BusinessPlan

ANNI 2010 - 2013

SommarioIn questo Business Plan , la nostra società – ECOGLASSES s.r.l. - intende descrivere il proprio progetto di start-up per un'iniziativa commerciale nel settore industriale da sviluppare nel nostro territorio. Il piano si articolerà nella descrizione degli aspetti di natura mercatistica, tecnica, economico-finanziaria e organizzativa che verranno analizzati e implementati nella strategia aziendale.I risultati economici appaiono adeguati e conseguibili facilmente in relazione alle esperienze professionali dei soci e del management, la solidità finanziaria della società e le potenzialità commerciali sfruttabili. 

Tavola– Aspetti Fondamentali

2011 2012 20130

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

venditemargine lordomargine netto

In questo step del ns. Business Plan descriveremo tutti i dati anagrafici e societari della ECOGLASSES s.r.l. , la natura della missione aziendale e l'articolazione di massima del progetto imprenditoriale che si intende realizzare.

Sommario Aziendale

Descrizione Azienda

La ECOGLASSES s.r.l. è una giovane e dinamica società che si propone di commercializzare articoli ecologici realizzati in Italia.L'azienda ha la forma giuridica di una società a responsabilità limitata con capitale sociale interamente versato di 100.000 euro e sede legale a Cerignola, in via G. Gentile n.4.

Assetto ProprietarioIl capitale societario della ECOGLASSES s.r.l è di euro 4.000.000; i titolari dell'azienda con quote di partecipazione al 20% sono Sig. Davide Mastrici (presidente) e Simona Grieco (vicepresidente).Il Sig. Mastrici è nato a S. Giovanni Rotondo il 07/07/1994 ed è attualmente residente a Cerignola. Studia presso l’Istituto Tecnico Commerciale Dante Alighieri di Cerignola e conta significative esperienze di lavoro imprenditoriale. Possiede inoltre un’ottima conoscenza della lingua inglese che parla correntemente.Il Sig.ra Grieco è nata a Cerignola il 29/11/1994, ove risiede; studia presso l’Istituto Tecnico Commerciale Dante Alighieri di Cerignola.

MissionLa società si occuperà esclusivamente della vendita di articoli ecologici sul mercato nazionale. In particolare, gli articoli saranno prodotti dalla stessa società. Le linee saranno di livello medio-alto e indirizzate sia alla clientela Business (grande distribuzione) che Consumers (mercato consumatori).I prospect principali del segmento Trade saranno rappresentati dai più importanti Department Stores, mentre i clienti del segmento Consumers apparterranno a fasce sociali attente alla qualità dei prodotti ecologici e sensibili al fascino del made in Italy.I prodotti offerti saranno innovativi, realizzati con le più moderne tecnologie disponibili, ma profondamente legati alla tradizione italiana.In questo singolare binomio di innovazione e tradizione che risiede il differenziale competitivo offerto dalla ns. azienda, insieme ad un rapporto qualità-prezzo molto interessante.  

Descrizione Progetto

Il progetto della ECOglasses s.r.l. nasce dall'esigenza di valorizzare le conoscenze e le esperienze professionali dei soci, affrontando un mercato evoluto con ottime potenzialità di sviluppo e rispetto per l'ambiente. Siamo consapevoli, da sempre e non per moda, della nostra responsabilità verso le generazioni che verranno e ci impegniamo insieme ai nostri Clienti per uno sviluppo sostenibile con fatti concreti:realizziamo occhiali in plastica riciclata all'82% e per ogni occhiale in plastica riciclata che vendiamo diamo un contributo a Legambiente per sostenere progetti a tutela dell'ambienteutilizziamo energia derivata da fonti rinnovabili per l'illuminazioneutilizziamo materiali riciclati per gli arredi dei negoziutilizziamo sacchetti in biocartene, riutilizzabili a casa per la raccolta differenziatail montaggio degli occhiali e la colorazione delle lenti è effettuato dalla stessa specializzata che effettua un corretto smaltimento degli scarti di lavorazione.In tutti i nostri processi eliminiamo ciò che è superfluo e ricicliamo tutto ciò che può essere riciclato.

Il risultato è evidente : meno rifiuti per l'ambiente e meno costi superflui.

