BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. · 2015. 7. 6. · Burgan Finansal Kiralama AŞ, Yönetim Kurulu’na: Burgan Finansal Kiralama A.Ş,’nin (Şirket) 31 Aralık2014 tarihi itibariyle

BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.

1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLAR VEBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

EyGüney Bağımsız Denetim ve Tel: +902123153000SMMM AŞ Fax: +902122308291Eski Büyükdere Cad. ey.comOrjTn Maslak Na:27 Ticaret Sicil No: 479920-427502

Buıldıng a better Maslak, Sarıyer 34398workıng world İstanbul - Turkey

1 Ocak—31 Aralık 2014 hesap dönemine aitfinansal tablolara ilişkin bağımsız denetim raporu

Burgan Finansal Kiralama AŞ, Yönetim Kurulu’na:

Burgan Finansal Kiralama A.Ş,’nin (Şirket) 31 Aralık2014 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu, aynı tarihtesona eren yıla ait gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu,özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların birözetini denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket yönelim kurulunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazetedeyayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı veİzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin MuhasebeUygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile TürkiyeFinansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kumlu tarafından muhasebe vefinansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BankacılıkDüzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimaldolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacakbir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen Fınansal tablolar üzerindegörüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlananBankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri HakkındaYönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlananTürkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarakgerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik ara edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvencesağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; 6nansal tablolardayer alan tutarlar ve fınansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetimteknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifıne bırakılmış, ancak,duruma uygun denetim teknikleri, fınansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerinetkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir.Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerinikoşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan tinansal tablolar ile iç kontrolsistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması içinyeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

A r,criıbcr Cı,,, of Er,’,t Yoting Gıobaı Lımited

EYBuilding a betterworking world

Bağımsı; Den elçi Görüşü:

Görüşümüze göre. ilişikteki fınansal tablolar. bütün önemli taraflarıyla, Burgan Finansal Kiralama A,Ş,’nin 31

Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit

akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve fınansal raporlama esaslarına

ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından

yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer Husus

Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla düzenlenmiş Bankacılık Denetieme ve Düzenleme Kumlu tarafından

muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile

Bankacılık Denetleme ve Düzenleme Kurulu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak düzenlenen finansal

tabloları başka bir denetim firması tarafından denetlenmiştir. Söz konusu bağımsız denetim fırmasının 19 Man

2014 tarihli finansal tablolarına ilişkin olumlu görüş sunulmuştur.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirketin 1 Ocak-31

Aralık2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal

raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TrK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında

istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgekri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A mem - st S Young Global Limited

SoÇı Qkşdçi

6 Mart2015İstanbul, Türkiye

ArwrborI,mofEr-stVDtrtgGctj!L.no


1 OCAK -31 ARALIK 2014HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

iÇİNDEKİLER SAYFA

BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) 1-2

GELİR TABLOSU 3

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDERKALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO 4

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 5

NAKİT AKIŞ TABLOSU 6

KAR DAĞITIM TABLOSU 7

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TABLOSU 8

FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKİN AÇIKLAYICI DiPNOTLAR 9.45

1 ŞİRKEİİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 92 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 10-223 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSIİİLAN FİNANSAL VARLIKLAR 224 BANKALAR 225 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR 236 ALINAN KREDİLER 237 DİĞER BORÇLAR 238 KİRALAMA İŞLEMLERİ VETAKİPTEKİ ALACAKLAR 24-269 MADDİ DURAN VARLIKLAR 2710 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 27Il ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 2812 TAAHHÜTLER 2813 ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜĞÜ 28-2911 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 2915 DİĞER AKTİFLER 2916 ÖZKAYNAKLAR 3017 DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 3018 ESAS FAALİYET GİDERLERİ 3119 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ 3120 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 32-342i İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 35-3722 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 38-4523 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 45

ÜNEY P’ ‘Z PEPILTiP, vş SERES •U’SL.44’ MÜŞAViPLfr •

M.s!.! 4, haIi.s LjO O”’’c

ta’’. j4._ 759 ıl:? - ii rI” 1

TŞr. Sicil Wr 4’

;.‘nIs Mo:O’350’


31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA BİLANÇOLAR(Tutarlar aksi bclinilmedikçc Türk Lirası (‘Il”) olarak ifade edilmiştir.)

Takip eden dipnotlar linansal tahloların tamamlavıcı parçasını oIuşJrMıtıMsIz DENETİM vş SEEST MU*ÇtJ[CIMALİ sAVl.U A.Ş.

j jşşJğ 4.: M.)’

D.JfL5’-57i’Tk slcjı ‘e

34.r,Is ldşO-4350 -

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden GeçmişAKTİF KALEMLER Dipnot 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

TP vl: Toplam: TP! T: Toplam

- 935.40!!

• 609- 934.792’

15.114.5113 16.981.9118

6K) - 683

7.718313

437.378.003388 551.675440616.130

(52.091.15531.245.448

47.577.880

683

9J13{).815

386366.795436 218.389496 225 559

(60007.170)1,344.763

48,803.643

1. NAKİT DEĞERLERIl. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/ZA YANSITILAN EV (Net)

2.1 Alını Salim Amaçlı Fınansal Varlıklar

22 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yanıııılan Olarak Sınıflandırılan FV

23 Alım Satım Amaçlı Tilrev Finansal Varlıklar

ili. BANKALARIV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLARV. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Nal)YI. FAKTORİNG ALACAKLARI6,1 lskonıolu Fakınring Alacakları6.1.1 Yuri Içı6.1.2 Yuri Dışı6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-)6.2 Diğer Fakioring Alacakları6.2. 1 Yuri İçi6.2.2 Yuri DışıyIl. FİNANSMAN KREDİLERİ7.> TaLeıici Kredileri7 2 Kradi Kanları7.3 Taksiıli Tıcari KredilerYIlI. KİRALAMA İŞLEMLERİ

8.1 Kimlancı Iş!emleriııdan Alacaklar.811 Finaıaal Kıralama Alacaktan8.1.2 Faaliyet Kıralanosı Ataeakbrı8.1.3 Kazanılmemış Gelirler (-18 2 Kiralama Kı,nusu Yapılmakta Olan Yalırımlar8.3 Kinlama İşlemleri Için Verilen AvanalarlX. DİĞER ALACAKLARX. TAKİPTEKİ ALACAKLAR

0.1 Takipıcki Fakıoriııg Alacakları10.2 TakipIeki Finaıısman Kredileri10.3 Takipıeki Kiralana İşlemlerinden Alacaklar10.4 Özel Karşılık-lar t-)

Xl. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR

11.1 Gerçee Uygun Değer Riskinckn Komanu Aırmçlılar11.2 Nakit Akış Riskinıkn Korunma Aımçlılar11.3 Yundışındaki Neı Yalınm Rıakinden Konumu Arnaçlılar

MI. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)XIII. DAĞLI ORTAKLIKLAR <Net)XIV. İŞTİRAKLER (Net)X% İŞ ORTAKLIKLARI (NeilXVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)KVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)17.1 Şerefiye17.2 DiğerXVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLERIXX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞIXX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞIXNl. DİĞER AKTİFLER

ARA TOPLAMXAJI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)

22.1 Saıış Amaçlı22.2 Durdunalaıı Faaliyetlere Ilişkin

3

4

K

8

9Il)

14

2<)15

945.401

609944.792

1.867.405

125.705.434 590.949.085121317.413 570.01 0,93167.528.020 670.477.02

(43.l00.607I 160.366,0901<774,656 12.856.371603.365 8.081,778

1.407.949 1.365.550

5.537.282 10,207.60014 129.333)1 (8.842.050)

78.776!373.197

373.1974.720.115 -

2.537.61)1’5.567.429 13.352

143.203.305 607.442.49<)

9.60<1

96

613

1132302

48.988.79247663.71455.579.429!

(7,915.7>5>99.315

.225,763

2.522.625

4 869 923(2,347 298>!

mu335.062

335.0623.439.025

2.1513432.217.271)

61.81(1.874

716.654.519694 338.34’

831 005.D4

43.666 697)13 63 1.1)2

8 685. 143

2.773.499

15.734.882(12,97 1,383)

1.277.233 3.799.858

7.807.605 12.677.52816.530.372) (t 877.670)

• 23.372- 335.1162

- 335.062

3.439.025

- 2.151.5433511.332 2.567.602

346.723.881 5118.533.755

- 78.776-1 373.197

373.1974.720.115

2.537.6111.5.58<1.779!

751)635.795

AKTİF TOPLAMI 143.2,2.905: 607.441490! 750.655.3951 62.121.4741 446.723.881 508.845355

9.600 3111.6110

9.600 310.600

BURGAN FİNANSAL KİR4LAMA A.Ş.

31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA BİLANÇOLAR(Tutarlar aksi belinilnwdikçe Türk Lirası (İt’) olarak ifade dilmişıir.)

Takip eden dipnotlar bu finansal tahloların lamamlayıcı parçasını DrNrIM SEPŞEST JM.sEaıclMALI MOŞAVIRLJ iş.

1 Milis ..N,,j Çöı%8yt%orşC..şoel h..2bfrr54.57q t..k4a7ŞıfI5TMd5oL

Tkjr” S4cıI 1

)dşr,I Mo:Ş435Ş.3932

Ilağımsız Dtnetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş

PASİF KALEMLER Dipn<ıt 31 Aralık 21114 31 Arolık 21)13

Tv YI’ Toplam Tl’ YI’: Toplam

493.976.983 585.057.117691Ll181l.(l93

11.679.5921.218.648

33M3.5W7

32.790.118% 2.038.723

3.501.887 719243

ıl6

7Il

20

13

16

ALIM SATINI AMAÇLI TÜREV FİNANSALL YÜKÜMLÜLÜKLERIl. ALINAN KREDİLERılı. FAKTORİNG BORÇLARI

IV. KİRALANIA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR

4 1 Fınansal Kınbnıa Bı,mbn

32 Faaliyet Kıralama.sı Borçları

4.3 Diğer

4.4 Eneleıımiş Finansal Kiralanıa Giderleri

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)5.1 Bonolar

5,2 Varlığa Dayalı Menkul Kıyn.fller

5 3 Tahviller

yI. DİĞER BORÇLAR

yIl. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR

RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSALyılI. YÜKÜMLÜLÜKLERtl Gerçeğe Uygun ğer Riskınder. Korunma Anıaçlıbr

8.2 Nakiı Akış Rıskinden Korunma Anuçlılar

8.3 Yundışıııdaki Net Yaıırım Riskiııden Korunma Amaçlılar

IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLERX. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı0.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı

30.3 Diğer KarşılıklarXl. ERTELEN%IİŞ GELİRLERXIl. CARİ DÖNEM VERGİ BORCUXllI. ERTELENNIİS VERGİ BORCUXIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER

ARA TOPLAMSATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULANFAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI

XV. (Net)15. 1 Saıış Amaçlı15.2 Durdurulan Faaliyeılere İlişkinXVI. ÜZKAYNAKLAR16.1 Ödenmiş Scrma>t16.2 Sermaye Yedeklen16.2.1 Hisse Senedi Ilıraç Pdınleri16.22 Hisse Senedi Ipıal KSrlan162.3 Diğer Sermaye Yedekkri

KŞr seya Zararda Yeniden Sınıflandırılnuyacak Birıtmiş Diğer

16.3 Kapsamlı Gelirler seya GiderlerKir veya Zararda Yeniden Sınıflandırılaeak Birikıııiş Diğer

16.3 Kapsamlı Gelirler veya Giderler16.5 Kir Yedekleri16.5.1 Yasal Yedekler16.5.2 Sıaıü Yedetleri16.53 Olaanüııü Yedekler16.5 4 Diğer Kir Yedekleri16.6 Kir veya Zarar

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kir ve,a Zararı

6.6.2 Dönen, Net Kir ‘eya Zararı

42.398 42.398386.8811.624 4211.323.21

31.110.396 28.9641.615 31.009239

3.283239 9.168.278 9.887.521

1.592.819 - 1.592.819 81>5.552 - 8(15.552

817.1107 . %17.007 687.322 . 687322

817.007’ . 8l7,007 687.322 . 687.322

105388.159 5293713.71% 634.758.877 37.8113.428 425.051.915 362.856343

l15.896.5l8 . 115.896.51% 45.989.1)12 . 35.989.1>12

300.000.000 100000.000 37.000.000) . 37.000.000

. 3.788.076 3.040.610 - 3.010.610

. 1.636.533 1.339.113 . 1,339.113

. 2.ISI.543 1.701.4971 . 1.701.197

-I2.I08.442 5.948.402 . 5 938 102

- 12.108.432 5 948 302 . 5 938.302

3.788 076.636 533

2.151.533

12.108 441

12.108432

PASİF TOPLAMI 221.284.677 529.370.718] 750.655395 83.793.4401 425.051.915 5(18.845355

BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT

GELİR TABLOLARI(Tularjaraksi hehnilmedikçe Türk Lirası (d9V) olarak ifade edilmiştir.)

fl4ınmın Drncllmılcıı r.nçnd, B4ıımır Onıntllnıdon GvçmlşCairi Dıinem ünçtkl Düntm

GElİR VE. GİDER KAI.ESİLERİ Ikpnııl 31 Anlık 2(114 31 Anlık 2(1(3

ESAS FAALİVF.r GELİRLERİ 42323.173 243711.929

FAKTORİNG GElİRlERİ -

Fakıımın1 AlaaaU arınıjan Alınan Fai,Ia -

lskıınlıılu -

FaLııtır Alrakünı*ian Mınaz Can, la Ka.ım.yı.ıılar -

laLr-m;u . -

lhğa -

FİNANSMAN KREDİI.ERİNDEN GEI.IRI£R

Fınaıwan K:aiılcııraün Mıaaı l:;Jla -

I:ır_ınar KLlLraı mL-n Ailıflo Cari Ka,ııa>aiılar -

KİRAI.A6IA GElİRLERİ 42323.173 34.fl92!

1 inaroal Kı,alaııuc larlaı 31 73541 242119929

Faaliyd Eiral aııu.:ı lialarlai — —

Kiralarıu lnlemıaınıkn Alınan Cari la Kıımh> anlar 749 (ı7 2 2% >9%)

FİNANSMAN GİDERlERİ (-1 (2113115.423) (11.6113.4)9)

Knllamlan KraabIcır Vailcn Faizla (9 9(95.759) (11.617.7511)

Eakıımin9 İşlcııılaımian Ilamçiara YalI anFa ılk,

Finainnul Eiralaına (iialalai -

liraç Edilan Menkul Kıymeılar Vailcn (‘aralar -

((ağa :4(1 (mak,laı -

Vaflln ilacı ir Kıın.annıolar (5+9 *11 (i776

HRI’I K/Z (1.111 21.617.750 11767.441

ESAS FAAI.IVET GİDERLERİ (.9 (10.901271) ıL579.902’

IanıınaI [iiılcııaı (4.576 491 (17115 273

KıağnıI’c,wanaıı Karnılı ğı 114am -

.-Va+uıng (ialınlıır.a Gi.k,Ial —

(knrj Ikııın fliaüicı Il ı6.’24.722) 5 2751,1+:

((ağa

IIRÜ’r FAALI Er K/Z (111+1V) 01(6379 4.169351

IIİĞER FAAlİYEt GElİRlERİ 4ı19.421L%6 279.752333

IlanUlardan Alınan Faifla 522.166 492.2M>

l’ı,s Rnpıı (1 eııılaanılun Alınan l:ai,la

Menkul Ikğalaakn Alınan İğizla

Airın 5 alım Amaçlı l9naa:al Vaniıklarılan

(laçeğr Uy(un (ağa Fa,ka Karrtarar’a Yanuııılan Olarak Sm flandırılı EV

Saıılıııaya ilanı imannal Varlıklanıbn

Vadana Xadar 99* lnanlacak Yaıınlarıbn

‘Fcııü:a (idırknSamar l4ya.wı lnlaınaı Cn 91.1 2 (23

Tıırcn Fn4maal (şlaaanLm 444,9’

(25

Kamhıyaı lnEmJ, ı K2rı 4:11 337 %n9 273 752 ((79’

ltaa ‘9 COajynal 4 M7 76:

TAK/)’TEKI Al.,lC,KI.,’R,’ ilişKiN OtEl, K,%MSiI.IKLAR 1> 9 )3.i.).7I49 2.293,449’

DİĞER FAAI.IVE’r GİDERlERİ Il )4111L323351 1 (271 15931))

Manknl (kğalri lkğa lioşüş (hala> >731

(laçeğe tiygun lk-ğa Farkı Karr/,arara Yaıtııılan (ılarak Smıüamlınlan IV Dağa Düşme (iidaı

Sannlnuya <arar Fınanaal Vanlık(arıbnVaıİcye Kaakır EId Tuıulaeak Yamırındardan

Duran Varlıklar Dağa Ilüşuş (iidcılai

MarkI> 1 (unan Varlık 1 mağa IaUşün (iidalai

Saıış Amaçlı lilda’luıulan ve Ilurıkrulan Faaııyıılar İlişkin Duran vaılıuar Dağa Dünüş Giıülriı

Şaerıyr Dağa (‘IşIn Iliakri(1gm StÜk 1 (aır.ı’an lsııraz Varkklar 1 kığa Ikaşuş (iıadisım

