Cardif osiguranje d.d.¡nje_izvješće_2010.19792.pdf · vanja Cardif traživanja, U vati u dogled tavljanju fina ncijskih izvje ovarajućih ra prosudbi i pr računovod ijskim izvješta

Cardif osiguranje d.d.

Financijski izvještaji

za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.

zajedno s Izvještajem neovisnog revizora

Sadržaj

Cardif osiguranje d.d., Zagreb

Stranica

Odgovornost za financijske izvještaje 1

Izvještaj neovisnog revizora 2-3

Račun dobiti i gubitka 4

Bilanca 5-6

Izvještaj o promjenama na kapitalu 7

Izvještaj o novčanim tokovima 8

Bilješke uz financijske izvještaje 9-37

Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga 38-58

Odgov

Cardif os

Temeljem

pripremlj

koje obja

financijsk

Nakon p

resursim

neograni

Odgovor

odabi

davan

postu

znač

sasta

pretp

Uprava je

opravdan

financijsk

toga, Up

otkrivanje

Potpisali

Ana IvanPredsjed

Cardif os

Ivana Lu

10 000 Z

Republik

24. ožujk

vornost za

siguranje d.d.

m hrvatskog Z

eni financijsk

avljuje Odbo

kog stanja i re

rovedbe odgo

a kako bi na

čenosti poslo

nosti Uprave

ir i dosljednu

nje opravdan

upanje u skla

čajnih odstup

avljanje finan

postavka da ć

e odgovorna

nom točnošć

ki izvještaji b

prava je odgo

e prijevare i d

u ime Uprave

nčić dnica Uprave

siguranje d.d

čića 2a

Zagreb

ka Hrvatska

ka 2011. godi

a financijs

, Zagreb

Zakona o rač

ki izvještaji u

r za Međuna

ezultata poslo

ovarajućeg is

astavilo poslo

ovanja pri sas

pri izradi fina

primjenu odg

ih i razboritih

adu s važećim

anja u financ

ncijskih izvješ

će Društvo na

za pravilno v

ću prikazuju

budu u skladu

ovorna za čuv

drugih neprav

e Cardif osigu

d.

ne

ke izvješta

čunovodstvu,

u skladu s M

arodne račun

ovanja Cardif

straživanja, U

ovati u dogled

stavljanju fina

ancijskih izvje

govarajućih ra

prosudbi i pr

m računovod

ijskim izvješta

štaja pod pre

astaviti poslov

vođenje odgov

financijski p

u s Međunar

vanje imovine

vilnosti.

uranja d.d.:

aje

Uprava je du

Međunarodnim

novodstvene

f osiguranja d

Uprava opravd

dnoj budućno

ancijskih izvje

eštaja obuhva

ačunovodstve

rocjena;

dstvenim stan

ajima i

etpostavkom

vanje nije pri

varajućih rač

položaj Društ

rodnim stand

e Društva te

ŽČ

užna osigurat

m standardim

standarde, k

.d. (u nastavk

dano očekuje

osti, te stoga

štaja.

aćaju sljedeće

enih politika;

ndardima, uz

vremenske n

mjerena.

unovodstven

tva. Također

dardima finan

poduzimanje

arko FatovićČlan Uprave

ti da za svak

a financijsko

koji da daju

ku “Društvo”)

e da Društvo

i dalje primj

e:

objavu i obra

neograničeno

ih evidencija,

r, Uprava je

ncijskog izvje

e opravdanih

ku financijsku

og izvještava

realnu i obj

za to razdob

raspolaže od

jenjuje načelo

azloženje svi

osti poslovan

, koje u svako

e dužna pob

eštavanja ("M

koraka za s

1

godinu budu

nja ("MSFI"),

jektivnu sliku

blje.

dgovarajućim

o vremenske

h materijalno

nja, osim ako

om trenutku s

brinuti se da

MSFI"). Pored

sprječavanje i

u

,

u

m

e

o

o

s

a

d

i

Izvješće neovisnog revizora

Vlasnicima Cardif osiguranja d.d.

Obavili smo reviziju financijskih izvještaja Cardif osiguranja d.d. ("Društvo"), koji se sastoje od bilance na dan

31. prosinca 2010. godine, računa dobiti ili gubitka, izvještaja o promjenama na kapitalu i izvještaja o novčanim

tokovima za godinu koja je tada završila, te sažetog prikaza značajnih računovodstvenih politika i bilježaka uz

financijske izvještaje.

Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Sastavljanje te objektivan prikaz financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog

izvještavanja potpadaju u djelokrug odgovornosti Uprave, a to obuhvaća: ustrojavanje, uspostavljanje i

održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja bez

materijalno značajnih pogrešaka u prikazu, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške, odabir i primjenu

odgovarajućih računovodstvenih politika, te davanje računovodstvenih procjena primjerenih danim

okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti neovisno mišljenje o financijskim izvještajima na temelju naše revizije. Reviziju

smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Navedeni standardi nalažu da postupamo u

skladu s etičkim pravilima te da reviziju planiramo i obavimo kako bismo se u razumnoj mjeri uvjerili da

financijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogreške u prikazu.

Revizija uključuje primjenu postupaka kojima se prikupljaju revizijski dokazi o iznosima i drugim podacima

objavljenim u financijskim izvještajima. Odabir postupaka zavisi od prosudbe revizora, uključujući i procjenu

rizika materijalno značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške.

U procjenjivanju rizika, revizor procjenjuje interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno

prezentiranje financijskih izvještaja kako bi odredio revizijske postupke primjerene danim okolnostima, a ne

kako bi izrazio mišljenje o učinkovitosti internih kontrola u Društvu. Revizija također uključuje i ocjenjivanje

primjerenosti računovodstvenih politika koje su primijenjene te značajnih procjena Uprave, kao i prikaza

financijskih izvještaja u cjelini.

Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg

mišljenja.

Mišljenje

Po naše

financijsk

godinu ko

Poseban

Uprava je

za osigu

donijela

financijsk

izvještaja

koja je t

financijsk

propisan

su izvede

Međunar

Deloitte

Branisla

Zagreb, H

24. ožujk

e

em mišljenju,

ki položaj Dru

oja je tada za

n naglasak

e sastavila iz

uranje, odnos

19. studenog

kim izvještajim

a o sveobuhv

tada završila

kih izvještaja

Odlukom Hr

eni iz temeljn

rodnim standa

d.o.o.

av Vrtačnik, o

Hrvatska

ka 2011. godi

financijski iz

uštva na dan

avršila u sklad

zvještajne obr

sno društva

ga 2010. god

ma i sastoje s

vatnoj dobiti, i

a. Odgovorno

sastavljenih

rvatske agen

nih financijsk

ardima financ

ovlašteni rev

ne

Izvješće neo

zvještaji prika

31. prosinca

du s Međunar

rasce sukladn

za reosigura

dine. Izvještaj

se od izvješta

izvještaja o n

ost za izvješ

sukladno Me

cije za nadzo

ih izvještaja

cijskog izvješt

vizor

ovisnog revi

azuju objekti

2010. godine

rodnim stand

no Pravilniku

anje kojeg je

jni obrasci su

aja o financijs

novčanim toko

štajne obrasc

eđunarodnim

or financijskih

Društva prika

tavanja.

izora (nastav

ivno, u svim

e, te rezultate

ardima financ

o strukturi i

Hrvatska ag

u priloženi na

skom položaj

ovima i izvješ

ce snosi upr

standardima

h usluga. Pod

azanih na str

vak)

materijalno

e njegovog po

cijskog izvješ

sadržaju fina

gencija za n

a stranici 38

u na dan 31.

štaja o promje

rava Društva

financijskog

daci iskazani

ranici 38 do 4

značajnim o

oslovanja i no

štavanja.

ancijskih izvje

nadzor financ

do 41 kao d

prosinca 20

enama kapita

a i oni nisu

izvještavanja

u izvještajni

41, sastavlje

odrednicama,

ovčani tok za

eštaja društva

cijskih usluga

dodatak ovim

10. godine te

ala za godinu

sastavni dio

a, već zahtjev

m obrascima

nih sukladno

,

a

a

a

m

e

u

o

v

a

o

Izvješt

Za god

(Svi izno

Cardif os

Prihodi i

Iznos pre

Prihodi o

Ostali pri

Prihodi i

Troškov

Promjen

Troškov

Troškovi

Troškovi

Troškovi

Amortiza

Ostali tro

Rezervira

Troškov

Neto teča

Dobit/ (g

Porez na

Neto dob

Ostala s

Promjene

Promjena

Ukupni s

Potpisali

Ana IvanPredsjed

taj o sveob

dinu koja j

osi izraženi

siguranje d.d.

