CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL...CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (Cámara Segunda) * Ley 11085 * ESTADOS CONTABLESDr

CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL

para los Profesionales en Ciencias Económicas

de la Provincia de Santa Fe (Cámara Segunda)

* Ley 11085 *

ESTADOS CONTABLES

correspondientes al 24° ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017

(Comparativos con el ejercicio anterior)

Dr. C.P. José L. Cal Tesorero

avis

Firmado a los efe con nuestro in

Vigna, S C.P.C.E. Pro

C.P. Humb C.P.C.E. Prov. Sant

su identificación fecha 28/03/18

Asociados e Mal. N 7/54 ntoni (Socio) t. N° 5727 • Ley 8738

ESTADOS CONTABLES correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017

(Comparativos con el ejercicio anterior)

Denominación de la entidad:

Domicilio legal:

CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL para los profesionales en Ciencias Económicas de la Prov. de Santa Fe (Cámara Segunda)

Maipú 1344 Rosario Provincia de Santa Fe

Objeto principal:

Régimen de seguridad social para profesionales en Ciencias Económicas

Datos de su creación y modificaciones: del origen:

Ley Provincial N° 11.085 con vigencia 1° de enero de 1994

de la modificación posterior:

Ley Provincial N° 12.135

Fecha de vencimiento del plazo de duración de la entidad:

Sin plazo de vencimiento

Ejercicio

24 iniciado el:

10 de enero de 2017 finalizado el:

31 de diciembre de 2017

Dr. C.P. Comisión Fiscalizadora

Dr. C.P. Jorg Pre e

CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (Cámara Segunda)

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL al 31 de diciembre de 2017

(Comparativo con el ejercicio anterior)

Al 31-12-17 $

Al 31-12-16 $

ACTIVO

Activo corriente Caja y bancos (Nota 3.a) 2.998.739,21 1.080.701,92 Inversiones (Anexo 1) 1.580.020.796,46 1.168.594.547,99 Créditos (Nota 3.b) 55.833.109,41 42.362.772,19 Otros créditos (Nota 3.c) 2.322.574,80 2.413.634,91

Total del activo corriente 1.641.175.219,88 1.214.451.657,01

Activo no corriente Inversiones (Anexo 1) 43.368.890,37 39.577.067,40 Créditos (Nota 3.b) 25.981.790,42 18.546.912,09 Otros créditos (Nota 3.c) 840,03 32.868,97 Bienes de uso (Anexo 2) 226.667,66 229.673,99

Total del activo no corriente 69.578.188,48 58.386.522,45

Total del activo 1.710.753.408,36 1.272.838.179,46

Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.

Dr. C.P. José L. Galli ries Tesorero

2

Firmado a los efe con nuestro In


C.P. Humbe C.P.C.E. Prov. Santa


ociados e Mal. N° 7/54 toni (Socio) hr 5727 - Ley 8738

3

Dr. C.P. José L. Callig ris Tesorero

Firmado a los ef con nuestro in

Vigna, C.P.C.E. Pro

C.P. Hum C.P.C.E. Prov. San

su identificación e fecha 28/03/18 Asociados Fe Mal. N° 7/54 ntonl (Socio) t. N. 5727 - ley 8738

P. Jorgeaniagua Pr e

Danie orenza par C.-- Ora


ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (Continuación) 1 al 31 de diciembre de 2017


Al 31-12-17 $

A131-12-16 $

PASIVO

Pasivo corriente Cuentas por pagar a beneficiarios y afiliados (Nota 3.d) 193.530,80 109.283,48 Otras cuentas por pagar (Nota 3.e) 3.426.407,78 2.682.899,11 Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.f) 944.544,53 976.489,45

Total del pasivo corriente 4.564.483,11 3.768.672,04

Pasivo no corriente Fondos previsionales de capitalización (Nota 3.g) 275.748.493,90 200.962.455,87

Total del pasivo no corriente 275.748.493,90 200.962.455,87

Total del pasivo 280.312.977,01 204.731.127,91

FONDO PREVISIONAL DE REPARTO (Nota 5) 1.430.440.431,35 1.068.107.051,55

Total del pasivo y fondo previsional de reparto 1.710.753.408,36 1.272.838.179,46


aniel renzatti Ión Fis por Co

Dr. C.P. José L. Callig Tesorero

Firmado a los e y con nuestro I (o

Vigna, anl n C.P.C.E. P v. San

C.P. H orto D. C.P.C.E. Prov. Sa ta Fe

e su identificación e fecha 28/03/18

y Asociados Fe Mal. N° 7/54

Santonl (Socio) al. hP 5727 - Ley 8738

"••

t.'


ESTADO DE RECURSOS, GASTOS Y APLICACIONES

j correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017


Ejercicio finalizado el

31-12-17

$

31-12-16

$

Recursos (Anexo 5) 247.477.268,95 175.793.037,38

Prestaciones previsionales (Anexo 6) (176.656.743,95) (129.581.358,85)

S u btota I 70.820.525,00 46.211.678,53

Gastos de funcionamiento (Anexo 6) (17.977.960,34) (13.951.020,73)

S u btotal 52.842.564,66 32.260.657,80

Otros recursos y aplicaciones financieros y por tenencia: Generados por activos (Nota 3.h) 363.565.274,89 294.364.838,36 Generados por pasivos (Nota 3.i) (54.074.459,75) (42.734.725,56)

Total de recursos netos 362.333.379,80 283.890.770,60

Aumento del Fondo previsional de reparto (Nota 5) (362.333.379,80) (283.890.770,60)

Saldo final - -


Las Nota exos que se acompañan forman parte integrante

Dr. C.P. José L. C Iltdaris Tesorero

Firmado a los e de su identificación

con nuestro i e fecha 28/03/18

Vigna, Asociados

C.P.C.E. P Fe Mat. N° 7/54

C.P. Hum antoni (Socio) C.P.C.E. Prov. San Fe al. N°5727 - Ley 8738

-•

4.


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017


Ejercicio finalizado el 31-12-17

$

31-12-16 $

VARIACIONES DEL EFECTIVO

Efectivo al inicio del ejercicio 1.157.503.764,12 841.185.108,49 Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 3.j) 1.568.761.097,85 1.157.503.764,12

Aumento neto del efectivo 411.257.333,73 316.318.655,63

CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO

Actividades operativas Cobros por recursos 226.572.053,40 159.959.058,41 Pagos por prestaciones previsionales (176.656.743,95) (129.581.358,85) Pagos por gastos de funcionamiento (17.993.540,79) (13.485.924,49) Recursos financieros y por tenencia generados por activos cobrados 363.565.274,89 294.364.838,36 Aplicaciones financieras ,y por tenencia generadas por pasivos pagadas - (22,36) Cobros (Pagos) netos por otros créditos 123.089,05 (2.054.864,23) Cobros (Pagos) netos por cuentas por pagar a beneficiarios y afiliados 84.247,32 (96.173,02) Cobros netos por otras cuentas por pagar 752.396,53 1.292.821,74 Cobros netos por fondos previsionales de capitalización 20.711.578,28 13.131.062,07

-Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas 417.158.354,73 323.529.437,63

Actividades de inversión Pagos netos por otras inversiones (5.878.775,00) (7.210.782,00) Pagos por compras de bienes de uso (22.246,00) -

Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión (5.901.021,00) (7.210.782,00)

Aumento net9 del efectivo 1:,11,2P33,73 316.318.655,63

C.P Pres'

por nusió

P !agua

Lor Fiscal


NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017

(Comparativas con el ejercicio anterior)

1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES

Los estados contables, con sus notas y anexos, surgen de la aplicación de las normas contables vigentes, por lo cual:

Las cifras expuestas en los mismos se valuaron de acuerdo con los criterios establecidos por las Resoluciones Técnicas N° 16 a 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.). Los principales criterios aplicados se describen en la Nota 2.

