestral

(negocios en España)FI 136-1 Operaciones propiasFI 136-2 Operaciones contratadas en nombre propio por cuenta de terceros FI 137 Datos de los instrumentos derivadosFI 137-1 Datos de las contrapartes FI 137-2 Dátos básicos de los derivados FI 137-3 Datos dinámicos de los derivados FI 137-4 Datos dinámicos adicionales de los derivadosFI 138 Negocios en el extranjero. Detalle por paísesFI 138-1 Balance FI 138-1.1 ActivoFI 138-1.2 PasivoFI 138-1.3 Patrimonio netoFI 138-2 Cuenta de pérdidas y gananciasFI 138-3 Desglose de los instrumentos financieros FI 139 Desglose de los instrumentos financieros por monedas y países de las contrapartes (negocios en España)FI 140 Actividad individual clasificada por países FI 140-1 Actividad total con los residentes de cada país según la contraparte directaFI 140-2 Actividad total con los residentes de cada país según la contraparte final. Desglose por tipo de exposición FI 140-3 Actividad total con los residentes de cada país según la contraparte final. Tratamiento a efectos de riesgo-pais FI 141 Activos inmobiliarios e instrumentos de patrimonio adjudicados o recibidos en pago de deudasFI 141-1 Activos adjudicados o recibidos en pago de deudasFI 141-2 Activos inmobiliarios e instrumentos de capital adjudicados o recibidos en pago de deudasFI 141-2.1 Edificios y otras construcciones FI 141-2.2 TerrenosFI 141-2.3 Instrumentos de capitalFI 141-2.4 Entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas tenedoras de inmuebles adjudicados FI 142 Datos dinámicos de inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudasFI 142-1 Datos de inmuebles en cartera FI 142-1.1 Datos para los edificios y terrenos FI 142-1.2 Datos adicionales para los edificios en construcción FI 142-2 Datos de las bajas de inmuebles FI 150 Información adicional sobre determinadas partidas de la cuenta de pérdidas y ganancias FI 150-1 Desglose de los gastos de administraciónFI 150-2 Desglose de los ingresos y gastos en concepto de intereses en función de la residencia de la contraparte (negocios en España)

FI 150-3 Desglose de la amortización de los activos tangiblesFI 150-4 Desglose de ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como

mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidasFI 150-5 Desglose de ganancias o (-) pérdidas antes de impuestos procedentes de actividades interrumpidasFI 160 Actividad hipotecaria (negocios en España)FI 160-1 Préstamos con hipoteca inmobiliaria registrados en el activo clasificados según su finalidadFI 160-2 Préstamos con hipoteca inmobiliaria dados de baja del activo por transferencias de activos a terceros distintos de entidades de

crédito españolas clasificados según su finalidadFI 160-3 Préstamos gestionados por la entidad (excepto los transferidos a entidades de crédito españolas)FI 160-4 Desglose de los préstamos con hipoteca inmobiliaria en función del porcentaje que supone el importe en libros bruto sobre el

importe de la última tasación (loan to value)FI 160-4.1 Total préstamos con hipoteca inmobiliariaFI 160-4.2 Préstamos con hipoteca inmobiliaria dudososFI 161 Valores depositados en la entidad clasificados por depositantes (negocios en España)FI 162 Entrega de viviendas adjudicadas o recibidas en pago de deudas procedentes de préstamos a los hogares para adquisición

de vivienda (negocios en España)FI 162-1 Desglose de las viviendas entregadas en el ejercicio FI 162-2 Desglose del número de viviendas ocupadas a la fecha de lanzamiento en función de la fecha de formalización de la hipotecaFI 180 Información complementaria anualFI 181 Desglose de compromisos asumidos en planes de pensiones de prestación definida FI 182 Aplicación del resultado

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FI 1 BALANCE INDIVIDUAL RESERVADO FI 1-1

FI 1-1 Activo

Total Euros Moneda extranjeraEfectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista

EfectivoSaldos en efectivo en bancos centralesOtros depósitos a la vista

Activos financieros mantenidos para negociar DerivadosInstrumentos de patrimonioValores representativos de deudaPréstamos y anticipos

Bancos centrales Entidades de crédito Clientela

Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración

Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultadosInstrumentos de patrimonio Valores representativos de deudaPréstamos y anticipos



Activos financieros disponibles para la ventaInstrumentos de patrimonioValores representativos de deudaPréstamos y anticipos


Préstamos y partidas a cobrarValores representativos de deudaPréstamos y anticipos



Inversiones mantenidas hasta el vencimientoValores representativos de deudaPréstamos y anticipos

Bancos centralesEntidades de crédito Clientela


Derivados - contabilidad de coberturasCambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interésInversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas

Entidades del grupo Entidades multigrupo Entidades asociadas

Activos tangiblesInmovilizado material

De uso propioCedido en arrendamiento operativoAfecto a la obra social (cajas de ahorros y cooperativas de crédito)

Inversiones inmobiliarias De los cuales: cedido en arrendamiento operativo

Pro memoria: adquirido en arrendamiento financiero Activos intangibles

Fondo de comercioOtros activos intangibles

Activos por impuestos Activos por impuestos corrientesActivos por impuestos diferidos

Otros activosContratos de seguros vinculados a pensiones ExistenciasResto de los otros activos

Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la ventaTOTAL ACTIVO

Importe en libros

Localización de la actividad Negocios totales Negocios en España

ACTIVO

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FI 1-2FI 1-2 Pasivo

Total Euros Moneda extranjeraPasivos financieros mantenidos para negociar

DerivadosPosiciones cortas Depósitos


Valores representativos de deuda emitidos Otros pasivos financieros

Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

Depósitos Bancos centrales Entidades de crédito Clientela


Pro memoria: pasivos subordinados Pasivos financieros a coste amortizado

Depósitos Bancos centrales Entidades de crédito Clientela


Pro memoria: pasivos subordinados Derivados - contabilidad de coberturasCambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interésProvisiones

Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleoOtras retribuciones a los empleados a largo plazoCuestiones procesales y litigios por impuestos pendientesCompromisos y garantías concedidosRestantes provisiones

ReestructuraciónOtras provisiones

Pasivos por impuestos Pasivos por impuestos corrientesPasivos por impuestos diferidos

Capital social reembolsable a la vistaOtros pasivos

De los cuales: fondo de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito)

Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la ventaTOTAL PASIVO

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Localización de la actividad Negocios totales Negocios en España

Importe en libros

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FI 1-1.3

FI 1-3 Patrimonio neto

Negocios totales Negocios en España

PATRIMONIO NETO Importe en libros

Fondos propiosCapital

Capital desembolsadoCapital no desembolsado exigido

Pro memoria: capital no exigidoPrima de emisiónInstrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital

Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestosOtros instrumentos de patrimonio emitidos

Otros elementos de patrimonio netoGanancias acumuladasReservas de revalorizaciónOtras reservas (-) Acciones propiasResultado del ejercicio (-) Dividendos a cuenta

PagadosAcordados

Otro resultado global acumuladoElementos que no se reclasificarán en resultados

Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidasActivos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la ventaResto de ajustes de valoración

Activos tangiblesActivos intangibles

Elementos que pueden reclasificarse en resultadosCobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [porción efectiva]Conversión de divisas Derivados de cobertura. Coberturas de flujos de efectivo [porción efectiva]Activos financieros disponibles para la venta

Instrumentos de deudaInstrumentos de patrimonio

Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta

TOTAL PATRIMONIO NETOTOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

PRO MEMORIA: EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE NominalGarantías concedidasCompromisos contingentes concedidos

Localización de la actividad

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FI 2Pág. 1 de 2

FI 2 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS INDIVIDUAL RESERVADA

Total Euros Moneda extranjeraIngresos por intereses

Activos financieros mantenidos para negociar Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados Activos financieros disponibles para la ventaPréstamos y partidas a cobrar Inversiones mantenidas hasta el vencimientoDerivados - contabilidad de coberturas, riesgo de tipo de interés Otros activos

(Gastos por intereses)(Pasivos financieros mantenidos para negociar)(Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados) (Pasivos financieros a coste amortizado)(Derivados - contabilidad de coberturas, riesgo de tipo de interés)(Otros pasivos)

(Gastos por capital social reembolsable a la vista)MARGEN DE INTERESESIngresos por dividendos

Activos financieros mantenidos para negociar Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultadosActivos financieros disponibles para la ventaInversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas

Entidades del grupo Entidades multigrupo Entidades asociadas

Ingresos por comisiones(Gastos por comisiones)Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros novalorados a valor razonable con cambios en resultados, netas

Activos financieros disponibles para la ventaPréstamos y partidas a cobrarInversiones mantenidas hasta el vencimientoPasivos financieros a coste amortizadoOtros

Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas

Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable concambios en resultados, netasGanancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas Diferencias de cambio [ganancia o (-) pérdida], netasGanancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones,netas

Otros ingresos de explotación (Otros gastos de explotación)

De los cuales: dotaciones obligatorias a fondos de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito)

TOTAL RESULTADO DE EXPLOTACIÓN, NETO

Período corriente

Localización de la actividad Negocios totalesNegocios en España

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FI 2Pág. 2 de 2

Total Euros Moneda extranjera(Gastos de administración)

(Gastos de personal)(Otros gastos de administración)

(Amortización)(Inmovilizado material)(Inversiones inmobiliarias)(Otros activos intangibles)

(Provisiones o (-) reversión de provisiones)(Compromisos y garantías concedidos)(Resto de provisiones)

(De las cuales: pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo)

(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados)

(Activos financieros valorados al coste)(Activos financieros disponibles para la venta)(Préstamos y partidas a cobrar)(Inversiones mantenidas hasta el vencimiento)

(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en dependientes, negocios conjuntos o asociadas)(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros)

(Activos tangibles)(Inmovilizado material)(Inversiones inmobiliarias)

(Activos intangibles)(Fondo de comercio)(Otros activos intangibles)

(Otros)Fondo de comercio negativo reconocido en resultadosGanancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas

GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADESCONTINUADAS

(Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas)

GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS

Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas

Ganancias o (-) pérdidas antes de impuestos procedentes de actividades interrumpidas

(Gastos o (-) ingresos por impuestos relativos a actividades interrumpidas)RESULTADO DEL EJERCICIOPRO MEMORIA MARGEN BRUTORESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN

INFORMACIÓN ADICIONAL Número Número de empleadosNúmero de oficinas

Período corriente

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FI 4 DESGLOSE DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS POR INSTRUMENTOS Y POR SECTORES DE LAS CONTRAPARTES

FI 4-1FI 4-1 Activos financieros mantenidos para negociar

Importe en librosCambios acumulados en el valor razonable debidos al

riesgo de crédito

Instrumentos de patrimonioDe los cuales: al costeDe los cuales: entidades de créditoDe los cuales: otras sociedades financierasDe los cuales: sociedades no financieras

