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BWA Betriebswirtschaftliche Auswertungen lesen, verstehen und optimal einsetzen (Den Durchblick behalten und Zahlenfriedhöfe vermeiden - Unternehmenssteuerung mit aussagefähigen Auswertungen). Was erwartet Sie heute?. - PowerPoint PPT Presentation
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BWABetriebswirtschaftliche Auswertungen lesen, verstehen und optimal einsetzen (Den Durchblick behalten und Zahlenfriedhfe vermeiden - Unternehmenssteuerung mit aussagefhigen Auswertungen)
Was erwartet Sie heute?Grundlagen zur BWA (Was ist eine BWA, Ziele der BWA, Aussagekraft, Beurteilung und Nutzen)Risiken erkennen und rechtzeitig gegensteuern mit der BWAVon der Standard-BWA bis zum Branchen- vergleichControllingreport Aus der Praxis
Grundlagen der BWA
- Was ist eine BWA
- Ziele der BWA
- Aussagekraft der BWA
- Beurteilung der BWA
- Nutzen der BWA
1.
Was ist eine BWA?- BWA ist die Abkrzung fr betriebswirtschaftliche Auswertung und die betriebswirtschaftliche Auswertung ist nichts anderes als eine zahlenmige Darstellung der geschftlichen Aktivitten des Unternehmens
es gibt verschiedene Formen, die wiederum verschiedene Aussagen enthalten knnen
es gibt weitere Bestandteile, wie z.B. die Summen- und Saldenlisten, die Debitoren- und Kreditorensalden usw.
und.. die BWA wird von den Unternehmern hoffnungslos vernachlssigt,. das wollen wir ndern!!!
Welche Ziele verfolgt die BWA?
Information des UnternehmersInformation Dritter (z.B. Kapitalgeber)Bereitstellung entscheidungsrelevanter DatenNachkommen der gesetzlichen Verpflichtung
Aussagekraft der BWAStandardaufbauVorjahresvergleichSoll- Ist-VergleichBranchen-BWAVollstndige BWAKapitaldienst-Grenze-BWA
Beurteilung der BWAEinfluss von SonderfaktorenAbschreibungenKreditverbindlichkeitenRestbuchwerteUnfertige ArbeitenWareneinsatz
Seite * vonSeite * von 44Nutzen der BWA- Instrument der Unternehmensplanung- Grundlage fr Betriebsvergleiche- Kalkulationsgrundlage- Frhwarnsystem
Seite * vonSeite * von 44Instrument der Unternehmensplanung- Bestandteil der Liquiditts-, Steuer- und ErtragsplanungInvestitionsplanungkurzfristige ErfolgsrechnungAbschtzung von LiquidittsbedarfErkennung von Problemen im ForderungsbestandHerabsetzung von SteuervorauszahlungenBildung von LiquidittsreservenIdentifizierung von FinanzierungsnotwendigkeitenManahmen zur Ergebnissteuerung
Seite * vonGrundlage fr Betriebsvergleiche- Soll-/Ist-Vergleich- Interner Betriebsvergleich zu Daten der Vergangenheit- Externer Betriebsvergleich zu Branchendaten (benchmark)Seite * von 44
Seite * vonFrhwarnsystemUnternehmer ist fr den Erfolg alleine verantwortlichLaufende berwachung der Geschftsttigkeit notwendigErkennen von Risiken und GeschftschancenEntwicklung von Chefzahlen zur Identifizierung von Handlungsbedarf
Seite * von 44
Seite * vonSeite * von 44Sonstiges- Grenzen der Aussagekraft- Erweiterung zu einem Controllingwerkzeug
Seite * vonGrenzen der AussagekraftNicht zeitgerechte InformationQualitative Defizite der BuchhaltungAnalyse i.d.R. nur auf Ebene des Gesamtunternehmens
Seite * von 44
Seite * vonErweiterung zu einem Controlling-WerkzeugVergleich mit PlanungsrechnungenLiquidittsplanungABC-AnalysenInvestitionsrechnungenFinanzierungsrechnungenKostenrechnung
Seite * von 44
Risiken erkennen und rechtzeitig gegensteuern mit der BWA2.
Pleite - und keiner hats gemerkt?!Stndiges Risiko?
Die FrherkennungstreppeRisiken erkennen und rechtzeitig gegensteuern
niedrighochZeitablaufInsolvenzLiquiditts-mangelVerschuldungErgebnisrckgangLeistungsrckgangTypischer Krisenverlauf
Zielkonflikt?Rechnungs-wesenErfllung der gesetzlichen Anforderungen reicht nicht mehr ausnur mit Mehraufwand erfllbar
Umsatzerlse744.175,77Vorlufiges Ergebnis94.001,35
Bezeichnung
Standard-FIBU Muster
Monatswert
Leistg.
% Ges.-
Kosten
% Pers.-
Kosten
Auf-
schlag
% Ges.-
Leistg.
% Ges.-
Kosten
% Pers.-
Kosten
Auf-
schlag
SKR 3 BWA-Nr. 1 BWA-Form DATEV-BWA Wareneinsatz KG3
Blatt 1
Kurzfristige Erfolgsrechnung Juni 2005
Kanzlei-Rechnungswesen
28027/30510/2005
% Ges.-
09.10.2005
kumulierter Wert
Umsatzerlse
91.479,31
100,00
744.175,77
100,00
Best.Verdg. FE/UE
0,00
0,00
Akt.Eigenleistungen
0,00
0,00
Gesamtleistung
91.479,31
100,00
454,85
797,97
744.175,77
100,00
550,28
1.057,78
Mat./Wareneinkauf
52.456,88
57,34
260,82
457,58
100,00
521.555,15
70,08
385,66
741,34
100,00
Rohertrag
39.022,43
42,66
194,02
340,39
74,39
222.620,62
29,92
164,62
316,43
42,68
So. betr. Erlse
0,00
340,00
0,05
0,25
0,48
Betriebl. Rohertrag
39.022,43
42,66
194,02
340,39
74,39
222.960,62
29,96
164,87
316,92
42,75
Kostenarten:
Personalkosten
11.464,00
12,53
57,00
100,00
70.352,81
9,45
52,02
100,00
Raumkosten
3.571,51
3,90
17,76
31,15
22.598,27
3,04
16,71
32,12
Betriebl. Steuern
800,00
0,87
3,98
6,98
800,00
0,11
0,59
1,14
Versich./Beitrge
100,00
0,11
0,50
0,87
667,24
0,09
0,49
0,95
Besondere Kosten
0,00
0,00
Kfz-Kosten (o. St.)
875,86
0,96
4,35
7,64
10.047,42
1,35
7,43
14,28
Werbe-/Reisekosten
1.170,79
1,28
5,82
10,21
6.939,89
0,93
5,13
9,86
Kosten Warenabgabe
86,21
0,09
0,43
0,75
3.793,11
0,51
2,80
5,39
Abschreibungen
0,00
0,00
Reparatur/Instandh.
172,41
0,19
0,86
1,50
1.120,68
0,15
0,83
1,59
Sonstige Kosten
1.871,41
2,05
9,30
16,32
18.916,85
2,54
13,99
26,89
Gesamtkosten
20.112,19
21,99
100,00
175,44
135.236,27
18,17
100,00
192,23
Betriebsergebnis
18.910,24
20,67
87.724,35
11,79
Zinsaufwand
0,00
8.143,00
1,09
Sonst. neutr. Aufw
0,00
0,00
Neutraler Aufwand
0,00
8.143,00
1,09
Zinsertrge
0,00
20,00
Sonst. neutr. Ertr
0,00
15.000,00
2,02
Verr. kalk. Kosten
0,00
0,00
Neutraler Ertrag
0,00
15.020,00
2,02
Kontenklasse 5/6
0,00
0,00
Ergebnis vor Steuern
18.910,24
20,67
94.601,35
12,71
Steuern Eink.u.Ertr
0,00
600,00
0,08
Vorlufiges Ergebnis
18.910,24
20,67
94.001,35
12,63
Das vorlufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchfhrung. Abschluss-/ Abgrenzungsbuchungen knnen es noch verndern.
Whrung: Euro Fibu 0/2005*FAQ
Auf der sicheren Seite?
Personalkosten?Abschreibungen?Zinsaufwand?sonstige Ertrge?Wareneinsatz?BV FE/UE?
Bezeichnung
Standard-FIBU Muster
Monatswert
Leistg.
% Ges.-
Kosten
% Pers.-
Kosten
Auf-
schlag
% Ges.-
Leistg.
% Ges.-
Kosten
% Pers.-
Kosten
Auf-
schlag
SKR 3 BWA-Nr. 1 BWA-Form DATEV-BWA Wareneinsatz KG3
Blatt 1
Kurzfristige Erfolgsrechnung Juni 2005
Kanzlei-Rechnungswesen
28027/30510/2005
% Ges.-
09.10.2005
kumulierter Wert
Umsatzerlse
91.479,31
100,00
744.175,77
100,00
Best.Verdg. FE/UE
0,00
0,00
Akt.Eigenleistungen
0,00
0,00
Gesamtleistung
91.479,31
100,00
454,85
797,97
744.175,77
100,00
550,28
1.057,78
Mat./Wareneinkauf
52.456,88
57,34
260,82
457,58
100,00
521.555,15
70,08
385,66
741,34
100,00
Rohertrag
39.022,43
42,66
194,02
340,39
74,39
222.620,62
29,92
164,62
316,43
42,68
So. betr. Erlse
0,00
340,00
0,05
0,25
0,48
Betriebl. Rohertrag
39.022,43
42,66
194,02
340,39
74,39
222.960,62
29,96
164,87
316,92
42,75
Kostenarten:
Personalkosten
11.464,00
12,53
57,00
100,00
70.352,81
9,45
52,02
100,00
Raumkosten
3.571,51
3,90
17,76
31,15
22.598,27
3,04
16,71
32,12
Betriebl. Steuern
800,00
0,87
3,98
6,98
800,00
0,11
0,59
1,14
Versich./Beitrge
100,00
0,11
0,50
0,87
667,24
0,09
0,49
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Besondere Kosten
0,00
0,00
Kfz-Kosten (o. St.)