Los estados contables han sido preparados en moneda homogénea reconociendo en forma integral los efectos de la inflación. En tal sentido, se reexpresaron hasta el 30 de setiembre de 2003 mediante la aplicación del método de ajuste de la Resolución Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E. A tal fin, los coeficientes utilizados para la corrección se determinaron sobre la base de la evolución del Indice de Precios Internos al por Mayor (I.P.I.M.) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (I.N.D.E.C.). La Resolución N° 287/03 de la F.A.C.P.C.E. estableció la discontinuación de la aplicación del método de reexpresión para reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda a partir del 10 de octubre de 2003. Por su parte, el Decreto N° 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional dispuso que se discontinúe el reconocimiento de las variaciones del poder adquisitivo de la moneda a partir del 28 de febrero de 2003. A partir de la modificación dispuesta por Resolución Técnica N° 39 de la F.A.C.P.C.E. a las normas sobre unidad de medida de la Resolución Técnica N° 17 de la F.A.C.P.C.E., aprobada por el Consejo Superior del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe con fecha 19 de marzo de 2014, la necesidad de reexpresar los estados contables para reflejar los cambios en el poder adquisitivo de la moneda viene indicada por la existencia o no de un contexto de inflación tal que lleve a calificar a la economía altamente inflacionaria. A los fines de identificar la existencia de un entorno económico inflacionario, la Interpretación N° 8 brinda una pauta cuantitativa que es condición necesaria para proceder a reexpresar las cifras de los estados contables, dicha pauta consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Indice de Precios Internos al por Mayor (I.P.I.M.) elaborado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (I.N.D.E.C.), alcance o sobrepase el 100 °A, entre otros factores. A la fecha de cierre de los estados contables, el I.N.D.E.C. no emite normalmente el I.P.I.M. y por lo tanto no se ha podido verificar la pauta de tasa de inflación acumulada en tres años establecida por la norma, ya que desde noviembre de 2015, no es posible calcular la tasa trianual de inflación. En tanto a la fecha de aprobación de los presentes estados contables el último mes para el cual el I.N.D.E.C. ha proporcionado información sobre la evolución del I.P.I.M. es octubre de 2015. Por lo expuesto, los estados contables correspondientes al ejercicio finafl o el 31 de diciembre de 2017 no se reexpresaron en oneda homogénea.

Dr. C.P. José L. Galli ans Tesorero

Firmado a los efe su identificación

con nuestro inf fecha 28/03/18 Vigna, ociados

C.P.C.E. Pro e Mai N° 7/54

C.P. Humb tonl (Socio)

C.P.C.E. Prov. San . N° 5727- Ley 8738

•

6

Firmado a los efe con nuestro int

Vigna, antdnt y C.P.C.E. Pro v. Santa

C.P. Humb o D. S C.P.C.E. Prov. Santa "e M


ociados e Mal. N° 7/54 ntoni (Socio) .N 5727 - Ley 8738

Dr. C.P. José L. Calli aris Tesorero

c) Se presentan de conformidad con los lineamientos de exposición prescriptos por las Resoluciones Técnicas N° 11 y 25 de la F.A.C.P.C.E., en forma comparativa con los del ejercicio anterior. El estado de flujo de efectivo presenta las causas de las variaciones en caja o efectivo y equivalentes de efectivo (inversiones transitorias de rápida conversión en efectivo).

2. CRITERIOS DE VALUACIÓN

Activos y pasivos en moneda nacional

Las disponibilidades, créditos y deudas cancelables en moneda nacional se mantuvieron por sus valores nominales, agregando o deduciendo, según correspondiera, los componentes financieros vinculados hasta el cierre del ejercicio.

Activos en moneda extranjera

Las inversiones en moneda extranjera se valuaron a los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio, agregando o deduciendo, según correspondiera, los componentes financieros vinculados hasta esa fecha. El detalle se expone en el Anexo 4.

Inversiones

Las inversiones se valuaron de acuerdo con los siguientes criterios: - Títulos públicos y otros títulos de deuda, letras del Banco Central de la República Argentina y otras,

acciones, obligaciones negociables, fondos comunes de inversión, inversiones en el exterior, fideicomisos financieros e inversiones diversas con cotización: a su valor neto de realización al cierre del ejercicio.

- Depósitos a plazo fijo, cauciones bursátiles y cheques de pago diferido en moneda nacional: a su valor de imposición más los intereses devengados al cierre del ejercicio.

- Depósitos a plazo fijo y cauciones bursátiles en moneda extranjera: a su valor de imposición más los intereses devengados al cierre del ejercicio, y convertidos en pesos por aplicación de los tipos de cambio mencionados en la Nota 2.b).

- Préstamos financieros en moneda nacional: a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del ejercicio.

- Inmuebles rurales: a su valor de costo.

Créditos

Las cuotas de aportes personales por cobrar vencidas se incluyeron por sus valores nominales, ya que por razones de prudencia no se devengaron intereses, netos de la previsión para incobrabilidad. Durante el ejercicio continuaron los reclamos administrativos, extrajudiciales y las gestiones judiciales para el cobro de los aportes adeudados por los afiliados, habiéndose mantenido el criterio de previsionar una importante proporción de los créditos originados en cuotas de aportes impagos con alta morosidad, sin perjuicio de continuar con las acciones administrativas, extrajudiciales y judiciales emprendidas para el cobro de las sumas adeudadas.

Dr. C.P. José L. Callig Tesorero

Firmados los efecto con nuestro Info

Vigna, San C.P.C.E. Prov.

C.P. Humbert C.P.C.E. Prov. Santa

u identificación fecha 28/03/18

orlados e Mal N°7/54

°ni (Socio) N°5727 - Ley 8738

8

Bienes de uso

Los bienes de uso se valuaron a su costo incurrido reexpresado hasta el 30-09-03 en función de las fechas de origen de las partidas que conforman los saldos al cierre del ejercicio y de acuerdo con lo mencionado en la Nota 1.b). Las incorporaciones posteriores a esa fecha se incluyeron por su valor de costo. Las amortizaciones se calcularon sobre la base de dichos valores y por el método de línea recta. Los valores residuales así determinados no exceden en su conjunto a los valores recuperables.

Fondo previsional de reparto

Los saldos acumulados en el fondo previsional de reparto se reexpresaron en moneda homogénea del 30-09-03 conforme a lo indicado en la Nota 1.b). Los saldos generados con posterioridad a dicha fecha se incluyeron por su valor nominal sin actualizar.

Recursos, gastos y aplicaciones

Las cuentas de ingresos y gastos se mantuvieron por sus valores nominales, con excepción de las amortizaciones de bienes de uso, las que se determinaron en función de los valores de dichos activos. Los saldos no incluyen componentes financieros implícitos de significación susceptibles de ser segregados.

Estimaciones contables

La preparación de los estados contables requiere que el Consejo de Administración de la Caja de Seguridad Social realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados a una fecha determinada y los activos y pasivos contingentes relevados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. El Consejo de Administración de la Caja de Seguridad Social realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, el valor recuperable de los activos, los plazos de cobranzas y cancelación de los créditos y deudas y las previsiones para contingencias, por lo que los resultados reales futuros podrían diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.

3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS

El detalle es el siguiente:

a) Caja y bancos Caja y fondos fijos Cuentas bancarias


31-12-17 31-12-16 $ $

2.500,00 2.500,00 2.996.239,21 1.078.201,92

2.998.739,21 1.080.701,92

Dr. C.P. José L. Call garis Tesorero

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C.P. Humb C.P.C.E. Prov. San


oclados e Mal. Ne 7/54 tonl (Socio) N° 5727 - Ley 8738

9

Créditos CORRIENTES Cuotas de aportes personales por cobrar

Previsión para incobrabilidad de cuotas de aportes personales vencidas (Anexo 3) Convenios de financiación de aportes (neto de intereses a devengar) Previsión para incobrabilidad de convenios de financiación de aportes vencidos (Anexo 3)

Deudores en gestión judicial Previsión para incobrabilidad de deudores en gestión judicial (Anexo 3)

NO CORRIENTES Convenios de financiación de aportes (neto de intereses a devengar) Previsión para incobrabilidad de convenios de financiación de aportes vencidos (Anexo 3)

Otros créditos CORRIENTES Cámara Segunda del C.P.C.E. de la Provincia de Santa Fe Arrendamientos devengados a cobrar Diversos

NO CORRIENTES Diversos

Cuentas por pagar a beneficiarios y afiliados CORRIENTES Fondo de cobertura Saldos a favor de afiliados por pagos realizados y no aplicados Aportes de afiliados a compensar


31-12-17

$

31-12-16

$

125.834.167,94 94.490.950,69

(80.768.829,44) (60.886.771,22) 20.453.071,73 14.869.851,42

(10.198.979,84) (7.055.390,66)