"Il valore di un'idea sta nel metterla in pratica". Thomas Alva Edison

Trovare l'idea è stata la prima difficoltà che abbiamo incontro sul nostro cammino. Dopo aver fatto le nostre ricerche, abbiamo osservato:la realtà economica locale, nazionale ed internazionale leggendo quotidiani economici e pubblicazioni specialistiche, in modo da ottenere informazioni sull'andamento dei diversi settori di attività e sulle loro possibilità di espansione o contrazionela vita quotidiana, cioè lo stile di vita degli altri; l'opportunità di avviare un'attività potrebbe nascere proprio dall'assenza o scarsità di concorrenza in un determinato settore. Anche le attività coltivate al di fuori del contesto lavorativo (come gli hobby e gli interessi) sono indicative di capacità e competenze che spesso sottovalutiamo e che, invece, potrebbero essere uno spunto per la creazione di una nuova attivitàl'ambiente di lavoro, sia che ci si trovi in una grande azienda o in una piccola impresa, consente di individuare il campo specifico di attività la concorrenza, i clienti con le loro esigenze e l'evoluzione del settorele idee degli altri L'IDEA NON DEVE ESSERE A TUTTI I COSTI GENIALE O ORIGINALE: E' PIU' IMPORTANTE CHE SIA CHIARA E REALIZZABILE. Molti di noi hanno  "idee e sogni chiusi nello sgabuzzino", pensateci, rispolverate quella parte accantonata di voi che ancora amate e provateci, impegnatevi.La verifica dell'ideaIn ogni caso, sia che abbiate voi stessi un'idea, sia che vi appoggiate a quella di qualcun'altro, è necessario testarla, cioè verificarla nel concreto.Si può iniziare ponendosi questa domanda:"La mia idea può dar vita ad un progetto realistico?"Per rispondere a questa domanda è necessario rimanere "con i piedi per terra" e:definire l'idea dettagliando il più possibile qual è il prodotto o servizio che si vuole offrire, qual è il mercato a cui ci si rivolge, in che cosa ci si differenzia rispetto ai prodotti o servizi già esistenti; 

Obiettivi Economico-Finanziari

II nostro primo obiettivo economico e finanziario è quello di poter conseguire il break-even entro il primo anno dal lancio della campagna di commercializzazione della ns. linea di prodotto.Il fatturato previsto per il primo anno è di circa 717.000 € e contiamo che dopo 3 anni di attività possa raddoppiare rispetto allo start-up, raggiungendo circa 1.520.000 € (stime prudenziali in base ad un ipotesi annua di sviluppo del 10% dei volumi fisici di vendita e dei prezzi).Da un punto di vista reddituale, prevediamo che nel primo anno di attività l'azienda possa chiudere con un margine netto dopo le imposte di circa 22.000 € e con un risultato finale di circa 281.000 €.

Sommario del MercatoIn questa parte del Business Plan descriveremo i prodotti inclusi nell'analisi di mercato e quali sono i prescelti come target, includendo i tassi attesi di crescita per segmento e altre valutazioni.I dati sono stati ottenuti da associazioni di categoria italiane (UNIPRO), da pubblicazioni di società di ricerca (Databank) e dall'Istituto di Commercio Estero Italiano.Le previsioni sono state effettuate con l'ausilio di esperti.

Strategia di Proprietà

La nostra strategia di proprietà è fondata sulla precostituita società ECOGLASSES s.r.l. ma riteniamo nel futuro di poter esplorare anche l'opportunità di costituire una joint-venture ad hoc.

Prima dell’esame dei mercati, riteniamo importante segnalare alcuni aspetti economici, sociali e demografici sintetici dell’Italia. Cerignola è un comune italiano sito nella provincia di Foggia in Puglia; gli abitanti prendono il nome di cerignolani. E’ geograficamente situata nella valle dell’Ofanto, sulle alture del tavoliere meridionale ed ha un’estensione di 60000 ettari. É il secondo centro della Capitanata per numero di abitanti ed è altresì il più grosso centro agricolo della provincia di appartenenza. Il clima del Tavoliere è di tipo continentale, caratterizzato da forti escursioni termiche; estati torride si contrappongono ad inverni più o meno rigidi, tuttavia la temperatura media annua si aggira sui 16 °C. L’economia si basa su una produzione agricola, la più importante in tutta la regione, di particolare rilievo è il settore agro-alimentare rappresentato soprattutto da viticoltura, olivicoltura, orticoltura e cerealicoltura. Anche l'allevamento (suini, ovini, bovini e pollame) rappresenta un' interessante risorsa economica, ed è molto sviluppato. Nonostante Cerignola si basi sul settore agricolo si è deciso di dare uno slancio innovativo all’economia locale attraverso questa idea imprenditoriale che mira al rispetto dell’ambiente tramite il riciclo della plastica. La nostra azienda vuole lanciare una sfida per posizionarsi in maniera positiva e competitiva sul mercato anche se questo comporterà molti ostacoli da superare. Ad esempio:L’innovazione tecnologicaL’internazionalizzazione dell’impresaLa crescita dimensionaleLa managerializzazioneLa trasparenza del grado di solidità patrimoniale