İn1irnL (bağlı (Matıık ‘:lş l)nuUkian ((ağa kış-aş 04ık,laı

1m,,’ (‘iraır.£ işlem/alan ‘İ.cmar - ı42.YMi

K.ıııı6ı>,ı (şlernı.ri Yararı (1161,323 476)

lIğarNET FA.çİ.İVE’r KIZ (V,...,VIII( 11,9291.120 7.4R7.93-

IIIRLF.$’IE İşi Etli SONRASINDA ı;r.n.ıı< OlARAK KAYDEDİlEN FAZIALIK nİARI

NET l’ARAS,6İ. I%)ZISYON KARI/ZARARI

SÜRDÜROLEN FAAI,iyF.fl.ER VERGİ ÖNCESİ KIZ lINı-X+XIı 11331.1311 7367.934

SÜRDÜRÜlEN FAAlİYETlER VERGİ KARŞIlIĞI 1±) 211 (2.611.67)) (1339.532)

Cari Vagi Earş/ığı (3, (i47 7.16) (2.731.067)

Lrıclcnımıi ş Vagi (iııla (1kisi 1+)Lnieknıni ş Vagı 1 alır Ihkiai (‘1 3)66.05% 791,351

SÜRDÜRÜlEN FAAI.I\ETİ,ER DÖNEM NET K/Z (NIl±XIlI) 12.1(9332 5.949.41(2

IIIJROO>RtlI.AN FAAI.İYETI.ERDEN GElİRlER

Saiış Amaçlı I)lıia’ I’uıulan kıran Varlık (kinlaı

Ilağlı 1 Iflaklı k. 1 şııra k iş 1 (nailıkları Saııu Kanları

l3ağa 1 >arakırulan ( aalayd Gali dal

IILRIIL’Rll.AN FAAI.İi’ETI.ERIIEN GİIIERI.ER (.1

Saraş Aııuçiı (1£ . aan 1 kıra “agk (iia ları

Ilağü (JrıauıL 1 Itırakne İn ()naMıkkını Satıl /.a’arları

Dağa l1*aahznl anl’aakya (Inaarları

I)CRDCRCI.AN r.ı•ııj ETI.ER VERGİ ÖNCESİ K/Z9X”XVl(

rn:Rnı.ıRn.kN F,tAI.İt ElLER VERGİ KARŞIlIĞI (ni

CaiVargı Karnıtığılrtelanıııi 1 Yargı (lalır İlkini (+9l/nrlcnıııi ş Yargı (klan (11kM (-1

I)URDURIJİ,AN FAAlİYETLER DÖNEM NET K/Z )kVII±XVİII 1

NET DÖNEM KARI/ZARARI IXIVtXIX( 12.1116.442 5,946.41(2

İİiSSE BAŞINA KAZANÇSürılarülen laalıyo Erden <lise Ilaşına Kararç

1 )urdnnılan FaalıFaıladen Il ıvse (alım Kaıanç

SEYREİ.TİI.MŞ iilssw BASINA KAZANÇ

_________ _________________________ _______________________

Y !AĞIMS 7 DENETİM ve SEPtEST *JK>SEtECI

Takip eden dipnoılar bu linansal tahloların ıamamlayıcı parçasıntouştururLaı Müş*VIPLIN İŞ.

3M,’,i, M.1Ş435*3*7’

Il(Il

12.1

(4

(.5(.9

.7Il.2.1

23

23

25111.IV.4.112Il

4449t,.Vİ.

6.’626.31*3<

6.326.3.39.33

9.46.56.5.16526667

t’lİ.VIlI.6.16.116,136.1.16.2%2<622

$21

9.259,1

949.5

İN.i6.NI.‘İİ.NİİI.

13.1(3.3133NIV.K’,.(5(53(97

KVI.16.1

%211:1

KVI 1.V(IJ.161

(%2ili 3

NİN.NN.


31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİTÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE

İLİŞKİN TABLOLAR(Tutarlar aksi heliriilmedikçe Türk Lirası (‘TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denelimdeı Bağımsız Denetimden

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAI’SAMLI GELİR TABLOSU Geçmiı GeçmisDipnot 31 Anlık 201. 31 Aralık 20(3

1. DÖNE%l KARI/ZARARI ıLıIa34.

Il. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER2 1 Kar ve )a Zararda Yenıslen Sır.ıflandınlnuyacaklar2 1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerlerme Anışlar/Azalışları2.1.2 Maddi Olmayan Dunn Varlıkla, Yenideıı Dede rn’c Anışlarıtğzalışlan2-1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Olçüm Kazançlar/Kay plan2.1.4 Diğer Kar ve ya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları2.1.5 Kar ve ya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire lişkin Vergiler2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri2.1.5.2 Enelenmiş Vergi Gideri/Geliri2.2 Kar ve ya Zararda Yeniden Sınıflandırılaraklar2.2.1 Yahancı Para Çevirinı Farkları2.2.2 Saıılınaya Hazır Finanaal Varlıklanın Yeııiden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri2.2.3 Nakıı Akış Riskinden Korunma Gelirleri / Giderleri2.2.4 Yundışındaki lşlermeye İlişkin Yaıırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri2-25 Diğer Kan ve ya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Uıısur!arı2.16 Kar ve ya Zararda Yeniden Sınıflandırılaçak Diğer Kapsamlı Gelire Ilişkin VergıL’r

2.26.1 Diııwnı Vergi Giden/Geliri2.2 6.2 Enek-nrrş Vergi Gıderi/Geliri

111. Toplam Kapsamlı Gelir (1+11) ıfloL44. 53JJt

Takip eden dipnotlar bu linansal tablolarln tarnamlayıcı parçasını OIUŞCIğİftŞIZ DENETİM vş SEP8EST MUHASEECİMALI MÜŞAVIPLIK A.Ş.

Maşla Mshalına ŞO+.8Ü rt, (ew,l bC:27b.lrş:5Aj7-S9eqj’ .. rIl£üıpasUL

Tkr4Ski 7 ?M.rys Nc0435030.2 1

BU

RG

AN

FİN

AN

SA

LK

İRA

LA

MA

A.Ş

.

31A

RA

LIK

2014

VE

2013

TA

RİH

LE

RİN

DE

SON

AE

RE

NH

ES

AP

DÖ

NE

ML

ER

İNE

AİT

ÖZ

KA

YN

AK

DE

ĞİŞ

İMT

AB

LO

SU

(Tut

arla

rak

sihe

lirt

ilm

edik

çeT

ürk

Lir

ası

(TL

’)ol

arak

ifad

eed

ilıni

şLir

.)

-

-K

M’ta

/Mlk

Kk.t

Zaı.

b-

7’m

Fjf

ll-

-

S,,

db

ıld

,zü

nü

cık

ğ,,fls

.dadk

-

ılw

gn

,lh

ğt,

huık

nış

lht,

ÜZ

KA

VN

Kh.

%L

EM

LE

RİN

UE

KI

Ktç

.t..h

0,-

ttk

,,,

K’%

ş<rj

ıkI,l

,

UE

ĞİŞ

İKÜ

KI,

ER

ı;,k

,kT

-

-

-Ik

mca

N€

-(ü,

St

ıırncsa,,J,:

1111

VtS

wü

[Ib

fr,S

am

s3

ç-

Yatt

IS

taj.

(Itğ

.ttu

Ii

I11t

sIk

eo

.K

M,,4

Ik

ış

11.1

-İT

,K

Mt’-

T,ş

1a.

ı’

Saıı

aj,

,V

üİT

İaaçı7

m.L

3L

Ijt.

JKM

Iat

Yo

kk

Hi

ı13

NK

aY

c.U

k4

YaH

S\n

klk

üV

,kür

YlZ

tnü

KM

,!İi.a

ti

ön

fli

b’r.

<T

.cE

Kİ

uT

Isl

-

-

ıınık2oı3)

W.,

.mB

.ş.B

,ki,

ni

1ı6

JW

kİ

—4

-l.

m323

—4

1.

-1

I6.I

3U

I41I1

<.V

41

12

(41

4an

4o

.lıT

ILfl

(11

Jlu

n.,..Y

.ı.b

,Di.

.ıT

.ak

r4

—4

41

‘

11

—4

11

1-

23ıu

uım

ı.ıu

eıu

b,,

tsın

ınrü

nı

-3

41

41

11

44

41

14

Nlt

,,k

P,4

ıIıb

<jr

nL

Yap

üt

lkğ

ışk

i,L

lnv

ı1

ı11

Fik

ıs.

4-i

44

34

41

•1

‘

ıl!.

V,

B.U

3.O

+lI

il6

3Il[

I2

41

31

1 .ıo

ı5*

4I6

.In.2

ı4.ı

ızo3L

i31

1213

1

(7T

şb

inK

arl

ıliI

tl.

11

ı1

‘

17

,N

tkd

,Ti(

Vç1

-ık

şı,n

ldıs

aın

a,t

,üıu

ım,

—1

——

1—

41

-1

YI,

lçK

apıt

ktt

dtn

sç,t

Lı,

şııı

ıI,n

Scı

mt(

t,m

uım

,2i

LlI

liIT

Ti

44

—ıım

.m

—4

—1

40L

91U

0İ

——

Vİİ

,iM

aT

1ıı

S,i

itnfl

ts(i

miJ

Lı,

,Im

ıeF

t1k,

-—

41

41

—4

—4

•4

4V

İİ’

lh1,t

S..,t

l,nei,

mtş

ituIc

Mı,

Tah,ı

rla

—1

“4

——

—1

44

ı’.

Sat,

1lk

ürİ

KIh

id—

14

31

11

11

1X

.l>

ıaik

tiıT

tIiL

laN

a11n

ı>I,

Mii

i(A

niş

——

14

44

41

44

4-1

1

M.

i.,tiı

Nd

KIn

öıa

t—

—3

44

44

11

11

5.9

Ü4

İ1

3.94

140

4.94

*40,

‘ıl.

KM

utgı

iım

ı—

—ı

•4

44

1—

235.6

71

4476

.1

(13i1

D94

1

ız.ı

I>tğ

itbnT

dndrn

.—

—1

4ı

11

41

—4

11

4ız

27ük,,

.Uıs

-,L

tT

maj

ls.

——

11

31

14

—235Ç

144

76.

4(4

1111

194*

(41ı

2,O

4

ıl]

Ihbs

44

14

11

•1

41

Waj

.S

.K

ILh.

_I“lı

tI+

M.M

0-

Sla

şşU

ş•

34

44

44

•4

•1J3

.IIS

I.IŞ

I4

SS

IIS

L—

53

Ü3

01

5.Ş

flh

I

CIR

IIN

)NF

Sİ<

h..

ü,,

Oa:,

,ö.m

ftIh

p..

,f25

11

1.

i3ıA

nıı

k:n

ıl>

i.

.

t(i

T,,L

IO.k

nm

S*ıu

Uüil

t.i

37

44

1—

14

3—

337

1131

—lşo

ışJİ

439

1L40

Z—

5.%

l-ti

alk

oll

i

İİ.

‘nıt

’,an,..i

.ı.ı

anouza.n

.ıer

-

11

13

41

44

1‘

41

—

Il

._..._

%_tL

iL

:1

11

—4

3ı-

-

11

1M

‘¼17

4.L

.i.L

7aç-4

iık

ğU

L2

-

,k

1-

12

4ı

—4

•1

3•

——

14

44

lıl.

V.,iI

laL

’.,ı

l+ıl

,37)

4—

4•

1•

——

ı339113

—l.

1o

I49

43.

91L

10Z

45.

9404

111

3fl

.0I.

IV.

Tiı

lam

>tx

rl.

iidc

41

—3

4t

4—

14

•4

.şa

M,,

içükja

tıIa

şm

tytM

üi

57

.1w

*1

•1

•—

34

‘1—

Il.

kK

,üia

iüo

ı1t,W

.rnü,

St,

ma>

t.7

0mm

..

3•

4•

14

—1

1I3936i

44

1jI

L(k

ktm

işS

asm

a>,F

.oü

a,5

.,,l

iua-

ıto

,Im

Iı-

•1

41

11

4—

•4

1—

43

7111

ııssşçoım

,ı,,,u

5m

ı,hIa

T,ı

ııa

41

31

1—

11

t•

3

1’.

Sçm

uşv

Ikıu

,ııK

a4d.

44

44

•ı

1•

44

Jx

.oıp

ık

pşu

u,7

N*m

iıIc

Anı

ş.7

stiı

ş.

11

13

•t

44j

•—

•1

t—

4

‘t

lll<

tmN

dK

’w111ıö

rm-

34

44

•t

t4

1—

tIL

IO*3

111(0

144

ltı.

a.ı

.

Mı.

KM

Ihği.

44

—4

1.

1•

329

1.4a

j31

3.M

OS

Rt

<5.9

4*4

1j

4ıS

.941

.402

24ıi

tğıf

lbnr

1-ln

ciiu

2t

4ı

—4

tt

—4

44

tt

412

.2V

okuae

Ak

ııb

nT

mm

ttt

14

ı4

429

1.42

<4—

5630

.984

<540

6.30

24(5

g48.

402

2.3

lI.ğ

at

t4

4t

14

tt

3•

41

4t

3ı*i.,..

Ito,,

ıı.k

I,.4

{lı

l,ıV

....

.,,,

xıt

lçıı

ı.

(09

(46

.06

04

4t

—t

3•t

1(3

06.5

3.1

tti

sis

ü•

İ2,I

0S

MZ

411

106.

4411

5.19

6S1:

1.D

uran

vtr

lıU

arbin

tiru

ş>

trü

ikn

M’ğ

alcm

eanış

ıaıü

azabşl

tn.

2.T

amn

ilan

nu

ıFay

ıüp

la,i

lan

mn

hiıi

kmiş

>rı

0d

rnül

çü,n

bzaıl

a,ı

ftay

,pIa

o,

3.D

i4a

<OzK

ayna

k‘i

ru,n

u,I

etk

-ğaı

eucn

>ai

mu

ıian

ndi

ğIL

bp

saıı

ü,

gcli

rim

kmurl

annh

sın

.00

mIm

Inn

>aj

cüp,I

ar,

ile

114,

’kM

w>

azaaf

.ltn

k>

v.0.

knsi

mfl

aiubnın

n,’

aak

(*4

0bpuin

ı,eIi

,u

ruu

rıtn

mn

hin

krn

iıiu

iajl

ar,i

4.Y

tbaır

ııtn

çet.

nn

.[eU

an

.5.

Sah

ium

şaçı

tır

f.ıu

.mal

‘wI,

kIa

n.,

bir

ikm

iş,t

nid

c.,

Mğ

mi’

me

ol.

v>

.,i

,şfl

amlu

ott

bealç

bn

fta>

lpıa

n.

0.IS

iğir

0a6,

IaU

şı,’

ka.

uk

-nL

iraru

mbıa

nçıa

w%

a6,p

lan,

Ozb,n

ak

onu

işıe

kaım

.,n

.m.m

İan

n(*

40

Upsa

m!.

grl

iri.

xkıt

Uüzt

rajd

aun

aııa

mi,

rııa

rak

pa,

Ian

ü,

diğ

ı’ha

s1e42

zaaf‘ta

k>

rı.ı

k,,

,,m

llaı.

hnlr

.ıl.

(*ğç

ıU

pta

iflO

12,-ı

,uT

,UT

itnnin

hir

,kn»

ıoia

,ltn

ı

——

Tak

iped

endip

notl

arbu

ünan

sal

lahio

ları

nta

mam

layıc

ıpar

çası

nı

olu

ştu

rurl

ar.