875,86
0,96
4,35
7,64
10.047,42
1,35
7,43
14,28
Werbe-/Reisekosten
1.170,79
1,28
5,82
10,21
6.939,89
0,93
5,13
9,86
Kosten Warenabgabe
86,21
0,09
0,43
0,75
3.793,11
0,51
2,80
5,39
Abschreibungen
0,00
0,00
Reparatur/Instandh.
172,41
0,19
0,86
1,50
1.120,68
0,15
0,83
1,59
Sonstige Kosten
1.871,41
2,05
9,30
16,32
18.916,85
2,54
13,99
26,89
Gesamtkosten
20.112,19
21,99
100,00
175,44
135.236,27
18,17
100,00
192,23
Betriebsergebnis
18.910,24
20,67
87.724,35
11,79
Zinsaufwand
0,00
8.143,00
1,09
Sonst. neutr. Aufw
0,00
0,00
Neutraler Aufwand
0,00
8.143,00
1,09
Zinsertrge
0,00
20,00
Sonst. neutr. Ertr
0,00
15.000,00
2,02
Verr. kalk. Kosten
0,00
0,00
Neutraler Ertrag
0,00
15.020,00
2,02
Kontenklasse 5/6
0,00
0,00
Ergebnis vor Steuern
18.910,24
20,67
94.601,35
12,71
Steuern Eink.u.Ertr
0,00
600,00
0,08
Vorlufiges Ergebnis
18.910,24
20,67
94.001,35
12,63
Das vorlufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchfhrung. Abschluss-/ Abgrenzungsbuchungen knnen es noch verndern.
Whrung: Euro Fibu 0/2005*FAQ
Bezeichnung
FIBU-Plus Test
Monatswert
Leistg.
% Ges.-
Kosten
% Pers.-
Kosten
Auf-
schlag
% Ges.-
Leistg.
% Ges.-
Kosten
% Pers.-
Kosten
Auf-
schlag
SKR 3 BWA-Nr. 2 BWA-Form DATEV-BWA Wareneinsatz 740
Blatt 1
Kurzfristige Erfolgsrechnung Juni 2005
Kanzlei-Rechnungswesen
28027/30511/2005
% Ges.-
09.10.2005
kumulierter Wert
Umsatzerlse
91.479,31
100,00
744.175,77
100,00
Best.Verdg. FE/UE
0,00
0,00
Akt.Eigenleistungen
0,00
0,00
Gesamtleistung
91.479,31
100,00
371,66
742,89
744.175,77
100,00
453,71
986,28
Wareneinsatz in %
67.694,69
74,00
275,03
549,74
100,00
550.690,07
74,00
335,75
729,85
100,00
Rohertrag
23.784,62
26,00
96,63
193,15
35,14
193.485,70
26,00
117,96
256,43
35,14
So. betr. Erlse
0,00
340,00
0,05
0,21
0,45
Betriebl. Rohertrag
23.784,62
26,00
96,63
193,15
35,14
193.825,70
26,05
118,17
256,88
35,20
Kostenarten:
Personalkosten
12.314,00
13,46
50,03
100,00
75.452,81
10,14
46,00
100,00
Raumkosten
3.571,51
3,90
14,51
29,00
22.598,27
3,04
13,78
29,95
Betriebl. Steuern
800,00
0,87
3,25
6,50
800,00
0,11
0,49
1,06
Versich./Beitrge
100,00
0,11
0,41
0,81
667,24
0,09
0,41
0,88
Besondere Kosten
0,00
0,00
Kfz-Kosten (o. St.)
1.117,53
1,22
4,54
9,08
8.597,44
1,16
5,24
11,39
Werbe-/Reisekosten
1.170,79
1,28
4,76
9,51
6.939,89
0,93
4,23
9,20
Kosten Warenabgabe
86,21
0,09
0,35
0,70
3.793,11
0,51
2,31
5,03
Abschreibungen
3.410,00
3,73
13,85
27,69
25.133,80
3,38
15,32
33,31
Reparatur/Instandh.
172,41
0,19
0,70
1,40
1.120,68
0,15
0,68
1,49
Sonstige Kosten
1.871,41
2,05
7,60
15,20
18.916,85
2,54
11,53
25,07
Gesamtkosten
24.613,86
26,91
100,00
199,89
164.020,09
22,04
100,00
217,38
Betriebsergebnis
-829,24
-0,91
29.805,61
4,01
Zinsaufwand
3.240,00
3,54
17.863,00
2,40
Sonst. neutr. Aufw
0,00
0,00
Neutraler Aufwand
3.240,00
3,54
17.863,00
2,40
Zinsertrge
0,00
20,00
Sonst. neutr. Ertr
0,00
7.000,00
0,94
Verr. kalk. Kosten
0,00
0,00
Neutraler Ertrag
0,00
7.020,00
0,94
Kontenklasse 5/6
0,00
0,00
Ergebnis vor Steuern
-4.069,24
-4,45
18.962,61
2,55
Steuern Eink.u.Ertr
0,00
600,00
0,08
Vorlufiges Ergebnis
-4.069,24
-4,45
18.362,61
2,47
Das vorlufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchfhrung. Abschluss-/ Abgrenzungsbuchungen knnen es noch verndern.
Whrung: Euro Fibu 0/2005*FCE
Weitere Fragen zur wirtschaftlichen Lage:Sind Forderungen ausfallgefhrdet?Wie schnell zahlen die Kunden?Ist die Liquiditt ausreichend?Werden die Kreditlinien berschritten?Bestehen Abhngigkeiten von Kunden/ Lieferanten?Welches sind die Hauptumsatztrger?Sind die Privatentnahmen angemessen?Wo steht das Unternehmen im Vergleich zum Wettbewerb?. . .
Von der Standard-BWA ber die Vergleichsauswertungen u. Chefbersichten bis hin zum Branchenvergleich3.
Voraussetzungen FIBU CheckStimmt der unterjhrige Ergebnisausweis und damit die Buchungsqualitt ?
Wie zeitnah wird die Buchhaltung erstellt?
Sind alle Ausgangsrechnungen zum Stichtag gebucht?
Sind halbfertige Arbeiten bercksichtigt?
Wie wird der Wareneinsatz ermittelt?
Sind alle Eingangsrechungen gebucht?
Voraussetzungen FIBU Check
Werden die Abschreibungen unterjhrig gebucht?
Sind Anlagenabgnge/-zugnge bercksichtigt? (Anlagenbuchhaltung)
Sind die Forderungen berichtigt? (Offene Posten-Buchhaltung)
Wird der Eigenverbrauch / Entnahme von Gegenstnden ber wiederkehrende Buchungen unterjhrig bercksichtigt ?
Werden die Darlehen unterjhrig gebucht?
Ist eine Abgrenzung von Zinsen, Versicherungen, Kfz.- Steuern, Jahresabschlusskosten bzw. Beitrgen zur Berufsgenossenschaft erforderlich ?
Die Betriebswirtschaftliche Auswertung Kurzfristige Erfolgsrechnung Bewegungsbilanz Statische LiquidittGrund-auswertung
Vergleichs-BWA
Chef-bersichten
Zusatz-auswertungen
Jahresbersicht Entwicklungsbersicht Vergleichsanalysen (Vorjahr bzw. Mehr-Jahresvergleiche) Vorjahresvergleich Soll-Ist-Vergleich
BKB Wertenachweise Prognose BWA Konsolidierte BWA Betriebsvergleich Grafiken
Controllingreport
Grundauswertungen/ Standard-BWA
BWA Vorjahresvergleich Einnahmen- Ausgaben-BWA
Zeile*)Monatswert% Ges.-Auf-
kumulierter% Ges.-Auf-
JuniLeistg.schlag
Wert
Leistg.
schlag
Jan.-Juni
1Umsatzerlse268.498,63254,49
757.479.2787,02
2Best-Verdg. FE/UE 162.994,00 154,49
113.033,0012,98
3Gesamtleistung
105.504,63100,00
870.512,27100,00
4Mat./Wareneinkauf
25.810,7224,46
100,00
475.723,9854,65
100,00
5Rohertrag
79.693,9175,54
308,76
394.788,2945,35
82,99
6So. betr. Erlse0,00
5.195,520,60
7Betriebl. Rohertrag
79.693,9175,54
308,76
399.983,8145,95
84,08
8Kostenarten:
9Personalkosten
41.384,3139,23
282.218,3532,42
10Raumkosten
2.133,882,02
14.819,591,70
11Betriebl. Steuern
372,000,35
2.702,000,31
12Versich./Beitrge
549,400,52
4.997,510,57
13Besondere Kosten
0,00
0,00
14Kfz-Kosten (o.St.)