Valores representativos de deudaBancos centralesAdministraciones PúblicasEntidades de créditoOtras sociedades financierasSociedades no financieras

Préstamos y anticiposBancos centralesAdministraciones PúblicasEntidades de créditoOtras sociedades financierasSociedades no financierasHogares

FI 4-2FI 4-2 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

Importe en librosCambios acumulados en el valor razonable debidos al

riesgo de crédito

Instrumentos de patrimonioDe los cuales: al costeDe los cuales: entidades de créditoDe los cuales: otras sociedades financierasDe los cuales: sociedades no financieras

Valores represen tivos de deudaBancos centralesAdministraciones PúblicasEntidades de créditoOtras sociedades financierasSociedades no financieras

Préstamos y anticiposBancos centralesAdministraciones PúblicasEntidades de créditoOtras sociedades financierasSociedades no financierasHogares

ACTIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

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por

tarje

tas

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rédi

toC

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ra c

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cial

Arr

enda

mie

ntos

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ros

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tam

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e re

com

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os p

rést

amos

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os d

istin

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tías

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s cu

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mue

bles

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e lo

s cu

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gar

antía

s re

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Por f

inal

idad

De

los

cual

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rédi

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l con

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oD

e lo

s cu

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: pré

stam

os p

ara

com

pra

de v

ivie

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Por s

ubor

dina

ción

De

los

cual

es: p

rést

amos

par

a fin

anci

ació

n de

pro

yect

os

cve:

BO

E-A

-201

4-13

365


FI 6

FI 6

DES

GLO

SE D

E LO

S PR

ÉSTA

MO

S Y

AN

TIC

IPO

S A

SO

CIE

DA

DES

NO

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AN

CIE

RA

S PO

R C

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IGO

S C

NA

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Impo

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en li

bros

bru

toD

e lo

s cu

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: con

in

cum

plim

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non-

pe

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e va

lor

acum

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cam

bios

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en

el v

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zona

ble

debi

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al ri

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dito

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ra, g

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tura

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dust

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extr

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stria

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ufac

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Sum

inis

tro

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nerg

ía e

léct

rica,

gas

, vap

or y

aire

aco

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iona

doE

Sum

inis

tro

de a

gua

F C

onst

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ión

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ació

n y

com

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acio

nes

L A

ctiv

idad

es in

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ias

M A

ctiv

idad

es p

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sion

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, cie

ntífi

cas

y té

cnic

asN

Act

ivid

ades

adm

inis

trat

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y s

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cios

aux

iliar

esO

Adm

inis

trac

ión

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ica

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fens

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e gur

idad

Soc

ial o

bli g

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iaP

Educ

ació

nQ

Act

ivid

ades

san

itaria

s y

de s

ervi

cios

soc

iale

sR

Act

ivid

ades

art

ístic

as, r

ecre

ativ

as y

de

entr

eten

imie

nto

S O

tros

ser

vici

osPR

ÉSTA

MO

S Y

AN

TIC

IPO

S

Soci

edad

es n

o fin

anci

eras

cve:

BO

E-A

-201

4-13

365


FI 7

FI 7

AC

TIVO

S FI

NA

NC

IER

OS

SUSC

EPTI

BLE

S D

E D

ETER

IOR

O, V

ENC

IDO

S O

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R S

E H

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IOR

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O

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rum

ento

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pat

rimon

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e lo

s cu

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: al c

oste

De

los

cual

es: e

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de

créd

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e lo

s cu

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: otra

s so

cied

ades

fina

ncie

ras

De

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cual

es: s

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dade

s no

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ncie

ras

Valo

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repr

esen

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uda

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rale

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cion

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inis

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s so

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nanc

iera

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esTO

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tam

os y

ant

icip

os p

or p

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ctos

, por

gar

antía

s re

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y

por s

ubor

dina

ción

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vis

ta y

con

bre

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lazo

de

prea

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ient

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euda

por

tarje

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rédi

toC

arte

ra c

omer

cial

Arr

enda

mie

ntos

fina

ncie

ros

Pré

stam

os d

e re

com

pra

inve

rsa

Otro

s pr

ésta

mos

a p

lazo

Ant

icip

os d

istin

tos

de p

rést

amos

De

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cual

es: p

rést

amos

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otec

ario

s [p

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gar

antiz

ados

po

r bie

nes

inm

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es]

De

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es: o

tros

prés

tam

os c

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tías

real

esD

e lo

s cu

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: cré

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al c

onsu

mo

De

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es: p

rést

amos

par

a co

mpr

a de

viv

iend

aD

e lo

s cu

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: pré

stam

os p

ara

finan

ciac

ión

de p

roye

ctos

Fallidos

Correciones de valor específicas para activos financieros, estimadas colectivamente

Correciones de valor colectivas para pérdidas incurridas pero no comunicadas

Venc

idos

per

o cu

yo v

alor

no

se h

a de

terio

rado

Importe en libros de los activos cuyo valor se ha deteriorado

Correcciones de valor específicas para activos financieros, estimadas individualmente

cve:

BO

E-A

-201

4-13

365


FI 8

DES

GLO

SE D

E LO

S PA

SIVO

S FI

NA

NC

IER

OS

FI 8

-1FI

8-1

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glos

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los

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finan

cier

os p

or p

rodu

ctos

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s co

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dos

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ósito

s di

spon

ible

s co

n pr

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com

pra

Adm

inis

traci

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Púb

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ósito

s a

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ósito

s a

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ntid

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vis

taD

epós

itos

a pl

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ósito

s di

spon

ible

s co

n pr

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so

Pac

tos

de re

com

pra

Otra

s so

cied

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fina

ncie

ras

Dep

ósito

s a

la v

ista

Dep

ósito

s a

plaz

o D

epós

itos

disp

onib

les

con

prea

viso

P

acto

s de

reco

mpr

aS

ocie

dade

s no

fina

ncie

ras

Dep

ósito

s a

la v

ista

Dep

ósito

s a

plaz

o D

epós

itos

disp

onib

les

con

prea

viso

P

acto

s de

reco

mpr

aH

ogar

esD

epós

itos

a la

vis

taD

epós

itos

a pl

azo

Dep

ósito

s di

spon

ible

s co

n pr

eavi

so

Pac

tos

de re

com

pra

Valo

res

repr

esen

tativ

os d

e de

uda

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Cer

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os g

aran

tizad

os

Con

trato

s hí

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valo

res

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esen

tativ

os d

e de

uda

emiti

dos

Inst

rum

ento

s fin

anci

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com

pues

tos

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les

No

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los

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nanc

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s co

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apita

l O

tros

pas

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fina

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ros

PASI

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FIN

AN

CIE

RO

S

FI 8

-2FI

8-2

Pas

ivos

fina

ncie

ros

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ados

Des

igna

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nabl

e co

n ca

mbi

os e

n re

sulta

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Al c

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am

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ado

Dep

ósito

s Va

lore

s re

pres

enta

tivos

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deud

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itido

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SIVO

S FI

NA

NC

IER

OS

SUB

OR

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OS

Impo

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cuyo

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con

trac

tual

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ible

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imie

nto

Impo

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de lo

s ca

mbi

os

acum

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os d

el v

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e a

cam

bios

en

el ri

esgo

de

créd

ito

Impo

rte

en li

bros

Impo

rte

en li

bros

s

cve:

BO

E-A

-201

4-13

365


FI 9

CO

MPR

OM

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E PR

ÉSTA

MO

, GA

RA

NTÍ

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FIN

AN

CIE

RA

S Y

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OS

CO

MPR

OM

ISO

SFI

9.1

FI 9

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icio

nes

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bal

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prés

tam

o, g

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tías

finan

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os c

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s

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tidad

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el g

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C

ompr

omis

os d

e pr

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mo

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pal d

ispo

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e)

De

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cum

plim

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g)

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anco

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e lo

s cu

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: em

pres

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s in

divi

dual

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ión

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finan

cier

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once

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sD

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incu

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imie

ntos

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rform

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P

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cent

rale

sA

dmin

istra

cion

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úblic

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ntid

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de

créd

itoO

tras

soci

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nanc

iera

sS

ocie

dade

s no

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ncie

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De

las

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ymes

H

ogar

esD

e lo

s cu

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: em

pres

ario

s in

divi

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esP

or ti

po d

e fin

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adC

onst

rucc

ión

y pr

omoc

ión

inm

obili

aria

(inc

luid

o su

elo)

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tros

com

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isos

con

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dos

De

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cum

plim

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ieda

des

no fi

nanc

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sD

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s cu

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xpor

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onst

rucc

ión

y pr

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ión

inm

obili

aria

(inc

luid

o su

elo)

Valo

r nom

inal

cve:

BO

E-A

-201

4-13

365


FI 9

-2FI

9.2

Com

prom

isos

de

prés

tam

o, g

aran

tías

finan

cier

as y

otr

os c

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omis

os re

cibi

dos

Tota

lD

e lo

s cu

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: en

tidad

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rupo

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ico

Com

prom

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de

prés

tam

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cibi

dos

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B

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licas

Ent

idad

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Soc

ieda

des

no fi

nanc

iera

sH

o gar

esG

aran

tías

finan

cier

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cibi

das

Ban

cos

cent

rale

sA

dmin

istra

cion

es P

úblic

asE

ntid

ades

de

créd

itoO

tras

soci

edad

es fi

nanc

iera

sS

ocie

dade

s no

fina

ncie

ras

Ho g

ares

Otr

os c

ompr

omis

os re

cibi

dos

Ban

cos

cent

rale

sA

dmin

istra

cion

es P

úblic

asE

ntid

ades

de

créd

itoO

tras

soci

edad

es fi

nanc

iera

sS

ocie

dade

s no

fina

ncie

ras

Ho g

ares

Valo

r nom

inal

Im

port

e m

áxim

o de

la

gara

ntía

per

sona

l

cve:

BO

E-A

-201

4-13

365


FI 1

0FI

10

DER

IVA

DO

S - N

EGO

CIA

CIÓ

N

Act

ivos

fina

ncie

ros

man

teni

dos

para

ne

goci

ar

Pasi

vos

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cier

os

man

teni

dos

para

ne

goci

ar

Tota

l neg

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ción

Del

cua

l: ve

ndid

o

Tipo

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inte

rés

De

los

cual

es: c

ober

tura

s ec

onóm

icas

Opc

ione

s O

TCO

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OTC

Opc

ione

s en

mer

cado

s or

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zado

sO

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en m

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dos

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niza

dos

Inst

rum

ento

s de

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rimon

i oD

e lo

s cu

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: cob

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ras

econ

ómic

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pcio

nes

OTC

Otro

s O

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pcio

nes

en m

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dos

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niza

dos

Otro

s en

mer

cado

s or

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zado

sD

ivis

as y

or o

De

los

cual

es: c

ober

tura

s ec

onóm

icas

Opc

ione

s O

TCO

tros

OTC

Opc

ione

s en

mer

cado

s or

gani

zado

sO

tros

en m

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dos

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niza

dos

Cré

dito

De

los

cual

es: c

ober

tura

s ec

onóm

icas

Per

mut

as d

e co

bertu

ra p

or im

pago

Opc

ione

s so

bre

el d

ifere

ncia

l de

créd

itoP

erm

utas

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rend

imie

nto

tota

lO

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Mat

eria

s pr

ima s

De

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es: c

ober

tura

s ec

onóm

icas

Otr

os De

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tura

s ec

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icas

DER

IVA

DO

SD

e lo

s cu

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: OTC

- en

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es d

e cr

édito

De

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es: e

ntid

ades

del

gru

po p

rude

ncia

lD

e lo

s cu

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: res

to d

e la

s en

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es d

el g

rupo

eco

nóm

ico

De

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es: O

TC -

otra

s so

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ades

fina

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ras

De

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ntid

ades

del

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po p

rude

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lD

e lo

s cu

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: res

to d

e la

s en

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es d

el g

rupo

eco

nóm

ico

De

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es: O

TC -

rest

oD

e lo

s cu

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: ent

idad

es d

el g

rupo

pru

denc

ial

De

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es: r

esto

de

las

entid

ades

del

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po e

conó

mic

o

Impo

rte

en li

bros

Impo

rte

noci

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Por t

ipos

de

riesg

o /

Por p

rodu

ctos

o p

or ti

pos

de m

erca

do

cve:

BO

E-A

-201

4-13

365


FI 11

F 11 DERIVADOS - CONTABILIDAD DE COBERTURAS

Activo Pasivo Total coberturas Del cual: vendido

Tipo de interésOpciones OTCOtros OTCOpciones en mercados organizadosOtros en mercados organizados

Instrumentos de patrimonioOpciones OTCOtros OTCOpciones en mercados organizadosOtros en mercados organizados

Divisas y oroOpciones OTCOtros OTCOpciones en mercados organizadosOtros en mercados organizados

CréditoPermutas de cobertura por impagoOpciones sobre el diferencial de créditoPermutas de rendimiento totalOtros

Materias primasOtrosCOBERTURA DE VALOR RAZONABLETipo de interés

Opciones OTCOtros OTCOpciones en mercados organizadosOtros en mercados organizados

Instrumentos de patrimonioOpciones OTCOtros OTCOpciones en mercados organizadosOtros en mercados organizados

Divisas y oroOpciones OTCOtros OTCOpciones en mercados organizadosOtros en mercados organizados

CréditoPermutas de cobertura por impagoOpciones sobre el diferencial de créditoPermutas de rendimiento totalOtros

Materias primasOtrosCOBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVOCOBERTURA DE LAS INVERSIONES NETAS EN NEGOCIOS EN EL EXTRANJEROCOBERTURA DE VALOR RAZONABLE DEL RIESGO DE TIPO DE INTERÉS DE LA CARTERACOBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL RIESGO DE TIPO DE INTERÉS DE LA CARTERADERIVADOS - CONTABILIDAD DE COBERTURASDe los cuales: OTC - entidades de crédito

De los cuales: entidades del grupo prudenclalDe los cuales: resto de las entidades del grupo económico

De los cuales: OTC - otras sociedades financierasDe los cuales: entidades del grupo prudenclalDe los cuales: resto de las entidades del grupo económico

De los cuales: OTC - restoDe los cuales: entidades del grupo prudenclalDe los cuales: resto de las entidades del grupo económico

Importe nocionalPor productos o por tipos de mercado

Importe en libros

cve:

BO

E-A

-201

4-13

365


FI 1

2

Inst

rum

ento

s de

pat

rimon

ioC

orre

ccio

nes

de v

alor

esp

ecífi

cas

para

ac

tivos

fina

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ros,

est

imad

as

indi

vidu

alm

ente

V

alor

es re

pres

enta

tivos

de

deud

aB

anco

s ce

ntra

les

Adm

inis

traci

ones

Púb

licas

Ent

idad

es d

e cr

édito

Otra

s so

cied

ades

fina

ncie

ras

Soc

ieda

des

no fi

nanc

iera

sP

rést

amos

y a

ntic

ipos

Ban

cos

cent

rale

sA

dmin

istra

cion

es P

úblic

asE

ntid

ades

de

créd

itoO

tras

soci

edad

es fi

nanc

iera

sS

ocie

dade

s no

fina

ncie

ras

Hog

ares

Cor

recc

ione

s de

val

or e

spec

ífica

s pa

ra

activ

os fi

nanc

iero

s, e

stim

adas

co

lect

ivam

ente

Val

ores

repr

esen

tativ

os d

e de

uda

Ban

cos

cent

rale

sA

dmin

istra

cion

es P

úblic

asE

ntid

ades

de

créd

itoO

tras

soci

edad

es fi

nanc

iera

sS

ocie

dade

s no

fina

ncie

ras

Pré

stam

os y

ant

icip

osB

anco

s ce

ntra

les

Adm

inis

traci

ones

Púb

licas

Ent

idad

es d

e cr

édito

Otra

s so

cied

ades

fina

ncie

ras

Soc

ieda

des

no fi

nanc

iera

sH

ogar

esC

orre

ccio

nes

de v

alor

col

ectiv

as p

ara

pérd

idas

por

act

ivos

fina

ncie

ros

incu

rrid

as p

ero

no c

omun

icad

asV

alor

es re

pres

enta

tivos

de

deud

aP

rést

amos

y a

ntic

ipos

Tota

l

FI 1

2 M

OVI

MIE

NTO

S EN

LA

S C

OR

REC

CIO

NES

DE

VALO

R P

OR

PÉR

DID

AS

CR

EDIT

ICIA

S Y

DET

ERIO

RO

DEL

VA

LOR

DE

LOS

INST

RU

MEN

TOS

DE

PATR

IMO

NIO

Ajustes de valor registrados directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias

Saldo de apertura

Aumentos durante el período debidos a dotaciones para pérdidas cediticias estimadas

Transferencias entre correcciones de valor

Saldo de cierre

Otros ajustes

Disminuciones durante el período debidas a reversión de pérdidas crediticias estimadas

Disminuciones debidas a los importes utilizados con cargo a correcciones de valor

Recuperaciones registradas directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias

cve:

BO

E-A

-201

4-13

365


FI 1

3 G

AR

AN

TÍA

S R

EALE

S Y

PER

SON

ALE

S R

ECIB

IDA

SFI

13-

1FI

13-

1 D

esgl

ose

de lo

s pr

ésta

mos

y a

ntic

ipos

en

func

ión

de la

s ga

rant

ías

real

es y

per

sona

les

Impo

rte

máx

imo

de la

gar

antía

real

o p

erso

nal q

ue p

uede

con

side

rars

e

Inm

uebl

es

resi

denc

iale

sIn

mue

bles

co

mer

cial

esEf

ectiv

o [in

stru

men

tos

de d

euda

em

itido

s]R

esto

Prés

tam

os y

ant

icip

os

De

los

cual

es: o

tras

soci

edad

es fi

nanc

iera

s

De

los

cual

es: s

ocie

dade

s no

fina

ncie

ras

De

los

cual

es: h

ogar

es

FI 1

3-2

Impo

rte

en li

bros

Act

ivos

no

corr

ient

es m

ante

nido

s pa

ra la

ven

ta

Inm

ovili

zado

mat

eria

l

Inve

rsio

nes

inm

obili

aria

s

Inst

rum

ento

s de

pat

rimon

io y

de

deud

a

Otro

s

Tota

l

FI 1

3-2

Gar

antía

s re

ales

obt

enid

as m

edia

nte

tom

a de

pos

esió

n du

rant

e el

per

íodo

[man

teni

das

en la

fech

a de

info

rmac

ión]

Otr

os p

rést

amos

con

gar

antía

s re

ales

Gar

antía

s fin

anci

eras

re

cibi

das

Prés

tam

os h

ipot

ecar

ios

[pré

stam

os g

aran

tizad

os p

or b

iene

s in

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bles

]G

aran

tías

pers

onal

es y

real

es

cve:

BO

E-A

-201

4-13

365


FI 1

4FI

14

JER

AR

QU

ÍA D

EL V

ALO

R R

AZO

NA

BLE

: IN

STR

UM

ENTO

S FI

NA

NC

IER

OS

A V

ALO

R R

AZO

NA

BLE

Niv

el 1

Niv

el 2

Niv

el 3

Niv

el 2

Niv

el 3

Niv

el 1

Niv

el 2

Niv

el 3

AC

TIVO

Act

ivos

fina

ncie

ros

man

teni

dos

para

neg

ocia

r D

eriv

ados

Inst

rum

ento

s de

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rimon

ioV

alor

es re

pres

enta

tivos

de

deud

aP

rést

amos

y a

ntic

ipos

Act

ivos

fina

ncie

ros

desi

gnad

os a

val

or ra

zona

ble

con

cam

bios

en

resu

ltado

sIn

stru

men

tos

de p

atrim

onio

V

alor

es re

pres

enta

tivos

de

deud

aP

rést

amos

y a

ntic

ipos

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ivos

fina

ncie

ros

disp

onib

les

para

la v

enta

Inst

rum

ento

s de

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rimon

ioV

alor

es re

pres

enta

tivos

de

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aP

rést

amos

y a

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ipos

Der

ivad

os -

cont

abili

dad

de c

ober

tura

s PA

SIV O

Pasi

vos

finan

cier

os m

ante

nido

s pa

ra n

egoc

iar

Der

ivad

osP

osic

ione

s co

rtas

Dep

ósito

s V

alor

es re

pres

enta

tivos

de

deud

aO

tros

pasi

vos

finan

cier

os

Pasi

vos

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cier

os d

esig

nado

s a

valo

r raz

onab

le

con

cam

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en

resu

ltado

s D

epós

itos

Val

ores

repr

esen

tativ

os d

e de

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Otro

s pa

sivo

s fin

anci

eros

D

eriv

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- co

ntab

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d de

cob

ertu

ras

Jera

rquí

a de

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or ra

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Cam

bio

en e

l val

or ra

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para

el p

erío

doC

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o ac

umul

ado

en e

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or

razo

nabl

e an

tes

de im

pues

tos

cve:

BO

E-A

-201

4-13

365


FI 1

5FI

15

BA

JA E

N C

UEN

TAS

Y PA

SIVO

S FI

NA

NC

IER

OS

ASO

CIA

DO

S A

AC

TIVO

S FI

NA

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IER

OS

TRA

NSF

ERID

OS

Impo

rte

en

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s D

e lo

s cu

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: tit

uliz

acio

nes

De

los

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es:

pact

os d

e re

com

pra

Impo

rte

en

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s D

e lo

s cu

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: tit

uliz

acio

nes

De

los

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es:

pact

os d

e re

com

pra

Act

ivos

fina

ncie

ros

man

teni

dos

para

neg

ocia

r

Inst

rum

ento

s de

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rimon

io

Val

ores

repr

esen

tativ

os d

e de

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Pré

stam

os y

ant

icip

os

Act

ivos

fina

ncie

ros

desi

gnad

os a

val

or ra

zona

ble

con

cam

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en

resu

ltado

s

Inst

rum

ento

s de

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rimon

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Val

ores

repr

esen

tativ

os d

e de

uda

Pré

stam

os y

ant

icip

os

Act

ivos

fina

ncie

ros

disp

onib

les

para

la v

enta

Inst

rum

ento

s de

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rimon

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Val

ores

repr

esen

tativ

os d

e de

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Pré

stam

os y

ant

icip

os

Prés

tam

os y

par

tidas

a c

obra

r

Val

ores

repr

esen

tativ

os d

e de

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Pré

stam

os y

ant

icip

os

Inve

rsio

nes

man

teni

das

hast

a el

ven

cim

ient

o

Val

ores

repr

esen

tativ

os d

e de

uda

Pré

stam

os y

ant

icip

os

Tota

l

Impo

rte

vivo

del

prin

cipa

l de

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activ

os fi

nanc

iero

s tr

ansf

erid

os y

dad

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e ba

ja e

n cu

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s en

su

tota

lidad

resp

ecto

de

los

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es la

ent

idad

m

antie

ne d

erec

hos

de

serv

icio

s de

ad

min

istr

ació

n

Impo

rte

dado

de

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en

cuen

tas

a ef

ecto

s de

cap

ital

Act

ivos

fina

ncie

ros

tran

sfer

idos

reco

noci

dos

en s

u to

talid

ad

Act

ivos

tran

sfer

idos

Pasi

vos

asoc

iado

sIm

port

e vi

vo d

el

prin

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l de

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os o

rigin

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Impo

rte

en li

bros

de

los

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ún

reco

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dos

(impl

icac

ión

cont

inua

da)

Impo

rte

en li

bros

de

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pasi

vos

asoc

iado

s

Act

ivos

fina

ncie

ros

tran

sfer

idos

reco

noci

dos

en fu

nció

n de

la

impl

icac

ión

cont

inua

da d

e la

ent

idad

cve:

BO

E-A

-201

4-13

365


FI 1

6 D

ESG

LOSE

DE

PAR

TID

AS

SELE

CC

ION

AD

AS

DE

LA C

UEN

TA D

E PÉ

RD

IDA

S Y

GA

NA

NC

IAS

FI 1

6-1

Pág.

1 d

e 2

Tota

l D

e la

s cu

ales

: en

tidad

es d

e co

ntra

part

ida

cent

ral

Tota

lD

e la

s cu

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: py

me

Tota

l IS

FLSH

Empr

esar

ios

indi

vidu

ales

(a

ctiv

idad

em

pres

aria

l)

Hog

ares

exc

luid

as

ISFL

SH (a

ctiv

idad

no

em

pres

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l)

Der

ivad

os -

nego

ciac

ión

Valo

res

repr

esen

tativ

os d

e de

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Prés

tam

os y

ant

icip

os

Eur

os

Mon

eda

extra

njer

a N

o du

doso

s

A la

vis

ta y

con

bre

ve p

lazo

de

prea

viso

[cue

nta

corr

ient

e]

Deu

da p

or ta

rjeta

s de

cré

dito

Car

tera

com

erci

al

Car

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com

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al c

on re

curs

o

Car

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al s

in re

curs

o

Arr

enda

mie

ntos

fina

ncie

ros

Pré

stam

os d

e re

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pra

inve

rsa

Otro

s pr

ésta

mos

a p

lazo

Ant

icip

os d

istin

tos

de p

rést

amos

Eur

os

Mon

eda

extra

njer

a D

udos

osO

tros

act

ivos

FI 1

6-1

Ingr

esos

y g

asto

s en

con

cept

o de

inte

rese

s, p

or in

stru

men

tos

y se

ctor

es d

e la

s co

ntra

part

es

Res

iden

cia

de la

con

trap

arte

dire

cta

Loca

lizac

ión

de la

act

ivid

adTo

tal

Neg

ocio

s en

Esp

aña

Tota

lR

esid

ente

s en

Esp

aña

No

resi

dent

es e

n Es

paña

Otr

as s

ocie

dade

s fi

nanc

iera

sSo

cied

ades

no

finan

cier

as

Hog

ares

Perío

do c

orrie

nte

Ban

cos

cent

rale

s A

dmin

istr

acio

nes

Públ

icas

Entid

ades

de

créd

ito

Ingr

esos

Des

glos

e po

r con

trap

arte

Gas

tos

cve:

BO

E-A

-201

4-13

365


FI 1

6-1

Pág.