GO

NE

YS

4t1

94S

ızD

EN

ET

İMQ

SEPB

EST

MU

NA

SECE

CİM

*,I

N.f

l..<

şşp

fl’

DM

ıe:5

4.5

,.sş

.ç34L

*l2

ğ0şJw

o:2

7

5M

şq


31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE

NAKİT AMŞ TABLOLARI(Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denelimılen Bağımsız DenetimdenGeçmiş Geçmiş

Dipnot il Analık 21114 31 Aralık 21)13

A. L%ASTiXLİVETLERE İLİŞKİN NAKİtAKIŞLARI

1.1 Esas Faalı>et Konusu Akıif ve Paniflerdeki Değişiın Öncesi Faalı>cı Kn 2.34)3 799 il 694.030

ii Alınan Faıel:r/Kira]amacelirleri 43.935.653 23.912.240

1.12 KinlamaGideelni -

1.1 .3 Alınan Temeııdler - -

1.1.4 Alınan Ucret ve Komisyonlar 733 765 281.000

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kaeançlar 6.588 052 279.800.603

1.1.6 Zarar Olarak Muhaaeheleşıirilen Takipleki Alaeaklardan Talııilallar 8 1.717.177 1.155.721

1.1,7 Personele ve IlizmetTedarik Edenlere Yapılan Nakil ödemeler (4446864) <3.806.487)

1,1.8 Ödenen Vergiler (2 526 234) (1.485.003)

1.1.9 Dığer (33.727.750) 1288.461,0311

(.2 Esas Faaliyeı Konma Aktif st PasiflerJeki Değişim (63 301,1831 27.353.341)

1.2.1 Fakısıring Alacaklanndaki Neı (Artış) Azalış . -

1.2 1 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Anlış — -

1.2 1 Kiralama işlemlerinden Alxaklarda Neı lAnış Aniış (228863396) 1241,049.942)

1.22 Diğer Akııflerk Neı (Anıyı Azalış (3127 3801 (2 278 310)

1.2.3 Faktorıng Uorçlanndaki Nel Artış (Azalışl -

1.2.3 Kiralama lşlemlerindeıı Bıırçlarda Net Artış (Anlı)) <53856351

1.2.4 Alınan Kredilerdeki Net Aflış (Azalış) (62.462,846 180.328 $14

1.2.5 Vadesi Gelmiş Borçlarda Neı Artış (Azalış) - 8.604.735

1.2.6 Diğer Borçlarda Net Allış <Azalış) 11.912,382 27.040.461

1. Esas Fıauliyellerinden Kuyııakianan Nt-t Nakit Akışı (50.997.383) (15.659.312)

İt. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKİSLIRİ

2.1 lkıisap Edilen Bağlı Ortaklık ve işıırakler ve iş Onaklıklan -

2.2 Elden Çıkanlan Bağlı Onatlıks e Işıinkla ‘e lş Ortaklıklan - -

23 Satın Alınaa Slenkuller ve Gayrimenkuller 9.10 329 713) 1100.915)

1 3 Elden Çıkanlan Meekul ve Gayrimenkııllr,2.5 Elde Edilen Saıılmaya 1 lazır Finansal Varlıklar . -

2.6 Elden Çıkanlan Saıılnıaya Ilarır Finansal Varlıklar -

2.7 Saıın Alınan Vadeye Kadar Elde Tuıulaeak Yatınnılar2.8 Saıılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yaıırıııılar2.9 Diğer

Il. Ynlınm Faaliyellednılrn Kaynaklanan Net Nakit Akışı 1329.7131 (19(1.915)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİTAKIŞLARİ

3.1 Krediler se ihraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakiı —

3.2 Krediler se Ilıraç Edilen Menkul Değerlerden Kyraklaaan Nakiı Çıkışı —

33 1lıra; Edilen Sermaye Araçları -

3 1 Temenu Odemelen3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler -

3.6 Diğer (1 57 le)9.061

İlİ. Fiınansman Faaliyellerinılen Sağlanan Net Nakit 57.799<1M

IV. Dilsiz Kuruntlaki Değişimin Nakit ve Nakılr Eşdeğer Varlıklar Uzrdndeki(.58,749 (2.708.922)

V. Nakit ve Nakile Eşıleğer Varlıklanlaki Net Artış 7.İ30.7İ6 118.559.149)

Vİ. İ)ünem flu,ıwbki Nakit ‘e Nakıle Eşıleğrr Varlıklar 9850.351 2£309.500

Vİİ. bilmem Sonundaki Nakit ‘e Nakde Esde*rr Varlıklar 3 16.981.061 9.850_ISI

Burgan Finanaal Kiralama AŞ. 2<114 yılı içeriniııde iki kez sermaye antınmına giımişıir. Bu artışlardan ılki. 05 Mayu 2014 ıariiıli Yı,neıim Kurıılıı kararına istinaden

yapılıııış olup şirkeıin semsayeni kayıtlı sermaye tavanı sınırları içeriıiııde kalmakla (sirlikıc 37.00)1000 TL’den 80 000.000 TL’ye arııırılmışıır. Aoıırılan 43.000,000 TL’nin

5.200,936 TL’ni içsel kayııaklardan. 37.799.064 TI.’si ise nakit sermaye taahlındü yolıı ile sağlanmışlır. Burgaıı Finansal Kiralama A.Ş. Genel Kunılıı tarafından kayıtlı

serıııaye ıavanı nın 200.000.0<8) Tl..’ ye çıkarılıoaaı kararı alııınıası ve gerekli işlemleriıı yapılması ile birlikle Il Kasıın 2014 ıad 611 Yüneıim Kumlıı ‘ nda şirketin

sermayesinin 2)) (83(3.000 TL dalıa anıırılarak 00.0(8)000 TL’ye çıkarılnıasına karar vedlıniştir.

GÜNEY MAĞIMSIZ DENETİM vş SEXEST MUNASEECITakıp eden dıpnoilar bu lınansal lahloların lamamiayıcı parçasını oluşIuntİMOş.vlau • ş.

M.ıs.fr U .,.ıı,.ı ı !şsIs.n b.27

6 ‘<

MrrsIs,z ‘5ç.

TÜRK LİRASICari Dönem Önceki Döıırm

(311lm0l48ı 131/1212013)

1. DONENI KARININ DAGITI%JI

1.1 DONEM KARI 13.921)120 7.387.933

1.2 ÖDENECEK VERGİ VEYASALYÜKÖMLULÜKLER 1-) (281 .618) (1.539.5321

1,2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (3.197 736) (2,331.083)

1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi (‘9 - -

1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler 386,058 791.551

A. NET DÖNEM KARI (1.1 - ).2> 12i08.442 5.938.3112

1.3 GEÇMİŞ DÖNEM ZARARI (-t -

1.4 I5İRINCI TERTİP YASAL YEDEK AKÇE ‘t 297,420

1.5 KURULUŞTA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-t

Il DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [(A-l,3+l.4+l.5İ1 12.1(18.442 5.650.982

.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-3 -

1 .6. 1 Hisse Senedi Sahiplerine -

1.6.2 İmiiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine -

1.6 3 Kalılma İnıifa Seııeiherine1.63 Kara lşiirakli Tahs’ilbre1.65 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahıiplennc -

1.7 I’ERSONELE TEMETU -t1.8 YONETIhI KURULUNA TENIEUÜ t-) -

1.9 ORTAKLARA IKINCİ TEMEVFL’ (-5 -

1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine -

.9.2 İmiıyazlı Hisse Senedi Sahiplerine -

1.9.3 Katılma İnıifa Scııellerine —

1.9.1 Kara İştirakli Talıvillern -

1.9.5 Kör ve Zarar Onaklığı Belgesi Sahiplerine -

1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE 1.)1.11 STATÖYEDEKLERİ(-) -

1.12 OLAĞANUSTU YEDEKLER 5.656.982

1.13 DIĞER YEDEKLER -

1.14 ÖZEL FONLAR -

Il. YEDEKLERDEN DAĞITIM -

2.1 DAĞITILAN YEDEKLER -

2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) -

2.3 ORTAKLARA PAY t-) -

2.3.1 Hisse Seııedi Sahiplerine -

2.3 2 İmıiyazlı Hisse Senedi Salsipleriııe -

23.3 KaIıIrna İnıira Senellerine2.34 Köra Iştirakli Talsvillem -

2 3.5 Kör ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine -

2.4 PERSONELE PAY 1-)2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (.5 -

111. HİSSE BAŞINA KAR

3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (YTL) -

3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( Ço)-

3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERINE (YTL) -

34 )MTIYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 1 %5 -

IV. HISSE BAŞINA TEMEUÜ -

4 1 HİSSE SENEDİ SAHIPLERINE (YTL) -

4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%j -

4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (YTL) -

4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( %) -

(9 2011 yılına ilişkin kar dağltıns önerisi YöneliııI Kurulu larafından hazırlanıauş olup Genel Kurul’un onayma sunulaeaklır. 2014 yIlı kar

dağıtımı tablosunda sadece daılahihir kar (ulan helirtihıııişcir.(*9 Bankacılık Düzenleme ‘e Denetlelsıe Kunııııu larafından ertelenmiş sergi varlıklanna ilişkin gelir lulurlannln nakıt ya da iç kaynak

olarak niıelendiı-ileıırnveceği ve dolayısıyla dönem karının buhse konu v’urlıklardan kaynaklanan kısmının kar dağılınıına ve serflıae

artınmına konu edilıııcnıesi gereklii nıüIalaa edildiginden,31 Aralık 2011 larihi itihanyla Şirkel’in enelenmiş ‘ergi varlıklanndan

kaynaklanan 386.05% TL(31 Aralık 2013: 791.551 TL>enelennıiş ‘ergi geliri dağılıma konu edilnıcyeeeklir.

Takip eden dipnotlar bu finansal tahloların tamamlayıcı parçasln9 MuNASEBECI

M,hln) tsI 8ürh*fş C.dd.sI P’e:27

7 rr5d-74Ç Cjr2*kJf1Yef/lSTU4ULTlcdr. .cL4Ş!)C

Mit Ic:G-435O-3O37’. Ş


31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE

KAR DAĞITIM TABLOSU(Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (‘TL”) olarak ifade edilmişLir.)

HURGANFİNANSAL KİRALAMA A,4AR DAĞITIM TABLOSU


31 ARALIK 2014 VE 2013 TARiHLERİ İTİBARIYLA BİLANÇO DIŞI HESAPLAR

TABLOLARI(Tutarlar aksi beliftilmedikçe Türk Lirası (it’) olarak ifade edilmiştir.)

Huğımsiz Denetimden Geçmiş flnğımiız Denetimden Geçmiş

NAZIM HESAP KALEMLERİ 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Dipnoi Tl’ YP TOPLAM Tl’ YP TOPLAM

l RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İSLENILERİ - . - - -

RİSKİ ÜSTLENİLNIEYEN FAKTORİNGIl İSLEMLERİ - . . -

İli ALINAN TENIİNATLAR 8 65386373 102205.056 167391.629 40.656.2119 71363.911 112320.200

IV VERİLEN TENIİNATLAR 12 935356 - 935.356 684356 - 684356

V TAAHHÜTLER . . . - . -

5.1 Cayılamaz Taablıutler . . .

5.2 Cayılahilir Taalıtıdder - - - - -

5.2.1 Kimlana Taalılıdıleri - . .

5.2.1.1 Finansal Kiralano Taalıhütleri - . . - -

5,2.1.2 Faaliyeı Kiralana Taahhdtleri . . -

5 2.2 Diğer Cayılahıli, Taalıhütler . . .

IV TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR İZ 211)37506 19.710.651> 41>748.150 - 33.452.244 33.452.244

6.1 Rükterı Korur.na Arınç!ı Tümv Finanıal Araçlar -

Gerçeğe Uvcun Değer Riıkinden Korunma Amaçlı - . . -

6.1.1 İşlemkr6.1.2 Nakli Akış Riskinden Kcıruıııım Amaçlı işlemler - ‘ - -

Yundışındakı Net Yaiınm Rıskinden Knnanma Aımçlı . . - -

6.1.3 işlemler6.2 Alım Saum Amaçlı İşlemler 2l .037.500 19.710.650 30718 50 . 33.452.244 33.452244

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 11.137.500 10.435 050 21.572.550 . 33.452.244 33.452.244

6.22 Swap Alım Satım İşlemleri 9.900.000 9.275.600 19.175.600

6.2.3 Alım Saıını Opsiyun İşlemleri - . . -

6.2.4 Futurns Alım Satını İşlemleri . . . . —

6,5.5 Diğer - . -

YIl EMANET KIYMETLER 167.220 560.312 727.532 167.220 583315 750535

YIlI NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 87.526.649 122.476.1)18 211)002.667 31.708.065 105.499.410 147.207335

Takip eden dipnotlar bu önansal tahlolann tamamlayıcı parçasınI 014ŞJASıZ DENETIMVe S(RŞEST MUSEP€C)MALI MüŞ*VIPLfr a.Ş.

8 Mslat Mı,haIbeii fp$ŞL*I’Ş C4” P.r?l

0alr..5451-59 ıGtJ6.Ştt!I5tA)1aUL1lcjrş!ISkiIt»”Ş20

>4mb .üo-a3s0-3.P-’-’.rl’


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Burgan Finansal Kiralama Anonim Şirkeıi (‘Şirket’ veya “Burgan Finansal Kiralama”) Mart l994’te, EkspresFinansal Kiralama Anonim Şirketi adı altında. 3226 sayılı Türk Finansal Kiralama Kanunu hükümleriçerçevesinde Türkiye’de kurulmuştur. Şirket, bu ıarihıen itibaren ünansal kiralama operasyonlarına başlamıştır.

Tekfen Grubu. 30 Haziran 2001 tarihinde Bank Ekspres A.Ş.’yi Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu’ndan satın almışve içinde Ekspres Finansal Kiraiama A.Ş. de olun bağlı nrtaklıklarını konsolide elmiştir.26 Ekim 2001 tarihi itibanyla Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş. Bankacılık Düzenleme ve DenetlemeKurulu (“BDDK”) tarafından 27 Haziran 2001 tarihlı 24445 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Banka Birleşmeve Devirlerinin Düzenlenmesi” hükümleri çerçevesinde Bank Ekspres’e devir olmuş ve tüzel kişiliği ortadankalkmıştır. Bank Ekspres’in adı Tekfenhank A.Ş. ve Ekspres Finansal Kiralama AŞ’nin adı Tekfen FinansalKiralama A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş.’ye ait önansal kiralamasözleşmelerine bağlı alacaklar Şirket’e 25 Ekim 2001 itibarıyla Tekfen Finansal Kiralama A.Ş.ye devirolmuştur.

Tekfen Finansal Kiralama A.Ş.’nin ana ortağı Tekfenhank A.Ş.’nin %70 hissesi Tekfen Holding A.Ş. tarafındanEFG Eurohank Ergasias S.A.’ya 16 Marı 2007 tarihi itibarıyla satılmış ve ana ortak bankanın ünvanı EurobankTekfen A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Ana ortaktaki ünvan değişikliğine paralel olarak Şirkeı ünvanı da Şirket’in 29 Ocak 2008 tarihli OlağanüstüGenel Kurulu’nda alınan kararla EFG Finansal Kiralama A.Ş. olarak değişmiştir. Unvan değişikliği 4 Şubat 2008tarihli ticaret sicil gazetesinde yayımlanarak tescil edilmiştir.

Eurohank Ergasias S.A.’nın Türkiye operasyonlarının Burgan Bank S.A.K’e satılması konusunda yapılananlaşma çerçevesinde, Eurnbank Tekfen AŞ’nin Eurohank EFG Holding (Luxemburg) S.A.’ya ait %70oranındaki hisse senetleri ile Tekfen Holding A.Ş. elinde bulunan %29,26 oranındaki hisse senetleri BankacılıkDüzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 7 Aralık 2012 tarihli iznine istinaden Burgan Bank S.A.K. tarafındansafin alınmış ve Eurohank Tekfen AŞ’nin %99,26’lık hissesi 21 Aralık 2012 tarihinde Burgan Bank S.A.K.’edevredilmiştir. Bu kapsamda Eurohank Tekfen AŞ’nin, EFG Finansal Kiralama A.Ş’nin hisselerinin %l00’ünesahip olması sebebi ile dolaylı olarak EFG Finansal Kiralama A.Ş’nin hisseleri de devir olmuştur.

Şirketinin 23 Ocak 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda , EFG Finansal Kiralama A.Şolan ünvanının, Burgan Finansal Kiralama A.Ş. olarak değiştirilmesi kararı alınmış ve 25 Ocak 2013 tarihindeTürkiye Ticaret Sicili’ne tescil ettirilmiştir.

Şirketin ana operasyonları endüstriyel, olis ve diğer ekipmanlar ile birlikte taşıtlar ve gayrimenkul kiralanmasınıiçermekıedir. Şirketin genel müdürlüğü: Büyükdere Caddesi. No:l95 Levent, Şişli, İstanbul - Türkiye adresindebulunmaktadır.

Şirketin ana ortağı Burgan Bank A.Ş.dir. Şirket’te 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 33 kişi çalışmaktadır.(3lAralık 2013:24 kişi)

Şirketın’in ana ortağının 23 Ocak 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında; EurohankTekfen A.Ş olan ünvanının, Burgan Bank A.Ş. olarak değiştirilmesi kararı alınmış ve25 Ocak 2013 tarihinde Türkiye Ticaret Siciline tescil ettirilmiştir.

31 Aralık 2011 ve bu tarihte sona eren hesap dönemi itibarıyla hazırlanan önansal tablolar. Yönetim Kurulutarafından 6 Mart 2015 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul ünansal tabloları değiştirme yetkisine sahiptir.

GÜNEY AcıMsız DEM£TIM ve SCPPCT IWHASE3tCMiii MUŞ.V<PLIFS A.ş.

Matlak Mst’aflesJ tiM 6GşOı4.rv C.tI.sI Şo:27Dalrş:5411 .

.4 S.rıyer/tSTANULTl ret a1Ç920

Nırsiş No:O-43 0 a2.rerI’


1 OCAK -31 ARALIK2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası Ç1V’) olarak ifade edilmiştir.)

2- FiNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 SUNUMA İLİŞKİN TEMEL ESASLAR

2.1.1 Uygulanan Muhasebe Standartlan

Şirket. bu önansal ıahlolarını bin Türk Lirası (TL’) olarak, BDDK tarafından 24 Aralık 2013 ıarihli ve 28861

sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ‘Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak

Tekdüzen Hesap Planı ve lzahnamesi Hakkında Tebliğ” (‘Finansal Tablolar Tebliği”) çerçevesinde Kamu

Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye

Muhasehe/Finansal Raporlama Standartları (‘TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK

tarafından 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ‘Finansal Kiralama, Faktoring ve

Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönemelik” hükümlerine

uygun olarak hazırlamıştır.

2.1.2 Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net

olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin

birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.