8.988,758,52
33.356,563,83
15Werbe-/Reisekosten1.000,320,95
3.015,430,35
16Kosten Warenabgabe174,190,17
174,190,02
17Abschreibungen
1.200,001,14
8.400,000,96
18Reparatur/Instandh.172,500,16
1.766,740,20
19Sonstige Kosten
3.844,443,64
29.061,013,34
20Gesamtkosten
59.819,7956,70
380.511,3843,71
21Betriebsergebnis
19.874,1218,84
19.472,432,24
22Zinsaufwand
0,00
0,00
23brige Steuern
0,00
495,850,06
24Sonst. neutr. Aufw.
0,00
0,00
25Neutr. Aufwand ges.0,00
495,850,06
26Zinsertrge
0,00
0,00
27Sonst. neutr. Ertr.
3.540,103,36
9.780,701,12
28Verr. kalk. Kosten
0,00
0,00
29Neutr. Ertrag ges.
3.540,103,36
9.780,701,12
30Kontenklasse 8
0,00
0,00
31Vorlufiges Ergebnis23.414,2222,20
28.757,283,30
Kurzfristige Erfolgsrechnung Juni 2005
Tabelle1
BezeichnungMonatswert% Gesamt-Leistung% Gesamt-Kosten% Personal-KostenAufschlagKumulierter Wert% Gesamt-Leistung% Gesamt-Kosten% Personal-KostenAufschlag
Umsatzerlse91,479.31100.00744,175.77100.00
Best.Verdg. FE/UE0000
Akt.Eigenleistungen00
Gesamtleistung je 100,- Euro Personalaufwand
Gesamtleistung91,479.31100.00371.66742.89744,175.77100.00453.71986.28
Mat./Wareneinkauf52,456.8857.34213.12425.99100.00521,555.1570.08317.98691.23100.00
Rohertrag39,022.4342.66158.54316.8974.39222,620.6229.92135.73295.0542.68
Kalkulationsaufschlag
So. betr. Erlse00000340.000.050.210.450
Betriebl. Rohertrag39,022.4342.66158.54316.8974.39222,960.6229.96135.93295.5042.75
Kostenarten:
Personalaufwandsquote
Personalkosten12,314.0013.4650.03100.00075,452.8110.1446.00100.00
Raumkosten3,571.513.9014.5129.00022,598.273.0413.7829.95
Betriebl. Steuern800.000.873.256.500800.000.110.491.06
Versich./Beitrge100.000.110.410.810667.240.090.410.88
Besondere Kosten000000000
Kfz-Kosten (o. St.)1,117.531.224.549.0808,597.441.165.2411.39
Werbe-/Reisekosten1,170.791.284.769.5106,939.890.934.239.20
Kosten Warenabgabe86.210.090.350.7003,793.110.512.315.03
Abschreibungen3,410.003.7313.8527.69025,133.803.3815.3233.31
Reparatur/Instandh.172.410.190.701.4001,120.680.150.681.49
Sonstige Kosten1,871.412.057.6015.20018,916.852.5411.5325.07
Gesamtkosten24,613.8626.91100.00199.89164,020.0922.04100.000.00
Betriebsergebnis14,408.5715.7558,940.537.92
Zinsaufwand3,240.00Vergleichen Sie die Kostenstruktur des aktuellen Monats mit der durchschnittlichen Kostenstruktur des Jahres (kumulierte Werte)17,863.00
Sonst. neutr. Aufwand00
Neutraler Aufwand3,240.0017,863.00
00
Zinsertrge020.00
Sonst. neutr. Ertr07,000.00
Verr. kalk. Kosten00
Neutraler Ertrag07,020.00
00
Ergebnis vor Steuern11,168.5748,097.53
00
Steuern Eink.u.Ertrag0600.00
Vorlufiges Ergebnis11,168.5712.2147,497.536.38
Umsatzrentabilitt des MonatsDurchschn. Umsatzrentabilitt des Jahres
Tabelle2
Tabelle3
Bewegungsbilanz (Vereinfachte)
60
60Summe Mittelverwendung/-herkunft30Gewinn/Verlust
10
10
Verbindlichkeiten
Kapital
20
50
Anlagevermgen
UmlaufvermgenMittelherkunftErhhung Passiva/ Minderung Aktiva= woher stammen die MittelMittelverwendungErhhung Aktiva/Minderung Passiva= wohin sind die Mittel geflossen
Statische Liquiditt Juni 2005
ZeileZum aktuellen Monat Zum Vormonat
MittelVerbind-ber-/Deckungs-MittelVerbind-ber-/Deckungs-
lichkeitenUntergradlichkeitenUnter-grad
deckung
deckung
1Kasse2.325,120,00
9.359,390,00
2Postbank0,000,00
0,000,00
3Bank17.083,130,00
19.112,190,00
4Barliquiditt19.408,250,0019.408,250,0028.471,580,0028.471,580,00
5WP/Schecks0,000,00
0,000,00
6Forderg. L. u. L.1.173,160,00
1.276,400,00
7Son.Verm.Ggst.11.124,000,00
1.124,000,00
8Vor-/USt-Saldo0,00 4.592,48
0,003.339,34
9Verbindl. L. u. L0,0022.559,92
0,0023.047,43
10Wechselverbindl.0,000,00
0,000,00
11Sonst. Verbindl.0,0022.713,39
0,0024.243,13
12Liquid. 2. Grad. 31.705,4149.865,7918.160,38 0,6430.871,9850.629,9019.757,920,61
Tabelle1
Mandant: Hans Blume11.10.2005
Monat: Juni 2005
Statusdeckung kurzfristige Aktiva/Passiva
Kasse2,325.12Verbindlichkeiten
BankLieferungen und Leistungen22,559.92
Raiffeisen-Volksbank11,083.13sonst. Verbindlichkeiten
Flessa5,000.00Gehalt15,713.39
Sparkasse1,000.00VWL1,000.00
19,408.25Umsatzsteuer-VA4,592.48
Forderungen L+L1,173.16Lohnsteuer2,500.00
Sozialversicherung3,500.00
sonstige Verm.Ggst.11,124.00
Summe kurzfr. Aktiva31,705.41Summe kurzfr. Passiva49,865.79
ber-/Unterdeckung-18,160.38
Kontokorrentlinie25,000.00
kurzfristge Finanzmittel6,839.62
Tabelle2
Tabelle3
Vergleichsauswertungen und Chefbersichten
Bezeichnung
FIBU-Plus Test
Blatt 1
SKR 3 BWA-Nr. 1 BWA-Form DATEV-BWA Wareneinsatz KG3
Vorjahr
Vernderung
in %
kumulierte Werte
aktuelles Jahr
Vorjahr
Vernderung
absolut
in %
absolut
Monatswerte
aktuelles Jahr
28027/30511/2005
Vorjahresvergleich Juni 2005
09.10.2005
-7,46
Umsatzerlse
91.479,31
90.961,05
518,26
0,57
744.175,77
804.140,10
-59.964,33
Best.Verdg. FE/UE
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Akt.Eigenleistungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-7,46
Gesamtleistung
91.479,31
90.961,05
518,26
0,57
744.175,77
804.140,10
-59.964,33
-18,42
Mat./Wareneinkauf
52.456,88
65.334,71
-12.877,83
-19,71
521.555,15
639.334,71
-117.779,56
35,08
Rohertrag
39.022,43
25.626,34
13.396,09
52,27
222.620,62
164.805,39
57.815,23
So. betr. Erlse
0,00
0,00
0,00
340,00
0,00
340,00
35,29
Betriebl. Rohertrag
39.022,43
25.626,34
13.396,09
52,27
222.960,62
164.805,39
58.155,23
Kostenarten:
40,14
Personalkosten
12.314,00
8.344,00
3.970,00
47,58
75.452,81
53.842,00
21.610,81
7,61
Raumkosten
3.571,51
3.500,00
71,51
2,04
22.598,27
21.000,00
1.598,27
Betriebl. Steuern
800,00
0,00
800,00
800,00
0,00
800,00
85,34
Versich./Beitrge
100,00
0,00
100,00
667,24
360,00
307,24
Besondere Kosten
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-18,12
Kfz-Kosten (o. St.)
1.117,53
600,00
517,53
86,26
8.597,44
10.500,00
-1.902,56
-14,22
Werbe-/Reisekosten
1.170,79
500,00
670,79
134,16
6.939,89
8.090,00
-1.150,11
-9,69
Kosten Warenabgabe
86,21
600,00
-513,79
-85,63
3.793,11
4.200,00
-406,89
39,63
Abschreibungen
3.410,00
3.000,00
410,00
13,67
25.133,80
18.000,00
7.133,80
124,14
Reparatur/Instandh.
172,41
0,00
172,41
1.120,68
500,00
620,68
-14,75
Sonstige Kosten
1.871,41
4.040,00
-2.168,59
-53,68
18.916,85
22.190,00
-3.273,15
18,27
Gesamtkosten
24.613,86
20.584,00
4.029,86
19,58
164.020,09
138.682,00
25.338,09
125,62
Betriebsergebnis
14.408,57
5.042,34
9.366,23
185,75
58.940,53
26.123,39
32.817,14
86,11
Zinsaufwand
3.240,00
1.766,00
1.474,00
83,47
17.863,00
9.598,00
8.265,00
-100,00
Sonst. neutr. Aufw
0,00
0,00
0,00
0,00
60,00
-60,00
84,96
Neutraler Aufwand
3.240,00
1.766,00
1.474,00
83,47
17.863,00
9.658,00
8.205,00
Zinsertrge
0,00
0,00
0,00
20,00
0,00
20,00
Sonst. neutr. Ertr
0,00
0,00
0,00
7.000,00
0,00
7.000,00
Verr. kalk. Kosten
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Neutraler Ertrag
0,00
0,00
0,00
7.020,00
0,00
7.020,00
Kontenklasse 5/6
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
192,11
Ergebnis vor Steuern
11.168,57
3.276,34
7.892,23
240,89
48.097,53
16.465,39
31.632,14
140,00
Steuern Eink.u.Ertr
0,00
0,00
0,00
600,00
250,00
350,00
192,92
Vorlufiges Ergebnis
11.168,57
3.276,34
7.892,23
240,89
47.497,53
16.215,39
31.282,14
Das vorlufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchfhrung. Abschluss-/ Abgrenzungsbuchungen knnen es noch verndern.