2 d

e 2

Tota

l D

e la

s cu

ales

: en

tidad

es d

e co

ntra

part

ida

cent

ral

Tota

lD

e la

s cu

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: py

me

Tota

l

De

los

cual

es:

hoga

res

excl

uida

s

IFSL

SH

Dep

ósito

s

Eur

os

Mon

eda

extra

njer

a

Dep

ósito

s a

la v

ista

Dep

ósito

s a

plaz

o

De

los

cual

es: c

édul

as h

ipot

ecar

ias

De

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es: r

esto

de

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las

De

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es: p

artic

ipac

ione

s em

itida

s

De

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es: d

epós

itos

híbr

idos

con

cap

ital g

arat

izad

o

De

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es: d

epós

itos

híbr

idos

sin

cap

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aran

tizad

o

De

los

cual

es: d

epós

itos

subo

rdin

ados

Dep

ósito

s di

spon

ible

s co

n pr

eavi

so

Pac

tos

de re

com

pra

Valo

res

repr

esen

tativ

os d

e de

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emiti

dos

De

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es: v

alor

es s

ubor

dina

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Otr

os p

asiv

os fi

nanc

iero

sD

eriv

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- co

ntab

ilida

d de

cob

ertu

ras,

ries

go d

e tip

o de

in

teré

s M

icro

cobe

rtura

s

Val

ores

repr

esen

tativ

os d

e de

uda

Pré

stam

os y

ant

icip

os

Dep

ósito

s

Val

ores

repr

esen

tativ

os d

e de

uda

emiti

dos

Cob

ertu

ra d

e ca

rtera

s O

tros

pas

ivos

Pen

sion

es y

otra

s ob

ligac

ione

s de

pre

stac

ione

s de

finid

as p

ost-

empl

eo

Res

to

INTE

RÉS

Hog

ares

Perío

do c

orrie

nte

Otr

as s

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dade

s fi

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iera

sSo

cied

ades

no

finan

cier

as

Ingr

esos

G

asto

sB

anco

s ce

ntra

les

Adm

inis

trac

ione

s Pú

blic

asEn

tidad

es d

e cr

édito

cve:

BO

E-A

-201

4-13

365


FI 1

6-2

Tota

lN

egoc

ios

en E

spañ

a

Perío

do c

orrie

nte

Inst

rum

ento

s de

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rimon

ioVa

lore

s re

pres

enta

tivos

de

deud

aPr

ésta

mos

y a

ntic

ipos

Dep

ósito

s Va

lore

s re

pres

enta

tivos

de

deud

a em

itido

sO

tros

pas

ivos

fina

ncie

ros

GA

NA

NC

IAS

O (-

) PÉR

DID

AS

AL

DA

R D

E B

AJA

EN

CU

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S A

CTI

VOS

Y PA

SIVO

S FI

NA

NC

IER

OS

NO

VA

LOR

AD

OS

A V

ALO

R R

AZO

NA

BLE

CO

N C

AM

BIO

S EN

RES

ULT

AD

OS,

N

ETA

S

FI 1

6-3

FI 1

6-3

Gan

anci

as o

pér

dida

s po

r act

ivos

y p

asiv

os fi

nanc

iero

s m

ante

nido

s pa

ra n

egoc

iar,

por i

nstr

umen

tos

Tota

lN

egoc

ios

en E

spañ

a

Perío

do c

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nte

Der

ivad

osIn

stru

men

tos

de p

atrim

onio

Valo

res

repr

esen

tativ

os d

e de

uda

Prés

tam

os y

ant

icip

osPo

sici

ones

cor

tas

Dep

ósito

s V a

lore

s re

pres

enta

tivos

de

deud

a em

itido

sO

tros

pas

ivos

fina

ncie

ros

GA

NA

NC

IAS

O (-

) PÉ R

DID

AS

POR

AC

TIVO

S Y

PASI

VOS

FIN

AN

CIE

RO

S M

AN

TEN

IDO

S PA

RA

N

EGO

CIA

R, N

ETA

S

FI 1

6-2

Gan

anci

as o

pér

dida

s al

dar

de

baja

en

cuen

tas

activ

os y

pas

ivos

fina

ncie

ros

no v

alor

ados

a v

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razo

nabl

eco

n ca

mbi

os e

n re

sulta

dos,

por

inst

rum

ento

s

Loca

lizac

ión

de la

act

ivid

ad

Loca

lizac

ión

de la

act

ivid

ad

cve:

BO

E-A

-201

4-13

365


FI 1

6-4

FI 1

6-4

Gan

anci

as o

pér

dida

s po

r act

ivos

y p

asiv

os fi

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iero

s m

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nido

s pa

ra n

egoc

iar,

por r

iesg

os

Tota

lN

egoc

ios

en E

spañ

a

Perío

do c

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nte

Inst

rum

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s de

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de

inte

rés

y de

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os re

laci

onad

os

Inst

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s de

pat

rimon

io y

der

ivad

os re

laci

onad

osN

egoc

iaci

ón d

e di

visa

s y

deriv

ados

rela

cion

ados

con

div

isas

y c

on o

roIn

stru

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tos

de ri

esgo

de

créd

ito y

der

ivad

os re

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osM

ater

ias

p rim

as y

der

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os re

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osO

tros

GA

NA

NC

IAS

O (-

) PÉ R

DID

AS

EN A

CTI

VOS

Y PA

SIVO

S FI

NA

NC

IER

OS

MA

NTE

NID

OS

PAR

A

NEG

OC

IAR

, NET

AS

FI 1

6-5

Tota

lN

egoc

ios

en E

spañ

a

Perío

do c

orrie

nte

Cam

bios

en

el

valo

r raz

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le

debi

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de

cré

dito

In

stru

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tos

de p

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onio

Va

lore

s re

pres

enta

tivos

de

deud

aPr

ésta

mos

y a

ntic

ipos

Dep

ósito

s Va

lore

s re

pres

enta

tivos

de

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a em

itido

sO

tros

pas

ivos

fina

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ros

GA

NA

NC

IAS

O (-

) PÉ R

DID

AS

EN A

CTI

VOS

Y PA

SIVO

S FI

NA

NC

IER

OS

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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO - Normativa Financiera...BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág. 104569 FI 132 Desglose de los préstamos y los