cAo TAI NHAT cHo NAM xEr rxOc rr rxAruo tz HAm · 2020. 3. 7. · ,aI:rt.'ii rC '+\.\ CONG TY TNHH CHUNG KHoAN AcB BAo cAo TAI cHiNH HoP NHAT CHo NAM TAI cHiNH KiT THOC NGAY 3I THANG

c6NG TY TNHH CHUNG KHoAN AcB

BAo cAo TAI cHiNH HoP NHATcHo NAM TAt cHiNH xEr rxOc NcAy rr rxAruo tz HAm zorg

I,a:rt

.'iirC

\'+.\

CONG TY TNHH CHUNG KHoAN AcB

BAo cAo TAI cHiNH HoP NHATCHo NAM TAI cHiNH KiT THOC NGAY 3I THANG 12 NAM 2019

N9I DUNG

Th6ng tin vB doanh nghiCp

BAo c6o cia Ban T6ng Gi6m tt6c

86o c6o ki6m to5n d6c l6p

B5o c6o tinh hinh tAi chinh hop nhAt (M5u sO BOi - CTCruHN)

B5o c5o kLit qui hoat dQng hop nfrat 1m5u sO aOZ - CTCTXN;

B5o cio luu chuy6n ti6n te hqp nhSt (M5u s6 eOgU - CTCI(HN)

86o c6o tinh hinh bi6n d6ng v6n chrl sd h0u hop nhat(MAu s6 804 - CTCI(HN)

Thuytit minh b6o ceo tai chinh hgp nn6t 1lit5u s6 eOS - CTCI(HN)

TRANG

1

3

4

6

,,10

12

15

16

c6NG TY TNHH CHUNG KHoAN AcB

THONG TIN vE DoANH NGHIEP

GiAy ph6p thinh lipvi ho7t ttgng 56 O6iGPHDKD ngay 29 rhdng 6 nim 2000 do Uy ban

Chung kho6n Nhd nu6c cdp Giay phep thdnh tAp vd hoqtd6ng cli duoc di6u chinh nhi6u tin vi tAn gAn nhSt sO26/GPDC-UBCK ngay 1 1 thang 7 ndm 2O17 .

Hgi il6ng Thinh vi6n 6ng Nguy6n Drlc Thdi HAn Ch0 tichOng

^lguiSn Thinh Long ThAnh vir3n

Ong T0 Ti6n Ph5t ThAnh vi6nBd Nguy6n Nggc Nhu Uy6n ThAnh vi6n

Ban T6ng Gi6m da5c Ong Trinh Thanh CAn T6no Gi6m tl6cOng Nguy6n Duy Khoa ph6i6ng Gidm d6cOng DiQp Th6 Anh ph6 T6ng Gi6m tt6c (n6n

ngay 3 th6ng 2ndm2020)

Ngudi dai diQn theo phrip luft Ong Nguy6n Drlc Th6i H6n chrl tich HQi rtdng Thinh vi6n

Trg sd chinh 41 Mac Dinh Chi, phudng Da Kao, eu?n 1,ThAnh ph6 H6 chi Minh, Vigt ltam

Chi nhinh Cho Ldn 321 -323frdn ph0, phudng 8, euOn 5,Thinh ph6 H6 Chi Minh, Vi_61 Nam

Chi nh6nh Truong Dlnh 107N Truong.Dinh, phudng 6, euin 3,Thdnh ph6 H6 Chi Minh, ViQr Nam

Phdng giao dich Minh Khai 442 NguyEn Thi Minh Khai, phudng 5, euin 3,Thinh ph6 Ho Chi Minh, vict Nam

Chi nhinh Hi Ngi 10 phan Chu Trinh, phudng phan Chu Trinh,Qufrn Hoin Ki6m, Thinh ph6 Ha Nai, Viet Nam

Chi nh6nh Hii Phdng i5 Hodng-Di6u, eu6n H6ng Bing,Thrinh ph6 Hii phdns, VieaNam-

c6NG w TNHH CHUNG KHoAN AcB

THONG TtN Vt DOANH NGHTEP(ti6p theo)

Chi nhinh Ddr Ning LAu 4, Tda nhir 218 Bach Ding,Phudng Phu6c Ninh, eu6n Hdi ChiuThanh ph6 Oe N5ng, ViQr Nam

Chi nh6nh Kh6nh Hda 80 euang Trung, phuong Lgc Tho,Thirnh ph6 Nha Trang, Tinh Kh6nh Hda, Vi6t Nam

Chi nh5nh V0ng Tiu 111 Hoirng Hoa Th6m, phudng 2,Thenh ph6 V0ng Tdu, Tinh Bd Ria _ V0ng Tdu, MQt Nam

- chinhsnh cinrho

ll,;ii,[i?iflTl,,"i,llrl;?3!xil3,y[,1l;,

Chi nh5nh Dding Nai LAu 4, 220 Hdr Huy Gi6p, Khu ph6 .1,Phuong Quyet ming, Thdnh ph6 Bi6n Hda,Tinh D6ng Nai, Vi6t Nam

C6ng ty Ki6m toin C6ng ty TNHH pwC (Vigt Nam)

C6NG TY TNHH cHt,NG KHoAN AcB

rRAcH NHTEM cUA BAN TONG Gl^M ooc ootvot BAo cAo TAtcHiNH Hgp NHAT

Ban T6ng Gi6m al6c crja C6ng ty TNHH Chrlng kho5n ACB (,,C6ng ty,,) chiu tr6ch nhigm tApb5o c6o tai chinh hgp nhit thc hien trung thuC vd hqp tf tinh hinh t,i cninn cria c6ng ty vig6r-'S ty con (gai chung la "Tap doan") tai ngay 31 th6ng 12 ndm 2019 vi k6t qui noa[ A6ng,tinh hinh luu chuy6n ti6n tQ vd tinh hinh bi6n d6ng v6n chrl sd h0u trong nim tdi chinh t6t ttrr:lvio ngdy n6u tr6n. Trong viQc l6p b6o c5o tdi chinh hEp nh5t niy, Ban T6ng Giirm ct6c duocy6u cAu phAi:

. chQn lga c5c chinh s5ch k6 to6n phi hqp vd 6p dung m6t c6ch nhSt qudn;o thlrc hi6n cic x6t do6n va uoc tinh m6t cach hop ly va than trAng; va. lin ui9 cao tai chinh hEp nhal tr6n co sd don vi hopt dong liBntuc trir khi gid dinh don vihoat alOng liCn tuc la kh6ng phir hEp.

rC6y trid6 t;

cria tduy

vd tl(dTh6ch rng5n

ri6t ldp vi:hdi di6mtrinh bdying chiu trhEp l! de

n d6clip vddi6mh baychiu trti d6

T6ng Gi5mroc thi6t lamoi thdi d

CluEc trinhI ty c0ng clph6p hop l,

Ean rongd5 tluoc Il1i tai moito6n Cluo(C6ng ty cbien phAp

ruyel mnhi6m ,l ngLPa

!mvdrrdydTu trachttti no5

uongtri dei tamuyiit r

Tapr l5n

m ring c6cr cia Tap cnh hop nhirh hop nhStri sin cia Ihodc nh5m

n b6o ddmr tii chinh rro tai chinlo tii chinhv6 c6c tdi rgian lin hr

'5ch nhi6mtinh hinh

ip b6o c6cla b6o c6ovi€c bdo v,hi9n c5c q

chiu tre niCnvsd14rh2ci

ty clthcco

ninhoor

rvd

nhi6m b6ohinh tdi cl

ro c6o tiiLo c6o tdi cbdo v6 c6rcAc oian I

riu tr5chhi6n tinhsd l6p bi2 cia biv6i vi6cph6t hi9n

:o6n d0ng:hinh xdcreo ch6 dGi6m d6cthuc hi6n

:h k€,i d0thi tI Ongin vd

6 s6chAn voituan tlBan Tr

dinhEp)Kec0acac

xdc t]e doooc (hi6n r

s6ch k€ to6nr voi il6 chin6n thi theoan I ong Gtardodn vd thur

rg c6c s5 sT6p doAn,p nhSt tuZI nh6t. B;cia TAp <nhim l5n

rao oam rangi chinh cia Tai chinh hop)i chinh hopc6c tdi sin crn lan hodc nl

PHE CHUAN BAo cAo rAt cHiNH HEp NHAr

Theo d6y, chung t6i ph6 chu5n b6o c6o tdi chinh hqp nh5t dinh kem ti, trang 6 tliin trang 65.lqo cao tdi chinh hop nhSt ndy phdn 6nh trung thr.rcvi hop tf tinh hinh tdi ch'inh t"p nr,aicraTap qoan tai ngdy 31 thdng 12 nam 201.9 c0ng nhu x6t qui noat d6ng hop nh6t, tinl ;inh tuucnuyen rren re hgp nhat vd tinh hinh bi6n cl6ng v6n chrl sd hou hop nh5t trong nem tai chinhKet thuc vao ngay n€u tr6n phn hqp voi cdc Chudn muc K6 to6n Vi6t ruam, dne dO K6 t;6;Doanh nghiQp Vi0t Nam vi cdc quy dfinh ph6p rf c6 ri6n quan cl6n vi6c rdp vd trinh biy b6o cdotAi chinh hEp nh5t Ap dung cho c5i c6ngiy chung knoan'noat dOng iai ViCt Nam.

Trinh Thanh CAnTSng Gi5m dOc

Thinh ph6 Ho chi Minh, Vi6t NamNgiy 29 thang 2 nam 2020

(:l'/rntl"\c

ft:9{->z,

^^.^ rv\?

hitrmtr

mit Ban T6ng Gi6m d6c, I\ ,b2--

3

_ruwc

BAo cAo K|EM roAN Dec L4p cU cAc rHANH vtEN coAcoNG Ty INHH cHLTNG kxoAr{ lce

ch0ng t6i di ki5m toSn b6o c6o tdi chinh hop nh6t kdm theo cia c6ng ty TNHH chrlng kho5nf_Cp ("!OnO ty') va c6ng ty con (gsi chung td "Tap doan,,) Ouqc tQf ngay 31 thang j2 nam2019 va dLpqc Ban T6ng Gi6m d6c ph6 duygt ngriy 29 thdng 2ndm2oio'. Bdo cdo-tdi chinhhEp nhat lly b."9 gdm: b6o c6otinh hinh tdi chinh hop nhai tai ngdy 31 th6ng 12ndm2019,P1o ":-o

k6t qud h-oat-tlong hop nhat, bdo c6o tuu chuyBn tien tO hqp nnat va oio c6o tinh hinhbi6n cl6ng v6n chi sd hou hop nhSt cho nim tdi chinh k6t.thic cirng ngdy neu tren vdr thuy6tminh b5o cdo tdi chinh hop nh5t bao g6m c6c chinh sdch kii to6n cni yeiu iir trang 6 O6n tffi65.

Tr6ch nhiQm crja Ban T6ng Giim diic

Ban T6ng Gi5m d6c cia c6ng ty chiu k6ch nhi6m v6 vio-c l?p vi trinh bdry trung thuc vd hqp hib59 ciro tii chinh hop nhSt crla Tip doan theo c6c chuan muc Ke toan viei n"..,.,, che;6"K6to6n Doanh nghi€p Viet Nam vd cdc quy dinh ph6p rf c6 ri6n quan d6n viic iif ,J trinr, uayb39 crig tai chinh foo-nhat 6p dung chocdc cang iy tnong khodn hoat donq t;i Vi6t Nam vichiu rrdch nhi6m v6 ki6m sodt noi b0 md ean r6n! Gidm c,5c ,a" oi"n ia

"AninBt aE aa, nao

cho viQc lQp-vd trinh biy b6o cdo tdi chinh nop nnat kh6ng c6 sai sot trqng y6; oo gian ranhoic nh6m 16n.

Tr6ch nhi6m crla Ki6m toin vi6n

I,.i:h,.ilSi:1":lyl9 l9i td dua ra ! ki6n.v6 b5o cdo tdi chinh hqp nh6t ndy dr,ra rr6n k6r qudcu.Oc kiem todn. chung t6i.di ti6n hdnh ki6m todn theo c6c chuan ru" x6. io?n viet r.r*uac chuan muc nay y6u cau chlng t6i tu6n th r-] chuSn muc vd c6c quy trlnh ve dao duc nghalghiep, lap k6 hoach vd thuc hi€n cuoc ki6m torin d6 dat duqc.sq Oa; O,io nqp ti16 ,ie" lie,bdo c5o tii chinh hqp nhat cia Tip dodn c6 cdn sai s6t trong y6u hay kh6ng.

c6ng vi€,c.kjdm Jo?n b.ao g6m thuc hi6n c6c thtl tuc nhdm thu thap cdc bino chunq ki6m todnve cac so rreu va thuyet minh tren beo cao tdi chinh hop nh5t. c6c tho tuc ki6m tod-n duoc luachon dua tr6n x6t do6n crla ki6m toan vien, bao.g6m-ddnh gi6 rrii ro co sai sot trong y3u trong

3,1"*"1",1a1 ,:1i11 ngn nrr,{t,!g gian.rQn.ho6c nnAh 6n. Khiihuc hi6n d6nh sia cdJriiro nay,Krem roan vren da xem x6t ki6m sodt noi b6 cria TQp doan lien quan ddin vi6-c lap va trinh bdyb?9 cao tdi chinh hqp nhat rrung thuc y1 hqp ry nhim thi6t t6 c'ac tnriiuc riili";; pnu nqpvoi tinh hinh thirc te, tuv nhi6n kh6ns nhdm mut dich rrua , y iiE" ;5;4. , ;;; ;;'i

_Y*Pwe

Y kiiin cria Kiiim to6n vi6n

Theo ! ki6n cria chrlng t6i,. b6o cao tdi chinh hop nhSt dd phdn 6nh trung thuc vd hgp l1i, xettr6n c5c khia canh trgng y5u, tinh hinh tdi chinh hop nhit coa TQp dodnlai ngay 3t ihang 12nam 2019, c0ng nhu ket que hoat ct6ng.hop nhjt, tinh hinh tuu chuy6n tidn te iE'p nhdt vd tinhhinh bi6n clqng v6-n ch0 sd hou hop nh5t trong nem tai chlnh xet trr:c cing ngdy'n6u tren, phirhop voi c5c chudn muc xe toan viet Nam, cne cro K6 to6n ooantr ngniep-vi'6t Nam vd cdcquy clinh ph5p l1i c6 ticn quan d6n vigc tap vd trinh bdy bdo cdo tai chintihqp nhit dp dung choc5c c6ng ty chung kho6n dang hoat clqng tai Vigt Nam.