Whrung: Euro Status 0/2005*FAG
BWA-Planwerte
Jun/2005
Mai/2005
Apr/2005
Mrz/2005
Feb/2005
Jan/2005
Dez/2004
Nov/2004
Okt/2004
Sep/2004
Aug/2004
Jul/2004
Jun/2004
Bezeichnung
FIBU-Plus Test
Entwicklungsbersicht Juni 2005
28027/30511/2005
Blatt 1
09.10.2005
SKR 3 BWA-Nr. 1 BWA-Form DATEV-BWA Wareneinsatz KG3
Umsatzerlse
90.961,05
107.700,00
120.700,00
84.500,00
150.600,00
174.700,00
163.600,00
87.093,07
105.706,87
236.637,91
126.689,63
96.568,98
91.479,31
Best.Verdg. FE/UE
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Akt.Eigenleistungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gesamtleistung
90.961,05
107.700,00
120.700,00
84.500,00
150.600,00
174.700,00
163.600,00
87.093,07
105.706,87
236.637,91
126.689,63
96.568,98
91.479,31
Mat./Wareneinkauf
65.334,71
88.800,00
76.500,00
104.600,00
96.600,00
98.270,00
83.326,00
69.972,38
150.356,85
92.849,10
95.762,21
60.157,73
52.456,88
Rohertrag
25.626,34
18.900,00
44.200,00
-20.100,00
54.000,00
76.430,00
80.274,00
17.120,69
-44.649,98
143.788,81
30.927,42
36.411,25
39.022,43
So. betr. Erlse
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.200,00
1.000,00
0,00
0,00
340,00
0,00
0,00
0,00
Betriebl. Rohertrag
25.626,34
18.900,00
44.200,00
-20.100,00
54.000,00
78.630,00
81.274,00
17.120,69
-44.649,98
144.128,81
30.927,42
36.411,25
39.022,43
Kostenarten:
Personalkosten
8.344,00
8.324,00
9.063,61
9.012,00
11.956,00
12.276,00
12.474,39
12.595,35
12.306,00
13.264,00
12.549,46
12.424,00
12.314,00
Raumkosten
3.500,00
3.500,00
3.500,00
3.500,00
3.500,00
3.500,00
4.600,00
3.572,27
3.575,26
4.005,69
4.301,12
3.572,42
3.571,51
Betriebl. Steuern
0,00
0,00
0,00
742,00
710,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
800,00
Versich./Beitrge
0,00
0,00
4.500,00
2.400,00
400,00
0,00
1.600,00
517,24
0,00
0,00
50,00
0,00
100,00
Besondere Kosten
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kfz-Kosten (o. St.)
600,00
3.100,00
1.200,00
400,00
2.700,00
4.600,00
3.420,00
1.540,81
1.362,36
1.750,29
1.550,29
1.276,16
1.117,53
Werbe-/Reisekosten
500,00
0,00
1.500,00
300,00
1.400,00
550,00
1.630,00
2.499,99
603,45
353,42
1.533,51
778,73
1.170,79
Kosten Warenabgabe
600,00
300,00
1.600,00
200,00
600,00
800,00
300,00
1.465,51
344,83
0,00
1.508,62
387,94
86,21
Abschreibungen
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
8.400,00
5.152,76
3.927,24
5.134,14
4.099,66
3.410,00
3.410,00
Reparatur/Instandh.
0,00
100,00
0,00
400,00
330,00
800,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
948,27
172,41
Sonstige Kosten
4.040,00
5.400,00
3.500,00
3.400,00
4.540,00
2.900,00
7.650,00
4.133,06
2.165,12
4.575,12
2.865,99
3.306,15
1.871,41
Gesamtkosten
20.584,00
23.724,00
27.863,61
23.354,00
29.136,00
28.426,00
40.074,39
31.476,99
24.284,26
29.082,66
28.458,65
26.103,67
24.613,86
Betriebsergebnis
5.042,34
-4.824,00
16.336,39
-43.454,00
24.864,00
50.204,00
41.199,61
-14.356,30
-68.934,24
115.046,15
2.468,77
10.307,58
14.408,57
Zinsaufwand
1.766,00
2.621,00
2.419,00
2.419,00
3.163,00
3.203,00
3.424,00
2.090,00
2.090,00
2.090,00
5.113,00
3.240,00
3.240,00
Sonst. neutr. Aufw
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Neutraler Aufwand
1.766,00
2.621,00
2.419,00
2.419,00
3.163,00
3.203,00
3.424,00
2.090,00
2.090,00
2.090,00
5.113,00
3.240,00
3.240,00
Zinsertrge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20,00
0,00
Sonst. neutr. Ertr
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.000,00
0,00
0,00
Verr. kalk. Kosten
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Neutraler Ertrag
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.000,00
20,00
0,00
Kontenklasse 5/6
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ergebnis vor Steuern
3.276,34
-7.445,00
13.917,39
-45.873,00
21.701,00
47.001,00
37.775,61
-16.446,30
-71.024,24
112.956,15
4.355,77
7.087,58
11.168,57
Steuern Eink.u.Ertr
0,00
0,00
150,00
0,00
0,00
150,00
1.562,00
0,00
300,00
0,00
0,00
300,00
0,00
Vorlufiges Ergebnis
3.276,34
-7.445,00
13.767,39
-45.873,00
21.701,00
46.851,00
36.213,61
-16.446,30
-71.324,24
112.956,15
4.355,77
6.787,58
11.168,57
Das vorlufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchfhrung. Abschluss-/ Abgrenzungsbuchungen knnen es noch verndern.
Whrung: Euro Status 0/2005*FAG
Bezeichnung
FIBU-Plus Test
Monatswert
Cash-fl
% Ges.-
Leistg.
% Kap.
Die.Gr.
% Vorl.
Ergebn.
% Verf.
Cash-fl
% Ges.-
Leistg.
% Kap.
Die.Gr.
% Vorl.
Ergebn.
SKR 3 BWA-Nr. 3 Wareneinsatz KG3
Blatt 1
Kapitaldienstgrenze BWA Juni 2005
28027/30511/2005
% Verf.
09.10.2005
kumulierter Wert
Umsatzerlse
91.479,31
627,49
100,00
744.175,77
1.225,64
100,00
+/-Bestandsverndg.
0,00
0,00
+Aktivierte Eigenl.
0,00
0,00
Gesamtleistung
91.479,31
627,49
100,00
744.175,77
1.225,64
100,00
-Mat./Wareneinkauf
52.456,88
57,34
521.555,15
70,08
Rohertrag
39.022,43
42,66
222.620,62
29,92
+So. Betriebsertrag
0,00
360,00
0,05
Betriebl. Rohertrag
39.022,43
42,66
222.980,62
29,96
-Betriebsaufwand
24.443,86
26,72
162.263,09
21,80
(ohne Abschreibg.)
Cashflow verfgbar
14.578,57
100,00
15,94
60.717,53
100,00
8,16
+Zinsaufwand
3.240,00
3,54
17.863,00
2,40
Cashflow erweitert
17.818,57
122,22
19,48
78.580,53
129,42
10,56
+Eigenmittelmehrung
0,00
0,00
-EEV-Steuern
0,00
0,00
-Sonst.Eigenm.Mindg
6.500,00
7,11
45.500,00
6,11
-Ersatzinvestition
0,00
64.913,80
8,72
Kapitaldienstgr.ges.
11.318,57
77,64
12,37
100,00
-31.833,27
-52,43
-4,28
100,00
-Zinsaufw.u.Tilgung
3.240,00
3,54
28,63
20.799,00
2,79
-65,34
Nicht ausgeschpfte
Kapitaldienstgrenze
8.078,57
55,41
8,83
71,37
-52.632,27
-86,68
-7,07
165,34
Betriebl. Rohertrag
39.022,43
42,66
222.980,62
29,96
-Personalaufwand
12.314,00
13,46
75.452,81
10,14
-Abschr. a. Sachanl
3.410,00
3,73
20.220,00
2,72
-Gewerbesteuer
0,00
600,00
0,08
1,26
-Sonst.Betriebsaufw
12.129,86
13,26
86.210,28
11,58
Betriebsergebnis
11.168,57
76,61
12,21
40.497,53
66,70
5,44
+A.o. Ertrge
0,00
7.000,00
0,94
-Krperschaftsteuer
0,00
0,00
-Sonst. a.o.Aufwand
0,00
0,00
Vorlufiges Ergebnis
11.168,57
76,61
12,21
100,00
47.497,53
78,23
6,38
100,00
Das vorlufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchfhrung. Abschluss-/ Abgrenzungsbuchungen knnen es noch verndern.