2.1.3 işletmenin Sürekliliği

Şirket, linansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

2.1.4 Kullanılan para birimi

Şirket’in önansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel

para birimi) ile sunulmuştur. tşletmenin ünansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket’in geçerli para birimi olan ve

linansal tablo için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.

2.2 MUHASEBE POLİTİKALARINDA DEĞİŞİKLİKLER

2.2.1 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablnlann Yeniden Düzenlenmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere. Şirket’in flnansal tabloları önceki

dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hilançosunu 31 Aralık

2013 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile l Ocak-31 Aralık 2014 yıl sonu hesap dönemine ait kapsamlı gelir

tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak-31 Aralık 2013 hesap dönemi ile

karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Gerekli görüldüğü takdirde cari dönem ile uyumluluk göstermesi açısından

geçmiş yıl finansal ablolarında çeşitli yeniden sınıflandırma işlemleri yapılahilmektedir.

2.2.2 Muhasebe politikalanndald değişiklikler

Yeni bir TMSJFRS’nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri söz konusu

TMSfl’FRS’nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak; herhangi bir geçiş hükmü yer almıyorsa, veya

muhasebe politikasında isteğe bağlı önemli bir değişiklik yapılmışsa geriye dönük olarak uygulanmakta ve

önceki dönem ünansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket’in cari yıl içerisinde önemli bir muhasebe

politikası değişikliği bulunmamaktadır,

2.2.3 Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar

Muhasebe ıahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde.

gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik

olarak uygulanır. Şirketin cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit

edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem ünansal tabloları yeniden

düzenlenir.

GÜNEY AtıMSıZ DENETİM ve SERBEST MUHASEOECIMALI uÜ 4vItıK AŞ.

10 MnıabMsh,ıı.ııEıb ürr4.dnp,İN.2TDtrı:54-57’SŞ ç.ı. ‘3’*4.nv4r/İSTLNUt

ficiret SkİI W.:1?ı’O

Nenfl No:O4350-3132’bOW 1’


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi belirthlmedikçe Türk Lirası (‘‘TL”) olarak itıde edilmiştir.)

2- FiNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.2.3 Standartlarda değişiklikler ve yorumlar

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

31 Aralık 2014 ıarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait önansal tahloların hazırlanmasında esas alınan

muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 ıarihi iıiharıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS

standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır, Bu

standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda

açıklanmıştır.

i) 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar

TMS 32 Finansal Araçlan Sunum - Finansal Varlık ve Borçlann Netleştirilmesi (Değişiklik)

Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarlan netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin

anlamına açıklık getirmekıc ve TMS 32 netleştirme prensihinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödemc

yapılan hesaplaşma (takas hüroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Söz konusu

standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler

Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işlelme ıaraflndan, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili

yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum.

vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemın bir

dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık

getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik

aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacakıır. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve

Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.

TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer

açıklamaları (Değişiklik)

TFRS 13 ‘Gerçeğe uy1un değer ölçümlerı” ne getirilen değişikliklen sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü

standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıklann geri kazanılahilir değerlerine ilişkin bazı açıklama

hükümleri değıştırilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe

uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tuıarının ölçümü ile ilgili ek açıklama

hükümleri getirmiştir. Söz konusu sıandardın Şirket’in önansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir

etkisi olmamıştır.

TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme — Türev ürünlerin devri ve riskten korunma

muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)

Sıandarda getirilen değişiklik, fınansal risklen korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi

bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasehesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme

dar bir istisna getirmektedir. Söz konusu standardın Şirketın fınansal durumu veya performansı üzerinde bir

etkisi olmamıştır.

TFRS JO Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)

TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulınasına

ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım

şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun

değerden muhaseheleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in rınansal durumu ve

performanst üzerinde hiçbir elkisi olmamıştır.ÇÜNCY flAtıMS91tj’

‘“4‘‘ -

Il,_ t?

tkaTPt 5*, , -

N9 No:9-4351’30V


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Lirası (‘IV’) olarak ifade edilmiştir.)

2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

Finansal tahloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğegirmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya haşlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikleraşağıdaki gibidir. Şirket aksi helirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansalıahlolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

TERS 9 Finansal Araçlar — Sınıflandırma ve Açıklama

Aralık 2012’de yapılan deişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesapdönemleri için geçerli olacaktır. TERS 9 Finansal Araçlar siandardının ilk safhası flnansal varlıkların veyükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmekıedir. TERS 9’a yapılandeğişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve erçeğe uygun değer farkı kar veya zararayansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan flnansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu ıür linansalyükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelirıahlosunda sunumunu gerektirmektedir. Şirket, standardın fınansal durumu ve performansı üzerine etkilerinistandardın diğer salbaları KOK tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecekıir.

TMS 19 — Tanımlanmış Fayda Planlan: Çalışan Katkıları (Değişiklik)

TMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhaseheleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önünealınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise. ışletmelerin söz konusu katkılarıhizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerekmuhaseheleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllıkhesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket’in linansal durumu veperformansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.

TERS 11 — Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)

TERS Il, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek ftıaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasehesi ile ilgilirehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik. TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyetibir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ileters düşenler hariç, TERS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasehesine ilişkin tüm ilkeleriuygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TERS 3 ve işletme hirleşmeleri ile ilgili diğerTFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesapdönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır, Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusudeğişikliğin Şirketin finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisı olmayacaktır.

TMS 16 ve TMS 38 — Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)

TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amorıisman hesaplamasıkullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amorıisman hesaplamasıkullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesapdönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusudeğişikliğin Şirket’in linansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.

GONEY BAğıMSIZ DENETİM ye SERnEST MuKASEECİMALİ M0ŞAVİLİK A.Ş.

12 14ö51fl MÖhÖIIP,J Eışı4yQş.re Çiaaesİ Ne;??D.We;5’.57’9 PÇJIJ.’jSnŞ/İ5TANBUL

TIcirşı kJıMen4, Me;G’4350113?’G t””’


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi hdinilmedikçc Türk Lirası (TL”) olarak ifade edilmiştir.)


TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler)

TMS l6’da. “taşıyıcı bitkiler” in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır. Yayınlanan

değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da burma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin.

olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü

süresince tutulduğu beliriilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik

dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS 41

yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve “maliyet modeli” ya da

“yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı bitkilerdeki ürün ise TMS 41’deki

satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ile muhaseheleştirilecektir. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve

sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin

verilmektedir. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in ünansal durumu veya performansı üzerinde

etkisi olmayacaktır.

TMSgFRS’lerde Yıllık iyileştirmeler

KGK, Eylül 2Ol4’te ‘2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve “2011-2013 Dönemine Ilişkin Yıllık

lyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır. Değişiklikler 1 Temmuz

2014’ten itibaren başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.

Yıllık iyileştirmeler - 2010—2012 Dönemi

TFRS 2 Hisse BazIv Ödemeler:

Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu

tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TFRS 3 İşletme Birkşmeleri

Bir işletme hirleşmesindeki özkaynak olarak sınıllanmayan koşullu bedel, TERS 9 Finansal Araçlar kapsamında

olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhaseheleşir.

Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TFRS 8 Faaliyet Bölünıleri

Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/

ıoplulaştırılahilir. İi) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere

ilişkin karar almaya yetkili yönetici’sine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak

uygulanacaktır.

TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar

TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa

kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net

defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri

oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.

TMS 24 ilişkili TarafA çıklamalan

Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir

taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.

GÜNEY OAĞIMSIZ aÇ’dETİM ve SEPEST MUMASERCCIMALI MIJŞAVIQLIK A.Ş.

13 Masık MhIIşıI ti a<deP No,27DaI,e:54’5759 Içit .3 ny ,ŞISTAMBUL

Tkarrı Sicil Na: 9 0Mersi, N.:04350’3032-60000ı7


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi beliilmedikçe Türk Lirası (TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKiN ESASLAR (Devamı)

Yıllık İyileştirmeler - 2011—2013 Dönemi

TFRS 3 İşletme Birleşnıeleri

Değişiklik ıle ı) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3’ün kapsamında olmadığı ve ii)bu kapsam ıstisnasının sadece müşterek anlaşmanın ünansal tahlolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilirolduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değışiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçama Karar Gerekçeleri

TFRS 13’teki porıföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil TMS 39 kapsamındakidiğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasındaTFRS 3 ve TMS 40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşıurmuştur. DCğŞklk ileriye dönük olarak

uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin Şirketin ünansalduwmu veya performansı üzerinde önemli bir etkisiolması heklenmemektedir.

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından

yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS siandanlarındaki değişiklikler UMSK ıarafındanyayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlarve değişiklikler henüz KOK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin birparçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlarTFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

Yıllık yileştirmeler - 2010—2012 Dönemi

TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçünıü

Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar,iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösıerilehilecektir. Değişiklikler derhaluyuulanacakur.

Yıllık İyileştirmeler - 2011—2013 Dönemi

UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat

UMSK Mayıs 20l4’te UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır.Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır.Standart, müşterilerle yapılan sözleşınelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleriile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışınınmuhaseheleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15, l Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllıkhesap dönemleri için uygulanacakıır. Erken uygulamaya izin verilmekıedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatifuygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiyeedilmiş geriye dönük uygulama ıercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablodipnoılarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve

performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

GÜNEY *Ciüsız DENETİM0 SEMEST MuHAsEarciaııı sÜŞ*vlDLw ..ş.

?ıcör tsk tM.nıı bş:9.435Ş34j>-..nş’.r1ı


1 OCAK-31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Lirası (‘Il”) olarak ifade edilmiştir.)

2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA iLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

UFRS 9 Finansal Araçlar — Nihai Standart (2014)

UMSK. Temmuz 20l4’te UMS 39 Fınansal Araçlar: Muhaseheleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek

olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve linansal riskten korunma muhasehesi aşamalarından oluşan

projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamışıır. UFRS 9 linansal varlıkların içinde yönetildikleri iş

modelini ve nakit akım özellıklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıfiama ve ölçüm yaklaşımına dayanmakiadır.

Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhaseheleştirilehilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir

beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasehesine tabi olan tüm Fınansal araçlara uygulanahilen ıek

bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, Fınansal borçlarını gerçeğe uygun

değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak linansal

horeun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu

doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Sıandarı ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe

uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir.

UFRS 9. 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya

izin verilmektedir. Ayrıca, önansal araçların muhasehesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski’ ile ilgili

değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın Fınansal durumu ve

performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UMS 27 — Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (UMS 27’de Değişiklik)

Ağustos 20l4’ıc UMSK, işletmelerin bireysel Fınansal tahlolarında bağlı ortaklıklar ve işıiraklerdeki yatırımların

muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için L’MS 27’de

değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları:• maliyet değeriyle• UFRS 9 (veya UMS 39)’a göreveya• özkaynak yöntemini kullanarak muhaseheleştirmesi gerekmektedir.

lşletmelerin aynı muhaseheleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak

2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmişe dönük olarak uygulanmalıdır.

Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Söz konusu değişiklik Şirket için

geçerli değildir ve Şirketin fınansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.

UFRS Yıllık yileştirmeler, 2012-2014 Dönemi

UMSK. Eylül 20l4’te UFRS’lerdeki yıllık iyileştirmelerini, “UFRS Yıllık İyileştirmeler. 2012-2014 Dönemi’ni

yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç,

dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:

- UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler — elden çıkarma

yöntemlerinde değişiklik

- UFRS 7 Finan.sal Araçlar: Açıklamalar — hizmet sözleşmeleri: değişikliklerin UFRS 7’ye ara dönem özet

ünansal tahlolara uygulanahilirliği

- UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar— iskonto oranına ilişkin bölgesel pazar sorunu

- UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama — bilginin ‘ara dönem ünansal raporda başka bir bölümde’

açıklanması

Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, erken

uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklerin Şirket’in linansal durumu ve performansı üzerindeki

etkileri değerlendirilmektedir

GONEy MAĞII4SıZ D(’4ETIM vş SEP££ST MUNASEBfCI

15I4AtI MOş4vtRııK

,..

Maşın Mfle,s W?tflyı*ü C.oo. ıDüre:54-67-s,

T.cjrpı SKİı 11.17 ‘?rM.ş,ğ Nç:D.a35>3Q3?.. ‘.


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Lirası (‘IV’) olarak ifade edilmişLir.)


UFRS 10 ve UMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortakhğına Yaptığı Varlık Satışları veya

Katkıları - Değişiklikler

UMSK, Eylül 20I1’te, UFRS 10 ve UMS 28deki bir iştirak veya iş orıaklığına verilen bir bağlı ortaklığın

kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tuıarsızlığı gidermek için UFRS 10 ve UMS 28’dedeğişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, UFRS 3’ıe ıanımlandığı

şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının

yatırımcı tarafından muhaseheleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan

yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz

yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1

Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları

gerekmekıedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve

Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.

UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (UFRS 10 ve

UMS 28’de Değişiklik)

UMSK, Aralık 20l4’ıe, UFRS 10 Konsolide Finansal Tahlolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının

uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 28’de değişiklikler

yapmıştır: Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken

uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirketin önansal durumu veya

performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.

UMS 1: Açıklama İnisiyatifi (UMS l’de Değişiklik)

UMSK. Aralık 2014’te. UMS l’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik. Ayrıştırma ve alt toplamlar.

Dipnot yapısı, Muhasebe poliıikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan

diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1

Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin

verilmektedir. Değişikliklerin Şirketin önansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması

heklenmemektedir.

2.3 ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:

Nakit ve nakit benzerleri

Nakit ve nakit benzerleri hilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit ve nakit benzerleri, eldeki

nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve

değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.

İlişkili taraflar

Bu linansal tahlolarda. Şirket’in ortakları ve Şirket ile doğrudan ve/veya dolaylı sermaye ilişkisinde bulunan

kuruluşlar, Şirket üst düzey yönetimi ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilenveya önemli etkinliğe sahip hulunulan şirketler “ilişkili ıaraflar’ olarak kabul edilir. İlgili taraflarla dönem

içerisinde piyasa koşullarına uygun olarak belli işlemler gerçekleştirilmiştir. Bu işlemler ticari koşullar ve piyasa

fiyatları üzerinden yapılmıştır (Dipnot 22).

ÇONEY Atıusız DENETİM ve SEP!£ST MOHASEÜCIMaLI MOŞAVIPııM A.Ş.

Mnı,ğ M.hallş,i EI BğvO4.r. Cahit eh.:??16 D$rf:54..57.bŞ it rıy.r.’IST.NeıuL

Ikö, •:

Menö Nc:Ş4350-31 .br9,7


1 OCAK-31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helirlilmedikçe Türk Lirası (‘TL”) olarak ifade edilmiştir.)


İlişkili taraf finansal lahlolarını hazırlayan işletmeyle (‘raporlayan işletme’) ilişkili olan kişi veya işletmedir.

(a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır:

Söz konusu kişinin,

0) raporlayan işleıme üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda.

(ii) raporlayan işletme üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda,

(iii) raporlayan işletmenin veya raporlayan işletmenin bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir

üyesi olması durumunda.

(b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işlelme ile ilişkili sayılır:

(i) İşletme ve raporlayan işletmenin aynı ubun üyesi olması halinde (yani her bir ana ortaklık, bağlı

ortaklık ve diğer bağlı ortaklık diğerleri ile ilişkilidir).(ii) Işletmenin, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir grubun üyesinin) iştiraki ya da

iş ortaklığı olması halinde.(iji) Hcr iki işletmenin dc aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde.(iv) Işletmelerden birinin üçüncü bir işletmenin iş ortaklığı olması ve diğer işletmenin söz konusu üçüncü

işletmenin iştiraki olması halinde.(v) lşletmenin, rapnrlayan işletmenin ya da raporlayan işletmeyle ilişkili olan bir işletmenin çalışanlarına

ilişkin olarak işıen ayrılma sonrasında sağlanan fayda planlarının olması halinde. Raporlayan

işletmenin kendisinin böyle bir planının olması halinde, sponsor olan işverenler de raporlayan işletme

ile ilişkilidir.(vi) Işletmenin (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi

halinde.(vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya

söz konusu işleımenin (ya da bu işletmenin ana ortaklığının) kilit yöneıici personelinin bir üyesi

olması halinde.

İlişkili tarafla yapılan işlem, raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da

yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın translridir.

Finansal kiralama işlemleri

(i) Kiralavan kan ıınııuıda

Finansal kiralamaya konu olan varlık, bu işleme konu olan yatırıma eşit ıuıarda bir alacak olarak gösterilir. Faiz

geliri, net yatırım metodu kullanılarak sabit bir dönemsel geliri oranı yaralacak şekilde belirlenir ve ilgili

dönemde tahakkuk etmeyen kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir.

(ii) Kiracı koııuınunda

Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, rayiç bedelleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin,

düşük olanı üzerinden aktifleşlirilmekle, kira bedelleri ıoplamı pasif’ıe yükümlülük olarak kaydedilirken

içerdikleri faiz tutarları ertelenmiş faiz tutarı olarak muhaseheleştirilmekıedir. Kiralama konusu varlıklar maddi

duran varlıklar hesabının altında izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göre amnrtismana tabi tutulmakta

olup, amortisman oranı tahmini ekonomik ömrü doğrultusunda tespit edilmektedir.