Descrizione Paese/Mercato

1.L’innovazione tecnologica influenza la competitività delle imprese e del capitale umano. 2.Negli ultimi decenni si assiste ad una crescita della competizione dell’impresa infatti le società cercano di espandersi nei mercati internazionali attraverso l’esportazione di alcuni prodotti.3.La piccola impresa è destinata a crescere attraverso processi temporali, diventando così una impresa più grande, se così non fosse scomparirà a causa della grande competitività del mercato.4.Questi tre punti sono sfide che aumentano i rischi per le società, per cui è necessario potenziare il patrimonio manageriale.5.Gli imprenditori hanno una grande possibilità di accedere al credito in quanto il sistema economico finanziario si è ottimizzato a causa della globalizzazione.6.L’innovazione tecnologica influenza la competitività delle imprese e del capitale umano. 7.Negli ultimi decenni si assiste ad una crescita della competizione dell’impresa infatti le società cercano di espandersi nei mercati internazionali attraverso l’esportazione di alcuni prodotti.8.La piccola impresa è destinata a crescere attraverso processi temporali, diventando così una impresa più grande, se così non fosse scomparirà a causa della grande competitività del mercato.9.Questi tre punti sono sfide che aumentano i rischi per le società, per cui è necessario potenziare il patrimonio manageriale.10.Gli imprenditori hanno una grande possibilità di accedere al credito in quanto il sistema economico finanziario si è ottimizzato a causa della globalizzazione.

Dati socio-economici: disoccupati: 8,4% (gennaio 2011) PIL pro capite: € 29.392 (2010) Indice di povertà: 13,1% della popolazione PIL: 24.300 Milioni di euro (2010)

Strategia di Marketing

In questa parte del piano descriveremo le scelte che intendiamo adottare sul fronte del marketing strategico: le strategie di segmentazione, target e posizionamento di marketing.Quindi illustreremo le scelte operative di marketing-mix per tradurre le linee-guida in azioni; in particolare, le scelte di prodotto, prezzo, promozione, distribuzione e servizi saranno costruite in modo armonico sul concetto di Missione Aziendale e sul posizionamento strategico che vede la ns. azienda porsi come un'azienda di qualità, dall’elevata immagine. 

L'area critica è quella del marketing, sempre più scisso nelle due connotazioni di consumer marketing e trade marketing, distinzione dalla quale consegue l'impostazione di specifiche strategie.Nel settore innovazione e differenziazione del prodotto sono alla base del successo. L’innovazione tende inoltre a differenziare le forme di presentazione dei prodotti.Importanza fondamentale ha, oltre alla politica di differenziazione del prodotto, una coerente scelta del canale, le politiche di promozione (gift, buoni sconto, concorsi a premi ecc.) e di assistenza al punto vendita (assistenza al layout, al merchandising, al training dei personale di vendita).In generale, il prezzo non costituisce un fattore di successo determinante (anche se sta avendo una maggiore rilevanza), mentre lo è sicuramente una scelta coerente della fascia nella quale collocare il marchio.Il prezzo contenuto è comunque importante nel mass-market ed è una variabile che sta interessando anche alcune imprese che operano in profumeria con marchi di prestigio, preoccupate di anticipare la possibile evoluzione del canale verso un'offerta molto più articolata rispetto a quella attuale.L'attività pubblicitaria continua a rappresentare un fattore determinante di successo per le imprese di tutti i canali.La politica distributiva, ovvero la modalità di presenza nel canale prescelto, costituisce un altro fattore critico di successo. 

Fattori Critici di Successo

Vantaggio CompetitivoSintesi, l’analisi della ECOGLASSES s.r.l. mostra come elementi critici per il vantaggio competitivo:1. Immagine;2. Innovazione di prodotto, in particolare modo formulazione e packaging;3. Qualità, specialmente per le materie prime impiegate;4. Distribuzione: selezione punti vendita, formazione forza vendita;5. Pubblicità e promozione, specialmente come investimenti pubblicitari e promozioni al consumatoreIn particolare, le fonti del ns. vantaggio competitivo risiederanno nella Qualità dei prodotti (per materie prime e processi produttivi) e nella Distribuzione che avverrà tramite il canale Department Stores e la vendita diretta .