Whrung: Euro Status 0/2005*FAG
Bezeichnung
FIBU-Plus Test
Branche Groh. bromasch. EDV-Gerte Umsatzklasse 60.000 - 4.908.000 (Euro) SKR 3 BWA-Nr. 1 BWA-Form DATEV-BWA Wareneinsatz KG3
Blatt 1
Branchenvergleich Juni 2005
09.10.2005
28027/30511/2005
Monatswerte
Eigener Betrieb
%
%
Branche
Abweichung
Branche
Abweichung
Eigener Betrieb
kumulierte Werte
%
%
Umsatzerlse
91.479,31
100,00
100,00
0,00
0,00
100,00
744.175,77
100,00
Best.Verdg. FE/UE
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Akt.Eigenleistungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gesamtleistung
91.479,31
100,00
87.068,20
4.411,11
232.048,57
512.127,20
744.175,77
100,00
Mat./Wareneinkauf
52.456,88
57,34
67,39
-10,05
7,03
63,05
521.555,15
70,08
Rohertrag
39.022,43
42,66
32,61
10,05
-7,03
36,95
222.620,62
29,92
So. betr. Erlse
0,00
1,86
-1,86
-1,53
1,58
340,00
0,05
Betriebl. Rohertrag
39.022,43
42,66
34,47
8,19
-8,57
38,53
222.960,62
29,96
Kostenarten:
Personalkosten
12.314,00
13,46
21,76
-8,30
-11,85
21,99
75.452,81
10,14
Raumkosten
3.571,51
3,90
2,35
1,55
0,53
2,51
22.598,27
3,04
Betriebl. Steuern
800,00
0,87
0,09
0,78
0,06
0,05
800,00
0,11
Versich./Beitrge
100,00
0,11
0,28
-0,17
-0,30
0,39
667,24
0,09
Besondere Kosten
0,00
0,07
-0,07
-0,04
0,04
0,00
Kfz-Kosten (o. St.)
1.117,53
1,22
1,82
-0,60
-0,93
2,09
8.597,44
1,16
Werbe-/Reisekosten
1.170,79
1,28
0,90
0,38
-0,10
1,03
6.939,89
0,93
Kosten Warenabgabe
86,21
0,09
1,52
-1,43
-1,17
1,68
3.793,11
0,51
Abschreibungen
3.410,00
3,73
0,82
2,91
2,76
0,62
25.133,80
3,38
Reparatur/Instandh.
172,41
0,19
0,13
0,06
0,06
0,09
1.120,68
0,15
Sonstige Kosten
1.871,41
2,05
2,63
-0,58
-0,38
2,92
18.916,85
2,54
Gesamtkosten
24.613,86
26,91
32,36
-5,45
-11,38
33,42
164.020,09
22,04
Betriebsergebnis
14.408,57
15,75
2,11
13,64
2,81
5,11
58.940,53
7,92
Zinsaufwand
3.240,00
3,54
0,70
2,84
1,89
0,51
17.863,00
2,40
Sonst. neutr. Aufw
0,00
0,00
0,00
-0,05
0,05
0,00
Neutraler Aufwand
3.240,00
3,54
0,70
2,84
1,84
0,56
17.863,00
2,40
Zinsertrge
0,00
0,07
-0,07
-0,08
0,08
20,00
Sonst. neutr. Ertr
0,00
0,12
-0,12
0,83
0,11
7.000,00
0,94
Verr. kalk. Kosten
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Neutraler Ertrag
0,00
0,19
-0,19
0,76
0,18
7.020,00
0,94
Kontenklasse 5/6
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ergebnis vor Steuern
11.168,57
12,21
1,61
10,60
1,72
4,74
48.097,53
6,46
Steuern Eink.u.Ertr
0,00
1,08
-1,08
-0,68
0,76
600,00
0,08
Vorlufiges Ergebnis
11.168,57
12,21
0,52
11,69
2,40
3,98
47.497,53
6,38
Das vorlufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchfhrung. Abschluss-/ Abgrenzungsbuchungen knnen es noch verndern.
Whrung: Euro Status 0/2005*FAG
Copyright DATEV eG Nachdruck nur mit ausdrcklicher Genehmigung der DATEV.
Der Controlling-Report4.
Merkmale und Nutzen des Controllingreports Einblick in die unterjhrige Erfolgs-, Liquiditts- und Finanzlage und damit Grundlage fr die monatliche Lagebeurteilung
Aufbau eines Informationssystems fr Geschftsleitung, Banken und Steuerberater
Zeitnahes Erkennen von Aufflligkeiten
Schnellere Reaktionszeiten, um betriebswirtschaftlich gegenzusteuern
Verbesserung in der Risikobeurteilung
Einstieg in betriebswirtschaftliche Analysen mit dem Ziel, besser zu werden
Kennzahlen und Werte des Controllingreports (bersichtsblatt) sind in vertiefenden Arbeitsblttern nachvollziehbar.
Die Arbeitsbltter bersichtsblatt
Controllingreport
Controllingreport Mrz 2005
TrendkumuliertMrz 2005kumuliertMrz 2004
ErfolgMonatliche Entwicklung Gesamtleistung (Flche) / Gesamtkosten + Wareneinsatz (Linie)
Gesamtleistung3.97130481573.9713048157964,232.76927,403.21
Wareneinsatz15.4269707498384,043.85332,716.32
Rohertrag-2.4379211249-2.4379211249580,188.91594,686.89
Gesamtkosten-7.5609819979423,526.23458,168.35
Betriebsergebnis14.755455284614.7554552846156,662.68136,518.54
Anteil Wareneinsatz an Gesamtleistung11.008918617639.83%35.88%
Anteil Gesamtkosten an Gesamtleistung-11.093117408943.92%49.40%
Umsatzrentabilitt (bezogen auf Gesamtleistung)10.394021739110.394021739116.25%14.72%
Liquiditt
Finanzmittel am Beginn der Periode-224,049.12-519,693.45Kassenbestand + betriebliche Bankkonten
Cashflow lfd. Geschftsttigkeit19.343285474319.343285474337,654.4431,550.69Mittelvernderung aus erwirtschafteter Liquiditt
Cashflow Finanzierung-127.2279605459-109,976.97403,912.14Mittelvernderung aus dem Finanzierungsbereich
Cashflow Investition59.0472364501-12,233.00-29,871.00Mittelvernderung aus dem Investitionsbereich
Finanzmittel am Ende der Periode-170.4641461149-170.4641461149-308,604.65-114,101.62Kassenbestand + betriebliche Bankkonten
Privatbereich/Kapital
Einzahlungen Unternehmer00.000.00Kapitalvernderungen durch Einlagen
Auszahlungen Unternehmer182,917.180.00Kapitalvernderungen durch Entnahmen
Forderungen und Verbindlichkeiten
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen-4.9475766188296,996.67312,456.26Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Flche) / Forderungen aus L.u.L. (Linie)
/ Gesamtumsatz (Umsatz + sonst. Erlse)3.97130481573.9713048157964,232.76927,403.21
* Anzahl der Tage im Auswertungszeitraum9090
= Zielgewhrung an Kunden in Tagen-6.66666666676.66666666672830
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen-20.0639070315181,868.70227,517.99
Prozentanteil der Kunden, mit denen 80% der Kundenumstze erreicht werden15.890688259111.45%9.88%
Prozentanteil der Lieferanten, von denen 80% der Lieferungen / Leistungen erbracht werden8.687534.78%32.00%
= Vernderung >= 25% = 25% > Vernderung >= 1% = 1% > Vernderung
&L&8 Musterholz GmbH Musterhobelweg 5 90451 Nrnberg&R&8&DBlatt &P
&L&6&C&8Das vorlufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchfhrung. Abschluss-/Abgrenzungsbuchungen knnen es noch verndern.&R&8Whrung: EUR29098/271/2005
Controllingreport
253845.51242814.76
331556.38260940.46
342001.32287129.45
327411.4297519.75
327805.99279778.01
246762.39228090.96
259733.55238623.18
270375.66273739.71
299922.44297301.65
361974.35290672.54
361174.75296603.26
336776.96307261.7
317241.23279152.76
321449.86257997.18
325541.67270420.14
3844338443
3847338473
3850438504
3853438534
3856538565
3859638596
3862638626
3865738657
3868738687
Gesamtleistung
Gesamtkosten + Wareneinsatz
Erfolg
253845.51251362.82
331556.38257671.94
342001.32312456.26
327411.4254095.73
327805.99252666.1
246762.39232882.11
259733.55252236.54
270375.66224090.84
299922.44235817.78
361974.35272368.99
361174.75260686.01
336776.96202516.25
317241.23216439.88
321449.86242252.08
325541.67296996.67
3844338443
3847338473
3850438504
3853438534
3856538565
3859638596
3862638626
3865738657
3868738687
Gesamtleistung
Forderungen gg. Kdn.