ÇOnr nAĞIMSIZ nv<ETIM vş sE°ır;t U’sEuclMALı süvlPU.i A.Ş. —

ı ‘ı k4’ M.4t’sU.sl ! ü ı et ,.n,I ,ş ‘ş1 b.Iış:54.S7.5*

‘ rıŞprfısT,o ieTIcaş? 3 il

Mr1I1 bş:>435O<


1 OCAK-31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Lirası (‘TL’) olarak ifade edilmiştir.)


Şüpheli finansal Idralama alacakları karşılığı

Finansal kiralama alacaklarının değerlendirilmesi sonucunda belirlenen zoplam finansal kiralama alacaklarıkarşılığı Şirketin finansal kiralama alacakları porıföyündeki tahsili şüpheli alacakları kapsayacak şekildehelirlenmektedir. Şirket. ilgili karşılığı BDDK tarafından 21 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de

yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak KarşılıklaraIlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” (“Karşılıklar Tebliği’) hükümlerine uygun olarak ayırmaktadır. İlgilitebliğe göre tahsili vadesinden itibaren 150 — 210 gün arası geciken finansal kiralama alacaklarının teminatlarıdikkaıe alındıktan sonra en az %2O’si oranında, ıahsili vadesinden itibaren 210—360 gün arası geciken finansalkiralama alacaklarının teminaıları dikkate alındıktan sonra en az %5O’si oranında ve ıahsili vadesinden itibaren 1yıldan fazla gecikmiş olan finansal kiralama alacaklarının teminatları dikkaıe alındıktan sonra %100 oranında6zcI karşılık ayrılmaktadır.

Şirket, ayrıca ilgili ıehliğe göre alacakların tahsilindeki gecikme yukarıdaki süreleri geçmemiş olsa veyaalacakların tahsilinde herhangi bir gecikme hulunmasa dahi, alacak tutarları için borçlunun kredi değerliliğineilişkin mevcut bütün verilen ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulunun 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılıResmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Kavramsal ÇerçeveHakkında Tebliğinde belirtilen güvenilirlik ve ihtiyatlılık ilkelerini dikkate alarak, teminat tutarını hesaplamayadahil ederek, belirlediği oranlarda özel karşılık ayırmaktadır.

Alacağın silinmesi, alacağın tamamının veya bir kısmının tahsil edilemeyeceğinin öngörülmesi ya da müştenininaciz vesikasına bağlanması durumunda gerçekleşmektedir. Alacağın silinmesiyle daha önce ayrılmış olankarşılık terse döner ve alacağın tamamı aktifıen düşülür. Onceki dönemlerde silinen bir alacağın tahsilidurumunda ilgili ıuıarlar gelir olarak kaydedilir.

Finansal araçlar

Şirket, menkul kıymetlerini “alım satım amaçlı”. “satılmaya hazır” ve “vadeye kadar elde tutulacak” menkulkıymetler olarak sınıflandırmakta ve muhaseheleşurmekıedir.

Finansal varlıkların sınıflandırılması Şirket yöneıimi ıarafından belirlenmiş “piyasa riski politikaları”doğrultusunda yönetim ıarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerdebel irlenmektedir,

Tüm önansal varlıklar, ilk olarak bedelin gerçeğe uygun değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları dadühil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir.

Alım satım aınaçh menkul kıymetler

Alım satım amaçlı menkul kıymetler satmak ve geri satın almak amacıyla elde edilmiş, kısa vadeli fiyathareketlerine bağlı olarak kar etmek amacıyla edinilmiş olup, kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekildeölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlendirilir. Gerçeğe uygun değerininbelirlenmesinde bilanço ıarihi itibarıyla oluşan ağırlıklı orıalama değer dikkate alınır. Alım satım amaçlı linansalvarlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişiklik sonucu ortaya çıkan kar veya zarar ve finansal varlıklardan eldeedilen faiz ve kupon gelirleri gelir tablosunda “Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar” hesabında izlenmektedir.

Satış amaçlı elde tutulan varlıklar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu)defıer değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olan ile ölçülür. Bir varlığın satışamaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak duran varlık grubunun) bu tür varlıklarınsatışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satışolasılığının yüksek olması gerekir. Aynca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarakpazarlanıyor olmalıdır. Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 ıarihleni itibarıyla satış amaçlı elde tutulan varlıklardeFıer deileri ile ölçülmüşıür. GÜNEY BAğıMsız DP4FTIM ., sEn.tsşMuNAsEEcı

MALtMOŞ.VIRtW A.ş.Ma.ıa Msri.If,sj EıŞTN,*t.deış c.da.,ı M.:)?

18 DMre:5417iŞ P42t*6ŞYPr/ISTANIULTlçarşt Skiı ıIı7Şq?n

Metin M.;O’4350’303.’.

BURGAN FİNANSAL KiRALAMA A.Ş.

1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AiTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası flV’) olarak ifade edilmiştir.)


Faiz gelir ve gideri

Faiz gelir ve giderleri, etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

Etkin faiz oranı yöntemi

Etkin faiz oranı yöntemi, linansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili

olduğu döneme yansıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; linansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun

olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili linansal

varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

Gerçeğe uygun değer farkı k3r veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan flnansal varlıklar

ile ilgili gelirler eıkin faiz oranı yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmakıadır.

Borçlanma maliyetkri

Tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmekıedir.

Yabancı para işlemleri

Dönem içinde gerçekleşen yabancı para işlemleri, işlem tarihlerinde geçerli olan yabancı para kurları üzerindençevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlıklar ve yükümlülükler dönem sonunda T.C. Merkez Bankası’ncabelirlenen döviz alış kurları üzerinden çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerinçevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, gelir tablosuna yansıtılmıştır.

Maddi duran varlıklar

Maddi duran varlıklar, kayıtlı değerleri üzerinden birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile

gösıeri Imektedir.

Amnrtisman, maddi duran varlıklann tahmin edilen faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amorlisman yöntemikullanılarak ayrılmakıadır.

Faydalı ömür:Mobilya ve mefruşat 5-10 yıl

Ofis ekipmanları ve nakil vasıtaları 2-10 yıl

Tesis makine ve cihazlar 3-10 yıl

Yer üstü düzenlen, bina 20-50 yıl

Özel maliyeller Proje süresi ya da faydalı ömürden kısa olanı

Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına

dahil edilirler.

Maddi olmayan duran varlıklar

Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları içermektedir. Bunlar, iktisap maliyeti üzerinden

kaydedilir ve iktisap edildikleri tarihten başlamak üzere faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman

yönlemi ile amortismana tabi tutulur.

Faydalı ömür:

Rilgisayar/Yazılım 3-5 yıl

Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayu4tö,Jazandahilirdeğerine indirilir. MALI Mb$AV S FST UMASEREci

Masla M*ftftş.,J

M.rıı, flc:O.4JSD.Jn..


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (TL’) olarak ifade edilmiştir.)

2- FiNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

Çalışanlara sağlanan faydalar

Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin

Türkiye Muhasebe Sıandardı” (‘TMS 19’) hükümlerine göre muhaseheleştirmekıe ve bilançoda’Çalışan

Hakları Yükümlülüğü Karşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır,

Şirket, Türkiye’de mevcut İş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen

davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür.

Kıdem (azminatı karşılığı. bu Kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüün. belirli aktüeryal tahminler

kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta ve Fınansal tahlolara yansıtılmaktadır (Dipnot 13).

Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumuna zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirketin, bu primleri

ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine

yansıtılmaktadır.

Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler

Gelir vergisi

Kurumlar vergisi Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre hesaplanmakta olup, bu vergi dışındaki vergi giderleri

faaliyet giderleri içerisinde muhasebeleştirilmektedir.

Cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz

konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii taraflndan toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi

durumunda mahsup edilir.

Errelenmiş vergi

Şirket, bir varlığın veya yükümlWüğün defter değeri ile vergi mevzuat, uyannca belirlenen vergiye esas değeri

arasında ortaya çıkan vergilendirilehilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine Ilişkin Uluslararası Muhasebe

Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş

vergi hesaplamakta ve muhaseheleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında, yürürlükteki vergi mevzuatı

uyarınca hilanço tarihi itibarıyla halihazırda yasanmış bulunan vergi oranları kullanılır.

Geçici farkları oluşturan ana kalemler linansal araçlar değerleme farkları, maddi duran varlıkların taşınan değeri

ile vergi değeri arasındaki farklar, şüpheli alacak karşılıkları ve çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin

karşılıklardan oluşmaktadır (Dipnoı 20).

Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde

ödenecek vergi ıuıarlarında yapacakları ıahmin edilen artış ve azalış oranlarında fınansal tahlolara yansıtılır.

Ertelenen vergi varlığı, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilehilir geçici farklardan

yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla flnansal tablolara alınır (Dipnot 20).

Karşıliklar

Karşılıklar, Şirket’in geçmiş olaylar sonucunda, elinde hulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün

mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel

olduğu. ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda linansal tahlolara

yansıtılır.

Şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar

Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise mali tablolarda

yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise Enansal tahlolara yansıtılmayıp ekonomik

getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.GÜNEY *IMSIZ DENETİM ve SEPEST MUMAStİİCI

MALI MÜŞAVIWLJM A.Ş.

Mül.* M.fl.JI.ıI tşLaü,,..ş C.oş,ı P.:Z720 Oiırş54’5ş-ş ‘i•I.4.S£(1JC’/ISTAIÖÜL

ncarpıtiçii hşj I11?AMetıh M.;D—350’3C3? •

BURGAN FİNANSAL KİRkLAMA A.Ş.

1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (‘IV’) olarak iftıde edilmiştir.)


Sermaye ve temettüler

Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler. beyan edildiği dönemdekaydedilir.

Finansal kiralama gelirleri (Satış gelirleri)

Kiralamaya konu edilen varlıkların kiralama işleminin haşlangıcındaki değeri bilançoda finansal kiralamaalacağı olarak gösterilir. Toplam finansal kiralama alacağı ile kiralama konusu varlığın gerçeğe uygun değeriarasındaki farkın oluşturduğu finansal gelirler, her muhasebe dönemine düşen alacağın sabit faiz oranı iledağıtılması suretiyle kiralama süresi boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir.

Gelir ve giderlerin muhasebeleştirilmesi

Gelir ve giderler, tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

Türev finansal araçlar

Şirketin ıürev ürünleri TMS 39 gereğince “Alım satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplarakaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmekıedir. Türevişlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda “Alım SatımAmaçlı Türev Finansal Varlıklar” içinde, negatif olması durumunda ise “Alım Saıım Amaçlı Türev FinansalBorçlar” içinde gösıerilmekıedir. Alım saıım amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelenfarklar, gelir tahlosunda türev linansal işlemlerden krİzarar altında muhasebeleşmektedir, Türev araçlarıngerçeğe uygun değeri, pıyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelininkullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.

Finansal yükümlülükler

Fınansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan önansal yükümlülükler veya diğerünansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.

Diğer ünansal yükümlülükler başlangıçta gerçeğe uygun değerleriyle muhaseheleştirilir. Sonraki dönemlerde iseetkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz oranı yönıemi kullanılarak itfa edilmişmaliyet hedelinden muhaseheleştirilir.

Bulanço tarihinden sonraki olaylar

Şirket’in hilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve hilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek olaylar.(düzelıme gerektiren olaylar) ilişikteki mali ıahlolarda yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli birönem arzeitikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.

GÜNEY BAğIMSıZ DENÇ3IM e. ftI%t MUNAStOECIMALI MUŞAVIPLJŞ( A.ş.

Maı4ök Menıb,ıı d,rş Cağdesi Nş;271 D,I,ş;54.57’5Ş ‘2 5.dşşr/ISTANBUL

— Tlcarr Sk 7Ş920M.’,>, Na:O-4350-3O32’jrqr<’?’


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (‘il”) olarak ifade edilmiştir.)


2.4 ÖNEMLİ MUHASEBE DEĞERLENDİRME, TAHMİN VE VARSAYIMLARI

2.4 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve vanayımlan

Finansal tahloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, hilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülük

ıutarlannı etkileyecek. hilanço ıarihi itihari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve ıaahhütleri ile raporlama

dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu

tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına

rağmen, fiili sonuçlar tahmin ve varsayımlardan farklılık gösıerehilir. Tahmin ve varsayımlar düzenli olarak

gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda

yansıtı 1 maktadırl ar.

Pinansal rnhlolanrnn hazırlanmasında kullanılan önemli degerlendirmeler, tahminler ve varsayımlar aşağıda

açıklanmıştır:

Ertelenniiş vergi ı’arhğzııuı tanujınası

Ertelenmiş vergi varlıkları, söz konusu vergi yararının muhtemel olduğu derecede kayıt altına alınabilir.

Gelecekteki vergilendirilebilir karlar ve gelecekteki muhtemel vergi yararlarının miktarı, Yönetim tarafından

hazırlanan orta vadeli iş planı ve bundan sonra çıkarılan tahminlere dayanır. Iş planı, Yönetim’in koşullar

dahilinde makul sayılan beklentilerini haz alır.

Finansal kira!aına işlemlerinden alacaklar üzeriııdeki değer düşüklükkri

Finansal kiralama işlemlerinden gelecekte oluşacak nakit akımlarının zamanlaması ve tutarını tahmin edebilmek

için kullanılan varsayımlar ve yöntemler finansal kiralama işlemlerinden alacaklar üzerindeki değer düşüklüğü

ıahminleri ile gerçekleşen kayıplar arasındaki Farkı gidermek için sık sık gözden geçirilmekıedir.

3-GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR

2014 2013

Borsaya koıe hisse senetleri 609 683

Alım satım amaclı türev finansal varlıklar 944.792 -

683945.401

4- BANKALAR

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Bankalar- vadeli mevduatlar 16.675.615 9.260.759

- vadesiz mevduatlar 306.293 590.056

16.981.908 9.850.815

Nakit akış tablosu hazırlanmasında kullanılan nakit ve nakit benzeri değerlerin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla

tutarı 16.981.067 TL (31 Aralık 2013: 9.850.351) olup bu hesaplara ilişkin gelir reeskontlarını içermemekıedir.

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Şirket’in vadeli mevduatları bir aydan kısa vadeli olup, ABD Doları, Avro ve

Türk Lirası cinsinden vadeli mevduatların etkin faiz oranı sırasıyla %1, %1 ve %Ğ’dır. 31 Aralık 2014 ve 2013

ıarihleri itibarıyla banka mevduatı üzerinde blokaj bulunmamaktadır.

GÜNEY B4ĞıuSıZ DENETİM ve SEPŞEST MuHASEeECIMM.İ MÜŞLYIRU$ A.Ş

u.,js Mh.N.,ıftu cace,ı Nş:Ş7—— O.iş:5-’i4at;.k şetIıŞT*NUL

flcar SkiPJt.:I Ş20MerUt No:D435O-3O3?h’>’”

BURGAN FİNANSAL KİRALAMA AŞ.

1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Lirası (‘TL’) olarak ifade edilmiştir.)

5- SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR

(Net)


Saıılmaya hazır gayrimenkul(t) - 301.000

Diğer 9.600 9.600

9.601) 310.601)

(*) 31 Aralık 2013 tarihinde satılmaya hazır gavrimenkullerde yer alan [GG İstanbul Gourmet Gruop Gıda

Ticaret A.Ş.’ye ait taşınmazın 30.06.2014 tarihinde satışı gerçekleşıirilmiştir.

6- ALINAN KREDİLER

31 Aralık 21)14 31 Aralık 2013

Etkin Faiz Döviz Etkin Faiz DövizYurtdışı bankalar: Oranı (%) tutarı TL Oranı (%) tutarı TL

Sabit oranlı krediler:- ABD Dolan (5) 3.63 23.846.467 55.297.573 3.74 26.161.095 55.842.028

- AVRO€; 3,31 42.246.549 119.164.840 4,17 34.680.169 101.838.317

- Japon yeni (JPY) - - . -

-Türk Lirası (TL) 13,67 30.971.061 30.971.061 7,35 8.588.570 8.588.570

Değişken oranlı krediler:. ARD Dolan (5) 2.51 109.825.664 254.674.731 3.12 90.622.797 193,416.235

- AVRO (€1 3.31 44.269.760 121.871.713 3,78 17.000.000 50.535.867

. Japon yeni (JPY) 2.47 3.997.824 77.158 2.43 9.306.340 188.277

- Türk Lirası (TL) - - - 8.95 10.014.917 10.014.917

585.057.076 420.424.211

7- DİĞER BORÇLAR


Ticari borçlar 37.483.802 26.853.228

Sigorta işlemlerinden borçlar 4.523.254 4.128.972

Diğer 783.032 27.139

42.791)4)88 31.01)9.339

31 Aralık 2011 ve 2013 tarihleri itibarıyla ticari borçların vadesi 1 yıldan kısadır.

GÜNEY B4IMsız DÇNÇJIM ve SERBEST MUNASEECIMALI MüŞAViRLİK 4.5.