46.878.121,51 31.327.181,00

(46.364.442,49) (30.383.049,04)

55.833.109,41 42.362.772,19

29.911.300,42 22.181.930,83

(3.929.510,00) (3.635.018,74)

25.981.790,42 18.546.912,09

2.150.262,23 2.292.113,70 104.039,00

68.273,57 121.521,21

2.322.574,80 2.413.634,91

840,03 32.868,97

840,03 32.868,97

2.819,14 2.819,14 182.641,96 98.394,64

8.069,70 8.069,70

193.530,80 109.283,48

Otras cuentas por pagar CORRIENTES Proveedores de bienes y servicios C.S.S. de la Cámara Primera del C.P.C.E. de la Provincia de Santa Fe D.S.S. de la Cámara Segunda del C.P.C.E. de la Prov. de Santa Fe Operaciones bursátiles a liquidar Aranceles a imputar Diversas

Remuneraciones y cargas sociales CORRIENTES Leyes sociales a pagar Provisión para vacaciones y sus cargas sociales

Fondos previsionales de capitalización NO CORRIENTES Fondo previsional de capitalización Fondo previsional de contingencia para invalidez y muerte en actividad Fondo de fluctuación

Otros recursos y aplicaciones financieros y por tenencia generados por activos Intereses y resultados de operaciones a plazo Resultados por tenencia y ventas de activos financieros Intereses punitorios y por convenios de financiación Diferencias de cambio Resultados de otras inversiones permanentes Ajuste de las cuotas de aportes personales por cobrar y de los convenios de financiación por aplicación del nuevo módulo previsional (neto de ajuste de previsiones por incobrabilidad por $ 32.384.285,97 - Anexo 3)

Otros recursos y aplicaciones financieros y por tenencia generados por pasivos Intereses previsionales Rendimiento de los Fondos previsionales de capitalización

Dr. C.P. José L. Caitiqaris. Tesorero

Firmado a los efe/tó su identificación

con nuestro lnJ6rm fecha 28/03/18 Vigna, nto I Asociados

C.P.C.E. Prole. Sa ta Fe Mat. N 7/54 C.P. Humb o D. ntonl (Socio)

C.P.C.E. Prov. Santa \e M t. N° 5727 - Ley 8738


31-12-17 $

31-12-16 $

92.505,78 101.393,64 128.607,56 222.551,69

1.029.139,69 481.633,35 4.806,60 647,94

2.134.458,28 1.841.600,34 36.889,87 35.072,15

3.426.407,78 2.682.899,11

215.619,29 181.908,85 728.925,24 794.580,60

944.544,53 976.489,45

212.337.155,91 151.954.489,51 29.491.686,93 23.498.011,28 33.919.651,06 25.509.955,08

275.748.493,90 200.962.455,87

6.320.420,28 6.362.758,24 338.595.127,09 271.849.480,22

3.201.465,71 2.493.499,01 737.867,32 1.710.469,18 875.921,43 1.006.139,49

13.834.473,06 10.942.492,22

363.565.274,89 294.364.838,36

- (22,36) (54.074.459,75) (42.734.703,20)

\ (54.074.459,75) (42.734.725,56)

10

agua

por Co ello zatti

ra

j) Determinación del efectivo al cierre del ejercicio Saldos en Caja y bancos (Nota 3.a) Inversiones transitorias de rápida conversión en efectivo (Anexo 1)


31-12-17 31-12-16

$ $

2.998.739,21 1.080.701,92 1.565.762.358,64 1.156.423.062,20

1.568.761.097,85 1.157.503.764,12

4. APERTURA POR PLAZOS DE VENCIMIENTOS

Vencidas A vencer dentro del ler. trimestre siguiente A vencer dentro del 2do. trimestre siguiente A vencer dentro del 3er. trimestre siguiente A vencer dentro del 4to. trimestre siguiente A vencer en el ejercicio 2019 A vencer en el ejercicio 2020 A vencer en el ejercicio 2021 A vencer en el ejercicio 2022 A vencer en el ejercicio 2023 A vencer en el ejercicio 2024 A vencer en el ejercicio 2025 A vencer en el ejercicio 2026 A vencer en el ejercicio 2027 Sin plazo establecido

Otras invers. ctes. y no ctes.

Créditos y Otros créditos

Deudas

$ $ $

- 21.242.356,10 - 4.123.315,46 30.934.909,23 4.334.062,44 3.575.781,53 2.176.221,78 - 3.376.364,86 1.960.425,22 - 3.182.975,97 1.769.453,42 -

10.206.396,20 6.054.102,21 - 6.111.321,52 5.007.793,78 - 3.392.366,46 4.181.243,10 - 1.526.950,00 3.043.958,61 -

- 2.501.345,15 - - 1.962.871,41 - - 1.527.843,57 - - 1.029.518,55 - - 673.954,07 - - 72.318,46 275.978.914,57

35.495.472,00 84.138.314,66 280.312.977,01

5. FONDO PREVISIONAL DE REPARTO

El Fondo previsional de reparto está destinado a atender el pago de las obligaciones previsionales actuales y futuras establecidas por la Ley N° 11.085 y se integra con el total de los superávits acumulados al 31 de diciembre de 2017.

La evolución del fondo durante el ejercicio es la siguiente:

Saldo al inicio del ejercicio

Aumento del ejercicio según Estado de recursos, gastos y aplicaciones

Saldo al cierre del ejerc'cio


31-12-17 31-12-16 $ $

1.068.107.051,55 784.216.280,95

362.333.379,80 283.890.770,60

\ 1.430.440.431,35 1.068.107.051,55

Dr. C.P. José L. Caliloaris Tesorero

FImiado a los e e su Identificación con nuestro de fecha 28/03/18

Vigna, antoni Asociados C.P.C.E. P Fe Mat. N° 7/54

C.P. Humbrto D. .antoni (Socio)

C.P.C.E. Prov. San at. N° 5727 • Ley 8738

11

Dr. C.P. José L. Callig ris Tesorero

Firmado a los efe con nuestro Int

Vigna, S C.P.C.E. Prov

C.P. Humbe C.P.C.E. Prov. Sant

e su identificación fecha 28/03/18

ociados e Mat. N° 7/54 ntoni (Socio) N° 5727 - Ley 8738

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Al 31 de diciembre de 2017 y con el propósito de evaluar la situación económico-financiera proyectada a largo plazo, se efectuaron las valuaciones de los ingresos y compromisos contingentes para los supuestos de caja cerrada y valuación proyectada, considerando las reservas acumuladas correspondientes al régimen de reparto.

La valuación a caja cerrada, que implica no considerar nuevas incorporaciones de afiliados se realizó sobre la base de la evolución hasta la total extinción de las variables de nupcialidad y nacimientos, por un período de cien años.

Por su parte, la valuación proyectada se practicó sobre la base de la misma población, efectuándose la incorporación anual de nuevos afiliados, habiéndose considerado también variables de nupcialidad y nacimientos, por un período de cien años.

Con las proyecciones demográfico-financieras resultantes y de acuerdo con las pautas e hipótesis asumidas para su elaboración, se determinaron los valores actuariales pertinentes y se efectuó la proyección de las reservas a la tasa de interés efectiva anual del 4 %. Los resultados de dicho estudio actuarial, que evalúa la capacidad económica y financiera proyectada de la Caja de Seguridad Social, demuestran el respaldo suficiente para atender las prestaciones de los actuales y futuros beneficiarios a largo plazo. Con el objeto de ampliar la información suministrada relativa a los estudios actuariales que sirven de monitoreo técnico al Consejo de Administración a efectos de posicionar a la Caja de Seguridad Social anualmente, remitimos, expresamente, a dicho Informe Actuarial disponible en la página web de la Institución.

BONIFICACIONES EXTRAORDINARIAS

Mediante Resolución N° 11/2017 de fecha 19-05-17 el Consejo Superior resolvió prorrogar hasta el 31-10-17 la bonificación extraordinaria semestral otorgada por la Institución.

Los importes correspondientes a dicha bonificación se exponen en el Anexo de Gastos y aplicaciones de recursos.

CONVENIOS DE COBRO DE APORTES EN CUOTAS

La Caja de Seguridad Social ha celebrado convenios de cobro de aportes en cuotas, cuyos saldos al 31 de diciembre de 2017 ascienden a $ 1.612.681,14. Los correspondientes recursos se contabilizarán en oportunidad de producirse los vencimientos de las cuotas respectivas.