Obiettivi di Marketing

In relazione agli obiettivi economici, gli obiettivi di marketing saranno fondamentalmente quelli di assicurare gli apporti di vendite del nostro prodotto in base ai diversi canali distributivi che verranno individuati.In particolare, l'azienda punterà ad acquisire una maggiore visibilità nel tempo nell'ottica del Made in Italy, puntando su iniziative di vario genere per la diffusione del marchio aziendale.

Strategia di Segmentazione

Il ns. mercato di riferimento è rappresentato dal volume di produzione di prodotti ecologici in Italia, e nello spefico, le categorie di prodotto nelle quali intendiamo inserirci sono quelle degli accessori, che presentano le migliori prospettive di sviluppo.Da un punto di vista di segmentazione e di clienti, la nostra strategia è duplice:1) Rivolgersi ai grandi e importanti Department Stores2) Rivolgersi direttamente ai clienti finali mediante il circuito di vendita mass market rappresentato dai network televisivi.

Strategia di Targetizzazione

La nostra società ECOGLASSES S.r.l, dopo precise indagini di mercato ed esaminando le necessità dei consumatori, si è giunti alle seguenti conclusioni: si è notato che, in media, una persona su due possiede un paio di occhiali e quindi la nostra società è orientata, utilizzando plastica riciclata, verso la produzione di montature per occhiali . La nostra missione è quella di promuovere il concetto di prodotto ecologico italiano, focalizzandoci sui bisogni dei clienti attraverso prodotti originali di elevatissima qualità.In tale senso il posizionamento strategico di prodotto sarà necessariamente di livello alto, ma con un regime di prezzi relativamente competitivo, tutelando l’ambiente.La selezione della nostra clientela avviene seguendo due criteri sia quantitativo che qualitativo. Per quanto concerne il primo criterio abbiamo organizzato la distribuzione del nostro prodotto verso grossisti che provvederanno a rifornire le aziende produttrici di lenti o direttamente alle aziende stesse, al dettaglio attraverso il nostro punto vendita. Per quanto riguarda il secondo criterio la nostra selezione della clientela prende spunto da un’indagine svolta sul nostro territorio, dalla quale è emerso che molta gente effettua il riciclaggio ed è disposta ad aiutarci nella raccolta della materia prima (plastica riciclata) al fine di ottenere sia piccoli incentivi, sia un prodotto utile a poco prezzo. 

Posizionamento

La nostra missione è quella di promuovere il concetto di prodotto ecologico italiano, focalizzandoci sui bisogni dei clienti attraverso prodotti originali di elevatissima qualità.In tale senso il posizionamento strategico di prodotto sarà necessariamente di livello alto, ma con un regime di prezzi relativamente competitivo.

Marketing-Mix

Questa sezione dedicata al Marketing-Mix rappresenta una sintesi delle diverse politiche di prodotto, prezzo, promozione, servizi di seguito esaminate che verranno poste in essere per la realizzazione del presente Business Plan.

Prodotto/ServizioLa densità relativamente bassa di molte materie plastiche contribuisce alla leggerezza del prodotto finale. La plastica presenta inoltre eccellenti proprietà di isolamento termico ed elettrico. Ma, se necessario, alcune materie plastiche possono fungere da conduttori di elettricità. Sono resistenti alla corrosione di molte sostanze che intaccano altri materiali, e alcune sono trasparenti e quindi ideali per applicazioni ottiche. Facili da stampare in sagome e forme complesse, le materie plastiche permettono l’integrazione di funzioni e materiali diversi. E se le proprietà fisiche di una materia plastica non dovessero rispondere a determinati requisiti, è possibile modificarne le proprietà con l’aggiunta di riempitivi di rinforzo, coloranti, agenti schiumogeni, ritardanti di fiamma, plastificanti, ecc., rispondendo così alle esigenze di quella particolare applicazione. In generale queste plastiche sono prodotti sintetici. In linea di principio è possibile sviluppare qualsiasi combinazione di proprietà per rispondere a qualsiasi esigenza applicativa immaginabile. La plastica svolge un ruolo essenziale, offrendo e fornendo sostegno alla qualità, al comfort e alla sicurezza degli stili di vita moderni. Il suo straordinario rapporto costi/prestazioni significa anche che le persone di tutte le fasce di reddito possono godere di questi benefici. Soddisfare le esigenze della società non significa tuttavia soltanto quelle di "oggi". Anche le generazioni future hanno diritto ai vantaggi materiali ed altri benefici. Soddisfare le esigenze di domani è il fondamento del concetto di "Sviluppo sostenibile". I prodotti plastici stanno già contribuendo ogni giorno a migliorare la vita delle persone, conservando al contempo le risorse naturali ed aiutando a proteggere l'ambiente di domani, in un mondo la cui popolazione è in aumento, con richieste in costante crescita di acqua, cibo, alloggi, misure sanitarie, energia, servizi relativi alla salute e alla sicurezza economica.I sistemi più efficaci per la gestione dei rifiuti sono invece quelli basati sulla riduzione dei rifiuti e sul loro riuso (tecnicamente definito reimpiego o più comunemente noto come "vuoto a rendere"), in cui, una volta terminato l'utilizzo di un oggetto esso non va ad aumentare la mole dei rifiuti, ma, dopo un semplice processo di pulizia viene utilizzato nuovamente senza che i materiali di cui è composto subiscano trasformazioni.

