CÂMARA DE CONTROLE INTERNOÓrgão Deliberativo Específico

AUDITORIA INTERNA

VICE-PRESIDÊNCIA DE CONTROLE INTERNOÓrgão Executivo

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COORDENADORIA DE CONTROLE INTERNO

Unidade administrativa com função de execução subordinada à Vice-presidência

de Controle Interno

Organograma

 

Vice-presidente de Controle Interno Contadora Lucilene Florêncio Viana

Contadora Maria do Rosário de Oliveira

Téc. em Contabilidade Vivaldo Barbosa Araújo Filho

Contador João Altair Caetano dos Santos

Composição

Auditores e AnalistasCoordenadora

Apoio Téc. Administrativo

JAQUELINE

LÉIA HENRIQUE

DIRCEUALGARENE ANA

MARCIO

FRANCIELE

VINICIUSLUCAS

Composição da Coordenadoria de Controle Interno

BRUNA

Competências da Câmara de Controle Interno Regimento Interno do CFC

a) examinar as demonstrações da receita arrecadada pelos CRCs, verificando se as cotas (parte de receita) enviadas ao CFC correspondem aos valores constantes nos balancetes e se, efetivamente, foram quitados, relacionando, mensalmente, os Conselhos em atraso, com indicação das providências a serem tomadas;

b) opinar sobre o recebimento de legados, doações e subvenções;

c) examinar as despesas do CFC e dos CRCs quanto à sua legalidade, economicidade, eficácia e eficiência;

d) examinar e deliberar sobre prestações de contas e balanços do exercício do CFC e dos CRCs;

e) analisar e deliberar sobre propostas orçamentárias do CFC e dos CRC’s, encaminhando-as ao Plenário até a sessão ordinária de dezembro;

f) exercer outras atividades compatíveis de apoio ao desenvolvimento dos trabalhos do CFC;

g) acompanhar as demonstrações contábeis e a gestão orçamentária do CFC e dos CRCs, sugerindo medidas que venham a garantir a qualidade das informações contábeis e o desempenho equilibrado da execução orçamentária;

h) comunicar ao Presidente do CFC atos administrativos que, pela sua gravidade, requeiram ações imediatas;

i) analisar e deliberar sobre as demonstrações contábeis mensais e os créditos adicionais do CFC; e

j) analisar e deliberar sobre os créditos adicionais especiais e os decorrentes do aumento do orçamento anual dos CRCs.

Competências da Câmara de Controle Interno Regimento Interno do CFC

Competências - Vice-Presidente de Controle Interno

Vice-presidente de Controle Interno

Superintender a Coordenadoria de Controle

Interno e a Auditoria Interna

Coordenar os trabalhos da Câmara de Controle

Interno

Retrospectiva Histórica Vice-presidência de Controle Interno

Agosto de 2007 – Aprovação do Manual de Auditoria do Sistema CFC/CRCs

Fevereiro de 2009 - Aprovação do Manual de Contabilidade do Sistema CFC/CRCs: Reconhece o Regime de Competência Contábil para a Receita; Reconhece a aplicabilidade das Normas Brasileiras de Contabilidade

Aplicadas ao Setor Público; Reconhece o enfoque patrimonial segregado do enfoque

orçamentário para a contabilidade pública. Janeiro de 2010 - Implantação do projeto piloto no CFC:

Adoção do novo Plano de Contas Janeiro de 2011 – Início da implantação da nova Contabilidade nos CRCs:

Adoção da Tabela de Eventos Contábeis

Janeiro de 2012 – Início da implementação da Reavaliação, Depreciação e Amortização de Bens Móveis e Imóveis: Instrução Normativa n.º 003/2012 - Estabelece orientações para

encerramento do exercício de 2011 do Sistema CFC/CRCs. Instrução Normativa n.º 004/2012 - Regulamentação dos

procedimentos de depreciação e amortização de bens do Sistema CFC/CRCs.

Novembro de 2013 – inclusão dos conselhos de fiscalização profissional no rol das entidades para a prestação anual de contas ordinárias ao TCU: Instrução Normativa n.º 007/2013 - Orientações para elaboração

do Relatório de Gestão do Sistema CFC/CRCs.