Dr. C.P. José L. Cale ris Tesorero

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Firmado a los efe con nuestro in

Vigna, S C.P.C.E. Prov



ciados e Mal. N° 7/54 ntoni (Socio) . N° 5727 - Ley 8738

8. SITUACIONES CONTINGENTES

Mediante Resolución N° 136/13 de fecha 21-02-13 el Banco Central de la República Argentina (BCRA) procedió a instruir el Sumario N° 5248 (Expediente N° 100.477/2010) contra la Caja de Seguridad Social para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe, dos consejeros y un funcionario por presunto incumplimiento a lo establecido en el artículo 1°, incisos c), e) y f) y el artículo 2° inciso f) de la Ley N° 19.359 y de las Comunicaciones del BCRA "A" 3722 y 4128, en tanto se habría excedido el límite de compra de moneda extranjera durante el mes de octubre de 2008. Previo pedido de vista y prórroga, el 10-05-13 la Caja de Seguridad Social para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe presentó su descargo. Con posterioridad el Expediente fue remitido a la Justicia Federal de la ciudad de Santa Fe donde el 31-05-16 el Juez Federal declaró su incompetencia en razón del territorio. En fecha 09-06-16 las actuaciones fueron remitidas a Rosario quedando radicadas en el Juzgado Federal N° 3, Secretaría B. Finalmente, el mencionado Juzgado emitió resolución de fecha 05-04-17 mediante la cual se dispuso absolver de culpa y cargo a la Caja de Seguridad Social para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe y a sus dos consejeros y funcionario dado que la conducta imputada no encuadra en las previsiones de la Ley N° 19.359, por lo que a la fecha de emisión de los presentes estados contables el citado sumario se encuentra cerrado.

Por otra parte, en el transcurso del ejercicio 2015 el BCRA, mediante Resolución 697 de fecha 11-08-15, Expediente N° 100.098/15, instruyó el Sumario N°6515, imputando a la Institución, a los señores consejeros con mandato en el período comprendido en el sumario y a un funcionario de la Caja, la responsabilidad de actos que se consideran "prima facie" ilícitos cambiarios tipificados del art. 1, incisos c), e) y f) de la Ley N° 19.359, completada por la Comunicación BCRA "A" 4786, modificatoria de la Comunicación BCRA "A" 4717, todo ello por una operación de cambio y transferencia de moneda al exterior, operada en fecha 25-09-09, correspondiente a la Cámara Segunda de la Caja. Tal como en el caso anteriormente descripto, la Caja de Seguridad Social para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe y las personas humanas involucradas presentaron sus descargos, encontrándose a la fecha a la espera de dictado de resolución. En cuanto al monto del reclamo, por encontrarse el procedimiento en la etapa de instrucción del sumario, aún no ha sido fijada la supuesta sanción a aplicar en caso de desestimarse las defensas opuestas. No obstante, con fecha 01-11-16 se presentó ante la Gerencia de Asuntos Contenciosos del BCRA un pedido de aplicación de la ley penal más benigna y el posterior archivo de las actuaciones, según la Comunicación "A" 6037 del BCRA de fecha 08-08-16.


Anexo 1 (ira. parte)

INVERSIONES Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017


Denominación y características de la inversión Valor nominal total

Saldos al Saldos al 31-12-17

$ 31-12-16

$

INVERSIONES CORRIENTES

Inversiones transitorias de rápida conversión en efectivo

DEPÓSITOS A PLAZO FIJO En moneda nacional:

Banco Municipal de Rosario $ 411.180,63 411.180,63

Subtotales Depósitos a plazo fijo en moneda nacional 411.180,63 1.809.090,53 En moneda extranjera (Anexo 4):

Subtotales Depósitos a plazo fijo en moneda extranjera - 1.294.912,95

INVERSIONES EN EL EXTERIOR En moneda extranjera (Anexo 4): Clearing Through Pershing LLC - Gletir Corredor de Bolsa S.A.:

Fondos disponibles U$S 669.511,48 12.418.768,00 Acciones U$S 171.628,00 3.170.793,00 Bonos corporativos U$S 7.794.695,63 144.583.810,00 Fondos comunes de inversión U$S 231.775,17 4.299.198,00 Otros U$S 1.618.487,25 29.901.235,00

Clearing Through Pershing LLC - Latin Securities S.A. Agente de Valores: Fondos disponibles U$S 84.239,55 1.562.559,00 Acciones U$S 1.015.574,60 18.790.799,00 Bonos corporativos U$S 1.847.111,86 34.215.880,00 Fondos comunes de inversión U$S 5.548.452,07 102.660.941,00

Clearing Through Pershing LLC - Puente: Fondos disponibles U$S 259.820,59 4.819.412,00 Acciones U$S 89.136,60 1.647.608,00 Bonos corporativos U$S 5.499.616,45 102.012.385,00 Fondos comunes de inversión U$S 293.314,59 5.440.692,00 Otros U$S 255.337,25 4.717.306,00

Schroders Investment Management: Fondos comunes de inversión U$S 2.646.526,13 49.090.413,00

Subtotales Inversiones en el exterior en moneda extranjera 519.331.799,00 407.623.500,00

TÍTULOS PÚBLICOS Y OTROS TÍTULOS DE DEUDA En moneda nacional:

Bonos de la República Argentina Par $ vto. 2038 (PARP) $ 4.831.990,00 17 853,00 Bonos Garantizados (Bogar 2018) (NF18) Títulos Discount en Pesos Regidos por Liey diciembre de 2033 (DICP) I-D

1 r‘rgentina con vencimiento en

$ 2.550.000,00

$ 976.600,00

/463979,00 ,

7.7515,00.

Dr. C.P. José L. Co igaris Tesorero

Firmado a los efec u identificación

con nuestro Info echa 28/03/18

Vigna, Sant ociados

C.P.C.E. Prov. Mal. N° 7/54

C.P. Humbert toril (Socio)

C.P.C.E. Prov. Santa Ni' 5727 - Ley 8738 14

Dr. C.P. José L. C gads Tesorero

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C.P. Humb C.P.C.E. Prov. San

su Identificación fecha 28/03/18

oclados e Mal. N. 7/54 ntoni (Socio) t. N 5727 - Ley 8738

Anexo 1 Continuación

TÍTULOS PÚBLICOS Y OTROS TÍTULOS DE DEUDA (Continuación)

En moneda nacional (Continuación): Bonos del Tesoro en pesos a tasa de política monetaria vto. 2020 (TJ20) $ 1.180.835,00 1.267.944,00 Bonos del Tesoro Nacional Argentino 25% vto. 2021 (Boncer 2021) (TC21) $ 1.529.980,00 2.013.515,00 Títulos de deuda Banco de la Provincia de Buenos Aires Clase 5 UVA vto. 2020 (B0050) $ 80.000,00 1.685.488,00

Subtotales Títulos públicos y otros títulos de deuda en moneda nac. 30.765.194,00 24.143.728,00 En moneda extranjera (Anexo 4):

Bonos de la Ciudad de Buenos Aires 2020 Clase 6 (BDC20) U$S 41.000,00 629.506,00 Bonos de la Nación Argentina en dólares 8,75% 2024 (Bonar 2024) (AY24) U$S 9.131.934,00 198.387.887,00 Bonos de la Nación Argentina vinculado al dólar 2,40 % vto. 2018 (Bonad 2018) (AM18) U$S 1.435.574,00 26.907.825,00 Bonos de la Provincia de Mendoza 2018 Clase 2 (PM018) U$S 595.699,00 2.613.212,00 Bonos de la República Argentina Par U$S vto. 2038 (PARA) U$S 2.620.111,00 35.493.956,00 Bonos del Gobierno de la Nación Argentina con descuento 8,28% en U$S vto. 2033 (Discount U$S Ley Arg.) (DICA) U$S 650.473,00 19.896.642,00 Bonos internacionales de la República Argentina en dólares estadounidenses 7,50 % 2026 (AA26) U$S 300.000,00 6.322.226,00 Bonos internacionales de la República Argentina en dólares estadounidenses 7,625% 2046 (M46) U$S 2.059.000,00 43.314.565,00 Bonos internacionales de la República Argentina en dólares estadounidenses 6,875% 2027 (A2E7) U$S 1.000,00 21.077,00