Nguy6n Hodng NamS6 CiSy CN OKHN kirim to6n:0849-2018-006-1Chir kf duoc iy quy6n

56 hieu bao c6o ki6m to6n: HCMC8798Thinh ph6 H6 Chi Minh, ngay 29 thdng 2 nim 2020

Mai TrAn Bdo Anh56 Giey CN DKHN ki6m todn:

4166-20't 7-006-1

di6n cho C6ng ty TNHH PwC (Vigt Nam)

CONG TY TNHH CHUNG KHoAN AcB

BAo cAo riNH H|NH TAt cHiNH Hop NHAr

MA

so cHlrCu

1oo rAr sAl xeAl lat110 Tii san tAi chlnh111 Tien va cec khoan tuong dtrong tian111 .1 Ti6n11 1 .2 Cdc khodn h.ong duvng tidn112 Cac tai san tai chinh ghi nhan th6ng qua tailt6

("FWPL)113 Cac khoan ttAu tu gio d6n ngay deo han

('HrM)'114 C6c khoin cho vay116 Dp phong suy giam gie tri cec tai san tai chinh

vd tAi sdn th6 ch6pCAc khoan phai thu

Phdi thu ve dq thu ci tk, ti6n tei cec Ei senEi chlnh

118 Tra truOc cho ngudi b6n119 Phai thu c6c dich vu cong ty chung kho6n

cung c5p122 CAc khoan phdi thu khac129 Op phong suy giam gi6 ki cac khoan phai thu130 Tii sin ngin han khac131 Tam ung133 Chi phi tra trudc ng5n han135 Thu6 gi6 ki gia tlng rtugc khAu tru136 Thu6 vi c5c khodn phai thu Nha nu6c

2.453.839.076.275

2.430.436.628.9623.1 11 1.679.536.834

9.779.536.834101.900.000.000

3.2(al 217.016.748.470

3.2(b) 534.000.000.0003.2(c) 1.679.237.676.535

3.3 (124.938.192.223)3.4(a) 10.881.148.265

10.881.148.2651.29s.609.807

3.4(b) 2.322.397.859230.896.395

3.4(b) (1.289.192.e80)

23.402.417.313367 .379.07 4

3.5(a) 2.864.688.264330.662.842

3.11(a) 19.839.717.133

93.443.191.238

s5.789.8s9.1663.6(a) 38.179.328.833

't02.935.045.464(64.755.716.631)

3.6(b) 17.610.530.33346.357.794.811

(28.747.264.478)

MAu sii Bo1 - cTcK/HN

T?i ngiy

117117.2

ThuyCtminh

3.s(b)3.153.7

3.8

31.12.20',t9VND

37.653.332.072786.531.000

1.864.378.043

20.000.000.00015.002.423.029

15.002.423.029

31.'t2.2018VND

2.621.400.905.738

2.615.802.740.21547 1 .51 1 .7 17 .721

69.811.717.721401 .700.000.000

279.607.951.411

12.000.000.0001 .953.096.667.406

(105.885.419.360)1.432.052.117

1 .432.052.117652.53'1.455

3.914.940.882741 .691.s63

(1.269.392.980)

5.598.165.52331 .000.000

3.452.673.411190.959.905

't .923.532.207

129.596.498.109

70.012.118.92943.968.043.658

102.709.682.642(58.741.636.984)26.074.',t05.27146.057.794.811

(19.983.689.540)

59.554.349.180695.426.000

2.678.658.',t2221 .180.265.05820.000.000.000'15.000.000.000

15.000.000.000

200

220221222223a227228229a

250251252253254255255.1

270

TAI SAN DAI HAN

Tii sin c6 dinhTai san c6 dinh h&u hinh

Nguyen gieGie ti hao mdn luy k6

TAi srin c6 dinh v6 hinhNguyen gi6Gie fii hao mdn tuy k6

TAI san dei h?n khacKy quy dai hanChi phi ka truoc dai hanTai san thu6 thu nhap ho5n taiTiAn nQp Qu! H6 trq thanh toanTai san dei han khac

TEn n1p Quy Bi) trir giao dich chhng khoenph,i sinh

TONG CQNG TAI SAN 2.547.282.267 .513 2.750.997.403.847

Cac thuyCt minh tu trang 16 d6n trang 65 td m6t ph6n cAu thanh bao cao tai chinh hop nh5t nay.

b

CONG TY TNHH cHIiNG

BAo cAo TiNH HiNH TAI(tii!p theo)

KHOAN ACB

CHiNH HEP NHAT

il5u sii eot - CTCK/HN

Tei ngiyMA

siiThuyOt

minh

31.',12.2019

VND

663.564.614.442

663.55'1.614.442

65.000.000.000

65.000.000.000

501.000.000.000

2.154.248.397

1 .732277 .942

137.000.000

4.239.397 .212

6.988.102.330

180.762.565

9.538.322.670

72.581.s03.326

13.000.000

13.000.000

1.883.717.653.071

3',t.12.2018

VND

925.798.257.491

925.645.937.983

874.0o0.ooo.oo;

2.7s6.386.885

4.022.064.808

205.000.000

4.764.101.024

1 1 .062.498.185

173.566.545

26.473.849.535

5.9'17.808

2.182.553.193

1s2.319.s08'135.948.058

16.371 .450

1.825.199.146.356

1.E25.199.146.3s6

1 .500.000.000.000

1 .500.000.000.o00

106.'165.261.112

127.415.160.327

91.618.724.917

251.590.619.562(159.971 .894.645)

300

310

3'1 I312

316

318

320

321

322

JZJ

324

325

327.7ao

cHITIEU

Ng PHAI TRA

N9 phei tri ngin h1nVay va no thue tai san tai chinh ngan han

Vay ngdn han

Trai phi6u phat hanh ngln hqnPhai trA hoat dong giao dich chu'ng khoanPhai tra nguoi ban ngrn hanNgudi mua tra tidn tru0c ngin hqnThu6 va cec khodn phii n6p Nha nu6cPhai tra ngudi lao dongCac khoan trich n6p phoc loi nhan vienChi phi ph6i trd ngin hqnDoanh thu chua thuc hiQn ngin hanCac khoan phii tri khAc ng5n han

3.9

3_9

3.10

3.11(b)

3.12

3.13

3.14

340 Ng phai tra dai h?n349 Chi phi phai tra dai han353 Cec khoan phai tra khac dai han

400 v6N cHU Sd Ht U

410

411

41 1 .1a

414

415

4',t7

417.1

417.2

440

Pham Thi SanhNguoi l6p

Viin chrl sd haruV6n g6p cria chri sd h0u

Cd phi6u phd thongQu! dr.r tro b6 sung v6n ttidu tgQuy dU phong tai chinhLgi nhu6n sau thu6 chua phan ph6iLoi nhuen sau thu6 de thw hienL6 chm thw h6n

rONG coNG No pHAt rM vA vON cHUSO HUU

1.883.717.653.071

3.'r6 1.s00.000.000.0001.500.000.000.000

1 12.618.300.601

133.868.199.816

3.17 137.231.152.6U273.692.869.738

(136.461 .717.0E4)

V6 Vin V6nKC to6n trudng

2.547.282.267.513 2.750.997.403.847

Thanh CinT6nq Gi5m al6c

cac rhuy5t minh to rrans 16 rr6n trans 65 ta mor phan "",

,n."n o.JE3{.::rllh"il"?r}?ff*'

-'-'-.+k4e,.si\]/nrtrurinllurflfo \cxtjrg xxr("\nor

--+t

CONG TYTNHH CHUNG KHoAN AcBttlu sii eot - cTcK/HN

cAc cHlflEu NGoAr BAo cAo riNH H|NH rAt cHiNH Hgp NHAr

Tli ngiyM'sii cHl rCu

A TAI sAN cOA CONG TY cHIiNG KHoAN vATAI sAN QUAN LY THEo cAiI KET

002 Chung chic6 gi5 nhan gio h0

Thuy6t 3,1.12.2019 t1.12.2019minh VND VND

Theo s6 luqng4.1 4.050 094 6.050.094

Theo nQnh gi6 (VND)OOO Tai sen tai chinh niem y6ud5ng ky giao dich tai

Trung tam Luu ki Chrlng khodn (VSD) c0acong ty chung kho6n 4.2 141.858.380.000 192.308.850.000

009 Tii s5n tii chinh da tuu ky tai VSD va chuagiao dich crla c6ng ty chung khoan 23.884.900.000 23.884.950.000

010 Tii sdn tai chinh chd v6 cia c6ng tychring khoan 4.3 _ 186.800.000

012 Tai san tai chinh chua tuu ky tAi VSD cria c6ngty chr.png khoen 4.4 45.523.370.000 45.523.370.000

B TAI sAN vA cAc KHoAN PHAI TRA vE TAISAN QUAN LV cAM KET vol KHACHHANG

Theo n€nh git6 (VND)

021 Tai sen tei chinh niem yCudeng ky giao dich taiVSD crla Nhd dAu tu 25.520jg4.465200 24.1 17.597.520.000

021.1 Tai sen Ai chinh giao dich trl do chuydn nhtrung 22.415.208.234.700 21.O7A.S13.IOO.OOO021.2 Tdi sen Ei chinh hqn ch, chuycn nhtnng 4g.s6s.17o.ooo s0.473.710.000021.3 Tei sen bi chinh giao dich cAm c6 2.469.797.410.000 2.424.434.690.000021.4 Tai sen tei chtnh phong t6a, tam gi? 372.4O|.S4O.OOO 372.4OI.S4O.OOO021.5 Tei sen Hi chtnh chd thanh toen 213.204.110.500 1g1.6A5.6A0.000022 Tai san tai chinh da tuu ki tAi VSD va chua

giao dich cia Nhd dAu tu 241.432.g40.000 792.394.070.000022.1 Tei sen hi chinh de tuu ki tai VSD ve chua

giao dich, tudochuyqn nhtwng 2OO.32B.B4O.OOO 765.255.160.000022.2 Tdi sdn tdi chinh de bu ky tAi VSD va chva

giao dlch, han chd chuy$n nhtrung 4r .1o4.ooo.ooo 27.13a.glo.oooO2g Tai san tai chinh cho vd crta NhA dAu tu 312.952.502.800 150.660.560.000024b Tii sin tii chinh chua luu ky tai VSD crla Nha

diu tu 14.565.637.190.000 4.863.364.490.000

cac thuy6t minh ti, trang 16 dain trang 65 la mQt phAn ciu thanh bao cao tai chinh hqp nhel nay.

I

CONG TY TNHH CHI,,NG KHoAN AcBm5u sii got - crcK/HN

cHl TrEu NeoAr aAo cAo riNH xiNt rlr cxiruu nEe uxArcAc

MA

so

Tqi ngiy31.12.2019

VND

362.227.726.048

10.006.025.323

u.721.474.0002.457.385.964

372.233.7 51 .371

372.233.746.807

4.56441.107.299

2.416.27 8.665

31.12.20't8

VND

154.746.648.423

15.985.064.736

108.627.690.400

2.466.903.672

170.731.713.159

170.731 .711.445

1 .71421 .586.300

2.445.317.372

L_----yl

!---

Pham Thi SanhNgudi l6p

V6 Vin V6nKC todn trudng

Trinh Thanh CAnT6ng Gidrm cl6cNgdy 29 thang 2 nem 2020

(ti6p theo)

cHi TIEUThuytitminh

B TAI SAN vA cAc KHoAN PHAI TRA vE TAI SANOUAN LY cAM KEr vot KHACH HANG (ti6p theo)

026 Tidn grli cr)a khAch hang027 Ti6n ghi c1a Nhd ddu tu vd giao dich chhng khoen

theo ph.Nng thttc CTCK quen ly027.1 Tien gtti k! qui cna Nhe dlu tu tai VSD028 TiAn grli t6ng hqp giao dich chung khoan cho kh6ch heng030 Ti6n goi cia T6 chuc phet hanh chung khoAn031 Phai ha Nha OAu tu v6 ti6n gl}i giao dich chung khoan

theo phuong thuc CTCK qudn l!031.1 PhAi te Nhe d6u tu trong nrrtc vd ti6n gd giao dich

chung khoen theo phlnng thtic CTCK quen ry031.2 Pheite Nhe dAu tu nttrc ngodi ve dnghi giao dich

chhng khoen theo phLung thtic CTCK quen ry032 Phdi trii T6 chuc phat hanh chring kho6n035 Phai tra c6 tl}c, g6c vd tii trti phi6u

Theo gie ti UNp)

429 .412 .61 1 .335 281 .826 .307 231

,/;l'/rtal

s\

,as'26*o r.v 1hitru(rttlNttr

cec thuy6t minh ti, trang 16 d6n trang 65 ri mot ph6n c6u thanh b6o cao tai chinh hqp nhat nay.

MA

s6

C6NG TY TNHH cHt.TNG KHoAN AcB

BAo cAo KET oUA HoAT oQNG HEP NHAT

cHi IEU

DOANH THU HOAT OQNG01 Lai tu cac tai san tai chinh ghi nhan th6ng qua

rei/r6 (FVTPL")

01.1 Lei ben cec Ei sdn tdichinh FVTPL 5.101.2 Teng chenh Ech Eng vd ddnh gie pi c^c tdi sen bi

chinh FVTPL 5.201 .3 Cd tLtc, ti6n lei phdt sinh tb tdi sdn tdi chinh FVT1L 5.302 Lei tir cac khoan dAu tu n5m gio d6n ngay d6o han (,,HTM',)03 Lai tu cec khoan cho vay va phai thu06 Doanh thu nghiQp vr,r m6i gioi chung khoan S.409 Doanh thu nghaep vu tuu ky chung kho6n10 Doanh thu nghiep vu tu v5n tai chinh11 Thu nhap hoat dong kh6c

lutSu sii eoZ - cTCK/HN

Nem tii chinh ki6t th0c ngeyThuy6t 31.'12.2019minh VND

118.796.202.406

15.022.510.819

85.919.498.23317.854.193.354

14.283.880.500

191 .323.327.366

140.683.856.542

9.051.518.524

885.000.000

5.383.366.434

129.787.157.569

8.436.163.370

95.056.349.414

26.294.644.785

982.209.272

200.332.984.594

203.613.698.052

9.553.186.463

1.636.000.001

s.142.127.120

31.12.2018

VND

TONG DoANH THU HoAT oQNG

CHI PHi HOAT OONG21 L6 tu cac tai san tai chinh FVTPL21.1 L6 ben cec fti sdn tdi chinh FW1L21.2 T6ng chenh Ech giem v6 denh gie bi c6c Ei sdn Ei

chinh FVTPL24 Chi phi dl'} phdng tai san tai chinh, x& ry r6n thAt c6c

khoan phai thu kh6 doi va t6 suy giam tai san teichinh va chi phi di vay cia cac khoan cho vay

26 Chi phi hoat dong tu doanh27 Chi phi nghiep vU moi gioi chUpng kho6n30 Chi phi nghiep vU tuu ki chfng khoen31 Chi phl nghiep vu tu ven tai chinh32 Chi phi cec dich vU khec

4E0.407.151.772 ss,t.047.363.171

(62.590.498.843)

(181.178.171)

5.? /62.409.320.672)

5.5 (B1.s8o.4ss.oo2)(1.743.066.360)

(1 12.157.813.416)

(10.094.963.676)

(2.479.219.095)

(3.126.705.580)

(150.021.541.931)

(9.211.727.491)

(140.809.814.440)

(93.483.714.305)

(2.577.110.625\

(134.106.287.739)

(13.435.001 .972)(2.305.202.522)

(25.300.000)

TONG GHI PHi HoAToQNG 1273.772.72't.9721 (395.954.159.094)

C6c thuyCt minh t& trang 16 d6n trang 65 te mot phan cau thanh beo c6o tai chinh hgp nh& nay.

10

C6NG TY TNHH CHUNG KHoAN AcB

BAo cAo KEr ouA HoAr D9NG Hop NHAr(tiep theo)

M5u s6 eoz - crcK/HN

NAm tii chinh k6t th0c ngtyME

sO

51

60

cHi nEu

DoANH THU HoAT oONG rAl cxitnDoanh thu, du thu cd tuc, lei tien gli ngan hang

kh6ng k| han

TONG DoANH THU HoAr ooNG rAr cxinH

CHI PHi TAI CH|NHChenh lgch 16 ty gaa h6i do6i da va chua thuc hiCn

TONG cHI PHi TAI cHiNH

CHI PHi BAN HANGcnr pri ouAlr LY coNG w oHUNG KHoAN

KET oUA HoAT oONG

THU NHAP XIAC VA CHI PHi KHACThu nhap khacChi phi kh6c

TONG KET oUA HoAT ooNG KHAC

eo TONG Lgt NHUAN KE ToAN rRuoc rHuE91 Loi nhuan da thL?c hien92 Loi nhuan/(16) chua thuc hien

lOO CHI PHi THUE THU NHAP DOANH NGHIEP (TNDN)100.1 chi phi thu6 TNDN hi6n hdnh100.2 Thu nhap thu6 TNON hoan tai

2OO LgT NHUAN K€ TOAN SAU THUE TNDN

3.142.762.872 3 .872 .7 82 .228

3.'.t42.762.872 3.872.782.228

(51.514.477) (9.71 1.895)

Thuyiitminh

31.12.2019VND

31.12.2018VND

('li'01") (9.711.89s)

61

6?

70

5.6(1.889.363.0s7) (3.514.4s5.70s)

(49.880.r82.791) (ss.o19.638.792)

157.956.132.307 100.422.179.913

71

72

80

1.365.451.874(60.120.268)

'i51.*159.26,1.463.913135.751.286.35223.s10.177.561

(30.304.497.339)5.7 (9.124.232.281)5.7 (21.180.265.058)

944.433.874(26.533.884)

11*r*'t 01.340.079.903't47.093.544.929

(45.753.465.026)

(19.00s.842.049)(22.582.777 .544)

3.s76.935.495

t-

----_111.-

Pham Thi SanhNguoi lip

V6 Vin VAnKi-i to6n trudng

128.956.966.57.t A2l,34.237.851

Trinh Thanh CAnT6ng Gi6m Ct6cNgiy 29 th6ng 2 ndm 2020

cac thuy6t minh tu trang 16 t 5n trang 65 ra mot phan cau thanh bao c6o tai chinh hqp nhar nay.