Liquiditt
Controllingreport Musterholz GmbHErfolg Mrz 2005
BezeichnungkumuliertMrz 2005kumuliertMrz 2004AbweichungAbweichung prozentual
0Umsatzerlse964,232.76927,403.2136,829.553.97%
0Best.Verdg. FE/UE0.000.000.000.00%
0Akt.Eigenleistungen0.000.000.000.00%
Gesamtleistung964,232.76927,403.2136,829.553.97%
0Mat./Wareneinsatz384,043.85332,716.3251,327.5315.43%
Rohertrag580,188.91594,686.89-14,497.98-2.44%
0So. betr. Erlse0.000.000.000.00%
Betriebl. Rohertrag580,188.91594,686.89-14,497.98-2.44%
Kostenarten:
0Personalkosten298,330.67329,328.55-30,997.88-9.41%
0Raumkosten32,888.1220,654.7812,233.3459.23%
0Betriebl. Steuern1,864.006,011.00-4,147.00-68.99%
0Versich./Beitrge7,685.4313,487.68-5,802.25-43.02%
0Besondere Kosten0.000.000.000.00%
0Kfz-Kosten (o. St.)21,088.0822,061.23-973.15-4.41%
0Werbe-/Reisekosten2,165.482,170.53-5.05-0.23%
0Kosten Warenabgabe6,023.535,484.32539.219.83%
0Abschreibungen42,478.1946,787.27-4,309.08-9.21%
0Reparatur/Instandh.1,763.223,763.22-2,000.00-53.15%
0Sonstige Kosten9,239.518,419.77819.749.74%
0Gesamtkosten423,526.23458,168.35-34,642.12-7.56%
Betriebsergebnis156,662.68136,518.5420,144.1414.76%
0Zinsaufwand39,740.0738,293.301,446.773.78%
0Sonst. neutr. Aufw14,596.00135.0014,461.0010,711.85%
0Neutraler Aufwand54,336.0738,428.3015,907.7741.40%
0Zinsertrge76.8776.870.000.00%
0Sonst. neutr. Ertr150.000.00150.000.00%
0Verr. kalk. Kosten0.000.000.000.00%
0Neutraler Ertrag226.8776.87150.00195.13%
0Kontenklasse unbesetzt0.000.000.000.00%
Ergebnis vor Steuern102,553.4898,167.114,386.374.47%
0Steuern Eink.u.Ertr16,500.0024,690.00-8,190.00-33.17%
Vorlufiges Ergebnis86,053.4873,477.1112,576.3717.12%
&L&8 Musterholz GmbH Musterhobelweg 5 90451 Nrnberg&R&8&DBlatt &P
&L&6&C&8Das vorlufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchfhrung. Abschluss-/Abgrenzungsbuchungen knnen es noch verndern.&R&8Whrung: EUR29098/271/2005
Liquiditt
00
00
00
00
kumuliertMrz 2005
kumuliertMrz 2004
Erfolg
Privatbereich Kapital
00
00
00
00
00
00
kumuliertMrz 2005
kumuliertMrz 2004
Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten
Top Kunden
Controllingreport Musterholz GmbHLiquiditt Mrz 2005
BezeichnungkumuliertMrz 2005kumuliertMrz 2004Abweichung
Finanzmittel am Beginn der Periode-224,049.12-519,693.45295,644.33
0Einzahlungen von Kunden1,051,929.43946,390.54105,538.89
0- Auszahlungen an Lieferanten522,804.69408,453.73114,350.96
0- Auszahlungen an Beschftigte300,636.27320,223.94-19,587.67
0+ sonstige Einzahlungen3,877.163,877.160.00
0- sonstige Auszahlungen194,711.19190,039.344,671.85
0+/- Einz. und Ausz. aus auerord. Posten0.000.000.00
Cashflow lfd. Geschftsttigkeit37,654.4431,550.696,103.75
0Einzahlungen aus Eigenkapitalzufhrung0.000.000.00
0- Auszahlungen an Unternehmer0.000.000.00
0+ Einzahlungen aus Kreditaufnahme0.00500,000.00-500,000.00
0- Auszahlungen aus Kredittilgung109,976.9796,087.8613,889.11
Cashflow Finanzierung-109,976.97403,912.14-513,889.11
0Einzahlungen aus Verk. v. Sachanlagen150.000.00150.00
0- Auszahlungen fr Invest. Sachanlagen12,383.0029,871.00-17,488.00
0+ Einzahlungen aus Verk. v. immat. Gegenst.0.000.000.00
0- Auszahlungen fr Invest. immat. Gegenst.0.000.000.00
0+ Einzahlungen aus Verk. v. Finanzanlagen0.000.000.00
0- Auszahlungen fr Invest. Finanzanlagen0.000.000.00
0+ Einzahlungen kfr. Finanzdisposition0.000.000.00
0- Auszahlungen kfr. Finanzdisposition0.000.000.00
Cashflow aus Investition-12,233.00-29,871.0017,638.00
0Zahlungswirksame Vernderungen-84,555.53405,591.83-490,147.36
Finanzmittel am Ende der Periode-308,604.65-114,101.62-194,503.03
Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L.-11,607.98198,354.64-209,962.62
Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L.-193,476.68-29,163.35-164,313.33
&L&8 Musterholz GmbH Musterhobelweg 5 90451 Nrnberg&R&8&DBlatt &P
&L&6&C&8Das vorlufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchfhrung. Abschluss-/Abgrenzungsbuchungen knnen es noch verndern.&R&8Whrung: EUR29098/271/2005
Top Kunden
-24135.96-57808.65193554.17
-62212.28-126371.19131300.75
-29163.35-114101.62198354.64
-131790.94-189149.864945.93
-122525.66-191990.8660675.24
-198690.7-246780.53-13898.42
-198653.04-273643.67-21407.13
-264882.92-314843.32-90752.48
-306337.49-366359.24-130541.46
-247361.2-335613.7-63244.71
-226482.09-256901.673784.34
-196789.57-224049.12-21532.87
-191312.07-234584.82-18144.94
-225642.16-290085.41-47833.33
-193476.68-308604.65-11607.98
384433844338443
384733847338473
385043850438504
385343853438534
385653856538565
385963859638596
386263862638626
386573865738657
386873868738687
Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L.
Finanzmittel
Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L.
Monatliche Liquidittsentwicklung
Top Lieferanten
-1631.3211030.75
-16414.5570615.92
49596.5654871.87
61233.8137192.45
35512.9348027.98
20585.4618671.43
9565.8521110.37
-4391.66-3364.05
-12556.932620.79
67791.671301.81
117171.0264571.49
68785.1329515.26
28933.2938088.47
-10041.663452.68
18762.7555121.53
3844338443
3847338473
3850438504
3853438534
3856538565
3859638596
3862638626
3865738657
3868738687
Cashflow lfd.Gesch.
Betriebsergebnis
Monatl. Entwicklung Cashflow / Betriebsergebnis
Erfolgsplanung
Controllingreport Musterholz GmbHPrivatbereich Kapital Mrz 2005
kumuliertMrz 2005kumuliertMrz 2004
Unternehmensbereich
Ergebnis der Geschftsttigkeit
Vorlufiges Ergebnis86,053.4873,477.11
Cashflow lfd. Geschftsttigkeit37,654.4431,550.69
Mittelbestand
Finanzmittel am Ende der Periode-308,604.65-114,101.62
Privat-/Gesellschafterbereich
0Private Steuererstattungen0.000.00
0Private Versicherungserstattungen0.000.00
0Private Grundstcksertrge0.000.00
0Andere Privateinlagen0.000.00
0Andere Einzahlungen Eigenkapital0.000.00
Einzahlungen Unternehmer *0.000.00
0Eigenverbrauch0.000.00
0Private Steuern0.000.00
0Private Versicherungen0.000.00
0Private Grundstcksaufwendungen0.000.00
0Private Spenden0.000.00
0Andere private Sonderausgaben0.000.00
0Andere Privatentnahmen0.000.00
0brige Auszahlungen Eigenkapital0.000.00
Auszahlungen an Unternehmer *0.000.00
Saldo Privat-/Gesellschafter0.000.00
00
Finanzmittel ohne Privatbereich-308,604.65-114,101.62
* ggf. Gesellschafter
&L&8 Musterholz GmbH Musterhobelweg 5 90451 Nrnberg&R&8&DBlatt &P
&L&6&C&8Das vorlufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchfhrung. Abschluss-/Abgrenzungsbuchungen knnen es noch verndern.&R&8Whrung: EUR29098/271/2005
Erfolgsplanung
0-57808.65
0-126371.19
0-114101.62
-100000-189149.8
0-191990.86
0-246780.53
0-273643.67
0-314843.32
0-366359.24
0-335613.7
0-256901.67
0-224049.12
0-234584.82
0-290085.41
0-308604.65
3844338443
3847338473
3850438504
3853438534
3856538565
3859638596
3862638626
3865738657
3868738687
Saldo Privat-/Gesellschaftsbereich / Kapital
Finanzmittel
Monatliche Entwicklung Finanzmittel / Privat-/Gesellschaftsbereich
Planerreichung
Controllingreport Musterholz GmbHTop Kunden Mrz 2005
kumuliertMrz 2005kumuliertMrz 2004
1Mbel Testgruber165,227.82161,155.86
2Mbelhaus Beispielmeiser100,566.42100,054.21
3Fischertest Mbel84,579.7676,454.15
4Einrichtungshaus Rothmuster74,424.1674,804.88
5Buchhaus Musterwolf60,778.02101,672.44
6Einrichtungshaus Finkmuster59,516.2255,272.48
7Versandhaus Testfriese56,023.3754,879.01