Bonos par a largo plazo en dólares estadounidenses vto. 2035 (BPLD) U$S 536.000,00 8.683.870,00 Bonos para el desarrollo e infraestructura de Chubut Clase I (PU019) U$S 276.423,00 2.502.391,00 Titulos de deuda de la Provincia de Buenos Aires 9,375% vto. 2018 (BP18) U$S 120.000,00 2.255.214,00 Títulos de deuda de la Provincia de Buenos Aires 6,5% vto. 2023 (PBF23) U$S 73.000,00 1.492.011,00 Títulos de deuda Gar. c/ Regalías Hidrocarburíferas de la Provincia de Neuquén 2021 (NRH2) U$S 170.000,00 1.566.088,00 Títulos discount en dólares estadounidenses regidos por ley de Nueva York con vencimiento en diciembre de 2033 (DICY) U$S 646.097,00 20.023.673,00

. Títulos Par en dólares estadounidenses regidos por la ley de Nueva York (PARY) U$S 630.000,00 8.704.034,00

Subtotales Títulos públicos y otros títulos de deuda en moneda ext. 378.814.177,00 352.549.064,00

RENTAS Y AMORTIZACIONES A COBRAR DE TÍTULOS PÚBLICOS

En moneda nacional: Títulos Discount en Pesos Regidos por Ley Argentina con vencimiento en diciembre de 2033 (DICP) $ 206.046,18 206.046,18

Subtotales Rentas y amort. a cobrar de títulos públicos en mon. nac. 206.046,18 -

En moneda extranjera (Anexo 4):

Bonos del Gobierno de la Nación Argentina con descuento 8,28% en U$S vto. 2033 (Discount U$S Ley Arg.) (DICA) U$S 37.705,05 694.769,10

Títulos discount en dólares estadounidenses regidos por ley de Nueva York con vencimiento en diciembre de 2033 (DICY) U$S 37.502,24 693.159,58

Subtotales Rentas y amort. a cobrar de títulos públicos en mon. ext. 1.387.928,68 -

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15

Dr. C.P. Jo é L. Calli aria Tesorero

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Firmado a los el con nuestro I

C.P.C.E. Pr C.P. Humb

C.P.C.E. Prov. San

e su identificación e fecha 28/03/18 Asociados Fe Mat. N 7/54 antoni (Socio) .N 5727- Ley 8738


LETRAS DEL BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA Y OTRAS

En moneda nacional: Letras del Banco Central de la República Argentina (LEBAC) vto. 17/01/18 $ 99.639.560,00 98.206.678,00 Letras del Banco Central de la República Argentina (LEBAC) vto. 21/03/18 $ 66.301.366:00 62.649.519,00 Letras del Banco Central de la República Argentina (LEBAC) vto. 16/05/18 $ 16.545.400,00 15.065.945,00 Letras del Banco Central de la República Argentina (LEBAC) vto. 21/06/18 $ 829.650,00 730.215,00

Subtotales Letras del B.C.R.A. y otras en moneda nacional 176.652.357,00 31.726.000,00

OBLIGACIONES NEGOCIABLES

En moneda nacional: Albanesi S.A. Clase 2 vto. 25/10/2018 $ 3.000.000,00 3.154.309,00 Arcor S.A.I.C. Clase 9 vto. 06/07/2023 $ 500.000,00 10.173.388,00 Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A. Clase 2 vto. 16/08/2019 $ 2.000.000,00 2.059.802,00 Banco Hipotecario S.A. Clase 39 $ 2.600.000,00 2.674.373,00 Banco Hipotecario S.A. Clase 43 $ 322.927,00 6.833.885,00 Banco Municipal de Rosario Serie 2012 $ 75.000,00 74.775,00

Subtotales Obligaciones negociables en moneda nacional 24.970.532,00 31.722.295,00 En moneda extranjera (Anexo 4):

Banco de Galicia y Buenos Aires S.A. vto. 19/07/2026 U$S 1.200.000,00 25.689.101,00 Banco Macro S.A. Clase A vto. 04/11/2026 U$S 500.000,00 9.835.405,00 Celulosa Argentina S.A. Clase 10 U$S 132.000,00 2.474.155,00 Cresud S.A. Clase 16 U$S 680.510,00 12.760.703,00 Cresud S.A. Clase 22 U$S 319.564,00 6.014.344,00 John Deere Credit Cía. Financiera Clase 10 vto. 28/06/2020 U$S 271.000,00 4.593.665,00 Medanito S.A. Clase 10 vto. 22/12/2019 U$S 498.644,00 9.306.612,00 YPF S.A. Clase 28 U$S 500.000,00 11.280.616,00

Subtotales Obligaciones negociables en moneda extranjera 81.954.601,00 60.985.012,00

ACCIONES Agrometal S.A. 18.905,00 441.335,00 Aluar 87.500,00 1.312.530,00 BBVA Banco Francés S.A. 20.000,00 3.059.672,00 CEDEAR Intel Corp. 1.140,00 163.020,00 Cresud S.A. 32.247,00 1.303.791,00 Edenor S.A. 48.804,00 2.218.047,00 Grupo Financiero Galicia 40.000,00 4.915.343,00 Ledesma S.A. 82.000,00 1.409.237,00 Mirgor S.A. 2.100,00 1.069.877,00 Pampa Energía S.A. 50.000,00 2.478.533,00 Petroleo Brasileiro S.A. 29.000,00 2.752.662,00 Siderar S.A.I.C. 112.366,00 1.607.391,00 Sociedad Comercial del Plata S.A. 194.020,00 909.730,00 Tenaris S.A. 8.193,00 2.400.983,00 Transportadora Gas del Sur S.A. 50.000,00 4.125.094,00 YPF S.A. 14.653,00 6.139.115,00

Subtotales Acciones 36.306.360,00 21.315.011,00

FONDOS COMUNES DE INVERSIÓN En moneda nacional:

Delta Ahorro Plus Clase B C.P. 1.834.776,13 8. .425,00 FBA Ahorro Pesos Clase B C.P. 1.872.253,00 .68 843,00 Gainvest Crecimiento III Clase B

III

C.P. 4.785.804,84 6.38 .0119,00 Galileo Ahorro

/ C.P. 2.854.807,23 11.6 .629,00

•

Dr. C.P. José L. Cal 'garis Tesorero

Firmado a los ef con nuestro in

Mona, C.P.C.E. Pro

C.P. 1-fumbe C.P.C.E. Prov. Santa


os-lados e Mal. N° 7/54 toni (Socio) N° 5727 - Ley 8738


FONDOS COMUNES DE INVERSION (Continuación) En moneda nacional (Continuación):

Galileo Premium Clase B C.P. 1.659.162,42 5.830.552,00 Galileo Renta Fija C.P. 6.609.955,25 16.112.632,00 Galileo Acciones C.P. 3.603.369,33 15.162.416,00 Lombard Capital C.P. 599.347,00 3.523.499,00 Lombard Renta en Pesos C.P. 1.352.500,00 10.091.803,00 Megainver Ahorro Clase B C.P. 395.070,64 1.358.102,00 Megainver Renta Fija Clase B C.P. 6.611.909,95 23.263.179,00 Megainver Renta Mixta Clase B C.P. 5.085.300,23 10.462.354,00 Megainver Retorno Absoluto Clase B C.P. 6.720.701,00 8.611.866,00 Megainver Retorno Total Clase 13 C.P. 1.889.248,48 5.997.168,00 Pionero Pesos C.P. 1.579.110,73 5.517.209,00 Schroder Argentina C.P. 1.672.171,00 17.086.969,00 Schroder Renta Plus C.P. 5.673.615,29 10.694.260,00 ST Provincial Dólares Clase B C.P. 3.259.581,36 3.542.780,00 ST Renta Fija Clase B C.P. 1.918.058,00 7.514.561,00 ST Renta Mixta Clase B C.P. 4.570.027,00 17.637.280,00 ST Retomo Total Clase D C.P. 17.007.585,78 21.969.668,00 Toronto Trust Renta Fija Clase 8 C.P. 14.534.867,21 41.557.046,00

Subtotales Fondos comunes de inversión en moneda nacional 273.030.290,00 181.822.270,00