La mancanza in molti stati di politiche di sostegno del riuso con incentivi e disincentivi, fanno sì che al giorno d'oggi la gran parte dei contenitori, delle confezioni e degli imballaggi sia invece ancora costituita da plastica e carta e non possa quindi essere riutilizzata tal quale. La scelta delle  imprese è ovviamente una scelta economica che cade inevitabilmente su questi prodotti dal costo finanziario ridotto, anche se dall'elevato impatto ambientale ma con l’introduzione del concetto di “riciclaggio” prima e di raccolta differenziata poi, si sono aperte nuove frontiere che hanno portato benefici sia ambientali che economici e applicativi.Grazie a ricerche più che decennali e all’esperienza acquisita nel settore, abbiamo saputo sfruttare questa preziosa risorsa per dare vita ai Riprodotti con una linea di manufatti realizzati in PLASTICA RICICLATA AL 100%.La nostra azienda lavora nel settore dell’ecologia e produce una serie completa di montature realizzate in plastica riciclata.

VANTAGGI

Resistenti all'acqua.Rispettosi dell'ambiente.Atossici.Privi di schegge.Colori che rimangono inalterati nel tempo.Inattaccabili da batteri, funghi e muffe.Resistenti agli agenti atmosferici.

SPONSOR:Qualcuno disse: la vita è troppo bella per essere vista attraverso un unico paio di occhiali.La maggior parte delle persone ha più di un paio di scarpe e più di una camicia ma quante di esse hanno un secondo paio di occhiali?

ØDalla materia prima agli occhialiLA RACCOLTA

Sulla base del tipo di raccolta è possibile ottenere una buona qualità del prodotto e avviare il riciclo.

SELEZIONE

L’attività di selezione permette di eliminare eventuali frazioni estranee, ovvero vetro, carta ecc.

TRITURAZIONEL’operazione della triturazione produce la frantumazione grossolana del materiale, portando lo stesso ad assumere dimensioni di pezzatura omogenea anche se irregolare.

LAVAGGIOIl lavaggio del prodotto ottenuto a seguito della triturazione viene eseguito nel caso in cui sia necessario separare quelle parti che potrebbero essere dannose.

MACINAZIONE

Il prodotto viene convogliato in un mulino macinatore che ha lo scopo di ridurre la pezzatura del materiale.

GRANULAZIONE

E’ questa la parte finale dell’impianto nel corso della quale si ottiene il granuloche verrà utilizzato per le successive applicazioni.

Così termina il ciclo di riciclaggio della plastica , che ci permette successivamente di creare i nostri occhiali.

Poi il ciclo di riciclaggio e produzione inizia di nuovo …

•Tutela dell’ambiente•Impegno sociale•Prodotto riciclato•Materie prime a basso costo•unici

Strengths:

Weaknesses

•Questione di gusti

Opportunities•collaborare con altre aziende sensibili all'ambiente•Espandersi su altri mercati

Threats•Un’altra azienda produce montature in plastica riciclata

ØProspettive future

PrezzoIl ns. pricing sarà correlato alla gamma e alla qualità dei prodotti offerti, in sintonia con il regime dei prezzi dei competitori di elevato standing e costruiti in modo da coprire i costi e garantirci un adeguato margine.Questa è la tipologia di prezzi medi per prodotto: MONTATURE SEMPLICI : 10€;MONTATURE PARTICOLARI:20€;MONTATURE SU RICHIESTA : 30€.