11

CONG TY TNHH cHt,NG KHoAN AcB

BAo cAo LI,U CHUYEN TIEN TE HoP NHAT(Theo phuong phep giin ti6p)

itltu s6 B03b - CTCK/HN

Nem tai chinh kiit th(c ngayMA

s6Thuyetminh

31.12.2019VND

159.261./$53.913(127.210.266.603)

15.294.208.083't9.072.572.863

61.886.544.580(14.286.071 .409)

(209 .177 .s20 .7201

62 .409 .320 .672

(85.919.498.233)

86.101 .380.502(522.000.000.000)

273.858.990.87r

214.012.305.0721.592.543.023

510.795.168(964.813.6E4)

(4.503.759.8s9)

1.402.265.226(27 .M0.417.207)(7 4.454.259.644)(2.932.86s.218)

7.196.020

(524.703.8121

(4.074.395.85s)(7 18 .937 .472)

(51.187.5s7.120)

3',1.12.2018

VND

101.340.079.903(120.06r.590.603)

14.554.977.274

17.904.059.666

75.097.356.108(990.354.272')

(226.627.629.379',)

140.809.814.440

(95.056.349.414)

(124.566.906.539)

204.151 .079.927

35.748.641.730

226.365.579.7901.506.729.833

(2.'t52.763.484\(26.937 .721.784\

2.043.947.2873.216.165.657

(45.172.118.679\(59.073.561.582)

2.609.109.8957.576.915

64. 5.4013 .429 .312 .325

(6 336.334 058)24.t.975.236.960

0'l

0203

04060708t011

cHi TIEU

Luu chuyBn tiin tr)r ho?t dong kinh doanhLqi nhuan kii toAn tn Oc thuii TNDNDiiu chinh cho cac khoan:

Kheu hao tai sin c6 dinhCac khoan dU phong

Chi phi lai trai phi6u vi lAi vayLai tu hoat d6ng dau tuDu thu tiAn lai

Bi{in ttQng cac chi phl phi tialn tCTang chenh lech giem vd danh gia tai gi6 tri cac tai san

tai chinh FVTPL18 BiiSn ttQng c5c doanh thu phi tiin tQ19 Teng chCnh lech tang vC denh gie tai gia tri cac tai san

tei chinh FVTPLThay d6i v6n luu dQng

Giam/(tang) tai san tai chinh FVTPLTing cic khodn dAu tu nim gi0 d5n ngay deo han (HTM)Giam cac khoan cho vayGidm phii thu hin c6c tii san tai chinhGiam phai thu va du thu c6 tuc, tiAn tai cec tai san

tai chinh37 Giam c6c khoan phai thu cac dich vu CTCK cung c6p39 Giam/(tang) c6c khoan phai thu kh6c40 Teng cac tai sen khac41 (Giam)/teng chi phi phai ka (khong bao gdm chi phi

lai vay)42 Giam chi phi tra trudc43 Thu6 TNDN da n6p44 Lai vay dA tra45 (Gidm)/tang phai tra cho nguoi ban46 Tang c6c khoan trich nOp phrjc loi nhan vien47 GiSm thu5 vd c6c khoan phai n6p Nha nuoc (Khong

bao gdm thu6 TNDN de nop)48 (Giam)neng phai tra nguoi tao dong50 Gidm phAi trd, phii n6p kh5c60 Luu chuy€n tiiin thuin t& hoat ttQng kinh doanh

30JI

36

C6c thuyEt minh i& trang 16 tt6n trang 65 td mQt phin cAu thanh beo cao tai chinh hqp nh6t nay.

12

C6NG TY TNHH cHt/NG KHoAN AcB

BAo cAo Luu cHUyEN T|EN rE Hgp NHAT(Theo phuong ph6p giSn ti6p)(ti6p theo)

61

6270

ttrtSu sri gogu - cTcK/HN

Nem tii chlnh k6t thtc ngayMA

sriThuyiitminh

31.12.2019VND

(646.714.676)

2.190.909(644.523.767)

6.'r 1.117.568.915.5821.117.568.915.582

6.2 (1.42s.s68.915.s82)(1.425.568.915.582)

(308.000.000.000)

31.12.2018VND

(3.583.908.360)

8.145.000(3.575.763.360)

1.012.000.000.000

1.012.000.000.000(%s.000.000.000)(945.000.000.000)(1 16.507.752.356)

(49.507.752.3s6)

CHiTIEU

Luu chuyBn fiAn tD hoat dQng atau tuTiSn chi ttd mua sim tai san c6 dinhTi6n thu tir thanh li, nhuong ban tai san c6 dinhLuu chuydn tiiin thuin tr! hoqt d6ng itiu tu

Luu chuygn ti6n tr) holt dQng tii chinht 3 I ren vay goc73.2 Ti6n vay gdc kh6c74 Tidn chi tri no g6c vay74.3 Ti6n chi td no gdc vay kh6c76 C6 tuc, tql nhuan da tra cho chrl s& hou80 Luu chuy€n tiin thuin tr) ho?t atong tai chlnh

(Giim)/ting tiin thuin trong ki

1Ol Tiin vi cic khoan tuong ituong tiln ttiu nim101.1 Tidn1O1.2 C6c khoan tuong duong tidn

103 TiEn vi c6c khoan trrong ituong tiin cu6i nim103.1 Tidn103.2 C6c khodn tuong ttuong ti6n

(359.832.180.887) 188.891.721.214

471.511.717.72'l69.811.717.721

401.700.000.000

l'l1.679.536.8349.779.536.834

101 .900.000.000

282.619.996.477210.819.996.477

71.800.000.000

47 1 .5't 1 .7 17 .7 21

69.811 .717 .721

401.700.000.000

C6c thuy6t minh tir trang tO O6n trang 65 ta m6t phan c5u thanh b6o ceo tai chinh hgp nh5t ndy.

13

CONG TY TNHH CHUNG KHoAN AcBu5u sri gosu - cTcK/HN

BAO CAO LUU CHUYEN TIIN TE HoP NHAT(Theo phuong phap gi6n ti6p)(ti6p theo)

eHAN Ltn cHUyEN nEN rE HoAr ogNG MOt GtOt, Uy rxAc cUA KHAcH HANG

Nem tei chinh ket thoc ngiyMA

si5 cHl flCuThuyritminh

Luu chuy6n tiin hoet dQng mOi gioi, uy th6c cUa kh6ch hing01 Tien thu ban ch0ng khoan m6i gioi cho khach hang02 Ti6n chi mua chri,ng khoAn m6i gi6icho khech hang07.1 Tidn gii kf qu! cia khach hang tAiVSO08 Chitra ihanh toan giao dich chrirng kho6n

cia khech hang09 NhQn ti6n grli d6 thanh toan giao dich chrng khoen

cia kh6ch hang14 TiAn thu cia T5 ch0c phat hanh chfng khoan15 Ti6n chi td T6 chrirc phat hanh chU,ng khoen

Ting tidn thuin trong nim

30 Tiin vi cic khoin tuong duvng tiin diu nim criakh6ch hing

3'l Tidn giri ngin hang dau nam32 Ti6n grh cia nhd ttdu tuve giao ttich chtmg khoen

theo phrnng thrc c6ng ty chmg khoen quen ry33 TiCn gd tdng hqp Eao dich chthlg kho6n chokh^ch hang

35 fiin gii cia cAc td chrc ph6t hdnh

40 TiBn vi cic khoin tuwng ituong UAn cu5i nim criakhich hlng

41 TiAn gli ngan hdng cu6i n6m42 Tiin gii cia nha ddu tuvd giao dich chmg khoen

theo phuong thtrc cdng ty chmg khoen quen 043 Tiin glti tdng hqp giao dich chi,ng kho6n cho khech heng45 116n grh cia Td chLtc phet hdnh

147.585.304.104 24.77 5.684.825

44.838.566.376.406(44.892.472592.806)

(5.979.039.413)

(44.60s.890.570.049)

44.811.371.647 .674953.389.724.393

(953.399.242.101)

31.12.2018VND

55.960.'143.700.450(55.941.839.573.250)

15.985.oer.736

(61.379.064.035.415)

61 .369.747.785.300'L 608.554.872.49.1

(1.608.752.'129.487)

31.12.2019VND

261.826.307 .231281.826.307 .231

170.731.713.1s9

108.627.690.4002.466.903.672

429.412.611.335429.412.611.335

372.233.751.37154.721 .474.000

257.050.622.406257 .O50.622.406

1U.062.898.538

90.323.563.2002.664.160.668

2E1.826.307.231

281.826.307 .23',1

170.731.713.15910E.627.690.400

2.466.903.672

/-

_)

Pham Thi SanhNguoi lQp

V6 Vin VAnK6 todn trudng

Trinh Thanh CAnT6ng Gidm d6cNgdy 29 thSng 2 ndm 2020

cac thuy6t minh tu trang '16 t iin trang 65 ra mQt phin c5u thdnh beo ceo tai chinh hqp nher nay.

r)=!e\9Zc6xc rv\?u;/ ,-- ,-.. \7

r lrnr n,nrErirUtrriI r

CONG TV

mi0rnirirtlllu

14

oo - @\JL' (J J-JJ aiE .- .,:n€-iFF(o l' .o66F

,l!.D

o.,

E,6 .a>lJloY

-ccoaJ- ,GF_F:56-5-E o)o-zo

o{oro

E.(!

oo)c(OF

a

\-

ct=.5Ea--,o\l

.

CONG TY TNHH CHUNG KHOAN ACBniu si5 gos - crcK/HN

THUYET TIIINH BAO CAO TAI CH1NH HgP NHATcHo NAi, TAI cHiNH KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2OI9

I oacorEn HoaroQNGcoAcoNGrYGiiy ph6p thinh lQp vi hoqt dQng

C6ng ty TNHH Ch0ng khodn ACB ("C6ng ty") ld c6ng ty trach nhiem hiru han mOtthdnh vi6n duqc thinh lap tai ViCt Nam theo GiSy phep Thinh lip vi Hoat dOng s6O6/GPHOKD do U! ban Chrlng kho6n Nha nu6c cAp ngiry 29 th6ng 6.ndm-2000..Gi5yphep thanh l6p vdr hoat ct0ng d5 dugc di6u chinh nhi€u lAn vi lAn gAn nnSt s626IGPOC-UBCK ngdy 1'l th6ng 7 ndm 2017.

Trq sd chinh vi th6ng tin li6n hq

C6ng ty c6 tru sd chinh dit tai 41 Mac Oinh Chi, Phudng Oa Kao, Quin 1, Thinh ph6H6 Chi Minh, Vi€t Nam.

Th6ng tin liCn hC:Email: www.acbs.com.vnDiCn thoai: (028) 38.2341 59 - 38.234160 - 38.2U161

Didu lQ hoqt dgng

Di€u lQ hoat tlgng cria COng ty duoc ban hanh ngAy 15 th6ng 6 nim 2000 vd s&a aOi,b6 sung ngiy ngiy 9 thdrng 'l nim 2018.

Hoql dgng chinh

Hoat dlgng chinh crla C6ng ty la m6i gi6i chrlng khodn, ty doanh ch0ng kho6n, tu v5nclSu tu chung khoan, tLrvlniai cninn-Ooann nginiep, bio lSnh ph6t hin6 chrlng kho6n,cho vay ki qu! vi luu k! chung kho6n.

56 luqng nhin vi6n

Tai ngAy 31 th6ng 12ndm2019, Tip doin c6 322 nh6n vi6n (ngiry 31 thdng 12 nim2018: 32O nhan viCn).

Quy m6 v6n

TEi ngiy31 th6ng 12 nim 2019

("ngiy b6o c5o")VND

V6n tli6u 19 cia C6ng tyT5ng v5n ch0 sd h0uT6ng tdi sin

1.500 000.000.0001 .883.717.653.0712.547 .282.267 .513

16

c6NG w rNHH cHt'NG KHoAN AcB mau s.i Bo5 - crcK/HN

r oac olEru no4r ogne cUl coNG TY (ri.ip rheo)Myc ti6u dAu tuvi hgn ch6 diu tu

Muc ti6u ttiu tu crla C6ng ty ld t6i uu h6a lgi nhuin. Danh muc dAu tu cia C6ng ty vic5c han cne eiu tu phii phr) hop v0i muc ti€u vd chinh s6ch dAu tu d5 duEc quy dinh16 trong Di6u lq ho4t alQng cOa C6ng ty vd ph5p luat ch0ng kho6n hiQn hdnh.

Ciu trfic TQp ilodn

C6ng ry la c6ng ty con 100% v6n cia Ng6n hing Thuong mai C6 pnan A Cnau gruganhdng me"), mQt ngAn hang thuong mai c6 phin duEc thdnh l6p tai Vi6t Nam.

Tai ngiy 31 th5ng 12 nem 2019, C6ng ty c6 chin (9) chi nh5nh, m6t (1) phdng giaodich, vi m6t (1) c6ng ty con 1OO% v6n ld C6ng ty TNHH MQt thirnh vi6n Quin l1i,Qu!ACB ('ACBC') dusc thAnh l6p theo giSy ph6p hoat dQng sO +tiUeCX-Cp do Uf banCh0ng kho5n Nhi nu6c c5p vdo ngdy 28 thiing 10 nim 2008, kinh doanh trong linhvuc quin lf qu!.

2 c(c CHiNH SACH KE ToAN cHU YEU2.1 Co s& lip bio c6o Gi chinh hop nhSt

86o c6o tdi chinh hqp nhSt da ctuoc lip theo c6c Chuin muc K6 to5n ViQt Nam, Ch6d6 KE to5n Doanh nghiQp ViQt Nam, Th6ng tu 210l2014ffT-BTC ngdy 30 thdng 12 nim2014 ("Th6ng tv 21012014fff-BTC"), Th6ng tv 33412016fiT-BTC ngay 27 theng pnim 2016 ("Th6ng tu 33/.|201O|[T-BTC'), C6ng vdn 6190/BTC-COKT ngiry 12 th6ng 5ndm2017 ("C6ng vin 6190/BTC-CDKT") vd Th6ng tv 23t2O18rff-BTC ngay 12 thang3 nam 2018 ("Th6ng tu 23l201Bfff-BTC") do B0 Tdi Chinh ban hdnh va cec quy dinhphrip lf c6 li6n quan dl6n viQc l6p vi trinh biy b6o c6o tii chinh hgp nh6t dp dung choc5c c6ng ty ch0ng kho6n hoqt dl6ng tai ViQt Nam.

86o c6o tdi chinh hop nhat kdm theo kh6ng nhim muc dich trinh biy tinh hinh tdi chinhhop nhet, kCt que hoat dqng hqp nhet, tinh hinh luu chuyen ti6n tC hEp nhet va tinhhinh bi6n d6ng v6n chO sd h0u hop nhSt theo c5c nguyCn tic vi th6ng 16 kC toanthudng druoc chSp nhan d c5c nuoc vir cdrc th6 chC khec ngoai ViQt Nam.b5c nguy€nt5c vi th6ng lC k6 toen s& dung taiViCt Nam c6 thC kh6c voi-c6c nguy€n tac vA tn6ng 6ktir to6n tqi c6c nudc vd c6c th6 chC khac.

Bio c6o tdi chinh hop nhSt duoc lip theo nguyen tdc gi6 g6c, ngoai tru c6c tdi sin tiichinh ghi nhan th6ng qua l5il16 (,FVTPL) dugc do tudng vi ghi nhan theo gia tri thitrudng hoic gia tri hEp lj,(trong trudng hop kh6ng c6 gii thi trudng).

2.2 Utc tinh k6 to6nVi€c lip b6o cdo tai chinh hop nh6t tudn thrl theo cac ChuAn myc KC toan ViCt Nam,ChC d0 K6 to6n Doanh nghiEp Vigt Nam vi c5c quy dinh phAp tf c6 li6n quan d6n viQclap va trinh bdy bao cao.tei chinh-hEp ntr6t ap dung cho c6c c6ng ty chong khoen hoatdQng tai Vi€t Nam y6u cAu Ban T6ng Gi5m tl6c phii c6 nhirng LI6c tinh vd gii Ctinh inhhudng dl6n s6 lieu va viQc trinh biy c6c c6ng no va tai sin ti6m tang tai ngay bao c6o,c0ng nhu c6c s6 tieu ve doanh thu vd chi phi trong su6t ndm tii chinh.