En moneda extranjera (Anexo 4): Gainvest Renta Fija Dólares Clase A C.P. 140.658,68 3.826.881,00 Galileo Event Driven Clase B C.P. 202.147,00 10.975.552,00 Megainver Renta Fija Dólares Clase 13 C.P. 146.763,33 2.965.720,00 ST Retorno Total Dólares Clase B C.P. 437.171,91 8.472.527,00 Toronto Trust Abierto Clase C C.P. 116.175,47 2.219.402,00

Subtotales Fondos comunes de inversión en moneda extranjera 28.460.082,00 9.515.302,00

FIDEICOMISOS FINANCIEROS

En moneda nacional: Fidebica XLIII $ 5.000.000,00 156.147,00 Transporte Rósario tramo 1 Clase A $ 500.000,00 402.919,00

Subtotales Fideicomisos financieros en moneda nacional 559.066,00 20.241.706,00 En moneda extranjera (Anexo 4):

Chubut Regalías Hidrocarburiferas Clase A U$S 230.000,00 1.229.102,00 Vicentín Exportaciones VII Clase A U$S 120.375,00 2.255.367,00 Vicentín Exportaciones VII Clase B U$S 357.000,00 6.385.587,00

Subtotales Fideicomisos financieros en moneda extranjera 9.870.056,00 9.870.256,00

RENTAS Y AMORTIZACIONES A COBRAR DE FIDEICOMISOS FINANCIEROS

En moneda nacional:

Subtotales Rentas y amort. a cobrar de fideic. fcieros. en mon. nac. - 388.445,04 En moneda extranjera (Anexo 4):

Chubut Regalías Hidrocarburfferas Clase A U$S 7.750,51 143.588,73 -

Subtotales Rentas y amort. a cobrar de fideic. fcieros. en mon. ext. 143.588,73 -

17

18

Dr. C.P. José L. Cali mis Tesorero


Vigna, Sa C.P.C.E. Prov.

C.P. Humbert C.P.C.E. Prov. Santa


odados e Mal. N° 7/54 toni (Socio) N° 5727 • Ley 8738

Anexo 1 Continuación)

CAUCIONES BURSÁTILES

En moneda nacional: Transatlántica S.A. Bursátil $ 176.598,63 176.598,63

Subtotales Cauciones bursátiles en moneda nacional 176.598,63 - En moneda extranjera (Anexo 4):

Transatlántica S.A. Bursátil U$S 42.927,00 796.353,25

Subtotales Cauciones bursátiles en moneda extranjera 796.353,25 -

CHEQUES DE PAGO DIFERIDO

En moneda nacional:

Subtotales Cheques de pago diferido en moneda nacional - 1.054.323,06

DIVERSAS En moneda nacional:

AR Partners S.A. $ 4.271,94 4.271,94 Banco Hipotecario S.A. $ 11.845,57 11.845,57 INTL CIBSA S.A. $ 30.189,70 30.189,70 Macro Securities S.A. $ 346.009,46 346.009,46 Puente Hnos. S.A. $ 7.178,27 7.178,27 STC Inversiones S.A. $ 11,01 11,01 TPCG Valores S.A. $ 11.882,53 11.882,53 Transatlántica S.A. Bursátil $ 0,17 0,17

Subtotales Inversiones diversas en moneda nacional 411.388,65 135.633,71 En moneda extranjera (Anexo 4):

AR Partners S.A. U$S 9.257,48 171.717,00 INTL CIBSA S.A. U$S 38,72 718,00 Macro Secudties S.A. U$S 3.379,26 62.681,89 Puente Hnos. S.A. U$S 59.944,95 1.111.919,00 Rosental S.A. Agente de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación Propio U$S 0,80 15,00 STC Inversiones S.A. U$S 1,58 29,00 TPCG Valores S.A. U$S 9.039,42 167.672,00 Transatlántica S.A. Bursátil U$S 0,43 8,00

Subtotales Inversiones diversas en moneda extranjera 1.514.759,89 226.512,91

Subtotales de inversiones transitorias de rápida conversión en efectivo 1.565.762.358,64 1.156.423.062,20

Otras inversiones corrientes

PRÉSTAMOS FINANCIEROS

En moneda nacional: D.S.S. de la Cámara Segunda del C.P.C.E. de la Prov. de Santa Fe (para préstamos a profesionales) $ 14.258.437,82 14.258.437,82

Subtotales Préstamos financieros en moneda nacional 14.258.437,82 12.171.485,79

Subtotales de otras inversiones corrientes 14.258.437,82 12.171.485,79

Totales de Inversiones corrientes 1.580.020.796,46 1.168.594.547,99

Dr. C.P. José L. Cal garis Tesorero

Firmado a los efec con nuestro Info

Vigna, Sa toni y C.P.C.E. Prov. Santa

C.P. Humbert'e D. S C.P.C.E. Prov. Santa


°dados o Mal. N. 7/54 ntoni (Socio) .N 5727 - Ley 8738


INVERSIONES NO CORRIENTES

PRÉSTAMOS FINANCIEROS

En moneda nacional: D.S.S. de la Cámara Segunda del C.P.C.E. de la Prov. de Santa Fe (para préstamos a profesionales) $ 21.237.034,18 21.237.034,18

Subtotales Préstamos financieros en moneda nacional 21.237.034,18 17.445.211,21

INMUEBLES RURALES Inmuebles rurales $ 22.131.856,19 22.131.856,19

Subtotales Inmuebles rurales 22.131.856,19 22.131.856,19

Totales de inversiones no corrientes 43.368.890,37 39.577.067,40

19

Dr. C.P. José L. Callig ns Tesorero

20

Di. C.P. Pr

ua

por...2Z= j_ zad nzatti Firmado a los efe

con nuestro inf Vigna, S

C.P.C.E. Pro C.P. Humbe

C.P.C.E. Prov. Santa


Asociados Fe Mat. N° 7/54 ntoni (Socio) .N 5727 - Ley 8738


Anexo 2

BIENES DE USO Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017


Rubros

Valores de incorporación Amortizaciones

Neto resultante

al 31-12-17

$

Neto resultante

al 31-12-16

$

Al inicio del ejercicio

$

Altas

$

Al cierre del ejercicio

$

Acumuladas al inicio del

ejercicio

$

Del éjercicio Acumuladas al cierre del

ejercicio

$

% Monto

(1) $

Muebles y útiles 77.331,83 5.727,00 83.058,83 46.636,42 10,0 6.067,97 52.704,39 30.354,44 30.695,41

Equipos de computación 281.138,93 16.519,00 297.657,93 261.211,24 20,0 11.154,78 272.366,02 25.291,91 19.927,69

Instalaciones 79.443,42 - 79.443,42 30.130,08 5,0 3.704,99 33.835,07 45.608,35 49.313,34

Mejoras sobre inmuebles de terceros 151.360,50 - 151.360,50 21.622,95 2,9 4.324,59 25.947,54 125.412,96 129.737,55

Totales . 1 589.274,68 22.246,00 611.520,68 _ 359.600,69 25.252,3 353,0 226.667,66 229.673,99

(1) Imputado a Gastos de funcionamiento (Anexo 6).

21

(5) Se discrimina de la siguiente manera: Corriente No corriente

Dr. C.P. José L. Cali Tesorero

ads

Firmado a los el con nuestro Inf


C.P. Humb C.P.C.E. Prov. Sa

su Identificación e fecha 28/03/18 Asociados Fe Mal. N° 7/54 antoni (Socio) t. N° 5727 - Ley 8738

10.198.979,84 3.929.510,00

14.128.489,84


Anexo 3

PREVISIONES 1 Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017


Rubros

Saldos al inicio del ejercicio

$

Aumentos

$

Disminuciones

$

Saldos al 31-12-17

$

Saldos al 31-12-16

$

DEDUCIDAS DEL ACTIVO

Previsión para incobrabilidad de cuotas de aportes personales vencidas (Nota 3.b) 60.886.771,22 31.125.355,97 (1) 5.041.820,12 (2) 80.768.829,44 60.886.771,22

470.944,78 (3)

5.730.532,85 (4)

Previsión para incobrabilidad de convenios de financiación de aportes vencidos (Nota 3.b) 10.690.409,40 5.623.732,97 (1) 2.133.889,73 (2) 14.128.489,84 (5) 10.690.409,40

51.762,80

Previsión para incobrabilidad de deudores en gestión judicial (Nota 3.b) 30.383.049,04 10.892.653,27 (1) 641.792,67 (2) 46.364.442,49 30.383.049,04

5.730.532,85

Totales 101.960.229,66 53.372.275,06 14.070.742,95 141.261.761,77 101.960.229,66

Notas:

(1) Deducido de Recursos Art. 25 inc. a) Ley 11085 (Anexo 5) 15.257.456,24 Deducido de Otros recursos y aplicaciones financieros y por tenencia generados por activos (Nota 3.h) 32.384.285,97

47 641 742 21

Recupero de incobrables imputado a Recursos Art. 25 inc. a) Ley 11085 (Anexo 5)

Aplicado al destino para la cual fue constituida.