Promozione/Comunicazione

La ECOGLASSES s.r.l. applicherà un mix classico di strumenti promozionali e comunicativi, fra cui:- la pubblicità e le promozioni, soprattutto sotto forma di sales promotion, utilizzando la stampa specializzata e gli eventi, come, ad esempio, i seminari, la televisione commerciale;- il merchandising sul punto vendita, nello specifico realizzando corner nei più importanti stores, con display delle vetrine e delle aree di vendita;- il marketing diretto (mailing, telemarketing, personal selling, ecc.), in connessione con le telepromozioni attivate dal network televisivoTra gli sviluppi futuri abbiamo programmato politiche promozionali e di advertising anche sul canale Web con un apposito sito aziendale inserito su un importante portale italiano.

Tabella – promozioni / pubblicitarie

Iniziative promozionali/pubblicitarie

Costo a regime 3° anno

volantinaggio si 4.000,00

affissioni si 7.000,00

depliant si 5.000,00Sito internet si 0presentazione prodotti

si 5.000,00

Partecipazione a fiere

si 9.000,00

Totale 30.000,00

Distribuzione

La distribuzione dei prodotti ecologici vede fra i suoi canali tipici la grande distribuzione. Nonostante la possibilità di sviluppare il ns. business in maniera molto articolata, intendiamo scegliere per praticità, efficacia ed efficienza solo alcune modalità che potranno darci un contributo molto rapido sul conto economico.Pertanto, i ns. canali distributivi saranno così articolati:

1. Department Stores2. Vendita tramite Internet

I nostri servizi complementari saranno notevoli e includeranno:

1. Assistenza formativa pre-vendita per la rete di agenti;2. Assistenza formativa post-vendita;3.Sito Web e counselling via e-mail per agenti, stores e consumatori

In questo step di Analisi della Fattibilità Tecnica, provvederemo ad una ricostruzione delle tipologie di investimento necessarie per l'attività di impresa e lo sviluppo della sede commerciale.

Sommario Fattibilità Tecnica

Analisi degli Investimenti

Gli investimenti strutturali che la ECOGLASSES s.r.l. andrà a realizzare saranno prettamente di natura commerciale.In particolare, provvederemo ad impiantare un ufficio direzionale a Cerignola (FG), che doteremo di attrezzature elettroniche e contabili e di arredo funzionale ed elegante.Altri costi saranno quelli del management e degli investimenti promozionali e comunicativi (advertising, promotion, merchandising, ecc.).Essendo i prodotti realizzati in Italia, la struttura dovrà occuparsi esclusivamente dei contatti commerciali, della gestione dei contratti con i network.I rapporti con gli agenti e i rappresentanti saranno di tipo misto, con riconoscimento di un fisso mensile e di provvigioni sugli accordi conclusi con gli stores.

Immobilizzi di Rilievo

Le spese rilevanti da un punto di vista tecnico-strutturale saranno rappresentate da Attrezzature e Arredo (computer, rete telefonica, fax, scrivanie, armadi, scaffalature, ecc.), il cui costo è stimato complessivamente in 30.000 euro.Analisi Fornitori

Come precedentemente richiamato, il fornitore unico di ECOGLASSES s.r.l. è rappresentato dalle imprese di riciclaggio (SIA), che si occuperà integralmente della fornitura e della spedizione presso la nostra società, dei prodotti lanciati con marchio ECO.

Tale ampia parte del BP comprende una sezione relativa alle Previsioni delle Vendite, ai costi per prodotto e al Break-Even Point, una successiva sezione denominata Fattibilità Economica, i piani del personale, il budget di contribuzione, e una parte finale – Fattibilità Finanziaria – con l’analisi dello stato patrimoniale prospettico, del cash-flow e degli indici economico-finanziari.

Sommario Fattibilità Economico-Finanziaria

Piano del Personale:Personale Produttivo 2011 2012 2013

Subtotale

Personale MarketingGeneral Manager 120.000 132.000 145.200Sales Manager 96.000 105.600 116.160R & D Manager 60.000 66.000 72.600

Subtotale 276.000 303.600 333.960

Personale AmministrativoSegretaria 24.000 26.400 29.040

Subtotale 24.000 26.400 29.040

Altro

Subtotale

Totale 300.000 330.000 363.000Totale 300.000 330.000 363.000

Spese Generali 30.000 33.000 36.300Totale Spese Personale 330.000 363.000 399.300

Tavola– Piano del Personale

Start-up

Le spese di start-up sono fondamentalmente di natura legale per la costituzione della società, i servizi contabili, consulenziali e assicurativi, il reclutamento e la remunerazione iniziale del management; l'ammontare totale è stimato intorno ai 90.000€.I fabbisogni di capitale circolante sono stati stimati in ragione di 160.000€ fra cassa e magazzino (l'acquisto di plastica riciclata dai nostri fornitori in ragione di circa 10.000 €), mentre la stima dei fabbisogni strutturali legati all'ufficio di Cerignola per attrezzature e mobili è di circa 130.000€.Il totale dei fabbisogni finanziari è pari quindi a circa 440.000€; a fronte delle fonti di capitali di rischio per 400.000€ (capitale sociale aziendale),e di un piccolo affidamento bancario di 20.000€, le necessità finanziarie residue ammontano a circa 140.000€.