17

CONG TY TNHH CHUNG KHoAN AcBruSu si5 aos - cTcK/HN

z cAc cxiNx sAcx x€ roAr cxU vEu (ti6p theo)2.2 Uoc tinh f5 toan 1ti6p oeol

C6c u6c tinh vi gid dinh c6 inh hudng trgng y6u d6n bAo c6o tii chinh hop nh5t bao gdm:

. ci6 tri thi trudngigi6 tri hqp li, crla c6c tii sAn tii chinh (Thuy6t minh 2.8 vi Thuy6tminh 3.2(a)). Gia tri phin b6 crla c5c khodn clAu tu HTM vA c6c khoin cho vay (Thuy6t minh 2.8vir Thuy6t minh 3.2(b) vd Thuy6t minh 3.2(c)). Drr phdng suy giim gie tri cac khoin diu tu HTM vi c6c khoin cho vay (Thuy6tminh 2.8 vi Thuy€t minh 3.3). Du phdng suy giam gi6 tri circ khodn phii thu (Thuy6t minh 2.9 vd Thuydt minh 3.4). Thdi gian hou dr,rng uoc tinh coa tdi sin co alnn 6nuy6t minh 2.11 vi Thuyrit minh36)

. Thdi gian hiru dung uoc tinh crla chi phi trd tru6c (Thuy6t minh 2. 13 vA Thuy€tminh 3.5).

2.3 He th6ng vi hinh thriec s6 ki! toan ip dgng

Tip tloin srl dung phAn mdm kt! to6n theo hinh thuc nhQt kf chung tl6 ghi s6 c6cnghi6p vu kinh t6 ph6rt sinh.

2.4 Nim tii chinhNam tai chinh cria T6p ttodn b5t dAu ti ngdy 1 thang 1 ct6n ngdy 31 thdrng 12.

2.5 Don vi tidn tQ sr) dqng trong k6 toinDon vi ti6n t9 hinh biy tr6n b6o c5o tii chinh hEp nhAt lA D6ng Vi€t Nam ("VND" hoic"odng"), cirng lA don vi ti6n t0 srl dung trong k6 to6n cOa C6ng ty.

Don vi tiirn t€ srl dung trong k€ to6n crla C6ng ty vd c6ng ty con ttugc. x5c ttinh dua viodon vi ti6n tQ chi y6u s* dqng trong c6c giao dich b6n hdng, cung c6p dich vu, c6 dnhhudng l6n d€n gi6 bAn hdng ho6, cung cAp dich vu; don vi ti6n t€ dnng dC niCm yet giab6n vi nhin thanh toan; don vi ti6n tQ sr) dung chri y6u hong viCc mua hang h6a, dichvu; c6 inh hudng l6n 66n chi phi nhdn c6ng, nguy6n vft li€u vi c6c chi phi sin xu5t,kinh doanh kh6c, vi th6ng thudng dirng da thanh toan cho cac chi phi d6.

Ngoii ra, C6ng ty vi c6ng ty con cdn sr? dqrng don vi ti6n te trong k6 to6n tl6 huy dOngc6c nguiin luc tii chinh (nhu ph6t hinh c6 phi6u, tr6i phi6u) vi/hodc thudng xuy6n thuduqc ti] c6c hoAt dlgng kinh doanh vi tich tro lai.

C6c nghiOp vq phAt sinh bing ngoai t€ tluqc quy tt6i theo t! gi6 giao dich thuc t6 5pdung tai ngiry phSt sinh nghiQp vr,t theo huong d5n crla Th6ng tu 20012C14fiT-BfC("Th6ng tu 20012014") ngey 22 theng 12 nem 2014. Chenh lech t! gi6 ph6t sinh tu c5cnghigp vtr niy ttuoc ghi nhQn lA thu nhQp hoic chi phi trong b6o c6o k6t qua ho?t donghqp nhat.

Tdi sAn vd nq phii tri bing ti€n t€ c6 g6c ngoai tg tai ngay b5o c5o lin luEt dtuqc quyd6i theo t! gi6 mua vi t! giA ban ngoai tQ cria ng6n hang thuong mai noi TAp doAnthudng xuyCn c6 giao dich ip dung tai ngAy b6o c5o. C6c khodn ngoai te g[ri ngAnhang tai ngdy b6o cao dugc quy tl6i theo t!'gidr mua crla chinh ngAn hdng thuong mainoi Tip doirn md tiri khoin ngoai tQ.

18

.ONGw'NHH .HUNG KHoANAcB Mau s6 Bos-crcK/HN

z cAc cxiNx sAcx xE roAr cxU vEu (ti6p theo)2.5 Don vi tidn t9 sr) dgng trong k6 to6n (ti.-ip theo)

Ch6nh l€ch t! gia ph6t sinh tt viQc quy tl6i niy cluqc ghi nhan la thu nhAp ho{c chi phitrong b6o c5o kdt qui hoat dQng hop nh6t.

2.6 Go sd hqp nhSt bao c5o tii chinhC6ng ty con

C6ng ty con li nh*ng doanh nghiep mi TAp doin c6 quydn chi ph6i cac chinh sdch tiichinh vA hoat dQng crla doanh nghi6p, nhim thu ttugc lqi ich kinh t6 ta] cac hoat dqngcOa doanh nghi€p dl6, thuong dti kdm lA viQc n5m gi0 hon mQt n&a quydn bi6u quy6[Sy t6n tai vi tinh hiru hiQu cria quy6n bi6u quy6t iidm tang dang Auqt thqc thi hoacdugc chuy6n d6i se duoc xem xei khi dldrnh gia tieu fap-Ooin-c6 quy6n ki6m soAtdoanh nghiCp hay kh6ng. C6ng ty con dugc hop nhSt todn b0 k€ tl:I ngdy quy€n ki6msodt dld chuy6n giao cho T?p dodn. Vi6c hqp nh5t ctr6m dLrt kC ttr tric quy6n iiem so6tkh6ng cdn.

Phuong phap k6 toen mua duqc Tip atoin sr] dUng d6 hach to5n viCc mua c6ng tycon. Chi phi mua dluoc ghi nhAn theo gi5 tri hop lj,cria c6c tii sin dlem trao dl6i, c6ngcu v6n

-duEc ph6t hinh-vi c6c khoin nE phii tri-di phdt sinh hoSc d5 thrlra nhAn tai

ngiy diSn ra vi6c trao d6i, cQng voi c5c chi phi li6n quan tnrc ti6p d6n vi6c mua. C6c taisAn x6c dinh ttuoc, no phAi trd vd nh0ng khoin no ti6m tdng da duqc thua nh6n khihgp nh5t kinh doanh duoc x6c dgnh truoJ h6t theo gia tri hqp-ly tqi ngiy mua kh6ng kdd6n loi ich c0a c6 d6ng kh6ng ki6m sodt. Khoin vuqt tr6i gi0a chi phi mua so v6i piSnsd h0u cOa ben mua trong gi6 tri tii sin thuln duoc xem li loi th6 thuong mai. N6uphAn sd h0u b6n mua trona gi6 tri hqp tf tirl sin thuin lon hon chi phi -mua, pninch6nh lQch duoc ghi nhAn ngay vdo b5o c6o k6t qui hoat dgng nEp nh5t.

Trong giao dich hEp nhat kinh doanh qua nhi6u giai-dloqn, khi x6c dinh loi th6 thuongnJai hoAc lii tu giao dich mua gid 16, gi6 phi khoin dlu tu vdo c6ng ty con duqc tinh 15t6ng cria gia phi tai ngdy dat ttuoc quy6n ki6m so6t c6ng ty con cong v6i gi5 phi cianhirng lan trao d6i tru6c di duqc Cl6nh giir tai theo gi5 tr! hqp t9 tai ngay c6ng ty m9ki6m so6t c6ng ty con.

Giao dich, c6ng n9 vi c6c khoin l5i, c6c khoin 16 chua thr_rc hiQn phdt sinh giira cAcc6ng ty trong ctng Tip doin dluoc loai trrlr khi hop nh5t.

Chinh sach k6 to6n cia c6ng ty con c0ng thay d6i n6u can thi6t d6 dam bdo sy nh6tqu6n vdi chinh sAch kC toen dang duqc Tip dloin 6p dung.

86o c6o tii chinh c0a cec c6ng ty trong Tip doin sO dung AB ngp nnat phdi duoc lApcho cirng mQt kj' k6 to6n. N6u ngay k5t thrlc kj, kC to6n kh61 nhau, thdi gian chCnh tCchkh6ng vuqt qu5 3 th6ng. 86o c6o tii chinh sir dung d6 frqp ntrSt phdi ttuoc d6u chinhcho inh hudng cOa nh0ng giao dich vA sq kiQn quan trgng xdy ra gi*a ngay k6t thrlc ki,k6 to6n cria cac cong ty con va lQiV rq thuc ky k6 roanl0a'Tap-doan.-ob oai cOa rik6 toan vd su khac nhau vA thoi di6m tap bdo ceo tdi chinh pnii duEc th6ng nh5t quic6c ndm.

19

c6NG TY TNHH .HUNG KH.AN acB Mau s6 Bo5 - crcK/HN

z cAc cxinx sAcx xE roAr cxU yEu (ri.ip theo)2.7 Tidn vi cic khoin tuong duong tidn

TiAn vi c5c khoin tuong duong ti6n bao g6m tian mAt tai qu!, tiAn g0i ngAn hAng criac6ng ty chrlng khoAn, c5c khoin diu tu ngin hqn c6 thoi h7n thu h6i khOng qu6 ba (3)thAng k6 trir ngay mua, c6 tinh thanh khoin cao, c6 th6 chuy6n O6i OE Aang thanh cacluqng tiCn x6c dinh vd kh6ng c6 nhiAu rrii ro trong vigc chuydn d6i thanh tien.

Tidn grli cia nhd diu tu vd giao dich ch0ng khoen vdr tidn grli c0a t6 chrlc ph6t hinhdugc phin 6nh tgi cic chi ti6u ngoii b5o c5o tinh hinh tii chinh hqp nhat.

2.8 Tii sin tAi chinh(a) PhAn loqi vi ilo ludng

0 Titi sAn tdi chinh ghi nhQn thdng qua Ei/16 ('FVTPL)

Tii sdn tii chinh FVTPL li c6c tiri sin tii chinh dlugc nim gi0 cho muc dich kinhdoanh hoic do Ban T6ng Giim cl6c x6c dinh tir ban dAu li dugc ghi nhQn th6ngqua lii/|6.

M6t tiri sin tai chinh dugc phin loai vdo nh6m n5m gi0 d6 kinh doanh n6u:

o Duqc mua ho{c t4o ra chr} y6u cho muc dich b6n lai/mua lai trong thoi gianngdn; hodc

. N6 la mQt c6ng cu ph6i sinh (ngoai tnir cac c6ng cr; ph6i sinh dugc x6c dinh ldmQt hEp d6ng bio lSnh tdi chinh hoic m6t c6ng cu phdng ngira rii ro hiQuqua)

Tai thdi di6m ghi nh?n ban diu, Ban T6ng Gi6m d6c sE xac dinh m6t tai san taichinh la tai san tai chinh FVTPL n6u vi6c phAn loqi ndy s6 ldm c6c th6ng tin ve taisin tAi chinh duEc trinh bdy mQi c6ch hqp l! hon vi m6J trong c6c l! do sau ctay:

o N6 loai trir hoic lirm giim ddng k6 sr,r kh6ng th6ng nh5t trong ghi nh6n hoicx5c dinh gi6 tri (c6n dugc gsi li su "kh6ng th6ng nh5t k6 toan") md sp kh6ngth6ng nhit niy c6 th6 bit ngudn tir vi6c xAc dinh gi6 tri crla c6c tdi sdn hoicghi nhan lai hoac 16 theo c6c co sd kh6c nhau; hoic

. MOt nh6m c6c tii sin tdi chinh dugc quin ry va k6t qui qudn lf cria n6 dugcdl6nh gi5 dqa tr6n co sd gi6 tri hEp lf vd phtr hEp vdi chinh s5ch qu6n l! rrJi rohoic chi6n luqc diu tu tli clugc quy arinh va th6ng tin v6 nh6m tAi sdn niyduEc cung c6p noi b0 cho nh0ng nguoi quin ly quan trqng coa Tap doan(duqc ndu 16 trong ChuAn mqc k6 to6n - Thuy6t minh v6 c5c ben li6n quan),vi du nhu HQi ddng thinh vi6n, Ban T6ng Gi6m d6c vd Ngin hing me.

Tii sin tdi chinh FVTPL duEc ghi nhan ban dl5u theo gi6 mua kh6ng bao g6m c5cchi phi mua c6c tii sin tdi chinh FVTPL aluqc ghi nhAn vio b6o c6o kdt qud hoatdong hqp nhSt ngay khi ph6t sinh.

20

o Tai thoi di6m ghi nhan ban dAu n6 lA m6J phin crla mqt danh muc c6c c6ng cqtai chinh cq th6 dugc quin l! vd c6 bdng chung vd vi6c kinh doanh danh muctl6 d6 nhdm mqc dich thu lqi ngln han; hoic

,.

ii(

\

CONG w TNHH CHUNG KHoAN AcBu5u sii gos - crcK/HN

2 cfuc cxittx sAcn rE roAn cx0 vEu (ri6p theo)2.8 Tii sin tii chinh (U6p theo)(a) Phin lo4i vi do lulng (ti6p theo)

(i) Tdi sdn tdi chinh ghi nhQn thdng qua Ei/t6 (FVTPL) $i6p theo)Sau ghi nhQn ban dAu, tii sin tai chinh FVTPL duEc ghi nhin theo gi5 tri thitruong ho{c gi5 tr! hep lf (trong trudng hqp kh6ng c6 gii thi trudng).

Mgi khoin lai hoic 16 ph6t sinh tir viQc thay d6i gia tri crla c5c tdi sin tii chinh niydugc ghi nhan vao thu nhQp hoic chi phi tr6n bdo c6o k6t qui hoat dOng hqpnhAt.

(ii) DAu tv ndm gib cl6n ngdy dito han ("HTM")

C6c khoin dAu tu n5m gi0 d6n ngiry deo han ld cac tdi san tei chinh phi phai sinhmi:

o ViQc hoin tri la c6 dinh hay xec dinh ttuqc;. Ngiy dldro han la co 0nh;. Tip doin c6 f dinh tich cr,rc vi c6 khd ning gi0 tl6n ngAy dl6o han.

C5c khoin dAu tu HTM kh6ng bao giim:

. C6c tdi s6n tdi chinh phi ph5i sinh ma tai thdi di6m ghi nhin ban d5u d5 dugcTip dodn x6p loai vio nh6m ghi nhAn theo gi6 tri th6ng qua lai/6 ('FVTPL");

o C6c tAi san tai chinh phi phAi sinh tti ttugc T?p doin x6p loqi vdo nh6m s5nsAng dE b6n ("AFS"); vA

r C6c tAi san tai chinh phi phai sinh th6a mdn dinh nghia v6 c6c khoin cho vayvd c5c khoin phii thu.

C6c khoin dAu tu ndy duqc ghi nh6n ban dAu theo gi6 g6c bao g6m gi5 mua vdc6c chi phi giao dich phdt sinh truc ti6p tu vi€c mua cic tii sdn tdi chinh niy, sautl6 ghi nhin theo gia tri phAn b6 sO drJng phuong phip lai suSt thuc ("ElR').

Phuong ph6p l6i su5t thuc la mOt phuong phSp tinh to6n chi phi phin U6 ve tnunhip l6i hoic chi phi lai trong k! li6n quan c0a mQt tAi sin tdi chinh hoac mOtnh6m c5c tii sin tAi chinh HTM.

L5i su5t th!.pc la lei suSt chi6t kh6u chinh x6c c5c ludng ti6n u6c tinh sE chi trihoic nhin tlugc trong tuong lai trong su6t vdng doi dq ki6n crla c6ng cr; tAi chinhhoac trong kj,han ngin hon, n6u c5n thi€t, trd vA gi6 tri ghi s6 hiQn tai rdng crlatiri sin hoic ng tii chinh.

Gi6 tri phin b6 c0a tdi sin tii chinh HTM ttugc xdc dinh bing gi6 tri ghi nhan bandiu cOa tii sin tii chinh trr]r di cac khoin hodn tri g6c, cQng (hoac trL?) c6c khoinph6n b6 lOy k6 tinh theo phuong phap lai su5t thrJc cOa phAn ch6nh lich gifra gi6tri ghi nhin ban tliu vd gi5 tri d6o han, tril di cec khoin giim tr} dr*r phdng do suygiim gid tri hoic do kh6ng th6 thu h6i (n6u c6).