13 MnJak Mahallesi s g.je Caddul Na:Z7— 0frE54•57.59 ı flıyer/I$TANDUL

Ticari Su :4792OM.rıJı Na:O-4350.3032.t0000ıı


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLAR4 İLiŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tuıarlar aksi Mirtilmedikçe Türk Lirası (it) olan ifade edılmıştır.)

8 - KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR


Finansal kiralama alacakları 833164.072 491.489,055

Faıuralanmış finansal kiralama alacakları 4.840,974 4.736.504

Brüt finansal kiralama alacaklan 838.005.036 496.225.559

Kazanılmamış faiz geliri (143.666.697) (60.007.170)

Kiralama işlerinden alacaklar 694.338.349 436.218.389

Takipteki finansal kiralama alacakları 15.744.882 12.677.528

Değer düşüklüğü karşılığı Özel karşılıklar (12.971.383) (8.877.670)

Kiralama işlemlerinden alacaklar, (net) 697.111.848 440.018.247

Kiralama işlemlerinden alacaklar 694.336.349 436.218.389

Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar 13.631.027 1.344.763

Kiralama işlemleri için verilen avanslar 8.685,143 48.803.643

Kiralama işlemlerinden toplam alacaklar 716.654.519 486.3416.795

31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla finansal kiralama alacaklarının ıümü sabit faizlidir.

Finansal kiralama alacaklarının ileriye dönük yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir:

Finansal Kiralama AlacaklarıBrüt Net

Dönem Sonu 31 Aralık 2014 31 Aralık 21)14

31 Aralık 2015 238.201.935 188.938.550

31 Aralık 2016 193.888.881 159.260.361

31 Aralık 2017 143.053.576 119.303.551

31 Aralık 2018 109.268.397 93.926.782

31 Aralık 2019 ve sonrası 153.592.257 132.909.105

838.005.1)46 694.338.349

Finansal Kiralama AlacaklanBrüt Net

Dönem Sonu 31 Aralık 2013 31 Aralık 21)13

31 Aralık 2014 173.662.745 146.620.406

31 Aralık 2015 130.673.727 114.911.172

31 Aralık 2016 28.559.479 80.147.402

31 Aralık 2017 47.821.985 13.470.419

31 Aralık 2018 ve sonrası 55.504.624 51.068.990

496.225.559 436.218.389

GÜNEY MAĞIMStZ DENETİM vş SEPEST MVNASEeCCIMLLI M0ŞAVILjK *4.

NasI*k MahAllesi ü t, \77DaŞr54.%7.5Ş

t(cş £3Ş1en+, Mo:OdJ5O.P

24


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLAR4 İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi beliilrw.dikçe Türk Lirası (it”) olarak ifade edilmiştir.)

8 - KİRALAMA İŞLEMLERi VE TAKİPTEKi ALACAKLAR (Devamı)

Net flnansal kiralama alacakları aşağıdaki şekilde analiz edilebilir:

31 Aralık 21)14 31 Aralık 2013

Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uramamış 689.497.375 431.481.885Vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış 4810.974 4.736.504

Değer düşüklüğüne uğramış 15.744.882 12.677.528

710.083.231 348.895.917

Değer düşüklüğü karşılığı (12.971.383) (8.877.670)

Net finansal kiralama alacakları 697.111.846 440.018.247

31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla değer kaybına uğramış flnansal kiralama alacaklarının faturalanmıştutar ve anaparaları dahil yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık2013

150-210 gün 2.333.937 3.877.077

240-360 gün 700.723 735.191360 gün ve üzeri 12.710.222 8.065.260

15.744.882 12.677.528

31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerı itibarıyla vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış ünansalkiralama alacaklarının faturalanmış tutar ve kalan anapara bazında yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013Faturalanmıs Tutar Kalan Anapara Faturalanmış Tutar Kalan Anapara

-30 gün 1.566.150 60.491.539 2.250.583 48.353.28331 -60 gün 661.354 7.390.751 1.281.297 7.555.694

61 - 90 gün 1 .631. 128 6.120208 1.027.728 4.392.85491 -150 gün 982.342 2.199,630 176.896 287.091

4.840.974 76.202.128 4.736.504 60.588.922

Şüpheli ünansal kiralama alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 21)13

1 Ocak bakiyesi 8.877.670 6.584.221

Dönem içinde arılan/(iptal edilen) karşılıklar gideri 5.840.891 3.749.170

Dönem içinde yapılan tahsilaflar (1.747.177) (1.455.721)

12.971.383 8.877.67<)

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğramış 15.744.882 TL (31 Aralık 2013: 12.677.528 TL)

tutarındaki takipteki finansal kiralama alacaklarına karşılık kiracılardan alınan teminat tutarı 741.316 TL’dir (31

Aralık 2013: 745.193 TL).

GÜNEY RAğıusız Dt’I£TIM » SEPCC$t MVMAICtCCIMALI MUğvIşj( A.Ş.25 u..ı. MflM*ıjfwşşoq,,., Cnaot Mi,7

tn’5457ıW4..%, şşt/I5 TA NBUL1k •t Skıı.No;Ş7IŞZnMşrsfl NO435.3Oj2.c<.Cır


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLAR4 İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tuıarlar aksi heliııilmedikçeTürk Lirası (TL”) olarak ifade dilmiştir.)

8- KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR (Devamı)

31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla linansal kiralama alacakları için finansal kiralamaya tabi maddi

varlıklar haricinde müşıerilerden alınan ıeminatların tutarı 167.591.629 TL’dir (31 Aralık 2013: 112.320.200).

Şirket risk tutarını aşan ıeminatları risk raporlamalarında dikkate almamaktadır. Şirket’in bu şekilde hazırlanan

teminatları aşağıdaki gibidir:


İpoteklerAlacak temlikleriRehinli varlıklarTeminat MektuplarıNakk hlokajlarTeminat çekleriTeminat SenetleriGeri alım garantileri

94.617.66937.576.57317.406.57110.059.4702.161.6122.024.2152.000.000

55.523.00331.885.955

9.157.3419.633.0502.672.9071.948.160

Finansal kiralama alacağı kiralama dönemi süresince tahsil edilecek kiralardan oluşur. Kiracılarla

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM ve SEPBEST MUkA5EEcJMALI MüŞ*VlRıİIı A.Ş.

MiN.lIpsJ Ü 00şrş CaaınI N.flD.irş:54-5749 .

. q •rJJsrAı.isuL?Iur. SıcI

MşnJ, Iı:O.ıJ5

1.445.519 1.499.784

167.591.629 112.320.200

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal kiralama alacağı yeniden ödeme planına bağlanan sözleşme tutarı

1.961.861 TL’dir (31 Aralık 2013: 2.135.318 TL).

Brüt finansal kiralama alacaklarının 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla sektörel dağılımı aşağıdaki

gibidir:


İnşaat 214.756.713 26 145.800.130 30

Tekstil ve ıekstil ürünleri sanayi 138.116.052 17 95.300.418 19

Turizm 124.586.414 15 25.327.948 5

Ulaşım 65.528.395 8 20.180.820 4

Basım 63.857.106 8 - -

Metal ana sanayi ve işlenmişmadde üretimi 52.737.391 6 58.182.697 12

Gıda meşruhat ve tütün sanayi 17.959.174 2 18.475.177 4

Sağlık ve sosyal hizmetler 12.108.423 1 16.983.668 3

Tarım, hayvancılık ve ormancılık 9.646.717 1 3.858.466

Finansal aracılık 276.598 0 976.437 0

Diğer 133.591.089 16 106.403.295 22

833.164.1)72 100 491.489.055 100

yapılan kira sözleşmeleri uyarınca, kiralanan kalemlerin mülkiyeti kiracılara kiralama dönemi sonunda teslim

edilir.

26


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLAR4 İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade Iilmiştir.)

9- MADDİ DURAN VARLIKLAR

1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2014

MaliyetMobilya ve demirbaşlar 71.980 45.195 - 117.175Özel maliyetler 125.058 33.377 - 158.435

197.038 78.572 - 275.610

Birikmiş amorlismanMobilya ve demirbaşlar (48.608) (17.050) - (65.658)Ozel maliyeiler (125.058) (6.119) - (131.117)

(173.666) (23.168) - (196.834)

Net defter değeri 23.372 55.404 - 78.776

1 Ocak 2013 ilaveler Çıkışlar 31 Aralık 2013

MaliyetMobilya ve demirbaşlar 58.657 13.323 - 71.980Ozel maliyetler 125.058 - - 125.058

183.715 13.323 - 197.038

Birikmiş amortismanMobilya ve demirbaşlar (35.723) (12.885) - (48.608)

Özel maliyetler (125.058) - - (125.058)

(160.781) (12.885) - (173.666)

Net defter değeri 22.934 23.372

10- MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2011

MaliyetYazılımlar 979.421 251.141 - 1.230.562

Birikmiş AmortismanBirikmiş itfa payları (644.359) (213.006) - (857.365)

Net defter değeri 335.1)62 373.197

1 Ocak 2013 ilaveler Çıkışlar 31 Aralık 2013

Yazılımlar 801.829 177.592 - 979.421Birikmiş itfa payları (136352) (208.007) - (644359)

Net defter değeri 365.477 335.062

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM v SERBEST MUNASEBECIMALİ MÜŞAVIP1I1Ç A.Ş.M.,Iü Men,ıı. Ot oşı Cxee,j No:27

— Dıfrş:54.571 S??fer/İ5T4NnuLTki t SkI “r4’92fl

Mer,j, PIo.04350.3032. 004017


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helinflmcdikçe Türk Lirası Clt”) olarak ifade edilmiştir.

11 - ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER


Türev finansal araçlar gider tahakkukları - 42.398

- 42.398

12— Türev Finansal Araçlar

Türev ürünler:31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Orijinal tutar TL Orijinal tutar TL

Swap ve vadeli döviz alım işlemleriABD Doları ($) -

- 7.231.230 16.714.194

AVRO(€) - - - -

TL 21.037.500 2l.037.50 - -

21.037.500 16.714.194

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013Orijinal tutar TL Orijinal tutar TL

Swap ve vadeli döviz satım işlemleriABD Doları ($) 8.500.000 19.710.650 - -

AVRO€ - - 5.700.000 16.738.050

Türk Lirası (TL) - - - -

19.719.650 16.738.050

Verilen teminat mektupları ve açılan akreditifler:

Şirket 935.356 TL <31 Aralık 2013: 684.556 TL) wtarındaki teminat mektuplarını mahkemelere, borçlu olduğu

bankalara ve gümrüklere vermiştir. Finansal kiralama konusu yurıdışı mal alımları nedeniyle bankalar nezdinde

açılan akreditiflerin tutarı ise 2.118.243 TL’dir (31 Aralık 2013: 2.648.164 TL).

13- ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜĞÜ


166.55140.771

480.000687.322

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılan dava bulunmamaktadır

Bulunmamakiadır).

Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.

(31 Aralık 2013:

Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikıen sonra emeklilik nedeni ile işıen ayrılan veya

istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle

yükümlüdür. Odenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tuıar 31 Aralık 2014 tarihi

itibarıyla 3.438,22 TL (31 Aralık 2013: 3.254,44 TL) ile sınırlandırılmıştır.

Kıdem ıazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fnnlamaya tabi değildir ve herhangi bir lhnlama şartık 1 t. ı GÜNEY AAĞıMSI!DEMETJU wş sEpern MUH4SLB[CI

tı unmama ta ır. MALI MOŞAVıPLıM AŞ.

28 uaı1.* ıürusı rs1şığwf.C46.Ihe:?1Dğş:5’-5’-5, 42..”agŞrII5tAŞjQt

rıçrı’‘7 ?OMş’ü, Mı: 435 5 ‘

Kıdem ıazminatı karşılığıKullanılmamış izin karşılığıPersonel primleri

188.11628.691

600.000817.007


1 OCAK-31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Lirası (‘ii”) olarak iflıde edilmiştir.)

13-ÇALIŞAN HAKLARI YOKOMLÜLOĞO (Devamı)

Kıdem lazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü

değerinin tahminiyle hesaplanır.

Tebliğ. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini

öngörmektedir. Buna göre ıoplam yükümlölüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:

31 Aralık 2014

İskonto oranı (%) 2,45

Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 39,17

31 Aralık 2013

Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen lavan karşılığının enliasyon ile orantılı olarak artmasıdır, Böylece

uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösıerir. Şirket’in kıdem

tazminatı karşılığı kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için.

1 Ocak2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3.541,37 TL(l Ocak 2014: 3.438.22TL) üzerinden hesaplanmakiadır.

Kıdem tazminan karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak balüyesi


166.551 183.605

Cari dönemde ayrılan karşılık tutarıCari dönemde iptal edilen karşılık tutarıCari dönem içerisinde ödenen

(21.214)(4.160)

GÜNEY B*ĞJMSıZ DENETİM ve SEPEST MUMASÜECIUğLI MOŞAVlRtİl 1$.

Mö,., M.l.Iksİ Eı . e’ 1. C..c.’,,I hn:Z7D.ır:54•57-s. ‘ç . .ı/ISTIOIIuL

rı., pı 5ı<iı hğ 7 oMŞ’SI$ N.O435O-3O.P -‘:e’

3,1030,39

46.206

(24.641)

188.116 166.551

14- PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Peşin ödenen sigorta giderleri 4. 1 81.529 3.410.644

Kredi komisyon giderleri 434.313 -

Diğer 104.243 28.381

4.720.115 3.439.025

15- DİĞER AKTİFLER


Devreden KDV 5.084.392 1.485.003

Müşıerilerden tali alacaklar 426.648 734.401

Diğer 69.739 346.198

5.580.779 2.567.6<12

29


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (‘IV’) olarak ifade edilmiştir.)

16- ÖZKAYNAKLAR

Şirkeı’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki paylan ıarihi değerlerle

aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 21)14 31 Aralık 21)13Ortaklık payı Ortaklık payı

Tutar (%) Tutar (%)

Burgan Bank A.Ş. 99.998.552 100,00 36.998.984 100,00

Diğer 1.448 - 1.016 -

Ödenmiş sermaye 10(1.000.000 100 37.0(10.000 100

Sermaye düzeltme farkları - - - -

100.000.000 100.000.000

Şirket’in İescil edilmiş sermayesi beheri nominal 0,0! TL değerinde 10.000.000.000 adet hisseden oluşmaktadır.

Burgan Fınansal Kiralama A.Ş. 2014 yılı içerisinde iki kez sermaye antırımına gitmiştir. Bu artışlardan ilki. 05

Mayıs 2011 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden yapılmış olup şirketin sermayesi kayıtlı sermaye tavanı

sınırları içerisinde kalmakla birlikte 37.000.000 TL’den 80.000.000 TL’ye aruırılmıştır. Arttırılan 43.000.000

TL’nin; 5.200.936 TL’si içsel kaynaklardan. 37.799.0M TL’si ise nakit sermaye ıaahhüdü yolu ile sağlanmıştır.

Burgan Finansal Kiralama AŞ’nin 06 Kasım 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda;

Şirketin kayıtlı sermaye tavanı’nın 80.000.000 TL’den 200.000.000 TL’ye çıkarılmasına ve bu kapsamda Şirket

esas sözleşmesinde gerekli değişikliklerin yapılmasına karar verilmiştir.

Burgan Finansal Kiralama A.Ş. Genel Kurulu tarafından kayıtlı sermaye tavanı’nın 200.000.000 TLye

çıkarılması kararı alınması ve gerekli işlemlerin yapılması ile hirlikıe Il Kasım 2014 tarihli Yönetim Kurulunda

şirketin sermayesinin nakit 20.000.000 TL daha arttırılarak 100.000.000 TLye çıkarılmasına karar verilmiştir.

Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre

düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler, birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.

Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci ıertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya

kadar, kanuni net karın %S’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin TrYini aşan

dağıtılan karın % lO’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin 1c50’sini geçmediği

sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün

değildir.

2013 yılı karına ilişkin alınan Yönetim Kurulu Kararına istinaden, geçmiş yıl karının 297.420 TL’si

yasal yedek akçe olarak, geriye kalan 5.650.962 TL’si ise olağanüstü yedek akçe olarak sınıfiandırılmıştır.

17- DİĞER YABANCI KAYNAKLAR


Alınan avanslar 4,501.887 9.887.521

Alınan avanslar, yapılmakta olan finansal kiralama sözleşmeleri kapsamında, finansal kiralama müşterilerinden

tahsil edilmiş tutarları göstermektedir.

GÜNEY İAĞıMSIZ DENETİM ve SEPEST MuNA[BEcŞMALI MÜŞAV<RLIŞÇ A.Ş.

Ma,Iü Iı.rı,flş.j On Cödlt,I N.:2730 Dörş:S4-57.5 Ş.4.a.?ltr/J5TAMiuL

Tkö4 Skiı 7• 7fl

$.nüM.:O’43$O-31.’


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi heliilmedikçe Türk Lirası (IL”) olarak ifade edilmiştir.)

