Budget 2013-2016 samt regnskab 2011

Mandag den 22. august 2011

Agenda□ Regnskab og træfsikkerhed

- nye rammevilkår□ Styringsarbejdet□ Strukturelle udfordringer for kommunen, hvordan

rammesættes disse?□ Budgetarbejdet

□ Regnskab, RS II, Budgetseminar, årshjul□ Overblik over fagudvalgsudmøntning og input om centrale

større udfordringer

Nye vilkår - Tættere styring□ Færre økonomiske frihedsgrader => behov for sikkerhed i

styringsindsats □ Fx Københavns kommune

□ Opfølgning primo – 1,5 pct□ Opfølgning medio – 1,0 pct□ Opfølgning ultimo – 0,5 pct

RegnskabsresultaterFagudvalg Prognose –

Februar (makro)

Regnskab 2011 (VB)

Regnskab 2011 (KB)

Prognose – RS3 (mikro)

DTO -3,4 -3,8 -3,6 0,3

BU -13,3 -22,1 -22,5 0,0

SSU -4,9 -0,7 -16,8 1,5

AMU 11,3 35,7 -35,3 15,9

KIU 2,5 0,8 -0,5 0,0

ØU -27,0 -54,1 -25,0 -7,4

Total: -34,8 -44,2 -103,7 10,0

FagudvalgVedtaget budget

Regnskab Prognose – RS3

Historik – Ult. sept.

DTO 119,7 115,8 119,9 120,9

BU 683,0 660,9 683,0 656,2

SSU 784,9 784,2 786,4 771,6

AMU 246,3 280,0 262,2 277,7

KIU 62,2 63,0 62,2 63,1

ØU 200,5 146,4 193,1 187,5

Total: 2.096,5 2.052,3 2.106,8 2.075,9

”Resultat” -44,2 10,3 -19,6

Inden for skiven?

Fagudvalg Præcision – Regnskab

Præcision – Historik (makro)

Forskel – Regnskab/

RS3

Forskel – Regnskab/

Makro

”Makro vs. RS3”

DTO -3,2% 1,0% -3,4% -4,2% Dårligere

BU -3,2% -3,9% -3,2% 0,7% Bedre

SSU -0,1% -1,7% -0,3% 1,5% Dårligere

AMU 14,5% 12,7% 8,0% 1,7% Bedre

KIU 1,3% 1,4% 1,3% -1,8% Dårligere

ØU -27,0% -6,5% -23,3% -20,5% Bedre

Total: -2,2% -0,9% -2,6% -1,2% Bedre

Styring fremadrettet – Gennemsigtighed og Forudsigelighed

Arbejdsgruppe

Mikro møder makro

Identifikation af indlagt risiko

Kobles på økonomisk politik, adfærd, normer og kultur- Aktuel anledning med overførsler

Strukturelle udfordringer på trods af overskud

Underskud også i det optimistiske scenarie Input fra RS II og regnskab

Fastholde fokus på det langsigtede pres Svigtende indtægter og for høje udgifter Demografi presser målgrupper og kompetencer/antal hænder Mere på egne økonomiske ben GK forhold; skoler, beskæftigelse, bygninger, sundhed osv

Budgetseminar Fokus på rammevilkår

Krisen er ikke en krise, mere på egne ben, 2020/2040 osv

Fokus på egen indsats Styringsindsats, normer, kultur

Fokus på centrale udfordringsområder

Fokus på fremadrettede spilleregler

Den økonomiske årsplan 2012Chefgruppemøde den 2. marts 2012

Fredag den 2. marts 2012

Budgetproces 2013-2016Aktivitet: Tidsfrist: Bemærkninger:

Fastlæggelse af budgetproces Februar/marts Godkendt i ØU den 27. februar

Budgetseminar 26. og 27. april Uddybes senere

Fagudvalgenes budgetarbejde Maj/juni ØU udmelder ramme – Fagudvalgene drøfter på møder i maj og juni

Orientering om økonomiaftale 18. juni Byrådet orienteres om økonomiaftale, indgået mellem regeringen og KL

Budgetseminar 20. august På budgetseminar foreligger sidst opdateret budget- grundlag og materiale fra fagudvalgenes budgetarbejde