21

c6NG TY TNHH cHl''NG KH.AN AcB Mau s6 Bos - crcK/HN

z cAc crirx sAcn rE roAru cxU yEu (riiip theo)2.8 Tii sin tii chinh (tiiip theo)(a) Phin loSi vi tto luong (ti6p theo)

(i0 Diu tv ndm gi7 il6n ngdy cl6o han ("HTM") (ti6p theo)Tai ngdy b6o cdo, c5c khoin dAu tu HTM dugc trich lap dU phdng khi co b6t ki,bing chrlng kh6ch quan nAo v6 viQc suy giim gi6 tri holc khi ning kh6ng thu h6idugc do m6l s6 su kign xAy ra sau thdi di6m ghi nhin ban dAu giy Anh hudngd6n ddng ti6n uoc tinh trong tuong lai c0a c6c khoin d5u tu HTM. Bing chr?ngkh6ch quan c0a viQc suy giim gi6 tri c6 th6 bao gtim:

. Kh6 khdn trong y6u ve tai chinh crla t6 chuc ph5t hdnh hoic t6 ch0c giao uoc;

. Vi pham hop Ct6ng, vi du nhu mat fni ndng trd no ho{c kh6ng thanh to6n l6ihoic g6c d0ng hqn;

. Tap doan di dua ra mQt s6 uu dii nhuong b9 cho bCn di vay, vi lf do kinh t6hoic ph6p luit li6n quan d6n kh6 khin tii chinh crla b6n di vay, ma Tip dodrnkh6ng the xem x6t hon ctuEc;

. Khi ndng ph6 sdn hodc tdi co c5u tdi chinh crla b€n di vay li cao;o C6c dir liQu thu thip dugc cho th5y c6 su suy gidm do luong dugc cia ddng

ti6n uoc tinh trong tuong lai phet sinh trlr mQt nh6m c6c khodn tliu tu (TM k6tU khi ghi nhan ban diu, m{c di sU suy giim dl6 chua duqc xric dinh}u th6d6i voi tung tdi sin ri6ng 16 trong nh6m, bao g6m: I(i) Nh0ng thay d6i ti6u cuc trong tinh hinh hd ng cria nhong nguli vay

trong cirng mQt nh6m; hodc(ii) Cdc di6u ki€n kinh ttl trong nudc hoic dia phuong c6 m6i liCn quan tOi

mdt Xna ndng thanh toan d6i voi c6c khodn diu tu HTM trong nh6m.

Muc trich lip du phdng suy giam gia tri dLrgc xdc tlnh bing chdnh lgch crJa gi5 tric6 th6 thu h6i uoc tinh vi gi5 tri ghi s6 crja khodn dAu tu HTM tpi ngdy b6o c6o.Du phdng/(hodn nh0p) du phdng suy giim gi5 tri cic khodn dAu tu HTM dlugc ghinhin ting/(giim) chi phi trong b6o c6o k6t qui hoat d0ng hqp nhdt.

C6c khoin ctiu tu HTM ttuoc ph6n loai ng5n han vd ddi han trCn b6o cio tinhhinh tai chinh hqp nhAt cin cr? theo kj, h4n cdn l4i cria c6c khoin ctiu tu ndy taingiy b6o c6o.

22

CONG TY TNHH CHI,NG KHoAN AcB

2 cfuc cHiNH SACH KE ToAN cHU yEU (tiiip theo)2.8 Tii sin tii chinh (ti6p theo)(a) Phan lo?i vi do ludng (ti6p theo)

lu5u sti eos - cTcK/HN

(iii) C6c khodn cho vay

CAc khodn cho vay li c6c tdi sin tii chinh phi ph6i.sinh c6 c6c khoin thanh toanc6 dinh ho5c c6 th6 x6c dinh vd kh6ng tlugc ni6m y6t tren tni trudng ho4t dQng.

Trong nim b6o c6o, Tip doAn c6 c6c khoin cho vay bao gtim:

. Cho v?y giao dich kf qu!: li s6 tiAn tai ko cho nhi dlu tu mua chung-kho6nni6m y6t tr6n co sd giao dich kf qu! theo Quy6t ainh 87/QD-UBCK do Uy banChfng kho6n Nhd nu6c ban hinh ngdy 25 thang 1 nem 2017. Theo quy alinhndy, ti lQ kf qu! ban d5u (ti lQ gi6 tri tiri sin thuc c6 so voi gi5 tri chrlng kho5ndu ki6n mua dugc bing l6nh giao dich kf qu! tinh theo gi6 thi truong tqi thdidi6m giao dich) do c6ng ty chr?ng kho6n quy dinh nhung kh6ng ctugc th6p hon50%. 56 du cho vay ki qug aluqc cldm bio bdi chung khodn duqc ph6p giaodich kf qu9.

. Cho vay ung tru6c tiEin b6n chring kho6n: lA s6 ti6n rlng trudc cho nhd dAu tuc6 giao dich b5n chrlng kho5n tai ngdy giao dich. C6c khoin Ong truoc ndy c6thoi han hodn tri trong vdng hai (2) ngdy giao dich.

C6c khoin cho vay duoc ghi nhan ban dAu theo gi6 g6c. Sau ghi nhin ban diu,c6c khoin cho vay dtuEc ghi nh6rn theo gi5 tri ph6n b6 srl dung phuong ph6p l5isuit thuc ("ElR").

Gi6 tri phAn b6 crla c5c khoin cho vay duEc x6c ctinh bing gi6 tri ghi nhOn bantlSu cria tai san tai chinh tru tti c5c khoin hodn tri g6c cQng hoic tr* c6c khodnphin b6 l[y k6 tinh theo phuong ph6p l6i suat thr,rc cia phin ch6nh l6ch giira gidtri ghi nhin ban dAu vi gi6 tri,dt6o han, tru d,i c5c khoin giAm trt dr,r phdng do suygiim gi5 tr! hodc do kh6ng th6 thu h6i (n6u c6).

Tai ngiy b6o c6o, c5c khoin cho vay tlugc trich lip dg phdng khi c6 bing chOngvii vi6c suy giim gi6 tri. Mrlc trich l?p du phdng suy giim gia tri duqc x5c dinhbing ch6nh iCch cOa gie tri thi truong cria tii sin dtim bio vi giA tri ghi s6 criakhoin cho vay tai ngay b6o c6o. Dp phdng/hoin nhip drf phdng suy giim gi6 tric6c khoin cho vay duEc ghi nhin t5ng/gidm chi phi trong b5o c6o k6t qui hoqttlOng hqp nhit.

23

C6NG TY TNHH CHUNG KHOAN ACB i,EU 36 BO5 - CTCK/HN

2 cAc cHiNH SACH KE ToAN cHU yEu (ti6p theo)2.8 Tii sin tii chinh (U6p theo)(b) PhAn loli lgi

(i) PhAn loqi lqi khi b6n tdi sdn tdi chinh kh6ng thuQc nh6m FVTPLKhi b6n cAc tii san tai chinh kh6ng thuQc nh6m tai san tai chinh FVTPL, Tip doAnphii thuc hiin phin lopi lai c6c tAi sin tAi chinh trl c6c nh6m tii sin khSc c6 li€nquan v6 tii sin tii chinh FVTPL tru6c khi b5n. C6c ch6nh lQch dt6rnh gidr lai tiri sintii chinh AFS l0y k6 trong v6n chrl sd h0u sE ttugc ghi nhan vao bdo cio k6t quihoat dOng hEp nh6t nhu lA c6c diAu chinh do ph6n loai lai.

(ii) Phdn loai lai do thay ddi dV qnh hodc khe ndng ndm gib

Tip dodn dluqc phAn loai lqi cic tai san tai chinh vdo nh6m tdi sin tdi chinh kh6cphn hEp do thay tt6i dr.r (linh hoic khd ning ndm gi0, theo ct6:

o Tdi sAn tai chinh FWPL phi ph6i sinh vi kh6ng bi y6u ciu ph6n loai vio nh6mtdi sdn tAi chinh FWPL vdo l0c ghi nhin ban clAu c6 th6 duqc phirn loai lai vdonh6m cho vay vd phii thu trong mQt s6 truong hqp dac biet hoac vdo nh6mti6n vd tuong duong ti6n n6u th6a m5n c6c di6u kien dtuqc phan loTi vionh6m niy. C6c khoin Ei, 16 da ghi nhSn do tl6nh gi5 lqi tai sin tii chinhFVTPL truoc thdi di6m ph6n loai lai s6 kh6ng duEc hodn nhfp.

. N6u do thay d6i dq alinh hoic khd ning n5m gi0, viQc ph6n loai mOt khodn dAutu vdo nh6m n6m gi0 cl6n ngiry d6o han ("HTM') kh6ng cdn phtr hqp thi khoindAu tu d6 phii dugc chuy6n sang nh6m tii sdn tii chinh s5n sing d6 b6n("fFS") va phii duoc dinh gi5 lsi theo gi5 tri hqp ly. Ch6nh lOch gi0a gi6 tri ghis6 vi gi6 tri hgp ly s6 tluqc ahi nhSn vdo l5i/16 tr6n b6o c6o k6t qui hoat dQnghqp nhSt nhu li c5c diBu chinh do phdn loai lai.

(c) Ghi nhin/chim drit ghi nhinViQc mua vd b5n c6c tdi sin tdi chinh duEc ghi nhin theo ngay giao dich - la ngdy Tipdoan trd thenh mQt ben tham gia trong c6c tliiiu khoin hqp d6ng cria c6ng cu tii chinh.

C6c tdi sAn tdi chinh duEc chSm dut ghi nhin khi quy6n nhQn ddng ti€n trlr c6c tii sintai chinh di h6t han hoic v6 bAn ch6t Tap doAn da chuyrin giao todn b0 nli ro vi lgi ichg6n li6n vdi quydn sd h0u cac tai san tai chinh d6.

Khi Tip doin chuy6n giao quy6n thu ti6n ph6t sinh ti tei sdn hoic d5 ki hqp ddngchuy6n giao voi b6n th-r? ba, nhung v5n chua chuyEn giao phAn lon mgi rii ro vd lEi ichgin li6n voi tai san hoac chua chuy6n giao quyen ki6m soet d6i vdi tdi sdn, tdi sin v5ndugc ghi nh?n ld tdi sin cOa T6p doirn. Trong trudng hEp d6, Tip dodn c[ng ghi nh6nmQt khoan n9 phii trA tuong ung. Tai san duoc chuy6n giao vi n9 phii tri tuong ungduqc ghi nhan tren co sd phin 5nh quy6n vd nghia vq md Tip dloin giir lai.

24

coNG TY TNHH .HUNG KH.AN AcB m5u s6 Bo5 - crcK/HN

z cAc cniNx sAcx xE roAn cxo yEu (ri6p theo)2.8 Tii sin tii chinh (tiiip theo)(d) Ghi nhin ban tliu

Tdi sin tii chinh FVTPL dugc ghi nhin ban diu theo gi5 mua kh6ng bao gdm chi phimua. C6c tdi sAn tAi chinh kh6c drroc ghi nhin ban dlu theo gia g6c bao gdm gi5 muavi cic chi phi giao dlch phet sinh tryc ti6p trir viec mua cdc tii sin tiri chinh ndy.

C6 phiCu th.u&ng vd c6 trlc chia bing c6 phi6u cluoc hach io6n vio c6c khoin dAu tuv6i gi6 tri bing kh6ng (0).

(e) Cin c& xic dinh gii tri thi trudng/gii tri hqp lfTip dodn 6p dung nguy6n t5c dinh gid tdi sdn tiri chinh theo Th6ng tu 146t2O14tTT-BTC do B0 Tdi chinh b-an hdnh ngiy 6 th6ng 10 nem 2014 vA quy ch6 tii chinh crlac6ng ty chung kho5n cl6 ldm cdn cu xac dinh gi6 tri thi truong/gi5 tri hqp t!,, crJ the nhusau:

(i) C6 phi6u ni6m yilt trdn cdc Sd giao dich ch(mg khodn, c6 phi6u cAa c1ng ty CtAich(tng ddng ki giao dlch tren thi truong giao dich cd phi6u c a cdng ty dqi chlngchLra ni6m y6t (UPCoM)

C6c c6.phi6u nay duoc tl5nh gi6 lai cin crl gi5 d6ng crla c0a ngiy c6 giao dichg5n nhdt truoc ngdy Clinh gi6.

(ii) C6 phi6u de ddng kir, tvu k!, nhtmg chua ni6m y6t, chna Ctdng kjr giao dlch tqiTrung 6m Luu kir Chttng khodn Vi6t Nam ("VSD")

C6c c6 phi6u niy dluoc cl6nh gi5 lai theo gi6 tri trung binh cia c6c giao dich duatren gia giao dich trong b6o gi6 cria t6i thi6u ba (3) t6 chuc b6o giir kh6ng phdi tirnguoi co li6n quan tqi.ngiy giao dich gin nnAt voi ngdy ttdrnh gi6 lqi nhung kh6ngqui mQt theng tinh d6n ngdy d5nh gi6 lai. Nguoi quin lf, didu hinh cOa don viduqc h,ra chen b5o gid vd ngudi quin 19, di6u hdnh crla don vi nhAn b6o gidkh6ng phdi li ngudi c6 lien quan theo quy dinh crla Lu6t Chring kho6n.

(ii| Trdi phi6u niem ydt trCn sd giao dlch chimg khodnC6c trSri phi6u niy duqc dinh gi6 cin cu vio gi6 y6t lgia sqch) tr6n h9 th6ng giaodich tai sd giao dich chung kho6n tai ngay c6 giao dlch gAn nhSt truoc ngiy d5nhgi6 lai cong lai l0y k6. C6c tr6i phi6u kh6ng c6 giao dich trong nhiiiu hon hai (2)tuin tinh tt6n ngiry dinh gi6 s6 duEc trinh bay theo gi6 mua c6ng tii tOy k6.

25

CONG TY TNHH CHUNG KHoAN AcBil5u s6 aos - crcK/HN

z cAc cxiNx sAcx xE roAx cnU vEu (ti6p theo)2.8 Tii sin tiri chinh (tiiip theo)(e) Cin ct? x6c r{nh gi6 tri th! trudng/gia tri hqp lf (ti6p theo)

(iv) Tr6i phi6u kh6ng ni6m ydt

Triii phi6u kh6ng ni6m y6t duEc tt6nh gidr lgi theo gi5 mua cQng lai lny ke.

(v) Chbng chi qui thdnh vi6n/ qui md/ c6 phi6u cha cdng ty dAu tu chung khodnphirt hdnh ri6ng liC6c chung chi qu!/c6 phi6u niy ttuqc dtdnh gia lai can.cu vdo gi6 tl6ng c0a t4ingdy d5nh gi5 lai hoic gi5 tt6ng crla tqi ngdy giao dich gln nhAt.

(v0 Ch(tng khodn niCm ydt bi hly hodc bi dinh chi giao dlch ho$c b! ngtmg giao dichkd tir ngdy giao dich th(r sdu trd ali

C5c chung kho5n ndy duqc dinh gid dqra tr6n gia tri s6 s6ch tai ngiy b6o cAo g5nnhit.

Gi6 tri hEp lf cia cdc chrlng kho6n kh6ng thuQc c5c nh6m n6u tr6n s6 ctuqc dga tr€n ,viCc xem x6t tinh hinh tai chinh vir gi6 tri s6 s6ch crla t6 chOc ph6t hanh tai ngiy dtAnhgia lai.

(0 H?ch ben Ei/(t6)Chi phi mua

Chi phi mua li6n quan d6n tdi sin tdi chinh FVTPL duqc hqch todn vio chi phi hoatdQng trong nim tren beo cao k6t qui hoat dong hEp nhit. Chi phi mua li6n quan dt6n tdisin tii chinh kh6c duqc hach todn vdo gi6 g6c c0a tii sdn.

Chi phi bdn

Chi phi giao dich ban c6c tii sdn tii chinh dugc hach to6n vdo chi phi hoat rtqng tr6nb6o c6o k6t qua hoat dOng hqp nh6t. i

Lei46) ttt viec thanh li,, nhtryng b6n

Lail(6) tU viQc thanh li, nhuEng ban tai san tiri chinh duEc hach toAn vio doanhthu/(chi phi) hoat dong tr6n b6o c5o ket qud hoat dong hqp nhAt. Gi6 v6n dugc xac ldinh theo phuong ph6p binh quin gia quydn tqi thdi ati6m b6n.

D+r phdngl(hodn nhap dv phdng) suy giAm gi6 ti tdi sen tdi chinh

Dg phdng/(hoan nhip d!, ph6ng) suy giim gid tri tdi sin tdi chinh duqc ghi teng/(giam)chi phi hoat dong trCn b5o c5o k6t qud hoat dong hqp nhat.