18 - ESAS FAALİYET GİDERLERİ

31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren yıllara ait genel işleıme giderleri aşağıdaki gibidir:


Sigorıa Giderleri 1.903.601 1.394.885

Vergi, resim ve harç giderleri 585.668 641.734

Noter giderleri 664.874 570.912

Hizmet giderleri(*) 395.432 220.128

Kira ve diğer hizmet giderleri 379.787 305.152

Kiralama Operasyonları Işlem Giderleri 349.140 578.233

Mahkeme ve dava giderleri 338.437 112.220

Nakliye ve hammaliye giderleri 285.045 160.694

Amortisman giderleri 236.174 220.880

Ekspertiz giderleri 176.275 124.757

Denetim ve danışmanlık giderleri 170.716 332.710

Bilgi işlem giderleri 163.627 129.674

Nakil vasıta giderleri 148.595 137.189

Haberleşme giderleri 103.445 86.626

Diğer (r9

-—

423.905 258.015

6.324.722 5.273.809

(*) Hizmet giderleri inceleme araştırma, çeviri, temizlik ve ortak giderlere katılım paylarından oluşmaktadır.(**) Diğer giderler kalemi temsil, ağırlama, ilan, matbua ve kırtasiye giderlerinden oluşmaktadır.

19- DİĞER FAALİYET GELİRLERİ


Müşterilere yansıtılan noıer ve diğer hizmet giderleri 4.630.869 3.803.856

Sigorta komisyon geliri 632.472 570.861

Diğer 242.598 133.071

5.505.939 4.507.788

ÇONEV BAĞMÇIZ oEtıcTIM eş S£eEST MUHASEBECIMaLı M1JŞ4V1a111’ A.Ş.

il Masın Mahallesi ‘ G.dşre Caağesi Nc:27

0a,t:54-57-59 - şer!lSTANUlTlcar SkI .47 Cfl

MırSü MD:O_435O.3O3?br,’”

BURGAN FiNANSAL KİRALAMA A.Ş.

1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helinhlmedikçe Türk Lirası (‘il”) olarak ifade edilmiştir.)

20- VERGi VARLIK VE YOKOMLOLÜKLERİ

Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzereyürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20’dir (2013: %20).

Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen

giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançlan istisnası, yatınm indirimi

istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına

uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ileTürkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında

kalan kişi ve kurumlara yapılan temenü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye

ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.

Şirketler üçer aylık fınansal karlan üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen

ikinci ayın l4’üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen

geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak

kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar

nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama

bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden

dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.

Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı

işlem tespit edilirse, yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.

Şirket, vergilendirilebilir gelirinden indirim kalemi olarak kullanabileceği sermaye harcamalarıyla

ilgili yatırım indirimlerinden dolayı 2009 yılında kurumlar vergisi ödememiştir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla

dönem kurum kazancından indidlebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup

edilemez.

2014 2013

Ödenecek kurumlar vergisi 3.275.394 2.398.246

Peşin ödenen vergiler (1.840.068) (1.712.080)

Dönem karı vergi yükümlülüğü — net 1.435.326 686.166

Şirket’in 157.493 TL tutarında ödenecek diğer vergiler ve primlerden oluşan vergi yükümlülüğü

bulunmaktadır.

ÜNEY aAĞıMSız DENETIM vi SERBEST MUHASEBECI

MALI MÜŞAVIRLIK A.Ş.

MaLlaR Mahaişsi E ki Büyühdat Ceddeil tıc27

32 Tkar 5Mrsis No:O435O3O2 -


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Lirası (‘IV’) olarak ifade edilmiştir.)

20 - VERGİ VARLIK VE YÜKOMLÜLÜKLERİ (Devamı)

2014 2013

Vergi gideri

Ertelenmiş vergi geliri 386058 791.551

Cari vergi gideri(*) (3.197.736) (2.331.083)

(2.811.678) (1.539.532)

(*) Şirketin 2013 kurumlar vergisinden alacağı olan 77.658 TL vergı geliri 2014 yılı cari vergi giderindendüşülmüşıür.

Cari yıl vergi gideri ile Şirket’in yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanan mutabakatı aşağıdaki

gibidir:2014 2013

Vergi öncesi kar 14.920.120 7.487.934

%20 vergi oranı ile oluşan teorik vergi gideri (2.964.024) (1.497.587)

Kanunen kabul edilmeyen giderler ve diğer ilaveler 172.346 (41.945)

Cari yıl vergi gideri (2.811.678) (1.539.532)

Erteknmiş vergiler

Şirket, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye

esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine Ilişkin

Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak enelenmiş vergi hesaplamakta

ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca

bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. Hesaplanan

ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçlan fınansal tablolarda nedeştirilerek gösterilmektedir.

Şirket, vergilendirilebilir gelidnden indirim kalemi olarak kullanabileceği sermaye harcamalarıyla

ilgili yatırım indirimlerinden dolayı 31 Aralık 2008 tarihine kadar kurumlar vergisi ödememiştir.

Şirketin, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kullanılmamış yatırım indirimi bulunmamaktadır.

GÜNEY ACrMSIZ DENETİM vş SERBEST MUN4SEPECİMALİ MÜŞAYıRLIM A.ş.

Ma,ıü ‘t.,r4ı1., E’,’ SGvüoeş Caş,,ı s.2733 C.ir.5J. ‘•b’ 4T>’»ss.nrils Tüiu

!iLışııt4ı fr4f esş..Is M.:O33SŞ42 t —


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi beIiilmedikçc Türk Lirası (‘TL”) olarak ifade edilmiştir.)

20- VERGi VARLIK VE YOKOMLOLÜKLERİ (Devamı)

Ertelenmiş vergiye konu olan birikmiş geçici Farklar ve ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklednin etkileri,

yürürlükteki vergi oranları kullanılarak aşaıda özetlenmiştir:

Toplam Ertelenmiş vergi varlıkları/

üeçici farklar (yükümlülükleri)

31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık

2014 2013 2014 2013

Şüpheli alacak karşılığı 10.272880 8.096.062 2.054.576 1.619.212

Kıdem tazminatı karşılığı 188,116 166.551 37.623 3.3,311

Kullanılmamış izin karşılıkları 28.891 40.771 5.778 8.154

Kanuni takip kur Farkları 1.815.364 2.049.252 363.073 409.850

Peşin Komisyon 733.763 - 146.753 -

Bonus karşılığı 600.000 480.000 120.000 96.000

Diğer 53.459 43.221 10.692 8.645

Ertelenmiş vergi varlıUarı 2.738.495 2.175.172

Finansal borçlardeğerleme Farkları (59.681) (118.147) (11.936) (23.629)

Türev işlem değerlemesi (944.792) - (188.956) -

Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (200.894) (23.629)

Ertelenmiş vergi varlıklan, (net) 2.537.61)1 2.151.543

Erlelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) hareket tablosu aşağıda helirtilmişıir:

2014 2013

1 Ocak 2.151343 1.359.992

Cari dönem ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 386,058 791.551

2.537.601 2.151.543

GÜNEY BAĞıMsız DENETİM ve SEflers, MUHASE!ECIMALI MÜŞAVIRLhÇMa,ını MhbİFrsı Ç.cı,sı i.ı;27

YAN

Mersi1 N0Şj350 3 .5/ •4)D4’pŞ


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇİKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi hellılilmedikçe Türk Lirası (it) olarak ifade edilmiştir.)

21 - İLİŞKİLi TARAF AÇIKLAMALARI

Bilanço kalemleri31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Bankalardan alacaklar

Vadesiz mevduatBurgan Bank A.Ş. 130.419 336,M9

Burgan Bank S.A.K 1.708 3.270

Vadeli mevduatBurgan Bank A.Ş. 16.675.615 9.260.759

16.807.742 9.600.678

Finansal kiralama alacakları (Net)Burgan Bank A.Ş. - 659.982

Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 151.116 l 20.977

Burgan Porılöy Yönetimi A.Ş. 76.977 -

228.093 780.959

Kiralama Konusu Yapılmakta Olan YatırımlarBurgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. - 251.634

- 251.634

Finansal borçlarBurgan Bank S.A.K 359.918.500 234.952.200

Burgan Bank A.Ş. - 16.419.240

359.948.500 251.371.440

Muhtelif borçlarBurgan Bank A.Ş. - -

Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. - 14.101

- 13.101

Gelir tablosu kalemleri

Bankalardan elde edilen faiz gelirleriBurgan Bank A.Ş. 463.648 490.655

463.648 490.655

Finansal kiralama faiz gelirleri

Burgan Bank A.Ş. 12.047 9.730

Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 9.652 3.699

Burgan Portlüy A.Ş. 4.898 -

26.603 13.429

GÜNEY AĞolSiZ D£N£T1h4 ve SEPBEST MUHASEBECIMALI MUŞ6VlPLI A.Ş.

2Nö,IP M.h.ııpsı OC rt CaCdesI No:27

-Oaiit.543’59 ,ıyer/ISTANBUı

ili,,p Sk Öt’fl

M.’ıIı Nu;O43503031’


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi beliilmedikçe Türk Lirası (TL’) olarak ifade edilmiştir.)

21 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

31 Aralık 2014 31 Aralık 21)13

Türev ürünlerden kaynaklanan gelirler

Burgan Bank A.Ş. 944.792 -

944.792 -

Kredi faiz giderleriBurean BankS.A.K. 7.974.5)8 5.821.887

Burgan Bank A.Ş. 816.252 51.084

8.790.771) 5.872.971

Komisyon giderleriBurgan Bank A.Ş. 32.645 27.627

Burgan Bank S.A.K. - 1 8.642

32.645 46.269

Türev ürünlerden kaynaklanan giderler

Burgan Bank A.Ş. - 42.398

- 42.398

Diğer faaliyet giderleri

Burgan Bank A.Ş. 208.655 64.792

208.655 64.792

2014 yılında Şirketın 1 ‘inci derece imza yetkilisi yöneticilerine yapılan brüt ödemeler toplamı

1.175.638 TL’dir (2013 978.966 TL).

Bilanço dışı kalemler

İlişkili şirket aracılığıyla verilen teminatlar ve akredifıler

Burgan Bank A.Ş. - Akreditifler 2.118.243 2.648.164

Burgan Bank A.Ş. - Teminat mektupları 935.356 684.556

3.053.599 3.332.720

ZONEY RAIMSIZ DENETİM ve SERBEST MUHASDCCİMALI MÜŞAVİRLİK .$.

Ms,IaA M.£I.$Ş,%ŞiI 94yDOşn C.<tlhI N,:270.Ş,ş.54.57.54nt4.4’ŞfrfşeIİSTAPJUt

JU VLII4I SIOı*.:*Tbt1Nınis Na;O43SO1’


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLiŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi bellılilmedikçe Türk Lirası ÇTL’) olarak ifade edilmiştir.)

21 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

Bilanço dışı kalemler (devaım)

Törev ürünler:

Buran Bank A.Ş.31 Aralık 2014 31 Aralık 2013


Swap ve vadeli döviz alım işlemleri

ABD Doları ($) - - 7.831.230 16.711.194

AVRO(€) -

TL 21.037.500 21.037.500

21.037.500 16.714.194



Swap ve vadeli döviz satım işlemleri

ABD Doları (S) 8.500.000 19.710.650 - -

AVRO€ - - 5.700.000 16.738.050

Türk Lirası (TL) - - - -

19.710.650 16.738.050

NE Y DACJMSIZ DENETİM ve SERBEST MW4ASEBECİMALI MO$AVIRt.IK A.Ş.

27 MaİJÜ Mahaiesl ki OOyOkdQrQ Caddesi Na:!?—‘

‘ DaJro:54-57-59 . 5 ‘yer/ISTANBULTicar 0:. Ç2fl

MniıNo: 43


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi heliıtilmedikçe Türk Lirası (‘TL’) olarak ifade edilmiştir.)

22- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi

Kredi riski

Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle Şirkete

finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak ıanımlanır. Şirket finansal kiralama işlemlerinden dolayı

kredi riskine maruz kalmaktadır. Kredi riski, kredi riskini doğuran taraflara belirli limitler tahsis etmek ve

müşterilerden beklenen tahsilatları düzenli olarak takip etmek yoluyla kontrol altında tutulmaktadır. Kredi riski,

faaliyetlerin ağırlıklı olarak gerçekleştiği Türkiye’de yoğunlaşmaktadır. Değişik sektörlerden çok sayıda

müşteriye hizmet verilerek kredi riskinin dağıtılması sağlanmaktadır.

31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Şirket’in varlık ve yükümlülüklerinin coğrafi dağılımı aşağıdaki

gibidir:

31 Aralık 2013 Varlıklar Yükümlülükler

Türkiye 722.476.160 96,25 209.288.228 32,97

Avrupa ülkeleri - - 65.472.046 10,31

Diğer 28.179.235 3,75 359.998.603 56,72

750.655.395 100 634.758.877 100

31 Aralık 2013 Varlıklar Yükümlülükler

Türkiye 508.110.955 99,86 85.303.778 18.43

Avrupa ülkeleri 734.100 0.14 142.649.357 30.82

Diğer - . 231.903.208 50,75

54)8.845.355 100 462.856.343 100

Piyasa riski

Piyasa riski, Şirketin sermaye ve kazançları ile Şirkeı’in hedeficrini gerçekleştirme yeteneklerinin, faiz

oranlarında, yabancı para kurlarında, enflasyon oranlarında ve piyasadaki fiyadarda oluşan dalgalanmalardan

olumsuz etkilenmesi riskidir. Şirket piyasa riskini, likitide riski, kur riski ve faiz riski haşlıkları altında takip

etmektedir.

Yatırım politikası Şirket’in Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Yatırım Politikasının uygulanması ve

Yatırım Ilkelerine uyulması Şirket’in sorumluluğundadır.

Şirket bir finansal kiralama şirketi olarak müşıerilerinin ihtiyaçlarını karşılarken kur riski, faiz riski ve likidite

riskine maruz kalmaktadır. Fon Yönetimi bu riskleri yönetirken Şirketin varlık ve yükümlülük yapısına

odaklunmaktadır. Fon Yönetimi, Şirket’e fon sağlama, oluşan likidite fazlasını yüneıme, açık pozisyonu ve faiz

oranı riskini dengeleme L’örevlerinin yanısıra faaliyet sonuçlarında oluşahilecek dalgalanmalan minimum

seviyede tutmayı amaçlamaktadır. Fon yönetimi ayrıca piyasa düzenleyicisinin gerektirdiği yasal düzenlemelere

uyulması unsurlarını da gözetmektedir.

ACJM5IZ DENETİM e SEReEST MUK£.SECClMALI ..OŞAVIaLİ.( A.ş.

V• M.4sltpJ E 1 !alflJr’ş Csev.,l No;2738 ,.‘•?5•.57.59 . eüİ$TANSut

T;c.r skıı 7 ?‘Mp,Iı N,;O.4350.30j? D*O


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası ÇTU’) olarak ifade edilmiştir.)

22- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Likidite riski

Likidite riski, Şirket’in net finansman ihtiyaçlarını karşılayamaması ihtimalidir. Likidite riski sektördeki sorunlarya da bazı fon kaynaklarının kısa süre içerisinde tükenmesine yol açan kredi notundaki düşüşlerden kaynaklanır.Likidite riski Fon Yönetimi tarafından günlük olarak takip edilmekledir. Bu riske karşı önlem olarak yönetim,finansman kaynaklarını çeşitlendirmekte ve varlıklarını likidite önceliğiyle yönetmektedir. Ayrıca, yönetimmevcut ve gelecekteki borç gereksinimlerinin finansmanı ve talepte beklenmeyen değişmelere önlem olarak,hissedarlardan ve kurumsal yatırımcılardan yeterli düzeyde finansman kaynağının devamlılığını sağlamaktadır.

Aşağıdaki tablolar, Şirketin varlık ve yükümlülüklerini bilanço tarihinde, sözleşmede yer alan tutarları vadetarihlerine kalan dönemi haz alarak ilgili vade gruplamasına göre analiz etmektedir. Şirket’in ayrıcayükümlülükleri üzerinden ödenecek faizleri de aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.

31 Aralık 2014Toplum

Defter 3 aya 3 ay 1 yıl 5 Yıl Sözleşmeflğri kadar 1 yıl arası Syıi arası ve üzeri Vadesiz ı

Alınankrndiler 585,057.076 55.701.001 171.576.280 415.415.832 - - 642.693.113Diğer Borçlar 42.790.088 42.790.088 - - - - 42.790,088Diğer yabancı kaynaklar 4.501.887 4.501.887 - - - - 4.501.887

Pasif Toplam 632.349.051 102.992.776 172.576.280 415.415.832 - - 689.985.068

31 Aralık 2013Toplam

Defter 3 aya 3 ay 1 yıl 5 Yıl Sözleşmeflğri kadar 1 yıl arası 5 yıl arası ve üzeri Vadesiz Tutan

Alınan krediler 420.424,211 45.148.799 98.379.471 304.802.235 - - 448.330.505Diğer Borçlar 31.009.339 31 .009.3.’9 - - - - 31.009.339Diğer yabancı kaynaklar 9.887.521 9.887.521 - - - - 9.887.521

Pasif Toplam 461.321.071 %6.045.659 98.379.471 31)4.802.235 - - 489.227.365

3aya 3ay 1 yıl SYıl31 Aralık 2014 kadar 1 yıl arası 5 yıl arası ve üzeri Faizsiz Toplam

Alım satım amaçlı türev araçlarDöviz kuru lürevleri:- Giriş 21.037.500 . - - - 21.037.500- Çıkış 19.710.650 . . - - 19,710.650

Toplam nakit girişi 21.037.500 . - - - 21.037.50<)Toplam nakit çıkışı 19.710.650 . - - - 19.710.650

3aya 3ay Iyıl 5Yıl31 Aralık 2<113 kadar 1 yıl arası 5 yıl arası ve üzeri Faizsiz Toplam

Alım satım amaçlı türev araçlarDöviz kuru ıürevleri:-Giriş 16.714.194 - - . . 16.714.194- Çıkış 16.738.050 . - - - 16.738.050

Toplam nakit girişi 16.714.194 - . . - 16.714.194Toplaın nakit çıkışı 16.738.1)50 - . - - 16.738.050

GÜNEY0.OİM*

39ni


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AiTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (‘ii”) olarak ifade edilmiştir.)