8France S.A. Example52,522.2054,964.02
9Mbelhaus Exempelklimke52,385.4548,832.32
10Mbeltest Raabe48,909.3431,733.24
Kundenkonzentration
Prozentanteil der Kunden, mit denen 80% der Kundenumstze erreicht werden11.45%9.88%
&L&8 Musterholz GmbH Musterhobelweg 5 90451 Nrnberg&R&8&DBlatt &P
&L&6&C&8Das vorlufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchfhrung. Abschluss-/Abgrenzungsbuchungen knnen es noch verndern.&R&8Whrung: EUR29098/271/2005
Planerreichung
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
kumuliertMrz 2004
kumuliertMrz 2005
Bruttoumstze
DATENHALTUNG
0
0.1481
0.2382
0.3808
0.4352
0.4886
0.5859
0.6328
0.6767
0.7357
0.7645
0.7839
0.8167
0.8297
0.8416
0.8532
0.8702
0.8784
0.8861
0.9012
0.9071
0.9128
0.923
0.9274
0.9304
0.9356
0.9377
0.9398
0.9438
0.9456
0.9472
0.9486
0.9514
0.9527
0.954
0.9565
0.9577
0.9588
0.961
0.962
0.9629
0.9646
0.9655
0.9664
0.9672
0.9689
0.9697
0.9704
0.972
0.9727
0.9734
0.9748
0.9755
0.9762
0.9775
0.9782
0.9788
0.9801
0.9807
0.9813
0.9819
0.9831
0.9837
0.9843
0.9855
0.986
0.9866
0.9877
0.9882
0.9887
0.9897
0.9901
0.9906
0.9911
0.992
0.9924
0.9928
0.9936
0.994
0.9944
0.9951
0.9954
0.9957
0.9963
0.9966
0.9969
0.9974
0.9977
0.9979
0.9982
0.9986
0.9988
0.9989
0.9992
0.9994
0.9995
0.9998
0.9999
1
1
1
Anteil Kunden
Anteil Umsatz
0
0.144
0.3242
0.4593
0.5086
0.6068
0.6504
0.7068
0.7545
0.7736
0.8078
0.8369
0.8497
0.8682
0.8767
0.8927
0.9077
0.9134
0.923
0.9265
0.9325
0.9369
0.939
0.943
0.9464
0.9478
0.9506
0.9519
0.9545
0.9568
0.958
0.9602
0.9621
0.963
0.9648
0.9656
0.9673
0.969
0.9698
0.9713
0.972
0.9735
0.9749
0.9756
0.9769
0.9782
0.9789
0.9802
0.9808
0.982
0.9832
0.9838
0.985
0.9861
0.9867
0.9877
0.9882
0.9892
0.9902
0.9906
0.9915
0.9924
0.9928
0.9936
0.994
0.9948
0.9954
0.9957
0.9964
0.9966
0.9972
0.9977
0.9979
0.9984
0.9988
0.9989
0.9992
0.9994
0.9997
0.9999
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Anteil Kunden
Anteil Umsatz
Controllingreport Musterholz GmbHTop Lieferanten Mrz 2005
kumuliertMrz 2005kumuliertMrz 2004
1Holzfachmarkt Zimmertest120,368.81112,495.81
2Sgewerk Kumpfmhle-Test83,672.4378,979.96
3Sgewerk Testtanne48,286.9551,161.97
4Farben-Fritzebeispiel34,975.6017,301.84
5Schmitt Holz GmbTest31,187.4930,167.97
6Isolation de France Exampel29,881.7427,418.18
7Marquard + Testschulz29,064.8219,504.40
8Holzfurnier Muster-GmbH23,561.9313,093.13
9Mustertankstelle Schmidt20,055.6923,358.33
10Rhl Musterchemie14,766.5713,801.03
Lieferantenkonzentration
Prozentanteil der Lieferanten, von denen 80% der Lieferungen und Leistungen erbracht werden34.78%32.00%
&L&8 Musterholz GmbH Musterhobelweg 5 90451 Nrnberg&R&8&DBlatt &P
&L&6&C&8Das vorlufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchfhrung. Abschluss-/Abgrenzungsbuchungen knnen es noch verndern.&R&8Whrung: EUR29098/271/2005
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
kumuliertMrz 2004
kumuliertMrz 2005
Bruttoumstze
0
0.2505
0.4246
0.5251
0.5979
0.6628
0.725
0.7855
0.8345
0.8763
0.907
0.9309
0.9527
0.9714
0.9818
0.9898
0.9927
0.995
0.9963
0.9975
0.9985
0.9995
1
1
Anteil Lieferanten
Anteil L.u.L.
0
0.2524
0.4296
0.5444
0.612
0.6735
0.726
0.7697
0.8085
0.8395
0.8689
0.8972
0.9218
0.9433
0.9585
0.9728
0.9844
0.9923
0.9946
0.996
0.9973
0.9984
0.9994
1
1
1
Anteil Lieferanten
Anteil L.u.L.
Controllingreport Musterholz GmbHErfolgsplanung Mrz 2005
BezeichnungkumuliertMrz 2005Plan kumuliertMrz 2005AbweichungAbweichung prozentual
0Umsatzerlse964,232.76927,402.0036,830.763.97%
0Best.Verdg. FE/UE0.000.000.000.00%
0Akt.Eigenleistungen0.000.000.000.00%
Gesamtleistung964,232.76927,402.0036,830.763.97%
0Mat./Wareneinsatz384,043.85332,715.0051,328.8515.43%
0.00%
Rohertrag580,188.91594,687.00-14,498.09-2.44%
0So. betr. Erlse0.000.000.000.00%
0.00%
Betriebl. Rohertrag580,188.91594,687.00-14,498.09-2.44%
Kostenarten:
0Personalkosten298,330.67329,326.00-30,995.33-9.41%
0Raumkosten32,888.1220,653.0012,235.1259.24%
0Betriebl. Steuern1,864.006,011.00-4,147.00-68.99%
0Versich./Beitrge7,685.4313,487.00-5,801.57-43.02%
0Besondere Kosten0.000.000.000.00%
0Kfz-Kosten (o. St.)21,088.0822,059.00-970.92-4.40%
0Werbe-/Reisekosten2,165.482,169.00-3.52-0.16%
0Kosten Warenabgabe6,023.535,484.00539.539.84%
0Abschreibungen42,478.1946,786.00-4,307.81-9.21%
0Reparatur/Instandh.1,763.223,763.00-1,999.78-53.14%
0Sonstige Kosten9,239.518,419.00820.519.75%
0Gesamtkosten423,526.23458,157.00-34,630.77-7.56%
Betriebsergebnis156,662.68136,530.0020,132.6814.75%
0Zinsaufwand39,740.0738,291.001,449.073.78%
0Sonst. neutr. Aufw14,596.00135.0014,461.0010,711.85%
0Neutraler Aufwand54,336.0738,426.0015,910.0741.40%
0Zinsertrge76.8776.000.871.14%
0Sonst. neutr. Ertr150.000.00150.000.00%
0Verr. kalk. Kosten0.000.000.000.00%
0Neutraler Ertrag226.8776.00150.87198.51%
0Kontenklasse unbesetzt0.000.000.000.00%
Ergebnis vor Steuern102,553.4898,180.004,373.484.45%
0Steuern Eink.u.Ertr16,500.0024,690.00-8,190.00-33.17%
Vorlufiges Ergebnis86,053.4873,490.0012,563.4817.10%
&L&8 Musterholz GmbH Musterhobelweg 5 90451 Nrnberg&R&8&DBlatt &P
&L&6&C&8Das vorlufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchfhrung. Abschluss-/Abgrenzungsbuchungen knnen es noch verndern.&R&8Whrung: EUR29098/271/2005
00
00
00
00
kumuliertMrz 2005
Plan kumuliertMrz 2005
Erfolg
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00
00
00
00
kumuliertMrz 2005
Plan kumuliertMrz 2005
Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten
Controllingreport Musterholz GmbHPlanerreichung Mrz 2005
BezeichnungPlan kumuliertDez 2005Ist Jan-Mrz 2005+Plan Apr-Dez 2005Ist kumuliertDez 2004Entwicklung der Monatswerte
0Umsatzerlse3,728,061.003,764,891.763,728,067.70
0Best.Verdg. FE/UE0.000.00-8,727.00
0Akt.Eigenleistungen0.000.000.00
Gesamtleistung3,728,061.003,764,891.763,719,340.70
0Mat./Wareneinsatz1,527,386.001,578,714.851,522,842.92
Rohertrag2,200,675.002,186,176.912,196,497.78
0So. betr. Erlse7,300.007,300.007,300.80
Betriebl. Rohertrag2,207,975.002,193,476.912,203,798.58
Kostenarten:
0Personalkosten1,263,273.001,232,277.671,284,761.18
0Raumkosten75,057.0087,292.1275,064.48
0Betriebl. Steuern21,988.0017,841.0021,988.00
0Versich./Beitrge30,656.0024,854.4330,709.52
0Besondere Kosten0.000.000.00
0Kfz-Kosten (o. St.)69,778.0068,807.0869,784.37
0Werbe-/Reisekosten16,760.0016,756.4816,765.54
0Kosten Warenabgabe17,589.0018,128.5326,825.39
0Abschreibungen183,155.00178,847.19183,387.66
0Reparatur/Instandh.11,774.009,774.2211,776.15
0Sonstige Kosten51,364.0052,184.5156,570.22
0Gesamtkosten1,741,394.001,706,763.231,777,632.51
Betriebsergebnis466,581.00486,713.68426,166.07
0Zinsaufwand151,201.00152,650.07151,209.87
0Sonst. neutr. Aufw8,883.0023,344.008,883.46
0Neutraler Aufwand160,084.00175,994.07160,093.33
0Zinsertrge3,278.003,278.873,280.53
0Sonst. neutr. Ertr1,927.002,077.001,927.00
0Verr. kalk. Kosten0.000.000.00
0Neutraler Ertrag5,205.005,355.875,207.53
0Kontenklasse unbesetzt0.000.000.00
0Ergebnis vor Steuern311,702.00316,075.48271,280.27
0Steuern Eink.u.Ertr78,310.0070,120.0086,647.40
0Vorlufiges Ergebnis233,392.00245,955.48184,632.87
&L&8 Musterholz GmbH Musterhobelweg 5 90451 Nrnberg&R&8&DBlatt &P
&L&6&C&8Das vorlufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchfhrung. Abschluss-/Abgrenzungsbuchungen knnen es noch verndern.&R&8Whrung: EUR29098/271/2005