26

CONG TY TNHH CHUNG KHOAN ACB il5U Sii EOS - CTCK/HN

z cAc cxiNx sAcx r€ roAn cxo yEu (ti6p theo)2.9 C6c khoin phii thu

C6c khoin phii thu bao g6m nhirng khoin phii thu b5n c6c tdi sin tii chinh, phdi thuvi dU thu c6 tuc, tiCn lii c6c tdi sdn tdi chinh, phii thu phi dich vU cung c6p, phdi thu vdl6i giao dich chung khoSn vi c6c khodn phii thu khdrc. Cdrc khoin phii thu tlugc ghinhin tr6n co sd d6n tich vi ttuqc phin 5nh theo gi6 g6c tru di drr phdng do suy giimgia tri hoac do kh6ng th6 thu h6i (ndu c6).

C5c khodn phii thu duqc phan logi ngin han vd ddi han trCn b6o c5o tinh hinh tdichinh hop nhAt cen c0 theo ki, han cdn lai crla c6c khoin phii thu tai ngdy b6o c6o.

DU phdng c6c khoin phii thu kh6 cldi duoc lap cho tirng khoin phdi thu cdn cu viothdi gian qu6 hqn tri nq g6c theo cam.k6l nq ban d5u (kh6ng tinh tl6n viec gia hqn nEgi0a c6c bCn), hoac cin ctl vdo m0c t6n ttr5t ag men c6 th6 xiy ra. Cic khoin nq phAithu duEc xec dinh ld kh6ng the thu h6i s6 dluqc x6a s5.

Du phdng/(hoin nhap du phdng) phat sinh trong nem duEc hach toSn tdng/(giim) chiphi hoat dQng trong b5o c6o k6t qui hoat tlQng hEp nh6t.

2.10 Nguy6n tic k6 toen ghi nhin c6c khoAn dAu tu tlem di thii ch6p

Trong n5m, Tip doirn c6 c6c khoin diu tu ctem tli th6 chSp/cAm c6 Oe Oam bdo chocac nghia vu cria Tip dodn.

Theo cic ali6u.kiQn vA didu khoin cOa hqp d6ng th6 chSp/cAm ci5, trong thoi gian higuluc cria hop rt6ng, Tip dodn kh6ng ttuqc sr) dung c6c tii sin th6 chSp/cim ci5 ae Uan,chuyCn nhuEng, tham gia vio c5c hop d6ng b6n vd cam ket mua lgi, hop cl6ng hoSnd6i voi bAt k!, b6n thu ba nio kh6c.

Trong trudng hEp TQp doan kh6ng.thqc hiQn nghla vv phdi kd, b6n nhin th6 chAp/c5mc6 s6 dluqc sr) dqng tAi sin th6 chAp/cAm c6 d6 thanh to6n.c6c nghia vr; cria Tip dodnsau khoing thdi gian x6c dinh trong hgp tl6ng th6 ch6p/cim c6 k6 tu ngAy nghia vuthanh to6n crla T€rp doan bit d6u qu6 han.

C5c tdi sin clem ali th6 ch5p/cAm c6 duEc theo d6i trCn b5o c5o tinh hinh tdi chinh hqpnhSt theo nguy6n t5c phtr hqp v6i loai tdi sin mi tdi sdn d6 dugc phAn loai.

2.11 Tai san c5 dinh

Tdi sAn c6 dinh htnt hinh vdr tdi sAn c6 qnh vA hinh

Tdi sdn c6 dinh atuqc phdn 6nh theo nguyen gi6 trir di khSu hao liy k6. Nguy6n gi5 baogiim c6c chi phi li6n quan truc ti6p den vi6c c6 ctuqc iii sin c6 dlinh d trang thdri s5nsing sr? dqng. C5c chi phi phAt sinh sau- ghi nhin ban dAu chi cluqc Ahi teng nguyCngi6 tdi sdn c6 dinh n6u c6c chi phi ndy chic chin lim ting lgi ich kinh tC trong tuong laido sr) dung tdi sin il6. C6c chi phi phSt sinh kh6ng thda min di6u ki6n tr6n dugc ghinhin ld chi phi trong nIm.

27

c6NG TYTNHH GHUNG KHoAN AcBuiu sii gos - crcK/HN

2 CAC CH1NH SACH KE roAN cHU yEu (ti6p rheo)2.11 Tii sin c6 dinh (ti5p theo)

Khdu hao

Tii sin c6 dinh duEc kh6u hao theo phuong phdp ctudng thtng dB giAm dAn nguy6ngi6 tii sin trong su6t thoi gian h0u dr,rng uoc tinh. Cec t'i lC khSu hlo chn yeu hlngnim nhu sau:

Nhi crla 4o/oM6y m6c thi6t bi 20% - 33,33%Phuong ti0n van tai 16,66%Thi6t bi quan li 33,33%TAi sin c6 dinh khdc 2oyo - 33,33%Tdi sdn c5 dinh v6 hinh 33,33%Thanh llLdi hoic 16 phAt sinh.do thanh.lf nhuong b6n tii sin c6 dinh duqc xdc dinh bing s6chdnh lQch giira s6 ti6n thu thuSn do thanh lf vdi gi6 tri cdn lai crla tdi sdn vd duoC ghinh?n ld thu nhap hoac chi phi trong b5o c6o ket qui hoat tlQng hqp nhdt.

l

2.12 Thu6 tii sin

ViQc thu6 tdi sin md b6n cho thu6 chuy6n giao quy6n sd h0u vdo cu6i ttrdi han thu6 vi :

chuy6n giao phAn lon rrli ro vd lqi ich gdn vdi quyBn sd h0u tdi sin cho b6n thup thidugc hach to6n ld thu6 tdi chinh. 'Thu6 hoqt dQng li loai hinh thu6 tdi sin cO dinh ma phin l6n rrli ro vi lqi ich gin lidnvoi quy6n sd h0u crla tdi sdn thuOc vd bdn cho thu6. Khoin thanh to6n dudi hinh thOcthu6 hoat cl6ng duqc hach todn vio chi phi hoat dQng trong b6o c6o k5t qui hoat dlOnghqp nh6t theo phuong ph6p dudng thdng dua trCn thoi hqn thu6 hoTt dgng.

2.13 Chi phi tri trufc

Chi phi tri tru6c bao g6m s6 tien tri trudc cl6 ttuqc cung cAp hing h6a, dich vU vd ;c6ng cu, dung cq kh6ng tlirp Ong ti6u chuin cI6 hach to6n li tii sin c6 dinh theo quydlnh hi€n hdnh. Chi phi tra tru6c dugc ghi nhin theo gid g6c vd duoc k6t chuydn vdo ichi phi hoqt d6ng theo phuong phap duong thing hoic dr,ra tr6n thdi han phin b6.

I

28

GONG TY TNHH CHI,NG KHOAN AcB

2 cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHo yEu (ri6p theo)2.11 Kf qu!, kf cugc ngin hqn, dii h3n

C6c khodn k! qu!, kf cugc ngdn han/dii han duqc ghi nh?n khi Tip dodn thanh toankhoin tiAn kf qu!, kf cusc theo alidu khoin hEp d6ng vd duEc phAn loqi li tAi sin nginhan/ddi han kh5c.

2.15 Nq phii tri

(a) Ghi nhQn/chim dutghi nhQnNo phii trd dugc ghi nh6n khi Tip alodn ph6t sinh nghia v9 tir viec nhan vd mQt tdi sin,tham gia mQt cam kCt hoac ph6t sinh c6c nghia vu ph6p ly khi ky k6t hgp tl6ng giaodich. Nq phii trd duqc chAm dut ghi nhAn khi Tap doan di hoin thinh nghla vu ph6tsinh. C5c khoin phii tri duqc ghi nhan trdn co sd dirn tich va than trang.

(b) Phdn loqiC6c khoin no phii tri dugc phin loai dua vdo tinh chSt bao g6m:

o Tr5i phi6u ph6t hanh. Phii tri li6n quan d6n hoat dgng giao dich chrlng kho6n g6m cdc s6 du vdi Trung

tam Thanh to6n Bir trir va Trung tam Luu ky Ch0ng khoan. Phii tri ngudi bdrn gdm c6c khoan phii trd ph5t sinh tu giao dich mua hirng h6a,

dich vu.. Phii tri kh5c g6m c6c khoin phii tri kh6ng li6n quan d6n giao dich mua, bdn, cung

c5p hdng h6a dich vu.

CAc khoin nq phdi tri dluqc phin loai ngin h3n vd ddi han tr6n b5o c5o tinh hinh taichinh hqp nhit cin cu theo k!, han cdn lai cia c6c khodn phdi tra tai ngay c0a b6o c6otinh hinh tdi chinh.

2.16 Nguy6n t'jc bt trr) Gi sin tii chinh vi nq tii chinh

Nq phii tri tdi chinh coa Tip dodn ld c6c nghia vu mang tinh b5t buoc d6 thanh toan ;tiiin hoic tAi sdn tiri chinh cho don vi khdc ho;c trao a6i cac tai sin tii chinh hoic ng lphdi trd tdi chinh v6i don vi kh6c theo c5c diAu kien kh6ng c6 lqi cho Tip doin hoic la Icec hop d6ng c6 th5 dugc thanh todrn bing cec c6ng cq v6n chri sA h0u cia T6p dodn. lTii sin tiri chinh vi ng tAi chinh duqc trinh biy theo gii tri thuAn tr6n bdo c5o tii chinhhEp nhSt trong truong hqp Tip dodn c6 quyiln hqp ph6p dC bn tn:r vd c6 dr.r Cfinh thanhto5n tr6n co sd thu5n, ho{c d6 cing l0c thanh to6n mgt tdi sin vd mgt khoin no phdi ttri.

2.17 C6c khoin vay

Vay bao gdm c5c khoin ti6n vay tu c6c ngin hing. Cec khoan vay duqc trinh biy theogid g6c tai ngdy b6o c5o.

C5c khoin vay dugc phAn loqi ngSn hqn va dai han tr6n b6o c6o tinh hinh tii chinhhqp nhat c6n c0 theo ki han cdn lai crla c5c khodn vay tqi ngay bao ceo.

itSu s6 eos - cTcK/HN

29

coNG TY TNHH .HUNG KH.AN AcB M5u sr6 eos - crcK/HN

z cAc cxiNx sAcx xE roAr cxU vEu (ti6p theo)2.18 Tr5i phiiiu ph5t hinh

Trdri phi6u ph6t hAnh ttugc ghi nhin ban clAu theo gi6 phat hdrnh. Phu trQi/(chiCt kh6u)tr5i phidu Clugc x6c alinh tai thoi di6m ph6t hinh vA phdn b6 vdo chi phi tti vay hoic v6nh6a trong su6t thoi han crla kdi phi6u theo phuong phAp l6i su5t thuc hoic phuongphdp dudng thdng.

56 du trei phi6u.phdt hanh aluo_c trinh bay tr6n co sd thuin (mQnh gi6 cQng phu trQihoic trir chi6t khAu chua phin b6 h6t tai ngdy bio cio).

56 du trei phi6u ph6t hdnh ttuqc phin loai ngin han va dai han tren bao c6o tinh hinhtAi chinh hqp nh5t cdn crlr theo thdi han coa trdi phi6u.

2.19 Thu6 thu nhip cia nhi tliu tu

Theo c5c quy alinh thu6 hiCn hanh tai ViQt Nam, d6i vdi nne dau tu t6 chLrc nLpoc ngoai,Tip Cloirn c6 tr6ch.nhi6m gi0 lai 0,1% gi5 ki chuy6n nhuqng cl6 n6p thu6 nhi thiu thaycho nha dAu tu. D6i v6i nhi diu tu c6 nh6n (kc cd c6 nhan cu tr0 vd c5 nhAn khdng cutrrl), Tip alodn c6n gi0 lqi 0,1% gid tri chuyEn nhLpong d6 nqp thuC thu nhap c6 nh6nthay cho nhir clAu tu. D6i v6i nhir tlAu tu t6 chrlc trong nu6c, T?p doin kh6ng gi0 laiti6n thu6 tr6n gi6 trt chuy6n nhuqng lai md chinh c5c td ch0c trong nuoc ndy tu chiutr5ch nhiQm k6 khai vd n6p thuCl d6i voi pnin thu nhfp nAy.

2.2O Chi phi phii tri

Bao g6m c6c khodn phdi trd cho hdng h6a, dich vu 415 nh?n tluqc tir ngudi ban trongki, beo cao nhung thuc t6 chLpa chi trd do chua c6 h6a don hoic chua chl h6 so, tdi li€uk6 to6n, duqc ghi vAo chi phi trong ndm.

2.21 Gic khoin dtr phdng

C5c khoin dg phdng duqc ghi nhQn khi Tip dodn c6 nghia vu no hi6n t4i, phdp l1i hoicli6n tloi, ph6t sinh tir cdc srr kien il5 xiy ra; vi6c thanh to6n nghia vU nE c6 th6 d6n d6nsp gidm srit nhong loi ich kinh tE vir gi6 tri cia nghia vu nE cl6 aruqc uoc tinh mOt c5chdang tin ciy. Du phdng kh6ng ctuEc ghi nhin cho c6c khoin 16 hoat d6ng trong tuonglai.

Dr,r phdng dluEc tinh trdn co sd c6c khoin chi phi du tinh phii thanh to5n nghia vu nq.N6u dnh hudng v€ gi6 tri thdi gian cia ti6n ld trong y6u thi drr phdng dugc tinh trCn cosd gi6 tri hiCn tai voi ti lC chiet khSu truoc thu6 vd phin enh nhirng alanh gie tren thitrudng hi6n tai v€ gi5 tri thoi gian crla ti6n vi rOi ro cu th6 cia khodn nq cl6. Gi5 tri tingl6n do 5nh hudng cria yCu tO thoi gian duoc ghi nhAn li chi phi tli vay.

Ch6nh l6ch gi0a khoin du phdng lip d cu6i nim ndy vi kho6n drr phdng d5 l6p chuasir dung d cu6i nem truoc ituqc ghi nhin teng hoac gidm chi phi hoat dong trong nam.

.l

il

(

30

c6NGTYTNHH .HUNG KH.AN AcB il5u s6 eos-crcK/HN

z cAc cxinx sAcx xE roAH cxU vEu (ti6p rheo)2.22 vtin chi s& hi?u

(a) V6n g6p cia chi si h(ruV6n g6p c6 phin crla c6c c6 d6ng duoc ghi nhin theo s6 thgc t6 g6p.

(b) Qui d9 phdng tai chinh vi rrli nghiQp vg vi qu! dp trir b6 sung v5n ttiAu QTheo Th6ng lv 14612O1411T-BTC ban hinh ngiy 6 th6ng 10 ndm 2014, c6ng ty chungkho6n vi c6ng.-ty,quin lf qui phii trich lap qu! du phdng tai chinh vdr qu| dU trft b6sung v6n di6u l€ d muc 5% lgi nhuQn sau thu6 thu nhQp doanh nghiQp cria m6i c6ng ty

9fr,o 16i qu! vdo-m6i nim c6ng ty c6 lgi nhuin cho d6n khi m6i quy niry dat 10% v5noreu le cua mor cong ry.

QuI du phdng tdi chinh vd rrli ro nghiQp vu dluEc trich lip dd s& dung dE bn dep phincdn lai crla nh0ng t6n th5t, thiCt hai ve tai sin xiy ra trong qu6 trinh kinh doanh sau khicluEc bi d5p bang tiAn bdi thudng crla t6 chrlc, c6 nhAn gAy ra t6n th6t, crla t6 chrlcbdo hi6m.

QuI dq tr0 bri sung v6n tti6u le trich lap Oe UO sung v6n diAu l€.

(c) Lqi nhuin chua phAn ph6i

Lgi nhu?n chua ph6n pn6i pndn 6nh k6t qud hoat dOng sau thu6 TNDN crla T?p ttodn Itai ngay b6o c5o, bao g6m lqi nhuin da thqc hiCn va lEi nhuan chua thuc hiQn tu c5cgiao dich cl5 ph6t sinh lly k6 dCn ngiy b6o c6o. .,LEi nhuan/(16) chL?a thuc hiQn cOa ki, kC toen ld s6 ch€nh lQch gi0a t6ng gi6 tri ldi, 16Cl5nh gidr lai crla c6c tii sin tdi chinh FVTPL ho6c tii sin tdi chinh khSc clugc ghi nhinvao bao c5o k6t qui hoat dQng hop nh6t.

