Embed Size (px)
Citation preview
Calculadora Fiscal
Calculadora para Pagos Provisionales de ISR
Personas Fisicas con Actividad Empresarial y Profesional
Personas Fisicas Por Sueldos y Salarios
Personas Fisicas Arrendamiento de Inmuebles
Actualizaciones y Recargos
Honorarios Asimilados a Sueldos y Salarios
Determinacion de SDI
Captura de Datos ,Tarifas , INPC y Recargos
Personas Fisicas con Actividad Empresarial Intermedio
Calculo de Perdias Fiscales
Guadalupe Zuno No. 2155 Col. Americana, Guadalajara, Jal. C.P 44150, México
Tel. (33) 31204883 y 12849987
Calculadora Fiscal SUELDOS Y SALARIOS
Calculadora para Pagos Provisionales de ISR CALCULOS ESPECIALES
Guadalupe Zuno No. 2155 Col. Americana, Guadalajara, Jal. C.P 44150, México
Tel. (33) 31204883 y 12849987
CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA
P. F ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL
Base Gravable en el Mes: $ 15,000 Mes: MAYO
ARTICULO 113:
LIMITE INFERIOR ART. 113 : $ 2,480 EXCEDENTE: $ 12,520
% SOBRE EXCEDENTE: 10.00%IMPUESTO MARGINAL: $ 1,252
CUOTA FIJA: $ 74 IMPUESTO SEGÚN ART. 113 : $ 1,326
ARTICULO 114 SUBSIDIO
LIMITE INFERIOR ART. 114 $ 2,480 EXCEDENTE: $ 12,520
% SOBRE EXCEDENTE: ART.113 10.00%
IMPUESTO MARGINAL: $ 1,252
(x) % DE SUBSIDIO SOBRE IMPUESTO MA. 50.00%
SUBSIDIO S/IMP. MARGINAL $ 626 CUOTA FIJA DE SUBSIDIO $ 37 SUBSIDIO ARTICULO 114 $ 663
ISR
ISR ANTES DE SUBSIDIO $ 1,326 (-) SUBSIDIO $ 663
PAGO PROVISIONAL MENSUAL $ 663 RETENCIONES MENSUALES X PM $ -
PAGOS PRIVISIONALES $ -
PAGO DEL MES $ 663
Capture Monto
Captura Datos
CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA
SUELDOS Y SALARIOS
Subsidio: 80%
Sueldo Base del Impuesto: $ 8,675.00 Periodo: SEMANAL
ARTICULO 113:
LIMITE INFERIOR ART. 113 : $ 1,978
EXCEDENTE: $ 6,697 % SOBRE EXCEDENTE: 28.00%IMPUESTO MARGINAL: $ 1,875
CUOTA FIJA: $ 283 IMPUESTO SEGÚN ART. 113 : $ 2,158
ARTICULO 114 SUBSIDIO
LIMITE INFERIOR ART. 114 $ 7,529 EXCEDENTE: $ 1,146
% SOBRE EXCEDENTE: ART.113 28.00%
IMPUESTO MARGINAL: $ 321
(x) % DE SUBSIDIO SOBRE IMPUESTO MA. 0.00%
SUBSIDIO S/IMP. MARGINAL $ - CUOTA FIJA DE SUBSIDIO $ 697 SUBSIDIO ARTICULO 114 $ 697
ARTICULO 115 SUBSIDIO
PROPORCION DE SUB. ACREDITABLE 60%IMPORTE DE SUBSIDIO ACREDITABLES $ 418
I.S.P.T
I.S.P.T ANTES DE CREDITO AL SALARIO $ 1,740 CREDITO AL SALARIO $ -
Captura Subsidio
Captura Importe
RETENCION DE ISPT $ 1,739.57
CREDITO AL SALARIO POR PAGAR $ -
CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA
ARRENDAMIENTO
Base Gravable en el Mes: $ 24,000.00 Mes: NOVIEMBRE
ARTICULO 113:
LIMITE INFERIOR ART. 113 : $ 8,602 EXCEDENTE: $ 15,398
% SOBRE EXCEDENTE: 28.00%IMPUESTO MARGINAL: $ 4,312
CUOTA FIJA: $ 1,229 IMPUESTO SEGÚN ART. 113 : $ 5,541
ARTICULO 114 SUBSIDIO
LIMITE INFERIOR ART. 114 $ 20,770 EXCEDENTE: $ 3,230
% SOBRE EXCEDENTE: ART.113 28.00%
IMPUESTO MARGINAL: $ 904
