Es un libro voluntario que no necesita legalizarlo

Mediante un memorándum autorizado por el gerente se designa un monto determinado.

El presente libro es destinado para los gastos menudos y diarios de la empresa, tales como.

Movilidad local Útiles de escritorio Botiquín Diarios y revistas Correos Faxes Viáticos

El importe de este libro es renovable, se liquida lo que se ha gastado y se reembolsa automáticamente por el mismo importe gastado, para que se mantenga siempre con el monto fijado según el memorándum, por eso se llama fondo fijo.

Este fondo estará a cargo de un (a) cajero(a); este fondo debe ser cuidado celosamente en su utilización, debiendo ser gastado en los fines y propósitos de la empresa.

Se hace el arqueo en cualquier momento y de manera sorpresiva, debe ser arqueado ya sea por el gerente, administrador o contador

Se puede utilizar un libro contable o también los movimientos son controlados en formatos especiales llamados Boucher, conjuntamente con los comprobantes, sustentando su autenticidad.

La transferencia en forma resumida cada quincena o fin de mes recibe el nombre de centralización.

En al columna del DEBE En la columna del Haber

Importe del dinero Disponible en caja Importe de los

egresos, según las operaciones

02.03.2011 la E° comercial DAVALOS SAC gira el cheque n° 003 del Banco de Crédito a la orden de la cajera Rosa López Albújar s/.500, creando de esta manera un fondo fijo para la caja chica, según Memorándum N° 162-2011 GFCC (Gerencia Financiera Caja Chica).

07.03.2011 Se liquidan los gastos que corresponden a caja chica según el siguiente detalle, debidamente sustentado con documentos.

DETALLE VALOR IGV 18 % GASTOS

Útiles de Escritorio con Fact. 35.00 6.3 41.30

Alimentos y Bebidas, Boleta Venta 33.00 0 33.00

Diarios y Revistas, Boleta Venta 43.00 0 43.00

Útiles de limpieza con Factura 37.00 6.66 43.66

Fotostáticas con factura 18.00 3.24 21.24

Movilidad a Mensajeros,Doc Interno 20.00 0 20.00

Viáticos al contador con Factura 24.50 4.41 28.91

Llamadas Teléfono Público,Doc Interno 30.00 0 30.00

Botiquín y Medicamentos con Factura 120.00 21.6 141.60

FECHA DETALLE N° DE COMPROBANTE MOVIMIENTO

DEBE HABER

02/06/2011 Saldo Inicial Cheque 500

07/06/2011 Útiles de Escritorio con Fact. voucher 01 41.30

09/06/2011 Alimentos y Bebidas, Boleta Venta voucher 02 33.00

11/06/2011 Diarios y Revistas, Boleta Venta voucher 03 43.00

13/06/2011 Útiles de limpieza con Factura voucher 04 43.66

15/06/2011 Fotostáticas con factura voucher 05 21.24

17/06/2011 Movilidad a Mensajeros,Doc Interno voucher 06 20.00

19/06/2011 Viáticos al contador con Factura voucher 07 28.91

21/06/2011 Llamadas Teléfono Público,Doc Interno voucher 08 30.00

23/06/2011 Botiquín y Medicamentos con Factura voucher 09 141.60

Movimientos del mes 500 402.71

Saldo para próximo mes 97.29

Totales 500 500.00