242814.7637987
260940.4638018
287129.4538047
297519.7538078
279778.0138108
228090.9638139
238623.1838169
273739.7138200
297301.6538231
290672.5438261
296603.2638292
307261.738322
279152.76242811
257997.18260936
270420.14287125
38443297515
38473279774
38504228087
38534238620
38565273733
38596297298
38626290668
38657296600
38687275613
Ist
Plan
Gesamtkosten + Wareneinsatz
253845.5137987
331556.3838018
342001.3238047
327411.438078
327805.9938108
246762.3938139
259733.5538169
270375.6638200
299922.4438231
361974.3538261
361174.7538292
336776.9638322
317241.23253845
321449.86331556
325541.67342001
38443327411
38473327805
38504246762
38534259733
38565270375
38596299922
38626361974
38657361174
38687345503
Ist
Plan
Gesamtleistung
11030.7537987
70615.9238018
54871.8738047
37192.4538078
48027.9838108
18671.4338139
21110.3738169
-3364.0538200
2620.7938231
71301.8138261
64571.4938292
29515.2638322
38088.4711034
63452.6870620
55121.5354876
3844337196
3847348031
3850418675
3853421113
38565-3358
385962624
3862671306
3865764574
3868769890
Ist
Plan
Betriebsergebnis
23.02.2005C:\DATEV\DATEN\CONTREP\C:\DATEV\PROGRAMM\KAREWE\Nr. 1 DATEV-BWA (Form 01) / KG3DATEV-BWA (Form 01)10201040104510511060108010901092110011201140115011601180120012201240125012601280130013101312132013221323132413301340134513551380Nr. 4 Kapitalflussrechnung / KG3Kapitalflussrechnung171017161726180518101815182018251830184018501852185418561858186018621864187018751880188518901895191119211931194419451946194719491951195219531954195519561957195919761981Mrz 2005Januar 2005;Februar 2005;Mrz 2005;26303125102201.01.2005151312909827120053Musterholz GmbHMusterholz GmbHMusterhobelweg 590451NrnbergEURkumuliertMrz 2004kumuliertMrz 2005Plan kumuliertMrz 2005Ist kumuliertDez 2004Ist Jan-Mrz 2005+Plan Apr-Dez 2005Plan kumuliertDez 20054.4.13900/2005*FCX
Jan 2004Feb 2004Mar 2004Apr 2004May 2004Jun 2004Jul 2004Aug 2004Sep 2004Oct 2004Nov 2004Dec 2004Jan 2005Feb 2005Mar 2005Apr 2005May 2005Jun 2005Jul 2005Aug 2005Sep 2005Oct 2005Nov 2005Dec 20053/30/003/30/00
Gesamtleistung253845.51331556.38342001.32327411.4327805.99246762.39259733.55270375.66299922.44361974.35361174.75336776.96317241.23321449.86325541.67E1051GESAMTLEISTUNGXXXXXX
Mat./Wareneinkauf75054.01116183.56141478.75159888.37139661.1298083.9894624.47120737.93160054.98143214.25143679.77130181.73117650.99128395.15137997.71E1060MATWARENEINKAUFXXXXX
Gesamtkosten167760.75144756.9145650.7137631.38140116.89130006.98143998.71153001.78137246.67147458.29152923.49177079.97161501.77129602.03132422.43E1280GESAMTKOSTENXXXXXXXX
Betriebsergebnis11030.7570615.9254871.8737192.4548027.9818671.4321110.37-3364.052620.7971301.8164571.4929515.2638088.4763452.6855121.53E1300BETRIEBSERGEBNISXXXX
Cashflow lfd.Gesch.-1631.32-16414.5549596.5661233.8135512.9320585.469565.85-4391.66-12556.9367791.6117171.0268785.1328933.29-10041.618762.75L1840CASHFLLFDGESCHXXXXXX
Einz.EK-Zufhrung000000000000000L1710EINZEIGENKAPITALXXXX
Ausz.Untern.Eigner00010000000000000000L1726AUSZUNTERNEIGNERXXXX
Finanzmittel-57808.65-126371.19-114101.62-189149.8-191990.86-246780.53-273643.67-314843.32-366359.24-335613.7-256901.67-224049.12-234584.82-290085.41-308604.65L1931ENDEDERPERIODEXXXXXX
Forderungen gg. Kdn.251362.82257671.94312456.26254095.73252666.1232882.11252236.54224090.84235817.78272368.99260686.01202516.25216439.88242252.08296996.67L1976FORDERUNGENGGKDNXXXX
Verbindl. gg. Lief.217690.13193513.03227517.99196736.87183200.9184792.28177245.91174130.44175796.03184116.49230266.43175256.7173167.13177808.83181868.7L1981VERBINDLGGLIEFXXXXXX
Gesamtkosten + Wareneinsatz242814.76260940.46287129.45297519.75279778.01228090.96238623.18273739.71297301.65290672.54296603.26307261.7279152.76257997.18270420.14
Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L.193554.17131300.75198354.6464945.9360675.24-13898.42-21407.13-90752.48-130541.46-63244.713784.34-21532.87-18144.94-47833.33-11607.98
Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L.-24135.96-62212.28-29163.35-131790.94-122525.66-198690.7-198653.04-264882.92-306337.49-247361.2-226482.09-196789.57-191312.07-225642.16-193476.68
Privatsaldo000-10000000000000000
Gesamtleistung (Plan)253845331556342001327411327805246762259733270375299922361974361174345503P4051
Mat./Wareneinkauf (Plan)750541161831414781598881396619808394624120737160054143214143679134731P4060
Gesamtkosten (Plan)167757144753145647137627140113130004143996152996137244147454152921140882P4280
Betriebsergebnis (Plan)11034706205487637196480311867521113-33582624713066457469890P4300
Gesamtkosten + Wareneinsatz (Plan)242811260936287125297515279774228087238620273733297298290668296600275613
E1020UMSATZERLSEXXXXXXXXX253845.51331556.38342001.32327411.4327805.99246762.39259733.55270375.66299922.44361974.35361174.75345503.96317241.23321449.86325541.671020Umsatzerlse964232.76927403.213728067.7964232.76
E1040BESTVERDGFEUEXXXXXXX00000000000-87270001040Best.Verdg. FE/UE00-87270
E1045AKTEIGENLEISTUNGENXX0000000000000001045Akt.Eigenleistungen0000
E1051GESAMTLEISTUNGXXXXXX253845.51331556.38342001.32327411.4327805.99246762.39259733.55270375.66299922.44361974.35361174.75336776.96317241.23321449.86325541.671051Gesamtleistung964232.76927403.213719340.7964232.76
E1060MATWARENEINKAUFXXXXX75054.01116183.56141478.75159888.37139661.1298083.9894624.47120737.93160054.98143214.25143679.77130181.73117650.99128395.15137997.711060Mat./Wareneinkauf384043.85332716.321522842.92384043.85
E1080ROHERTRAGXXXXXXXXXXX178791.5215372.82200522.57167523.03188144.87148678.41165109.08149637.73139867.46218760.1217494.98206595.23199590.24193054.71187543.961080Rohertrag580188.91594686.892196497.78580188.91
E1090SOBETRERLSEXXXXXXXXX0007300.8000000000001090So. betr. Erlse007300.80
E1092BETRIEBLROHERTRAGXXX178791.5215372.82200522.57174823.83188144.87148678.41165109.08149637.73139867.46218760.1217494.98206595.23199590.24193054.71187543.961092Betriebl. Rohertrag580188.91594686.892203798.58580188.91
E1100PERSONALKOSTENXXXXXX115656.99105456.98108214.58101436.35106736.3498745.59100359.27105854.86106696.6499478.47118996.62117128.49113656.9993736.3490937.341100Personalkosten298330.67329328.551284761.18298330.67
E1120RAUMKOSTENXXXXXXXXXX13919.154879.961855.678205.773121.743139.6313839.442974.713331.7511227.912992.045576.7112883.89077.4710926.851120Raumkosten32888.1220654.7875064.4832888.12
E1140BETRIEBLSTEUERNXXXXX395413507070135000603700507035205289503861140Betriebl. Steuern18646011219881864
E1150VERSICHBEITRGEXXXXXX5319.686404176417641764176417643057.8417641764176418162561.812561.812561.811150Versich./Beitrge7685.4313487.6830709.527685.43
E1160BESONDEREKOSTENXXXXX0000000000000001160Besondere Kosten0000
E1180KFZKOSTENOSTXXXXXXXX10047.744491.577521.924448.777587.724067.095885.235032.682983.374533.075961.467223.7511009.814548.975529.31180Kfz-Kosten (o. St.)21088.0822061.2369784.3721088.08
E1200WERBEREISEKOSTENXXXX579.07436.591154.87192.941786.632330.271707.991891.161187.491807.271288.182403.08587.61442.041135.831200Werbe-/Reisekosten2165.482170.5316765.542165.48
E1220KOSTENWARENABGABEXXX005484.322184.1802344.4802657.7503191.5010963.162482.7203540.811220Kosten Warenabgabe6023.535484.3226825.396023.53
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