Tabella - Piano Investimenti e finanziamentiStart-up PlanSpese di Start-upLegali e notarili 15.000Consulenziali 20.000Assicurazione 5.000Reclutamento management e addetti 40.000Varie 10.000

Totale Spese di Start-up 90.000

Fabbisogni Finanziari Circolanti Start-upNecessità di cassa 50.000Magazzino 100.000Altre attività a breve 10.000Totale Capitali Correnti 160.000Investimenti di Lungo TermineImpianti produzione montature plastic 60.000AttrezzatureMobili e arrediFabbricato

30.00020.00080.000

Totale Investimenti di Lungo Termine 190.000Totale Investimenti 350.000Totali Fabbisogni di Start-up 440.000Residuo Finanziario da coprire: 0

Piano di Copertura Start-up

Capitale sociale 400.000

Passività CorrentiFornitori 100.000Prestiti a breve 20.000

9.000Altre passività a breveSubtotale Passività Correnti 129.000Passività Consolidate 80.000Totale Passività 209.000

Totale Fonti di Finanziamento 609.000

start up investimenti capitale di proprietà passività0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

400000

Grafico - Start up

Previsione delle VenditePer stimare le vendite per prodotto, abbiamo ipotizzato prudenzialmente di poter allocare i prodotti ECO su un numero medio di punti vendita pari a 2 e che tale numero rimanga costante nel tempo, durante il primo anno di attività. Successivamente abbiamo ipotizzato che ogni giorno vengono acquistati globalmente n. 6 pezzi per il punto vendita al dettaglio e quantità maggiori per le vendite all’ingrosso.Le stime sono state effettuate considerando 6 giorni lavorativi per 4 settimane e ipotizzando un andamento stagionale che comporti un raddoppio delle vendite nel periodo pasquale e estivo e un netto calo del 50% nei mesi invernali. Abbiamo altresì ipotizzato un aumento delle vendite negli anni successivi in ragione del 10% (stima molto prudenziale).I costi diretti di vendita sono legati alle quantità e ai prezzi dei singoli prodotti, anche in questo caso abbiamo stimato un leggero aumento dei prezzi negli anni successivi pari al 10% annuo. Il fatturato previsto per il primo anno € 717.000 e contiamo che dopo 3 anni di attività possa aumentare raggiungendo circa € 1.000.000 (stime prudenziali basate su un ipotesi di sviluppo annuo del 10% dei volumi fisici di vendita e dei prezzi).

Budget Spese e ContribuzioneL'andamento previsto del margine di contribuzione è positivo, a seguito delle ipotesi formulate sui costi operativi connessi al personale, alle spese di marketing e alle politiche di ammortamento.Inoltre, la dinamica contenuta delle spese e dei prezzi di acquisto dei prodotti, permetterà una contrazione percentuale delle spese sulle vendite e un incremento dei margini percentuali di contribuzione.In definitiva, prevediamo che nel primo anno di attività l'azienda possa chiudere con un margine netto dopo le imposte di circa 22.000€ e con un risultato finale di circa 281.000€.Nelle tabelle e grafici correlati viene illustrata la consistenza e dinamica delle grandezze economiche.

Tavola – Piano economico dei Costi e Ricavi

Costi e ricavi 2011 2012 2013Vendite 717.600 858.000 1.038.180

Costi diretti di Vendita 276.000 330.000 399.300

Costi Diretti del Personale 300.000 330.000 363.000Totali Costi di Vendita 576.000 660.000 762.300Margine Lordo 141.600 198.000 275.880

Margine Lordo% 19,73% 23,08% 26,57%Spese OperativeAdvertising/Promotion 36.000 30.000 30.000Pubbliche Relazioni (viaggi, rappresentanza, ecc.) 36.000 30.000 30.000Spese Generali Personale 30.000 33.000 36.300Ammortamenti 3.600 3.600 3.600Totale Spese Operative 105.600 96.600 99.900Ricavo Lordo Interessi e Tasse 36.000 101.400 175.980

Interessi Passività Correnti 2.400 2.400 2.400Interessi Passività Consolidate 2.669 2.082 1.470Tasse 7.733 24.230 43.028Ricavo Netto 23.199 72.689 129.083Ricavo Netto/Vendite 3,23% 8,47% 12,43%