Retrospectiva Histórica Vice-presidência de Controle Interno

Retrospectiva Histórica dos trabalhos da Vice-presidência

Treinamento para capacitação dos responsáveis técnicos pela Contabilidade: realizado anualmente pela vice-presidência de Controle Interno, objetivando informar, discutir e debater os procedimentos contábeis. Ano de realização: 2010 / 2011 / 2012 / 2013 Quantidade de Participantes: 28 responsáveis técnicos do Sistema

CFC/CRCs

Processos Julgados 2012 2013 Total

Prestação de Contas 29 28 57

Orçamentos 28 28 56

Créditos Adicionais 66 75 141

Balancetes CFC 12 12 24

Fundos Especiais 2 4 6

Outras Atividades Desempenhadas 2012 2013 Total

Auditoria Interna 5 14 19

Auditoria Externa 28 28 56

Treinamentos de Contabilidade para o Sistema CFC/CRCs 1 1 2

Seminários para Vice-presidentes de Controle Interno 1 0 1

PLANO DE TRABALHO

Principais Projetos e Atividades

para o exercício de 2014

PLANO DE TRABALHOPrincipais Projetos e Atividades para o exercício de 2014

Projeto Objetivo Meta

Auditoria Independente

Realizar auditoria de avaliação de gestão no CFC e nos conselhos regionais; emitir relatórios circunstanciados e certificados de auditoria para subsidiar o julgamento das prestações de contas anuais pela Câmara de Controle Interno.- Realizar auditoria de acompanhamento de gestão no CFC e nos conselhos regionais para avaliar os procedimentos e prevenir possíveis impropriedades no desempenho da missão institucional.

Realizar auditoria de avaliação da gestão nos 28 (vinte e oito) Conselhos no 1º e 2º semestre.

Auditoria Interna

Realizar auditoria de acompanhamento da gestão, com o seguinte escopo:- Auditoria da Receita;- Auditoria de bens patrimoniais;- Auditoria das despesas com diárias;- Auditoria de pagamento de honorários de sucumbência;- Follow up dos relatórios de apoio ao registro.- Realizar auditoria especial quando solicitada.

Realizar auditoria de acompanhamento da gestão nos 27 (vinte e sete) Conselhos Regionais com a seguinte composição:13 CRCs: Continuidade do Projeto de Auditoria de Receita.04 CRCs: Retorno no Projeto de Auditoria de Receita.10 CRCs: Possibilidade de realização de auditoria especial

PLANO DE TRABALHOPrincipais Projetos e Atividades para o exercício de 2014

Projeto Objetivo Meta

Seminário para vice-presidentes de Controle Interno do Sistema CFC/CRCs

Informar, debater e orientar os procedimentos e as normas instituídas pelo CFC e TCU no que tange na aplicação dos recursos durante gestão pública.

Capacitar 27 (vinte e sete) Vice-presidentes de Controle Interno dos Conselhos de Contabilidade.

Revisão do Manual de Contabilidade do Sistema CFC/CRCs

Atualizar e harmonizar os procedimentos contábeis e orçamentários adotados pelo Sistema CFC/CRCs, de acordo com as normas aplicadas ao setor público.

Realizar 4 reuniões da Comissão para revisão do Manual de Contabilidade do Sistema CFC/CRCs.- Disponibilizar versão eletrônica e 1.000 exemplares físicos.

PLANO DE TRABALHOPrincipais Projetos e Atividades para o exercício de 2014

Projeto Objetivo Meta

Capacitação dos Responsáveis Técnicos pela Contabilidade e Setor Financeiro do CFC e dos CRCs

Capacitar os responsáveis técnicos pela Contabilidade do CFC e dos CRCs nos seguintes aspectos:1. Lançamentos contábeis típicos da Administração Pública;2. Conciliação das contas e dos subsistemas contábeis;3. Análise e divulgação das Demonstrações Contábeis;4. Nova plataforma do Sistema SPW.

Capacitar 54 (quarenta) funcionários dos Conselhos de Contabilidade quanto às novas técnicas contábeis.

Apoio aos CRCs na implantação do novo modelo de Contabilidade

Com o avento das mudanças na Contabilidade aplicada ao Setor Público, da implantação do Manual de Contabilidade do Sistema CFC/CRCs e da necessidade de execução das atividades de contabilidade em um nível de confiabilidade adequado, faz-se necessário realizar acompanhamento e monitoramento das atividades dos responsáveis técnicos pela contabilidade dos Regionais.A definição das unidades a serem avaliados será baseada na necessidade e solicitação dos CRCs.

Acompanhar, orientar e monitorar 10 Conselhos Regionais de Contabilidade em suas atividades contábeis.

MUITO OBRIGADA!!!

Email: cci@cfc.org.brTelefone: (61) 3314.9610

Vice-presidente de Controle InternoContadora Lucilene Florêncio Viana