(x) % DE SUBSIDIO SOBRE IMPUESTO MA. 30.00%
SUBSIDIO S/IMP. MARGINAL $ 271 CUOTA FIJA DE SUBSIDIO $ 2,025 SUBSIDIO ARTICULO 114 $ 2,296
ISR
ISR ANTES DE SUBSIDIO $ 5,541 (-) SUBSIDIO $ 2,296
PAGO PROVISIONAL MENSUAL $ 3,244 RETENCIONES MENSUALES X PM $ -
PAGO DEL MES $ 3,244
Capture Monto
Captura Dato
Calculadora Fiscal
CALCULO DE ACTUALIZACION Y RECARGOS
Tipo de Impuesto: ISR Retenciones por servicios profesionales
Mes del último indice: Se debió de efectuar el pago
Ultimo I.N.P.C: 121.0150
Se realizará el pago Importe Original: $ 4,271
Factor de Actualizacion
Ultimo I.N.P.C 121.0150I.N.P.C. Para March-06 117.3090Factos de Actualizacion 1.0316
Actualizacion
Importe Original $ 4,271 Factos de Actualizacion 1.0316
Importe Actualizado $ 4,406
Recargos
Importe Actualizado $ 4,406 Recargos Acumulados 9.04%
Importe de los Recargos $ 398
RESUMEN
Actualizacion $ 135 Recargos $ 398
Importe Original $ 4,271
IMPORTE A PAGAR 4,804
Capture Monto
Calculadora Fiscal
CALCULO DE ACTUALIZACION Y RECARGOS
Se debió de efectuar el pago
Se realizará el pago
CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA
HONORARIOS ASIMILADOS A SALARIOS
Sueldo Base del Impuesto: $ 20,000.00 Periodo: SEMANAL
ARTICULO 113:
LIMITE INFERIOR ART. 113 : $ 1,978 EXCEDENTE: $ 18,022
% SOBRE EXCEDENTE: 28.00%IMPUESTO MARGINAL: $ 5,046
CUOTA FIJA: $ 283 IMPUESTO SEGÚN ART. 113 : $ 5,329
ARTICULO 114 SUBSIDIO
LIMITE INFERIOR ART. 114 $ 7,529 EXCEDENTE: $ 12,471
% SOBRE EXCEDENTE: ART.113 28.00%
IMPUESTO MARGINAL: $ 3,492
(x) % DE SUBSIDIO SOBRE IMPUESTO MA. 0.00%
SUBSIDIO S/IMP. MARGINAL - CUOTA FIJA DE SUBSIDIO $ 697 SUBSIDIO ARTICULO 114 $ 697
ISR
ISR ANTES DE SUBSIDIO $ 5,329 (-) SUBSIDIO $ 697
RETENCION MENSUAL $ 4,632
Capture Monto
Calculo de SDI
REMUNERACIONES VARIABLES
ANTIGÜEDAD SUELDO FACTOR SDI P.DOMINICAL DIAS FESTIVOS
$ 500.00 1.0452 $ 522.60 $ - $ -
Factor SDI FACTOR VARIABLES
FACTORES BASICOS Dias de Aguinaldo
1 1 6 1.0452 2 2 8 1.0466 Priva Vacacional3 3 10 1.0479 4 4 12 1.0493 Dias de Vacaciones5 5 A 9 14 1.0507 6 10 A 14 16 1.0521 7 15 A 19 18 1.0534 8 20 A 24 20 1.0548 FACTOR VARIABLES 1.0581 9 25 A 29 22 1.0562
### 30 A 34 24 1.0575 ### 35 A 39 26 1.0589 FACTOR VARIABLES $ 529.04 ### 40 A 44 28 1.0603 ### 45 A 49 30 1.0616 ### 50 A 54 32 1.0630 ### 55 A 59 34 1.0644
Antigüedad en años
Dias de Vacaciones
Capturar Sueldo
Calculo de SDI
REMUNERACIONES VARIABLES
$ -
FACTOR VARIABLES
PROMEDIO DIARIO
ACTUALIZACION DE PERDIDAS FISCALESDE LAS PERSONAS MORALES Y PERSONAS FISICAS
INPC del Ultimo mes del ejercicio Años Importe Factor Actualizacion Aplicación
en que ocurrió la pérdida 116.301 December-051996 - 1.318255 -
INPC del primer mes de la segunda mitad 1997 - 1.203495 - del ejercicio en que ocurrió la pérdida 113.891 July-05 1998 - 1.153057 -
1999 - 1.173929 -
Factor de Actualizacion 1.0212 2000 - 1.094140 -