1. behandling af budget 2013-2016 27. august og 3. september

Tager udgangspunkt i budgetoplæg til budgetseminar i august, evt. korrigeret for ”konklusioner” på seminaret

Budgetlægning i fagudvalgene September Konkret proces planlægges senere

2. behandling af budget 2013-2016 24. september og 8. oktober

Færdiggørelse af budgetmateriale og evaluering af budgetproces

Oktober til december

Byrådet evaluerer budgetproces 2013-2016 forud for byrådsmøde den 10. december => Fastlægge spor for budgetproces 2014-2017

Budgetseminar i april

Formål med budgetseminar:□ Tidlig opstart af budgetproces => ”Klæde” politikerne på

til den videre proces□ Skabe fælles fundament□ ”Kickstarte” fagudvalgenes budgetarbejdeVæsentlige ”dagsordener” for budgetseminaret:□ De økonomiske udfordringer / Strukturel ubalance□ Det samfundsøkonomiske perspektiv□ Fokusdrøftelser (endnu ikke fastlagt)□ Økonomistyring / Økonomisk politik

Budgetseminar i aprilKl. 9.00 - 9.15 Velkomst og formål v/ borgmester og direktionenKl. 9.15 - 10.45 Udgangspunktet for budget 2013-2016 v/ administrationen

Det økonomiske udgangspunkt (regnskab 2011, RS2 - 2012 og basisbudget 2013-2016) "Rammerne" (budgetlov, sanktioner, nulvækst osv.) Økonomiske udfordringer på "overordnede" parametre (indtægt, demografi osv.) Økonomiske udfordringer på konkrete områder (primært sundhed og arb.marked) Status på udmøntning af vedtagne besparelser Budgetproces 2013-2016

Kl. 10.45 - 11.00 KaffepauseKl. 11.00 - 12.15 Drøftelser mellem Byrådet og HU omkring udgangspunktet for budget 2013-2016Kl. 12.15 - 13.15 FrokostKl. 13.15 - 14.15 Et økonomisk "Wake-up call" v/ professor Nina SmithKl. 14.15 - 15.00 Drøftelser med udgangspunkt i Nina Smith´s oplægKl. 15.00 - 15.15 KaffepauseKl. 15.15 - 16.15 Fokus 1 - Administrativt oplæg og politisk drøftelseKl. 16.15 - 17.15 Fokus 2 - Administrativt oplæg og politisk drøftelseKl. 17.15 - 18.15 Fokus 3 - Administrativt oplæg og politisk drøftelseKl. 18.15 - 18.30 Opsamling og afrunding på dagenKl. 18.30 Middag

Torsdag den 26. april (HU deltager frem til og med frokost):

Budgetseminar i aprilKl. 9.00 - 9.15 Opstart og rammesætning af dagen v/ borgmester og direktionen

Kl. 9.15 - 10.15 Økonomistyring i kommunerne v/ souchef Peter Holdt-Olesen, KREVI

Kl. 10.15 - 10.45 Drøftelse af KREVI-oplæg

Kl. 10.45 - 11.00 Kaffepause

Kl. 11.00 - 11.30 En kritisk vinkel på økonomistyringen i Gribskov Kommune v/ administrationen

Kl. 11.30 - 12.00 Drøftelse af økonomistyringen i Gribskov Kommune

Kl. 12.00 - 13.00 Frokost

Kl. 13.00 - 14.15 Gruppedrøftelser om kendetegn i den fremadrettede økonomistyring i Gribskov Kommune - "Sporlægning" på vejen mod en økonomisk politik

Kl. 14.15 - 15.00 Opsamling på gruppedrøftelser

Kl. 15.00 - 15.30 Kaffepause og afrunding

Fredag den 27. april:

Regnskab 2011

Resultatstatus 2012

Opsamling□ Processer er fastlagt og ”samtænkt”□ De fastlagte processer (særligt budget) er dynamiske =>

Vil blive justeret og tilrettet i løbet af året□ Væsentligt, at få indarbejdet processerne i de respektive

OS'ers arbejde□ Dokumenterne finder I i Økonomihåndbogen under nr. 17

Tekniske udfordringer 2011, 2012, 2013

□ Teknisk budgetanalyse-arbejde har forbedret metoderne på arbejdsmarkedsområdet

□ Men regnskab-11 bød på udfordringer, budgetteringen kan fortsat fortsat finetunes (reelle satser) og forbedres (disponeringer, forbrugsprocenter v/tilbudskøb).