Kur riski

Döviz cinsinden varlıklar ve yükümlülükler döviz riskini doğurur. Şirket gerçekleşıirmiş olduğu işlemlerden

kaynaklanan belli bir mikıar döviz pozisyonunu faaliyetleri gereği taşımaktadır. Döviz pozisyonu günlük olarak

Fon Yönetim ıarafından izlenmekıe ve Planlama Kontrol tarafından aylık olarak vade ve para cinsleri bazında

oluşturulan tablolarla raporlanmaktadır. Şirket, döviz varlıklarının ve yükümlülüklerinin dengelenmesi amacıyla

vadeli döviz işlemleri gerçekleştirmektedir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden

aktif ve pasifler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

31 Aralık 201$ ABD Doları AVRO Diğer TL Toplam

Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zararayansıtılan olarak Sınıflandınlan FV - - - 609 609

Alım Satım Amaçlı Türevflnansal varlıklar - - - 944.792 944.792

Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulanfaaliyetlere ilişkin varlıklar(net) - 9.600 9.600

Bankalar 11.674.948 3.399.130 40.425 1.867.405 16.981.908

Finansal kiralama alacakları(*) 329075.178 261.794.073 79.832 127.113.383 718.062.468

Maddi duran varlıklar. (net) - - - 78.776 78.776

Maddi olmayan duran varlıklar. (net) - - - 373.197 373.197

Peşin ödenmiş giderler - - - 4.720.115 4.720.115

Enelenmiş vergi varlığı - - - 2.537.600 2.537.600

Diğer aktifler - 5.005 8.347 5.567.428 5.580.780

Toplam aktiller 340.750.126 265.198.211) 128.605 143.212.905 749.289.845

Alım Satım Amaçlı TürevOnansal yükümlülükler - - . - -

Alınan krediler(*i 309.972.304 244.036.553 77.158 30.971.061 585.057.076

Diğer borçlar 1 1 .700.435 19.403.097 6.964 1 1 .679.592 42.790.088

Diğer Yabancı Kaynaklar 999.791 2.283.445 3 1.218.648 4.501.887

Odenecek vergi ve yükümlülükler - . - 1.592.819 1.592.819

Borç ve gider karşılıklan - - - 817.007 817.007

Toplam pasifler 322.672.530 265.198.210 84.125 46.279.127 634.758.877

Net yalıancı para pozisyonu 18.077.596 (524.885) 44.380 96.933.978 114.530.96%

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - - - 21.037.500 21.037.500

Türev Finansal Araçlardan Borçlar (19.710.650) - - - (19.710.650)

Net Nazım Hesap Pozisyonu (19.710.650) - - 21.037.501) 1.326.850

(*) Değerlemeye tabi tutulmayan 1.365.550 TL tutarındaki yabancı para takipteki krediler, kur riski tahlosunda dikkate

alınmamaktadır.(**)Yukarıdaki tablo Finansal Kiralama şirketinin yabancı para neL genel pozisyonunu önemli döviz cinsleri bazında

göstermektedir. Tek Düzen Hesap Planı gereğince düvize endeksli varlıklar Iinansal tablolarda yabancı para değil Türk

Parası olarak gösterilmektedir. Bu nedenle 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bilançoda Türk Lirası sütununda yer alan

59.109.032 TL (31 Aralık 2013: Yoktur. ) tutanndaki alınan dövize endeksli krediler yukarıdaki tabloya yabancı para

olarak dahil edilmektedir.

ğONfş S4CıMır DENCTJM şş $EltSMali MU5*vjRıJ A.Ş.

MasI.3

40?ığrp, a.ıı,:7r

Mpnı, d..O-4jSC.33,


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (‘il”) olarak ifade edilmiştir.)


31 Aralık 2(113 ABD Dolan AVRO Diğer TL Toplam

Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zararayansıtılan olarak Sınıflandınlun FV - - . 683 683

Satış amaçlı elde tuıulan ve durdurulanfaaliyetlere ilişkin varlıklar(net) - - - 310.600 310.600

Bankalar 1.475.839 6.187.549 54.925 2.132.502 9.850.815

Finansal kiralama alacakIarı() 271.909.010 166.542.285 203.941 50.234.184 488.889.420

Maddi duran varlıklar, (net) . . - 23.372 23.372Maddi olmayan duran varlıklar, (net) - - - 335.062 335.062

Peşin udenmiş giderler - - - 3.439.025 3.439.025Erıelenmiş vergi varlığı - - - 2.151.543 2.151.543Diğer aktifler 54.486 293.877 969 2.217.270 2.567.602

Toplam aktifler 273.439335 173.1)24.711 259.835 60.844.241 507.568.122

Alım Satım Amaçlı Türevflnansal yükümlülükler - 42.398 - - 42.398

Alınan krediler 219.261 .563 152.374.185 188.276 1 8.6. 187 120424.2!

Diğer borçlar 25.676.991 3.281.679 1.945 2.048.724 31 .009.339

Diğer Yabancı Kaynaklar 6,548.157 2.620.119 2 719.243 9.887.521

Odenecek vergi ve yükümlülükler . - - 805.552 805.552

Borç ve gider karşılıklan - - 687.322 687.322

Toplam pasifler 281A8711 158318381 190.223 22.861.028 462.856343

Net yabana para pozisyonu (8.047376) 14.71>6331) 69.612 37.983.213 44.711.779

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 16.714.194 - . 16.714.194

Türev Finansal Araçlardan Borçlar - (16.738.050) . - (16.738.050)

Net Nazım Hesap Pozisyonu 16.714.193 (16.738.(>50) . . (23.856)

(*) Değerlemeye tabi tutulmayan 1.277.233 TL tutarındaki yabancı para takipteki krediler, kur riski tablosunda dikkate

alınmamaktadır.

Aşağıdaki tablo, Şirketin ABD Doları, Avrodaki %10 luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Aşağıdaki

tutarlar ABD Doları’nın ve Avro’nun TL karşısında %10 luk değer artışının gelir tahlosundaki etkisini ifade eder. Bu

analiz sırasında tüm değişkenlerin özellikle faiz oranlarının sabit kalacağı varsayılmıştır.

Kar/(Zarar) KarI(Zanr)31 Aralık2013 31 Aralık2013

ABD Dolan (163.305) 866.682

Avro (52.489) (203.172)

Diğer para birimleri 4.448 6.961

Yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin TL’ye çevrilme kurları aşağıdaki gibidir:

2014 2013

AVRO 2,8207 2,9365

ABD Doları 2.3189 2,1343

GONrY bAğIMSIZ DÇIC’IM .. sflSvMALI I’LJ$ÖVIŞL* A.Ş.

M...I,ı M.%ıI.g.L,>I ‘O*ş.ş ü-

Mşr,ft ‘wu-4350.34J*.


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (it’) olarak ifade edilmiştiri


Faiz oranı riski

Piyasa faiz oranlarındaki değişikliklerin önansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yoi açması. Şirket’in faiz

oranı riskini yönetme gerekliliğini doğurur. Şirket bu riski bertaraf etmek amacıyla hem ünansal kiralama

sözieşmclerink hem de alınan kredilerini çoğunlukla sabit faiz ile düzenlemektedir.

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Şirket’in hesapladığı analizlere göre yabancı para faizlerde %0,1 oranında faiz

artışıİ(azalışı) oluşması durumunda diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla faize duyarlı yabancı para

cinsinden yükümlülüklerin net bugünkü değerinde 333.233 TL artış / azalış oluşmaktadır (2013: 352431 TL).

Aşağıdaki tahlolar, Şirket’in varlık ve yükümlülüklerini hilanço tarihinde, sözleşmede yer alan

değişimlerine kalan dönemi baz alarak ilgili vade gruplamasına göre analiz etmektedir.faiz oranı

3ayu 3aykadar 1 yıl arası

31 Aralık20141 yıl 5 \‘ıl

5 yıl arası ve üzeri Faizsiz Toplam

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zararayansıtılan oıarak sınınandınlan EVAlını saıım amaçlı sınıflandınlantürev flnansal varlıklarSaıış amaçlı elde ıuıulan ve durdurulanfaaliyetlere ilişkin varlıklar(net)HankalarFınansal kiralama alacaklanMaddi duran varlıklar, (net)Maddi olmayan duran varlıklar. (neı)Peşin Odenıııiş GiderlerEnelennıiş vergi varlığıDiğer akıifler

609 609

944.792

9.60016.981.908

719,428.01878.776

373.1974.720.1152.537.6005.5813.780

GÜNEY AIıqı DENLIM ve SERLEST MuMAS£3eclMALI MÜŞAVILJK tŞ.

Mau.I N*£ıMk,J ı*flIyğŞvşr, Cnoş.i MtV.wı. *.ğj “nşIl5tA,sIuL

tkjret %1!Seni, N.:Ş4351-313?’ 1-

914.792

6 .675 .6 l5

43.013.353 138.865.153

- - 9.600-

- 306.293428.61 ı .542 78.997.462 29.940.508

78.776- 373.197

-- 4.720.115

-- 2.537.600

5.580.780

Toplamaktiner 60.633.7641 138.865.153 328.611.542 78.997.462 43.547.378 750.655.395

Alınan krediler 397.556.263 187.500.813 - - - 585.057.076

Diger Borçlar - - . - 42.790.088 42.790.088

Diğer yabancı kaynaklar - - . . 4.501.887 4.501.887

Odenecek vergi ve yüküııılülüklcr . - 1.592.819 1.592.819

Borç ve gider karşılıklan - . - 817.007 817.007

Toplam pasifler 397.556.263 187.500.813 - - 49.701.80) 634.758.877

Nel yeniden fiyallondırmapozisvonu (336.922.503) (48.635.660) 428.611.542 78.997.462 (6.t54.323) 115.896.518

Türev fınansul araçlardan kaynaklanan

Nakit girişler 21.037.500 - - - 21.037,500

Nakit çıkışlar 19.710.650 . - . . 19.71(3.650

42


1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Urası (it”) olarak ifade edilmiştir.)

22- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RiSKLERiN NİTELİĞİ VE DÜZEYi (Devamı)

Gerçeğe uygun deger farkı karizararayansıtılan olarak sınıfland,nian FV

Satış aıııaçlı elde tutulan e durdurulanfaali3edere ilişkin varlıklar(neı)

BankalarFinansal kjralaıııa alacaklanMaddi duran varlıklar, (net)Maddi olmayan duran varlıklar. (net)Peşin Odenıııiş GiderlerEnelennıiş vergi varlığıDieraktifler

31 Aralık20135 Yıl

ve üzeri Fair.iı Toplum

31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla tinansal araçlara uygulanan ortalama Iıiz oranları aşağıdaki gibidir:

31 Aralık2014

ABD$(%) AVRO(%)

31 Aralık 2013

TL<%) ABD$(% AVRO<%

____

TL(%1

VarlıklarBankalarFinansal kiralama alacaklan

1,00 1,006,50 6,57

6,00 0.75

14,54 7.000,75 5,756.54 14.23

YükümlülüklerFinansal borçlar 3,25 3,33 12.87 3.15 4.41 8,70

GÜNEY PÖCIMSIZ btEETIu vi SERBEST MUHASC*ECIMÖLI MOŞ*vlpıl.ç a.ş.Mi;iş Mah.PIş,ı f OVÜ*E1ŞTŞ C.ddnl Ne:7

Mşru, .:O’43so ‘ı “1,

3 uyu 3 uy 1 yılkadur 1 yıl arası 5 yıl arası

9.260.75936.736.775 104.741.953

683 683

- - 310.600- - 590.056

261.374.394 28.625.762 58.684.769-

- 23.372- - 335.062-

- 3.439.025-

- 2.151.5432.567.602

310 6009.850.815

490.166.65323.372

335.0623.439.0252.151.5432.567.602

Toplam uktifler 45.997.534 104.744.953 261.374.394 28625.762 68A02.712 508.845.355

Alını saıım amaçlı türev finansalyükümlülükler 32.398 - - - - 42.398

Alınan krediler 41684,583 88.533.474 288.206.154 - - 420.424.211

Diğer Borçlar - . - - 31.009.339 31.009.339

Diğer yabancı kaynaklar - - - - 9,887.521 9.887.521

Odenecek vergi ve yükümlülükler - - - - 805.552 805.552

Borç ve uider karşılıklan . - - - 687.322 687.322

Tııplnm pusifler 43.726.981 88333.374 288.206.153 . 42.389.733 462.856333

Net yeniden flyatlundırmupıızisyonu 2.27(1.553 16.211.479 (26.831.760) 28.625.762 25.712.978 45.989.012

Türev fınansal aruçlurdan kuynaklanan

Nakit girişler 16.714.194 . . 16.714.194

Nakit çıkışlar 16.738.050 - . - . 16.738.050

43


1 OCAK-31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Lirası (‘IV’) olarak ifade edilmiştir.)

22- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELiĞİ VE DÜZEYİ (Devam!)

Fürnasat araçknn gerçeğe uyguıı değeri

Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfıye dışında tarafların nzası dahilindeki bir işlemde. bir finansal

aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kota edilmiş piyasa fiyatı gerçeğe uygun

değeri en iyi biçimde yansıtır.

Şırket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun

değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin

edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak bu finansal tablolarda sunulan tahminler, her

zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayahilir.

Finansal kiralama alacakları ve alınan krediler dışındaki kısa vadeli varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun

değerlerinin iskonto etkisinin önemsiz oluşu sebebiyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmekıedir.

Bilançoda gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen diğer finansal araçların gerçeğe uygun değerleri, benzer

özelliklere sahip başka bir finansal aracın cari piyasa deeri dikkate alınarak veya gelecekteki nakit akımlarının

cari faiz oranları ile iskonto edilmesini içeren varsayım teknikleri kullanılarak lespit edilmiştir.

Aşağıdaki tabloda, finansal tahlolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların

kayıtlı değeri ve gerçeğe uygun değerlerinin karşılaştırılması yer almaktadır.

Defter değeri Gerçeğe uyL’un deüer31 Aralık 21)14 31 Aralık 21)13 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Finansal kiralama alacaklan, (net) 694.338.339 136.218.389 739.610.949 416.876511

Alınan krediler 585.057.076 120.424.211 597.626.244 410.161.027

Fınansal varlıklann ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:

Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, hirbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif

piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmekıedir.

İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede

belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenehilen fiyatının

hulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.

Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler. varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin

hulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmekıedir.

;ÜNEY ö4CıMSıZ DENETİM ve S£PE5T MU4A5E21C1MALı MUŞAVIPaıK A.Ş.

44 Men$M.s.435o.),.

BURGAN FİNANSAL KiRALAMA A.Ş.

1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTFiNANSAL TABLOLARA iLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR(Tuıarlar aksi belinilmedikçe Türk Lirası (‘TL”) olarak ifade edilmiştir.)


Şirkeıin hilançosunda gerçeğe uygun değerinden gösıerilmekte olan finansal araçların gerçeğe uygun değerseviyeleri:

31 Aralık 21)14Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zararayansıtılan finansal varlıklar 609 - -

Alım satm amaçlı türev ünansalVarlıklar - 944.792 -

Toplam varlıklar 609 944.792 -

Alım saım amaçlı türev finansalyükümlülükler - - -

Toplam yükümlülükler - - -

31 Aralık 2013Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zararayansıtılan finansal varlıklar 683 - -

Toplam varlıklar 683 - -

Alım saim amaçlı türev ünansalyükümlülükler - 42.398 -

Toplam yükümlülükler - 42.398 -

23- BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Burgan Finansal Kiralama AŞ’nin 24 Şuhaı 2015 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısında, fakioringkonusunda laaliyetıe bulunmak üzere toplam 20.000.000 (Yirmimilyon) TL nakdi sermayesi olacak şekilde,Burgan Faktoring A.Ş. unvanlı şirkeıin kuruluşuna, her biri t (Bir) TL itibari değerde, 1.000 adet hisseye karşılıkolmak üzere 1.000 TL sermaye ile kurucu orlak olarak iştirak edilmesine, söz konusu Şirketin kuruluşu içingerekli izinlerin alınması. Esas Sözleşmenin hazırlanması ve gerekli tüm iş ve işlemler için Genel Müdürlüğeyetki verilmesine karar verilmiştir.

wşMALI IOŞAVIRLU A.Ş

Mana M,hj,B..si ,r Cağ,U NI:??/PSTII4UL45

iöşnft Iü:O.435Ş30’’

Documents

BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. · 2015. 7. 6. · Burgan Finansal Kiralama AŞ, Yönetim Kurulu’na: Burgan Finansal Kiralama A.Ş,’nin (Şirket) 31 Aralık2014 tarihi itibariyle