2001 - 1.065725 - Actualización de perdidas por el 2002 - 1.049394 -
Ejercicio en que Ocurrió $ 177,682 2003 - 1.042745 - 2004 - 1.043661 - 2005 - 1.043316 - 2006 - 1.031839 -
INPC del último mes de la primera mitad 2007 - - del ejercicio en que se aplicará 117.059 June-06 2008 - -
2009 - - INPC del mes en 2010 - -
que se actualizo por última vez 116.301 December-05 2011 - -
Factor de Actualizacion 1.00652
Actualización de perdidas pendientes de Aplicar $ 178,840
Amorizacion de Perdidas Fiscales $ -
Saldo Por Aplicar de Perdidas Fiscales $ 178,840
CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA
P. F ACTIVIDAD EMPRESARIAL REGIMEN INTERMEDIO
Base Gravable en el Mes: $ 2,000 Mes: JUNIO
ARTICULO 113: PAGO ESTATAL INTERMEDIO 136 BIS
LIMITE INFERIOR ART. 113 : $ 0.01 Base $ 2,000 EXCEDENTE: $ 1,999.99 Tasa 5%
% SOBRE EXCEDENTE: 3.00% Impuesto $ 100.00 IMPUESTO MARGINAL: $ 60.00
CUOTA FIJA: $ - IMPUESTO SEGÚN ART. 113 : $ 60.00
ARTICULO 114 SUBSIDIO
LIMITE INFERIOR ART. 114 $ 0.01 EXCEDENTE: $ 1,999.99
% SOBRE EXCEDENTE: ART.113 3.00%
IMPUESTO MARGINAL: $ 60.00
(x) % DE SUBSIDIO SOBRE IMPUESTO MA. 50.00%
SUBSIDIO S/IMP. MARGINAL 30.00 CUOTA FIJA DE SUBSIDIO $ - SUBSIDIO ARTICULO 114 $ 30.00
ISR
ISR ANTES DE SUBSIDIO $ 60 (-) SUBSIDIO $ 30
PAGO PROVISIONAL MENSUAL $ 30 PAGO ESTATALES $ 100
PAGOS PRIVISIONALES $ - PAGO DEL MES $ (70)
Capture Monto
Captura Datos
CALCULO ANUAL DE I.S.R PARA 2006
SUELDOS Y SALARIOS
Subsidio: 97%
Sueldo Base del Impuesto: $ 25,000.00 Periodo: #N/A
ARTICULO 113:
LIMITE INFERIOR ART. 177 : $ 5,953
EXCEDENTE: $ 19,047 % SOBRE EXCEDENTE: 10.00%
IMPUESTO MARGINAL: $ 1,905
CUOTA FIJA: $ 179
IMPUESTO SEGÚN ART. 177 : $ 2,083
ARTICULO 114 SUBSIDIO
LIMITE INFERIOR ART. 178 $ 5,953 EXCEDENTE: $ 19,047
% SOBRE EXCEDENTE: ART.177 10.00%IMPUESTO MARGINAL: $ 1,905
(x) % DE SUBSIDIO SOBRE IMPUESTO MA. 50.00%
SUBSIDIO S/IMP. MARGINAL $ 952 CUOTA FIJA DE SUBSIDIO $ 89 SUBSIDIO ARTICULO 178 $ 1,042
ARTICULO 116 SUBSIDIO
CREDITO AL SALARIO ACUMULADO $ 1,000.00
I.S.P.T
IMPUESTOS ART 177 $ 2,083 SUBSIDIO ACREDITABLE ART 178 $ 979
IMPUESTO CON SUBSIDIO $ 1,104 CREDITO AL SALARIO ART 116 $ 1,000
IMPUESTO A CARGO $ 104
ISPT A PAGAR $ 104
ISPT A RETENIDO $ 457 DIFERENCIA POR PAGAR $ -353
Captura Subsidio
Captura Importe
Ingresar Monto
Pagado
Ingresar Impuesto Retenido
PROPORCION DE SUBSIDIO 97%SUBSIDIO ACREDITABLE 94%
NOMBRE CURP RFC Base Gravable
ZURITA ORTIZ ESMERALDA ZUOE761206PV0 1,425,789 - 1,425,789 1,425,789 398,293 37,396 360,897 339,243 59,050 - 59,050
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
-
SUMAS 1,425,789 - 1,425,789 398,293 37,396 360,897 339,243 59,050 - 59,050
Ingresos Gravados
Ingresos Excentos
Ingresos Totales
Impuesto Art. 177
Subsidio Art. 178
Retencion Neta de ISR
Factor de Subsidio
AcreditableImpuesto con
Subsidio
Credito Al Salario Art.
116Impuesto A
Cargo