□ De samme tekniske variable skal have obs vedr. 2012-budget og løbende opfølgning. Nye budgettekniske analyser iværksat for præcision i RS'erne.

□ Teknisk budgetanalyse-arbejde har forbedret metoderne på arbejdsmarkedsområdet

□ Men regnskab-11 bød på udfordringer, budgetteringen kan fortsat fortsat finetunes (reelle satser) og forbedres (disponeringer, forbrugsprocenter v/tilbudskøb).

□ De samme tekniske variable skal have obs vedr. 2012-budget og løbende opfølgning. Nye budgettekniske analyser iværksat for præcision i RS'erne.

□ Budget-13 ikke så langt at der kan peges på udmøntning af besparelsen.

□ Budgetkonkl: Både for 2012 og 2013 gælder det om indsats, kvalitet, effekt, og konjunktur.

Børneudvalget – budget og regnskabBesparelseseffektuering og struturelle udfordringer for BØR

Skriv måned/år

Status budget 2012 (13)Budget 2012 er 20 mio. kr. lavere end budget 2011. □ 8 mio. kr. reduceret som følge af effektiviseringer

(budgetforlig 2010)□ 7 mio. kr. som følge af almindelige demografisk tilpasning

som følge af færre børn.□ 5 mio. kr. reduceret som følge af besparelser (budgetforlig

2011) (7 mio i 2013). Se oversigt for status.

Effektuering budgetbesparelser 2012/132 punkter ikke effektureret, men undervejs. □ BFR lavere normering. Besparelserne på

myndighedsområderne. I 2013 udeståender er 0,8 mio. Skal findes inden for Psyk, Soa og PÆD (eksl. spec.pæd).

□ Forvaltning af myndighed overfor udsatte børn og unge 2013: 1,1 mio. udestår. Indsatserne ligger inden for flg. 3 kategorier:

□Øgede indtægter genne egenbetaling o.lign. □Omlægning af opgaveløsning (fra dyrere til billigere,

fra ekstern til intern) □Reduktion i ydelser (interne, eksterne)

Strukturelle udfordringer/dagsordner der på BØRs område vil "fylde" over de næste 2 - 5 år.

□ Børnetalsfald - betydning for hhv. skole og dagtilbudsområdet.

□ Implementering Inklusionsstrategi – herunder metodikker for tildeling og styring af SP-rammerne til hhv.almen og special-tilbud.

□ Ejendomsstrategi og bygningsforhold Buområdet□ Ungeområdet - uddannelsesperspektivet. □ Øget pres udsatte børn & unge. Afledt at tidens

bevågenhed, både medier og landspolitisk. Flere underretninger, flere forventede anbringelser mv.

Indholdsmæssige udfordringer 2012 og 2013

□ Meget store sæsonudsving vanskeliggør vurderinger af budgetforudsætninger primo året. Hvornår klinger lavsæson af. 1. gennemgang for udvalg d. 21.3. af de enkelte budgetposter og -forudsætninger.

□ Sigtelinier 2013: Største reform-år formentlig nogensinde: FØP/Flex-området, sygedagpenge, ledighedsområdet generelt, struktur, finansieringsomlægninger. I samme år. Forventet opstart: Det meste 1.1 2013

□ Budget-13 bliver en ”rodekasse”. Bliver umuligt at sammenholde med eksisterende BO-forudsætninger, når vi når længere frem i budgetarbejdet. Usikkerheder om indsatsers økonomiske virkninger, og GK-DUT.

□ Anbefaling: I forhold til besparelsen bør Budget-13 ses på overordnet niveau. Vi skal finde 5 mio. kr. Vi må kigge på samlede rammer.

□ Konkl. DUT, finansieringsreform, væsentligt ændrede indsatser ”trumfer” almindelig budget-teknik.