Transferencias entre rubros.

•

C.P.Daniel Lorenza por .41, • zadora

Dr. C.P.Jo


Anexo 4 (ira. parte)

ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017


Rubros Monto y clase de la moneda extranjera

Cambio oMonto

cotización vigente

en pesos al 31-12-17

Monto en pesos al 31-12-16

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES Inversiones (Anexo 1)

DEPÓSITOS A PLAZO FIJO - - - 1.294.912,95

INVERSIONES EN EL EXTERIOR U$S 28.025.227,22 18,5490 519.331.799,00 (1) 407.623.500,00 (1)

TÍTULOS PÚBLICOS Y OTROS MULOS DE DEUDA 352.549.064,00 (1) Bonos de la Ciudad de Buenos Aires 2020 Clase 6 (BDC20) U$S 41.000,00 15,4000 629.506,00 (1) Bonos de la Nación Argentina en dólares 8,75% 2024 (Bonar 2024) (AY24) U$S 9.131.934,00 21,7900 198.387.887,00 (1) Bonos de la Nación Argentina vinculado al dólar 2,40 % vto. 2018 (Bonad 2018) (AM18) U$S 1.435.574,00 18,8000 26.907.825,00 (1) Bonos de la Provincia de Mendoza 2018 Clase 2 (PM018) U$S 595.699,00 4,4000 2.613.212,00 (1) Bonos de la República Argentina Par U$S vto. 2038 (PARA) U$S 2.620.111,00 13,5875 35.493.956,00 (1) Bonos del Gobierno de la Nación Argentina con descuento 8,28% en U$S vto. 2033 (Discount U$S Ley Arg.) (DICA) U$S 650.473,00 30,6800 19.896.642,00 (1) Bonos internacionales de la República Argentina en dólares estadounidenses 7,50% 2026 (AA26) U$S 300.000,00 21,1375 6.322.226,00 (1) Bonos internacionales de la República Argentina en dólares estadounidenses 7,625% 2046 (AA46) U$S 2.059.000,00 21,1000 43.314.565,00 (1) Bonos internacionales de la República Argentina en dólares estadounidenses 6,875% 2027 (A2E7) U$S 1.000,00 21,1400 21.077,00 (1) Bonos par a largo plazo en dólares estadounidenses vto. 2035 (BPLD) U$S 536.000,00 16,2500 8.683.870,00 (1)

Bonos para el desarrollo e infraestructura de Chubut Clase I (PU019) U$S 276.423,00 9,0800 2.502.391,00 (1) Títulos de deuda de la Provincia de Buenos Aires 9,375% vto. 2018 (BP18) U$S 120.000,00 18,8500 2.255.214,00 (1) Títulos de deuda de la Provincia de Buenos Aires 6,5% vto. 2023 (PBF23) U$S 73.000,00 20,5000 1.492.011,00 (1) Títulos de deuda Gar. c./ Regalías Hidrocarburíferas de la Provincia de Neuquén 2021 (NRH2) U$S 170.000,00 9,2400 1.566.088,00 (1) Títulos discount en dólares estadounidenses regidos por ley de Nueva York con vencimiento en diciembre de 2033 (DICY) U$S 646.097,00 31,0850 20.023.673,00 (1) Títulos Par en dólares estadounidenses regidos por la ley de Nueva York (PARY) U$S 630.000,00 13,8575 8.704.034,00 (1)

Dr. C.P. José L. Ca igaris Tesorero

Firmado a los ef e su identificación con nuestro in de fecha 28/03/18

Vigna, antoni Asociados

C.P.C.E. Pr. Fe Mal. N°7/54

C.P. Num antoni (Socio) C.P.C.E. Prov. Sa a Fe at. N°5727 - Ley 8738

22

Dr. C.P. José L. Calligaris Tesorero


1/Igna, S C.P.C.E. Pro



ociados e Mal. N° 7/54 toni (Socio) N. 5727 - Ley 8738

23


RENTAS Y AMORTIZACIONES A COBRAR DE MULOS PÚBLICOS Bonos del Gobierno de la Nación Argentina con descuento 8,28% en

-

U$S vto. 2033 (Discount U$S Ley Arg.) (DICA) U$S 37.705,05 18,5490 694.769,10 Títulos discount en dólares estadounidenses regidos por ley de Nueva York con vencimiento en diciembre de 2033 (DICY) U$S 37.502,24 18,5490 693.159,58

OBLIGACIONES NEGOCIABLES 60.985.012,00 (1) Banco de Galicia y Buenos Aires S.A. vto. 19/07/2026 U$S 1.200.000,00 21,4720 25.689.101,00 (1) Banco Macro S.A. Clase A vto. 04/11/2026 U$S 500.000,00 19,7300 9.835.405,00 (1) Celulosa Argentina S.A. Clase 10 U$S 132.000,00 18,8000 2.474.155,00 (1) Cresud S.A. Clase 16 U$S 680.510,00 18,8081 12.760.703,00 (1) Cresud S.A. Clase 22 U$S 319.564,00 18,8771 6.014.344,00 (1) John Deere Credit Cía. Financiera Clase 10 vto. 28/06/2020 U$S 271.000,00 17,0018 4.593.665,00 (1) Medanito S.A. Clase 10 vto. 22/12/2019 U$S 498.644,00 18,7200 9.306.612,00 (1) YPF S.A. Clase 28 U$S 500.000,00 22,6291 11.280.616,00 (1)

FONDOS COMUNES DE INVERSIÓN 9.515.302,00 Gainvest Renta Fija Dólares Clase A C.P. 140.658,68 27,2069 3.826.881,00 Galileo Event Driven Clase B C.P. 202.147,00 54,2949 10.975.552,00 Megainver Renta Fija Dólares Clase B C.P. 146.763,33 20,2075 2.965.720,00 ST Retomo Total Dólares Clase B C.P. 437.171,91 19,3803 8.472.527,00

' Toronto Trust Abierto Clase C C.P. 116.175,47 19,1039 2.219.402,00

FIDEICOMISOS FINANCIEROS 9.870.256,00 (1) Chubut Regalías Hidrocarburíferas Clase A U$S 230.000,00 5,3600 1.229.102,00 (1) Vicentín Exportaciones VII Clase A U$S 120.375,00 18,7925 2.255.367,00 (1) Vicentin Exportaciones VII Clase B U$S 357.000,00 17,9406 6.385.587,00 (1)

RENTAS Y AMORTIZACIONES A COBRAR DE FIDEICOMISOS FINANCIEROS -

Chubut Regalías Hidrocarburlferas Clase A U$S 7.750,51 18,5490 143.588,73

CAUCIONES BURSÁTILES - Transatlántica S.A. Bursátil U$S 42.927,00 18,5490 796.353,25

DIVERSAS U$S 81.662,64 18,5490 1.514.759,89 (1) 226.512,91 (1)

Subtotales activos corrientes 1.022.273.345,55 842.064.559,86

Totales activos 1.022.273.345,55 842.064.559,86

(1) Neto de gastos directos de venta.

•

Dr. C.P. José L. C fligaris Tesorero

24

Firmado a los efe con nuestro Info

VIgna, Sa C.P.C.E. Prov.