Lqi nhu6n de thuc hien cia kj, k6 to6n li s6 chenh lech gi0a t6ng doanh thu, thu nhipvdi t6ng c5c khoin chi phi tinh vdo b5o c6o k6t qui hoSt dgng cria Tip dloin ngoii c6ckhoin lai, 16 do d6nh gi6 l3i tiri sdn tAi chinh d6 duqc ghi nh?n vdo loi nhuin chua thuchiCn.

2.23 Chia lqi nhuin

LEi nhuin duqc phan ph6i duqc ghi nhin ld mqt khoin phai tra trong b6o c5o tdi chinhhEp nhat khi quy6t dinh chia lEi nhuin duqc Hoi ttdng Thdnh vi6n th6ng qua. ,:

Co sd lqi nhuQn phAn ph6i cho thinh vi6n li loi nhuin tl6 thpc hien sau thu6 TNDN virsau khi tli trich lip c6c qu! drtr tr0 b6 sung v6n di6u E, qui du phdng tdi chinh vd rrli ronghi€p vu.

CONG TY TNHH CHUNG KHOAN ACB MAU Si5 BO5 - CTCK/HN

2 c(c cHiNH sAcH Ke ToAN cHo yEu (tiiip theo)2.24 Ghi nhin doanh thu

(a) Doanh thu cung cAp dich vU cho nhi diu tuDoanh thu cung cAp dich vu cho nhd dAu tu bao gdm phi m6i gi6i chung kho6n, phibio l6nh ph5t hinh, phi tu v6n dAu tu chung kho6n, phi luu kf chung khoen ve hoatdQng tu vAn tdi chinh.

Doanh thu cung c5p dich vu ttugc ghi nh?n trong b6o ciro k6t qui hoat dQng hqp nh6tkhi dich vU da dugc cung cep, bing cdrch tinh mrlc dq hoin thinh cia tung giao dich,drJa tr6n co sd dtinh gii ti lQ dlch vu cla cung c5p so vdi t6ng kh6i luqng dich vq phdicung c5p. Doanh thu cung cap dich vu chi duqc ghi nhirn khi d6ng thoi ih6a min b6ndtiSu ki€n sau:

. Doanh thu duqc x6c dnh tuong AOi cnSc cnan;

. C6 khi nang thu duEc lEi ich kinh tC ti.p giao dlch cung c6p dich vu d6;

. X5c dinh duqc phin c6ng viQc di hoin thdrnh tai ngdy cia b5o c5o, vi

. X6c ctinh ttuqc chi phi ph5t sinh cho giao dich vi chi phi dC hoan thanh giao dichcung cap dich vU d6.

Khi k6t qua cia mgt giao dlch vA cung c5p dich vu kh6ng th€ x5c dlnh dtuqc ch5c chinthi doanh thu duoc ghi nh€rn tuong Ong voi chi phi dE ghi nhin va c6 th6 thu h6i.

C6c khoin gidm tru doanh thu bao g6m c6c khoin giAm gi6 dich vp dd cung cAp. C6ckhoin giim tn:r doanh thu ph6t sinh cirng kj, cung cAp dich vU ttuqc ghi nhin di€u chinhgiim doanh thu cria k! phat sinh.

C6c khoin giim tru doanh thu ph61 sinh sau ngiy bAo c6o nhung truoc thoi diCm phAthinh b6o c6o tdi chinh hqp nhSt duqc ghi nh6n di6u chinh giim doanh thu crla kV lipb6o c6o.

(b) Thu nhip t& hopt dQng ty doanh tii sin tii chinhThu nhip tu hoat dong tq doanh tdi sAn tdi chinh bao g6m Ei/(15) tir thanh ly, nhuongb6n tii sdn tii chinh vi c6 trlc.

La/(6) t0 thanh lli, nhuqng b6n tdi sin tdi chinh li khoin ch6nh l€ch giira gi6 b6n chuatru phi b6n vi gi6 v6n cfra tii sdn tai chinh atuqc thanh lf, nhuqng b6n. Gi6 v6n dtugcx6c dinh theo phuong ph6p binh quan gia quyiin tinh a6n cuOi ngiy giao dich.

Thu nhip tU c6 tu-c bdng ti6n dugc ghi nhSn trong b6o c6o k€t qui hoat dgng hqp nh6tkhi quy6n nh6n c6 tr?c duEc x6c l6p. C6 tric nhin bing cO phi6u chi duEc cbp nhit vitheo d6i st5 lugng c6 phi6u ndm gi0 mA kh6ng ituqc ghi nhin li thu nhip.

(c) Thu nhip tr6n v6n kinh doanhThu nhAp tr6n v6n kinh doanh bao g6m l6i ti6n g0i ngdn hdng, l6i tir c6c khoin dAu tuHTM, lai thu duoc tu cac hgp d6ng giao dich kf qu! vi rlng truoc ti6n b6n chungkho6n. C6c khoin thu nh€rp niry duEc ghi nhan theo phuong ph6p d6n tich trir khi khandng thu h6i tien lai kh6ng chic chin.

CONGTYTNHH CHUNG KHOANACB M5U Si5 BO5-CTCK/HN

2 cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHU yEU (tirip rheo)2.24 Ghi nhin doanh thu (ti6p theo)

(d) Thu nhfp kh6cThu nhip khac bao g6m c6c khoin thu nhfp kh6ng thudng xuy6n phdt sinh trir cic hoatdong ngoiri cac hoat dong tao ra doanh thu vd thu nhflp n6u ken.

z.2s bni pti

(a) Ghi nhinChi phi hoqt dQng duqc ghi nhin tr6n co sd d6n tich, theo nguy€n tic phir hEp voidoanh thu vi nguyEn tic thin trqng.

(b) Phin loqiChi phi cria Tip doin dugc phan loai theo chrlc ndng nhu sau:

. Chi phi hoat dQng

. Chi phi tii chinho Chi phi b6n hing. Chi phi quin l]i. Chi phi khic

2.26 Doanh thu holt tlQng tii chinh )

Doanh thu hoat CtQng tai chinh phAn inh nh0ng khoin doanh thu tu hoat dqng d5u ti6phat sinh trong nem bao g6m lai phet sinh ti6n g0i ngin hdng.

2.27 Ghi phi tii chinh

Chi phi tdi_chinh phin 6nh nhong khoan chi phi hoat dqng teri chinh phat sinh trong nembao g6m 16 do ch6nh lgch t! gi6 h6i doei.

2.28 Chi phi tli vay

Chi phi di vay li6n quan truc ti6p d6i vdi hoat dong x6y dung hoic hinh thdnh b6t ki, taisin drl ti6u chuin s6 duqc v6n h6a trong thoi gian mi c6c tii san nay duqc hoan thanhvd chuAn bi dua vio sO dr;ng. Chi phi iti vay kh6c dugc hach toan vao bao cao hoatdong hqp nh5t khi phat sinh.

2.29 Chi phi quin lf doanh nghiQp

Chi phi quin l! doanh nghigp phin Anh c6c chi phi quAn lf chung crla Tip dodn chO y6ubao gdm chi phi nhin vi6n, chi phi kh5u hao, chi phi dich vU mua ngoai va chi phi quinlf kh6c.

/ao,

:(\o

1.t

CONG TY TNHH GHUNG KHoAN AcBtritSu sii gos - crcK/HN

2 cAc cHiNH sAcH KE roAN cHU yEu (ti6p theo)2.30 Thu6 thu nhap doanh nghigp hign hinh vi thu6 thu nhip hoin l?i

Thue TNDN bao gtim todn bQ s6 thue TNDN tinh tr6n thu nh?p chiu thue TNDN, k6 cdc5c khodn thu nhip.nhan tluqc tt hoqt dQng kinh doanh.tai nuoc ngoii md ViQt Namchua ky hiep dinh ve trenh d5nh thu6 hai lan. Chi phi thu6 TNDN bao g6m chi phi thu6TNDN hiCn hdnh vd chi phl thu6 TNDN hoSn lai.

Thu6 TNDN hien hdnh h sO thuC TNDN phii nop hoic thu hiii aluqc tinh trcn thu nhipchiu thu6 theo thu6 suSt thuC TNDN crla nem hiCn hinh. ThuE TNDN hi€n hdnh vi thueTNDN ho6n lai aluoc ghi nhin l2r thu nh?p hay chi phi khi x6c dinh loi nhuin hoic 15coa k!, ph6t sinh, ngoai trL! truong hgp thu5 TNDN ph6t sinh tir mot giao dich hoec sHki€n dugc ghi nh6n truc ti6p vdo v6n chrl sd h0u trong cing kj' hay mQt ky khac.

Thu6 TNDN hoin lai duqc tinh d6y drl. srl dqng phuong thuc c6ng nq, tinh trCn cackhoAn ch6nh lQch tam thoi gi0a gi6 tri ghi s6 ctla c5c khoin muc tdi sin vd nE phii trdtr6n b6o c6o tii chinh hqp nhat vl co sd tinh thuC TNDN crla cic kho6n mqc niy. ThuETNDN hoin lai kh6ng dugc ghi nhin n6u ph6t sinh tu ghi nhan ban cliu cria mgt tii sdnhay nE phdi trd crla m6J giao dich kh6ng ph6i Id giao dich sip nhAp doanh nghiQp,kh6ng c6 6nh hudng cl€n igi nhuan k6 to6n hoac loi nhu6n/16 tinh thud TNDN tai thoidiCm ph5t sinh giao dich. ThuC TNDN hoin lai ducvc tinh theo thu6 suAt du tinh duqc6p dung trong niCn dq mi tii san duqc thu h6i hoac khoin nE phdi trd tluoc thanh todndga trCn thu6 su5t tl6 ban hinh hoac xem nhu c6 hiQu l,rc tai ngdy b6o c6o.

Tdi sdn thu6 TNDN ho6n lai duEc ghi nhan khi c6 khi ning s6 c6 lEi nhuan tinh thu6trong tuong lai il6 sO dqng nh0ng ch6nh l6ch tam thoi ctugc kh6u tru.

2.31 C5c b6n li6n quan

C6c doanh 19hi€n, c6c c6 nhan, truc tiiip hay.gi6n ti6p qua mOt hoic nhiAu trung gian.c6 quy6n kiiim so5t TQp clodn hoic chiu sr,r ki6m soat cia TQp alodn, hoic cing chungsq ki6m soAt v6i T6p dodn, bao giim ca c6ng ty m9, c6ng ty con vd c6ng ty liCn k6t lac6c b6n li6n quan. G6c b6n li6n ket, c5c ca nhan truc ti6p hoic gi6n ti6p nim quy€nbiBu quy6t crla T?p dodn mi c6 dnh hudng d6ng k6 d6i voi Tap doAn, nh0ng c6 nhanquin lf chri cht5t bao g6m Gidm d6c C6ng ty, nhirng thdnh vi6n mat thi6t trong gia dinhcrira cdc c6 nhAn ndy ho{c c6c bdn lien kCt nay hoec nhirng c6ng ty li6n kCt voi cAc cenhin ndy c0ng duqc coi ld b6n li6n quan.

Trong viQc xem x6t tlng m6i quan h6 crla c6c b6n li6n quan, Tap doan cin crl vdo binchat cia m6i quan h€ ch0 kh6ng chi hinh thr?c ph6p lf cria c6c quan hQ tl6.

)tit

I

34

I

I

CONG TYTNHH CHONG KHoAN AcBmau sii gos - cTcK/HN

2 cAc cxiNx sAcx xE roAr cxu vEu (ti6p rheo)

C6c khoin tuong ttuong tidnTi6n grli ngSn hdng c6 ki han g6c kh6ng qu6

ba (3) th6ng (Thuy6t minh 8(b))

2.32 86o c6o b9 phin

MOt b0 phin ld mOt hqp ph6n c6 th6 x6c alinh ri6ng biet cria Tip doan tham gia vdo viQccung c5p dich vu vi d6u tu (bQ ph6n chia theo hoat d6ng), hoic cung c6p dich vu vitliu tu trong m61 m6i kudng kinh t6 cu th6 (bQ ph?n chia theo khu vuc dia l)r). M6i b0ph?n niy chiu rrli ro vi thu duoc lqi ich kh6c biQt voi c5c b0 phin kh6c. MAu b6o c6ob0 phin co bin cia TQp ttoin ld dua theo b0 ph?n chia theo hoat alOng.

Th6ng tin be phin duoc lip vd trinh bAy phi hqp vdi chinh s6ch kE to6n 6p dLrng chovi6c l6p vd trinh bay b5o c5o tdi chinh hop nhSt crla T€rp dodn nhim muc tlich cl6 girjrpngudi srir dr,rng b6o c6o tai chinh hqp nh6t hi6u 16 vd tl6nh gi6 dtuqc tinh hinh hoatdQng cia Tip iloin mot c6ch todn di€n.

1

2.33 s6 liCu bing kh6ng :,l

C6c khoin muc cluEc quy dlnh trong Th6ng ttt 33412U6fiT-BTC, C6ng vdn 6190/BTC- iCDKT vd Th6ng tu 23t2018fiT-BfC kh6ng duqc th6 hiCn trong b6o c6o tdi chinh hEp Inhat nAy duqc hi€u la c6 s6 liCu bing kh6ng.

3 THONG TIN BO SUNG BAO CAO TiNH HiNH TAI CHINH HqP NHAT i

3.1 Ti6n vi cic khoin tuong ttuong tidn31.12.2019 31.12.2018

VND VND-.:I tenTiAn g&i ngAn hdng cho hoat Cl6ng cria

T6p dodnTi€n grli bi trir thanh to6n vd giao dich

chOng khodn

9.779.536.834 69.811.717.721

9.279739.O44 68.400.405.524

499.797.790 1.411.312.197

101.900.000.000 401.700.000.000

1 't '1 .679.536.834 471.51',!.717 .721

35

aroqFoq(Dt-6a

(oroq(9{q(DFcota?

oi-a@!'\!oqN

ttlora?

u,(0aaoFqlt)

^ Inooooooooolr) (oO@O C)O

= x.66oooo(rooN .oO(9O Oo< .?o(o(oqqau? 'q9q qq\a? q9z NOFTOONI.-@Ot- OtVNC.l OO@oo(6oooNo(9t aot-(Y,(o oo('$@d)oNoro,aos a{F-r,- oo?tr)F Norrllr soo() rar@(9(.)dt

'\- (9\lLr(r(o(rO- (v) aO@O, F) (.,rl 6r\rr(Y,ro)Nor@\ttr) ao(oo, !ts

ddF+dddri d ai6i 9.6,o->E-.O.o '=>rL,l!t>EEA:g i ogE O ==, = ii<€reugEtsgEE EerE g5€ r! o tf (, L (, > O > Y .O () >:< auJo(Jo

-:Jo-

5l!

,9rt!;fE

E,,tr.o

c.tB

OED;6+tr-E'3 .:,(!,.! .'-c(J.6'o- ,a!tro(! .t!ooNrig

ob

s(9

.(5o'=.(!

Po&5:5,8>-o

"Otr'= r(!ou^E"'u^s

!O .-(/},([.O c:E'([,o --orEoEN()trp,E,E

c.l6-c:E',€'o cl-c:o-(oE5.eoqPE._ rf).gN>:[email protected],E H!ortot^cEE6-t,r! (o

..dE€'= >=;,(! E- o)-"3 :"9..o S'2.6 PY>..6 kEro X.OO -'- e"6=Y I

i

od.6 :kO Lo -G )(J$

-Ps'g i9; cE .>, (!

^Oa--o) r'= ,G

at

.= o.FF

t-(o

@dt-qlr,

FO C6:E= 3Eot " cd c.i.c No(, rF-9' F--- N(o! o(r)E aqo,H2 F H E

od Lrt ci-E F-(r)O() (o(oo9' ojsii- o$F-? q\sldJ oo(.)

(l,.