Analisi di Break Even

Per l’analisi in oggetto, abbiamo stimato un incasso medio di € 21,66 al giorno a pezzo, con un costo diretto di vendita medio intorno ai €7; quindi abbiamo calcolato l’incidenza di tutte le altre spese, in ragione di € 370000 (il peso maggiore è rappresentato dai costi del personale che abbiamo considerato come un costo fisso).L’analisi mostra che il pareggio viene raggiunto dopo aver venduto circa 27.716 pezzi con un fatturato di circa 601.000€, che significa, confrontando la tabella delle vendite dopo circa 10 mesi di attività e comunque entro l'anno

Tavola– Calcolo Break-even e grafici relativi

Analisi di Break-even:

Unità di Break-even (quantità) 27.756,94

Vendite di Break-even (valori) 601.215,30

Assunzioni:

Incasso medio per unità di prodotto 21,66

Costo variabile per unità di prodotto 8,33

Costi Fissi 370.000,00

Analisi di Cash Flow

L'andamento del cash-flow mensile, in relazione alle stime dei ricavi e dei costi monetari, delle variazioni nei debiti e crediti (fatture ricevute/fatture emesse) e delle scorte e del relativo tasso di rotazione, mostra andamenti negativi nei primi mesi dell'anno e durante il periodo invernale per effetto del previsto calo stagionale delle vendite.Nel complesso il saldo di cassa si presenta ampiamente positivo e capace di assicurare l'elasticità operativa necessaria.

Analisi Stato Patrimoniale

In questa sezione del Cash Flow, Stato Patrimoniale e relativi grafici, possiamo dettagliare le considerazioni legate ai flussi di cassa, alle operazioni in corso e ai fabbisogni finanziari correlati.Nonostante le passività correnti collegate al magazzino iniziale di 100.000€, il patrimonio netto dell'azienda tende a migliorare dopo il primo anno, nel quale vi è una contrazione delle risorse nette, mentre negli anni successivi si incrementa sensibilmente per effetto dell'aumento delle vendite e della contrazione progressiva del debito consolidato.

Fattibilità OrganizzativaImplementazione del Piano

Nell'ambito del piano organizzativo il ruolo fondamentale sarà del Sig. Mastricci e della Sig.ra Grieco che in virtù delle loro esperienze nel settore e la conoscenza profonda della lingua e del panorama imprenditoriale apriranno l'ufficio a Cerignola.Sarà loro compito instaurare i rapporti con gli agenti, con gli stores più importanti e con il network, coadiuvato dai manager reclutati direttamente in loco.

Organizzazione Aziendale

La struttura organizzativa dell'azienda sarà ispirata a criteri avanzati, privilegiando il lavoro di gruppo ed il decentramento decisionale.Il management aziendale cercherà di stimolare l'energia e la creatività dei dipendenti, coinvolgendoli, ove possibile, anche nel processo decisorio, allo scopo di valorizzare il loro ruolo nel raggiungimento, in gruppo, degli obiettivi dell'impresa. I dipendenti saranno costantemente informati e coinvolti circa gli obiettivi e le tappe dello start up e dello sviluppo della ECOGLASSES s.r.l.La responsabilità delle funzioni di produzione, commercializzazione sarà competenza dei soci, con l'ausilio delle evidenziate forze lavoro, dotate delle necessarie conoscenze in materia.La compagine sociale è consapevole della vitale importanza della formazione professionale, proprio per l'esperienza già avuta dal Sig.Mastricci che ha già partecipato ed intende continuare a farlo, insieme ai dipendenti, ai Corsi di Formazione professionale relativi a :- uso e manutenzione dei macchinari,- scienza e tecnologia del riciclaggio.

L’organizzazione è la seguente: Consiglio di amministrazione

PresidenteDavide Mastricci

Vice PresidenteGrieco Simona

AmministratoreMariagrazia Frisani

Presidente del collegioGraziana Montenero

SindacoAlessia Toscanelli

SindacoCristina Russo Halas

SocioLuca Lattanzio

Sindaco supplenteMilena Sonia Specchio

SocioErland Peraj

SocioSerena Pugliese

Sindaco supplenteGerardo Moscano

SocioGiuseppe Palmiotta

AmministratoreAlessia Cirsone

AmministratoreFiorella Brudaglio

AmministratoreAntonio Maffulli

SocioDomenico Lavacca

SocioPasquale Pio Ladogana

SocioTommaso Iannini

Soci