C.P. Humbert C.P.C.E. Prov. Santa F

su identificación cha 28/03/18 ociados Mal. N. 7/54 °ni (Socio)

N° 5727 Ley 8738

•

CAJA DE SEGURfDAD SOCIAL para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Provincia deSanta Fe (Cámara Segunda)

•

Anexo 5

1 Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017


Rubros Montos al 31-12-17

$

Montos al 31-12-16

$

Aportes personales mensuales obligatorios: -

Art. 25 inciso a) Ley 11085 215.518.611,73 Previsión para incobrabilidad de cuotas de aportes, deudores en gestión judicial y convenios de financiación vencidos (Anexo 3) (15.257.456,24)

Recupero de incobrables (Anexo 3) 7.817.502,52 208.078.658,01 148.234.795,83

Recurso Ley 12135 22.610.008,96

Recurso Resolución C.S. N° 10/2007 16.438.719,36 39.048.728,32 26.840.354,69

Aportes categorías suplementarias 349.882,62 349.882,62 717.886,86

Totales 247.477.268,95 175.793.037,38

RECURSOS

1


Anexo 6

GASTOS Y APLICACIONES DE RECURSOS Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017


Rubros Prestaciones previsionales

$

Gastos de funcionamiento

$

Totales 31-12-17

$

Totales 31-12-16

$

Prestaciones: ordinaria 119.197.614,10 - 119.197.614,10 84.172.543,56 ordinaria por discapacidad 148.440,00 - 148.440,00 117.560,00 por edad avanzada 8.678.252,07 - 8.678.252,07 5.859.619,34 por pensión ordinaria 35.334.433,28 - 35.334.433,28 25.832.491,69 por pensión por edad avanzada 1.331.326,71 - 1.331.326,71 935.050,65 por invalidez 5.308.684,10 - 5.308.684,10 4.369.724,47 por incapacidad total transitoria - - - 66.418,42 reducida temporal 357.659,37 - 357.659,37 311.389,87 por pensión reducida temporal 74.118,92 - 74.118,92 56.951,91 bonificaciones extraordinarias (Nota 6) 5.569.026,02 - 5.569.026,02 7.383.150,09 subsidios por fallecimiento 657.189,38 - 657.189,38 476.458,85

Sueldos y leyes sociales - 7.446.187,40 7.446.187,40 6.078.588,94 Honorarios y retribuciones por servicios - 1.506.556,53 1.506.556,53 613.397,94 Franqueos y mensajería 204.648,41 204.648,41 174.370,18 Comisiones y gastos bancarios - 1.621.505,68 1.621.505,68 1.139.973,28 Mantenimiento de bienes de uso - 80.396,46 80.396,46 36.542,23 Suscripciones - 171.423,94 171.423,94 134.755,44 Impresos y publicaciones - 490,00 490,00 1.860,80 Relaciones institucionales - 192.633,54 192.633,54 142.450,36 Amortizaciones de bienes de uso (Anexo 2) - 25.252,33 25.252,33 26.089,31 Papelería y útiles - 23.594,00 23.594,00 1.950,80

. Gastos de movilidad - 226.411,07 226.411,07 215.556,38 Coordinadoras de Cajas de Seguridad Social - 4.666,67 4.666,67 666,67 Seguros - 37.663,93 37.663,93 34.018,12 Participación en gastos de funcionamiento de la Cámara Segunda C.P.C.E. Prov. de Santa Fe • - 6.428.969,81 6.428.969,81 5.330.775,43 Gastos varios (netos de recuperos) - 7.560,57 7.560,57 20.024,85

Totales 176.656.743,95 17.977.960,34 9

194.634.7021291 143.532.379,58

Dr. C.P. José L. Galli aris Tesorero

Firmado a los e de su identificación con nuestro e fecha 28/03/18

Vigna, antoni Asociados C.P.C.E. P y. Sant Fe Mal. N° 7/54

C.P. Hum erto D. anloni (Socio) C.P.C.E. Prov. San a,Fe at. N 5727 - Ley 8738

25

41!

VIGNA SANTONI & ASOCIADOS Auditores y Consultores

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES ,

Señores Miembros del Consejo de Administración de la CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (Cámara Segunda) Domicilio: Maipú 1344— Rosario — Prov. de Santa Fe C.U.I.T. N° 30-67461923-1

1. Informe sobre los estados contables Hemos auditado los estados contables de la Caja de Seguridad Social para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Prov. de Santa Fe (Cámara Segunda), así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa que se detallan a continuación:

Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2017, cuyas cifras resumidas son las siguientes:

Activo

1.710.753.408,36 Pasivo

280.312.977,01 Fondo previsional de reparto

1.430.440.431,35

Estado de recursos, gastos y aplicaciones correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017, el que arroja recursos netos por $ 362.333.379,80. Estado de flujo de efectivo correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017. Notas 1 a 8 y Anexos 1 a 6.

Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2016 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio actual.

2. Responsabilidad del Consejo de Administración en relación con los estados contables El Consejo de Administración de la Caja de Seguridad Social para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Prov. de Santa Fe (Cámara Segunda) es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que el Consejo de Administración considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

3. Responsabilidad de los auditores Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

Vigna, Sa C.P.C.E. Prov

C.P. Humb C.P.C.E. Prov. Santa

i y Asociados a Fe Mat. N° 7/54 Santoni (Socio) at. N° 5727 - Ley 8738

VIGNA SANTONI & ASOCIADOS Audu ores y Consultores

?.'significativas en los estados contables. Al efectuar dichas 'valoraciones dl riesgo, el auditor tiene ..n" en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la

ri entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean 4.5-• adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la

eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el Consejo de Administración de la Caja de Seguridad Social, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.

^1.14 JoA, Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las Aio,17/ dr-ls f ¿fi-as y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados

./. dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones

Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

Opinión En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de la Caja de Seguridad Social para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Prov. de Santa Fe (Cámara Segunda) al 31 de diciembre de 2017, así como los recursos, gastos y aplicaciones, la evolución del fondo de reparto y el flujo de efectivo correspondientes al ejercicio económico finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.

Énfasis sobre incertidumbre Sin modificar nuestra opinión, consideramos necesario enfatizar la información contenida en la Nota 8 de los estados contables adjuntos, que describe la incertidumbre relacionada con las situaciones contingentes existentes a la fecha de cierre del ejercicio.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Los estados contables auditados concuerdan con los registros contables de la Caja de Seguridad Social para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Prov. de Santa Fe (Cámara Segunda), los que a la fecha se encuentran pendientes de transcripción en el libro de inventarios y balances. En virtud de lo dispuesto por la Ley Provincial N° 6915, la Caja de Seguridad Social está alcanzada por el régimen de afiliación forzosa de la Caja de Jubilaciones y Pensiones de la Provincia de Santa Fe, por lo cual no se encuentra comprendida en el ámbito del Régimen Nacional de la Seguridad Social. Al 31 de diciembre de 2017 y según surge de los registros contables de la Caja de Seguridad Social para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Prov. de Santa Fe (Cámara Segunda), la deuda devengada a favor de la Caja de Jubilaciones y Pensiones de la Provincia de Santa Fe ascendía a $ 215.194,27, la cual no era exigible a esa fecha. Al 31 de diciembre de 2017 y según surge de los registros contables de la Caja de Seguridad Social para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Prov. de Santa Fe (Cámara Segunda), no existía deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto sobre los ingresos brutos.

Vigna, S C.P.C.E. P

C.P. Hu C.P.C.E. Prov. S

ni y Asociados nta Fe Mat. N° 7/54

Santoni (Socio) Mat. N° 5727 - Ley 8738

VIGNA SANTONI & ASOCIADOS Audk Consultores

tifec»N clt It)4, , //I \ 2- •

éks d) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las normas profesionales vigentes.

Rosario, 28 de marzo de 2018.

Vigna, Sa C.P.C.E. Pro

C.P. Humb C.P.C.E. Prov. Santa

y Asociados Fe Mat. N° 7/54 antoni (Socio)

t. N° 5727 - Ley 8738

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ELICONSEJO5P,ROF,ESIONALIIDEICIENCIASIECONÓMICASIIDEITAIPROVINCIKIDE:SANTAnTE CONSEJO PROFESIONAL

:CERTIFICA:QUE:1:A= FIRMA:PROFESIONAL:QUErANTECEDE:CqNCUERDA:CON-L'AITE DE LA PROVINCIA DE SANTAFE

-NUESTRO:REGISTRO.Y.:CORRESPONDE'A I w

SANTONIEHUMBERTOIDOMINGO :INSCRIPTO/A'EN LAWATOCUI.A.DCONTADOREPUBLICw :1‘12-7-- 5727'-Y=O1JE,ISE l

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CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS

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CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL...CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (Cámara Segunda) * Ley 11085 * ESTADOS CONTABLESDr