.(!t)

\(Eto@.

lo

o

o ,'t (o(oo.o- LoooE= l"- (.) o.rt - -so6 P38

-

GtaoP6E5iE-oE(oEois3o-.\'>o)g..jc.o'3o!,;e5bNoE.O x!-oEFNEO)_c.b!a'-lY(o3>,c"OcO,-c15 .-'6,8LOD.)o cciosE3SEu)o- 6i.&g!c-c .-ofl'-co-Y r(5o-o- r(Ecb{!_

=.(Eioor,6c-.5 0)-Co€

o

oia(r)(o@

'rio

@oaF..(o(o(oo,qtr)q

o'(o(')oiaro@@do

ED'E 6ce,,O.l!=-o. B

d:EE'

o

'E {O O

:9 cioEIL

EIg Oc-,'9E=-o- D

:.dE'

o

'E{O ctSc!oI

a

969Ea :.E "!t3p ;EP Ef .o ;(!> biE o,v(E c

CONG TY TNHH CHt,NG KHOAN ACBM5u si5 eos - crcK/HN

3

3.3

THoNG rN e0 suNc aAo cAo riNx HiNH rAr cxiNx xge NHAr (tiep theo)

Dp phdng suy giim gia tri cic Gi sin tiri chinh vi tii sin th6 chip

Tai nsiy

Du phong suy giam gia tri cac khoan cho vay 124.938.192.223 105.885.419.360

Bi6n dOng du phdng suy giim gi6 tri c5c tdi sin tii chinh vi tAi sin th6 ch5p trong ndmnhu sau:

Nim tii chinh ktlt Nem tei chinh k6t

31.12.2019VND

31.12.2018VND

th(c ngiy31.12.20',t8

VND

88.006.659.69417.878.759.666

th0c ngiy31.12.2019

VND

105.885.419.36019.O52.772.863

36 du ttAu ndmTrich l?p du phdng nim (Thuy€t minh 5.5)

so ou cuot nam 124.938.192.223 105.885.419.360

Tai nsey 31.12.2018

3.4 C5c khoin phii thu ngin h4nTai nsiy 31.12.20'19

Gia trighi s6

vNo

Gia t4phai thukh6 ddi

VND

Gia trighi s6

VND

1.364.455.617

67.596.500

Gi6 triphai thukh6 atdi

VND

(a) Phai thu vi dr.? thu c6 hi?c

Lai du thu t0 bCn tho baLai du thu ti} ngan hang

me [rhuyCt minh 8(b))Kh6c

Phai thu hoat 6ong tu vanKhac

3.924.82',t.917

6.745.306.848211.019.500

10.881.148.265

(b) Phii thu c5c dich vqr c6ng ty ch0ng kho6n cung cAp

Phai thu m6i giOi chi,ng kho6n 1.783.781 .620 (1 .075.092.980)224.000.000 (214.100.000)314.616.239

1.432.052jt17

2.969.590.091 (1.075.092.980)444.000.000 (194.300.000)501.350.791

2.322.397.859 (1.289.192.980)

39

3.914.940.882 (1.269.392.980)

CONG TYTNHH cHt,NG KHoAN AcB

3

3.5

(a)

rx6nc rN BO suNG eAo cAo rixx

Chi phi tri tru0c

Chi phi tri tru6c ngSn h3n

56 du ttAu namTing trong ndmPhin b6 trong nim

56 du cu6i nem

MAu sii BO5 - cTCKHN

HiNH TAr cHiNH HgP NHAT (ti6p theo)

31.12.2019VND

31.9114.0002.832.744.264

31.'.t2.2018VND

31.944.0003.420.729.411

Chi phi thu6 vin phdngChi phi kh6c

(b) Chi phi tri tnr0c dii han

Chi phi tri truoc thi6t bi dung cuChi phi thu6 van phdngChi phi kh6c

Bi6n ct6ng chi phi tri trudc dii han nhu sau:

2.864.688.264 3.452.673.411

31.12.2019VND

1.413.674.330

450.703.713

31.12.20',t8VND

1.540.254.895797.192.272341 .210.955

1.864.378.043 2.678.658.122

Nim tii chinhk6t thric ngiy

31.12.2019VND

2.678.658.122't.290.691.896

(2.104.971.975)

Nim tii chinhk6t ttr0c ngdry

31.12.2018VND

6.414.'136.028570.702.942

(4.306 180.848)

1.864.378.043 2.678.658.122

40

d,0qoa?o)i.I(oat

NNc.i

a$ '1

HE- EE(')=6tc (al

{E9 3 ',9E.i! > '1 Y

E.! 3R=ooi rs(os

(o

52 Hf-3z:

nN(o

EDclE,Itoc€F

z!YoF()

Ilooo.€o

r{!

=

F- ll Frtr,ll c{F- ll o)-ll c)F- II (o- ll ,.iNII N@ll .o

(oLO

[email protected](o@d

ra,o)LO

!o(oclNrof.-dN

Nt IrO@ooiolo@c'i aor@\fO)(, (,N

:l '@(otu)oc.iis ra,qqONant(o

o@ |NC)(oodlNaqtF-rJ) o).!a(oNN

@

'r)ot@t-t-@6

lr)q)

s\9N(o

oo

CL.o

FEzo-oIEzIoFIz,=E,=Foooo(j,zfaa

ooztroz.oIF

@ozoIvoz.5rot4zFFoz.o(,

[email protected](oao)q(e

o,Fq'CDo 5 -o,E 5 o Er N .9- L N F NRE I ;RP : 'aR s

{! . L F -'.E

PIE'= ; EIE= : €; ;.o oDE.c o, - o- -c or E q, (',i!sE ! .6:'eE = .:: :gg=F e igEf g i5g P

s.=E,3

EEEtrEt,!O (O(roEtr.G .(!oo:a ;6FF

(!(o(, c,

3.6

(a)

c6nc w rHxx cxuttc xxoAN acgirau s6 805 - CTCK/HN

rr6rc rtN ed suNc eAo cAo riNx xiNx rAt cxiNx xge NHAI (ti6p rheo)Tii sin c6 dinh (ti6p theo)

Tii sin cii ttinh hou hinh (ti6p theo)

Tai ngiry 31 th6ng 12 nim 2019, TQp doirn kh6ng c6 c6c cam k6t vA viec mua/b6n tAisdn c6 dinh c6 gi5 tri l6n chua thuc hi€n.

Nguyen gi6 tii sin c6 dinh hou hinh di khSu hao h6t nhung cdn s& dr,rng tai ngiy 31thdng 12 nem 2019 la 32.038.434.099 d6ng (tai ngiry 31 th6ng 12 ndm 2018'.22.999.426 486 d6ng).

Tai ngiy 31 thang. 12 ndm 2019, tii sin c6 dinh cia T?p dodn vdi t6ng gi6 trt cdn lai la33.693.-468.800 d6ng (tai ngay 31 thang 12 nim 2018: 36.191.298.176 d6ng) da duscding cl6 lam tAi san thC chap cho cac khoan Tip alodn vay ng6n hang ngen h3n (Thuy6tminh 3.9).

T6p ttodn kh6ng c6 tii sin c6 dlnh hou hinh chd thanh ly tai ngAy 31 theng 12 nem20't9.

Tii sin c6 dinh v6 hinh(b)

NguyCn gi5Tqi ngiy 1.1.2019Mua trong nim

Tai ngay 31.12.2019

Kh5u hao lOy ktiTai.ngay 1. 1 .2019Khau hao trong n5m

Tai ngay 31.12.2019

Gii t4 cdn leiTai ngey 1.1 .2019

Tai ngiy 31.12.2019

Phin miim vi tinhVND

45.859.794.811300.000.000

46.159.794.81'l

19.79't .189.5408.758.074.938

28.549 264 478

26.068.605.271

17.610.530.333

198.000.000 46.057.794.811300.000.000

T6ng c9n9VND

KhecVND

198.000.000 46.357.794.811

192.500.0005 500.000

19.983.689.5408.763.574.938

198 000 000 28.747.264.478

5 500.000 26.071.105.271

17.610.530.333

Nguy6n gi6 tdi sin c6 dinh v6 hinh alS khSu hao h6t nhung cdn srl dr;ng tai ngay 31th6ng 12 nim.2019 la 5.431.687.546 d6ng (tai ngdry 31 theng 12 nim 2018:3.602 237 546 d6ng).

Tap doan kh6ng c6 tdi sin c6 dinh v6 hinh chd thanh l! tai ngiry 31 theng 12 nim 2019.

42

c6NG w TNHH CHUNG KHoAN AcBu5u sr5 gos - cTcK/HN

3 THoNG rrN aO suNo eAo cAo riHn niNx rAr cxiNx xEe nxAr (ti.ip theo)3.7 tiin nQp QuI H6 trq thanh toin

Theo Quy6t dinh 4S/QD-VSD ngdy 22 th6ng 5 ndm 2014 cia Trung TAm Luu K!Chung Kho6n Vi6J Nam, T€rp doin ph6i kf qu! vdi s6 ti6n ban dAu li 120 tri6u d6ng tgiTrung tAm Luu kf Ch0ng khoAn Viet Nam vd hang nim d6ng them s5 ti6n lir 0,01% crlat6ng gi6 tri chfng kho6n d6 giao dich vd m6i gi6i trong nam tru6c nhung kh6ng qu6 2,5t! d6ng/ndm. MOc cl6ng g6p t6i da vio Qu! h6 kq thanh to6n ld 20 t! D6ng.

Tai ngiy 31 th6ng 12 ndm 2019 vd ngdy 31 th6ng 12 ndm 2018, Tip dodn d6 nOp d0muc d6ng g6p t6i da.

Nim tii chinh k.it thfc nsay

56 du d5u ndmDoanh thu tiAn l5iNhin ti6n l5i

St5 du cu6i nem

3'.t.12.20',t9VND

20.000 000 0001.017.963.802

(1 017.963.802)

31.12.2018VND

20.000.000.0001.158.486.754

(1.158.486.754)

20 000.000.00020.000 000.000

Tidn nQp Qu! Bi trr) giao dich chung kho5n ph6i sinh

Theo Quy ch6 Qudn lf vi Sr) dung Quy btr trir giao dich chung kho6n phAi sinh banhinh kdm theo Quy€t dinh s6 g7IQD-VSD ngdy 23 thdrng 3 nim 2017 cia.Trung tamLuu kf Chong kho6n Vi6t Nam, mrlc cl6ng g6p t6i thiCu ban diu le 15 ti dong d6i vdithinh vi6n bi tru chung.

Tai ngiy 31 thang 12 nim 20'19 vd ngdy 31 thing 12ndm2018, Tip dodn d5 nQp d0muc d6ng g6p t6i da.

43

f tr:= '(Ecc f:=EP i ;3e €E8:+ €er f :pe.= ;;t ;P€Ê€ E i'9 t6.at; s'E : El.elA; 5:E E rSP E: :38 s"iEd-& 'Ii- 5e€cEE Es^!

'E E-- s!? 'EI*o€i: E€9 i*-Es E -E 1,=-* 'o.'B=o-E !.; :!l;: 9 €:6S"6t )or^5 i.b.:zE- -:- CEU, f,E-9E i€ EJ,E € ;TP; '3 t E :Ê .5'd 5?r ] >.o tL(JO >!519E EE= .=EE $Fo;; iee -:'g: \ =:a

='3 = : E ,6 E'i:6 Iit:g EEE t*B )f E E'l e";; ; pE '1";N Y.6 .6 >ti 3o5

XeE€ ?E* ,E3EE,;Et E,: ! - .B: Eb.=;o Qfio9' +'9cESgE EsR€ E3EEE:; EIEH :-:s.E;: E .EE;; ;?I9t PE P!.EG A8.a;"8 d'- :A"E ! ? ,a --- ll?:.E LEB'9:.F{i:sa :# gE H6 3eEIE €Eee F:=

ooocioooooriN-:

6tao|{,loo,@@cooc)

€2 E E'E> ; ;€ 33(rooe 88eolo.€NSo

E2 a eE'E> '-1 Y'':ED 3 8PE o oo,9 "c; ooe @ [email protected]! (9 OF5 s oiF,o393t, -- :-

zIYoo

[email protected]

'{!=

ooo-iooooqotr)

oocooooooc.i(r,t-

oooc;ooooof.-@

ooqoeqooqro@

6l@,qroo).d(l'tt?()(o

o o^lo o@o otr)o ci riO oFo oo)d do@ o@q q':V $l-N rN

F6RzE>CDEgt!o>9o! .rt

'-o tro=frZ tr>F5?=E=ts4 U'=o-..Y^1..cl9E+aD-(!.-EE=E,6.= .,(E cEqcn:-cFF ,t! =r-,(!z.l!ElcL'(5f:€.z.g;l-!"O;a=

rr!.ZtEo-od.::6z .Y:'s$ 3 Equzc-a e "$3fo>.=-=OGc,I>.([o=Eo

F{Ecn

= o P.3zz=EF,OoqFFO(I]c,z,O o)(J ('r .,j

o(J

,G

{!CIrorE

ct!.EgÊ,)=E(!3-oEE._c.6 oEDF r 5r.rol F'ls8 etcc co99 q: oq. o-i,o"d rrt;99 9E(sO. O.3.tr q cE--c FP P-oo oo55 5.l-c-c EiFF Fo o)o) o)€ '6.5a8-- .c .c -E.r!ccEcO{!

CONG TY TNHH CHONG KHoAN AcBIrrt5u s5 aos - crcK/HN

e rHONo rN B0 suNG aAo cAo riNH niNn rlr cHiNn nEe NHAr (riiip theo)3.9 Cic khoin vay ng5.n hgn vd tr5i phiiiu phit hdnh ngSn han (tiiip theo)

Tai ngdy 3'l th6ng 12ndm2Q1.9,I?p dodn co tdi sdn Ctim bio chua duocgidi ch5pvoi NgAn hang Thuong mai C6 phAn Qu6c t6 ViCt Nam bdng 7 .O81.472 c6 phi6u TApClodn C6 phAn Xi ming Vicem Bit Son voi gi6 tri hqp l), tai thoi di6m 31 th6ng 12 nem2019|a 30.450.329.600 d6ng (tqi ng€ry 31 th6ng '12 nim 2018: 37.531.801 .600 d6ng),quy6n s& dung dat va tai sdn 95n lien voi dAt A Oat Oang sin tai 107N Truong Dinh,Phudng 6, QuAn 3, Thdnh ph6 H6 Chi Minh c6 gi6 tri cdn lai ld 33.693.468.800 dl6ng(tai ngdy 31 th6ng 12 ndm2018:36.'191.298.176 d6ng). Ngodi ra, TAp cloAn c0ng c6tdi sdn ddm bdo chua.duoc gidi ch6p voi Ng6n hdng ihuong mar C6 pfrAn Diu tu vdPh6t tri6n Vi€t Nam bing khodn ti6n gui tai-Ng3n hdng Thuong mai i6 phin DAu tuvd Ph6t tri6n Viet Nam voi gi5 tri la 100 ti d6ng (tai ngdy 31 thdng 12 ndm 2018: kh6ngc6).

3.10 Phiri trir ngudi b6n ngSn hqn

31.12.2019VND

1.732.277 .942

3',t.'t2.2018VND

1.609.907.3082.412.157.500

1.732.277 .942 4.022.064.808

3.11 Thu6 vi cic khoin khic phii nQp Nhd nuoc

Bi6n cl6ng ve thu6 va c6c khoin khdc phdi n0p/(phdi thu) NhA nudc trong nim nhu sau:

Phdi trd nguoi b5n khi mua c5c tdi sin tdi chinhKhac

(Phaithu)/phei

trat?i ngay Sii phai nop1.1.2019 trong nlm

VND VND

(1.923.532.207) 9124232281 (27.040.417.207)

(Phai thu)/phaiCin tr} tra t?i ngey

t.ong nim 31.12.2019VND VND

(19.839.717.133)

sii aa nqptrong nem

VND

a) Phaithu

Thu6 TNDN - hienhenh

b) Pheitra

Thue thu nhap c6

nhan - nhan vienThuethu nhap ca

nhen - nha dru tuThu6 gi5 tri gia

ldng - dau raCec baithu6 khac

1.211.791.820 5.907.583.111

2.977.080.936 34.601.613.000

109.638.010 497.346.069,165.590.258 4.735.605.617

(5.662.152 369)

(35.436.934.730)

(288.403.153)

(4.772.608.462)

- 1.457.222.562

_ 2j41.759.26

(106.752.895) 211.828.031- 428.587.413

4.764.101.024 45.742.147.797 (46.160.098.714) (106.752.8e5) 4.239397.212

45

CONG TY TNHH CHI,NG KHoAN AcB

3 THONG TIN 86 SUNG BAo cAo TiNH3.12 Phii tri cho nhin vi6n

Tidn thudng

31.'.l2.2019VND

6.988.102.330

31.12.2018VND

1 1 .062.498.185

31.12.2019VND

9.193.545.213344.777.457

31j22018VND

21.761.260.2774.712.589.258

9 538 322.670 26.473.849 535

31.12.2019V

Documents

cAo TAI NHAT cHo NAM xEr rxOc rr rxAruo tz HAm · 2020. 3. 7. · ,aI:rt.'ii rC '+\.\ CONG TY TNHH CHUNG KHoAN AcB BAo cAo TAI cHiNH HoP NHAT CHo NAM TAI cHiNH KiT THOC NGAY 3I THANG