iz poslovanja

emije od kred

od ulaganja

ihodi iz poslo

iz poslovanja

vi šteta, neto

ne matematič

vi poslovanja

pribave

osoblja

usluga

acija

oškovi poslova

anja za potra

vi poslovanja

ajne razlike

gubitak) prije

a dobit

bitak/ (gubita

veobuhvatn

e revalorizaci

a odgođene p

sveobuhvatn

u ime Uprave

nčić dnica Uprave

buhvatnoj

je završila

su u tisuća

, Zagreb

a

itnog osigura

vanja

a

čke pričuve

a

anja

živanja

a

e poreza

ak) tekuće g

a dobit

ijske pričuve

porezne obve

ni dobici/ (gu

Bilješke u n

e za Cardif os

j dobiti

a 31. prosi

ma kuna)

anja, neto

odine

eze za godinu

ubici)

nastavku čine

siguranje d.d

nca 2010.

u

e sastavni dio

. dana 24. ož

ŽČ

Bilješka

4

5

6

21

7

8

9

12,13

10

11

11

o ovih financij

žujka 2011. go


20

65.2

3.5

2

69.1

(6.7

(29.7

(21.9

(6.1

(3.1

(4

(9

(32.5

1.2

1.3

(2

1.0

8

(1

1.6

jskih izvještaj

odine:

010.

233

588

288

109

14)

09)

37)

50)

10)

06)

77)

(1)

582)

201

306

81)

025

819

64)

680

ja.

4

2009.

35.302

2.435

57

37.794

(3.852)

(15.069)

(12.386)

(5.506)

(3.115)

(487)

(878)

(5)

(22.377)

(227)

(3.531)

676

(2.855)

1.248

(250)

(1.857)

4

.

2

5

7

4

)

)

)

)

)

)

)

)

)

)

)

6

)

8

)

)

Izvješt

Na dan

(Svi izno

Cardif os

IMOVINA

Dugotraj

Softver

Oprema

Vrijednos

Dugoročn

Matemat

Odgođen

Ukupna

Kratkotr

Vrijednos

Potraživa

Kratkoroč

Potraživa

Ostala kr

Plaćeni t

Novac i n

Ukupna

UKUPNO

Vanbilan

Potpisali

Ana IvanPredsjed

taj o financ

n 31. prosi

osi izraženi

siguranje d.d.

A

jna imovina

i vozila

sni papiri rasp

ni depoziti

tička pričuva,

na porezna im

dugotrajna i

rajna imovina

snice po fer v

anja iz nepos

čni depoziti

anja za nedos

ratkoročna im

roškovi budu

novčani ekviv

kratkotrajna

O IMOVINA

nčna imovina

u ime Uprave

nčić dnica Uprave

cijskom p

inca 2010

su u tisuća

, Zagreb

položivi za pr

udio reosigu

movina

imovina

a

vrijednosti kro

rednih poslov

spjelu kamatu

movina

ćeg razdoblja

valenti

a imovina

a

Bilješke u n

e za Cardif os

oložaju

.

ma kuna)

odaju

ranja

oz račun dobit

va osiguranja

u

a

nastavku čine

siguranje d.d

ti i gubitka

a

e sastavni dio

. dana 24. ož

ŽČ

Bilješka

12

13

14

11

15

4

16

17

18

19

o ovih financij

žujka 2011. go


20

3

5

73.2

2

2.5

77.0

9.2

1.4

11.6

1.1

1

2.9

26.6

103.7

jskih izvještaj

odine:

010.

395

551

250

221

48

550

015

229

419

642

177

63

196

965

691

706

-

ja.

5

2009.

14

710

38.606

149

7

2.996

42.482

7.987

1.978

12.199

492

105

84

1.229

24.074

66.556

-

5

.

4

0

6

9

7

6

2

7

8

9

2

5

4

9

4

6

-

Izvješt

Na dan

(Svi izno

Cardif os

KAPITAL

KAPITAL

Upisani k

Rezerve

Revaloriz

Akumulir

Ukupno

OBVEZE

Matemat

Pričuva š

Ostale kr

Obveze z

Ukupne

UKUPNO

Vanbilan

Potpisali

Ana IvanPredsjed

taj o financ

n 31. prosi

osi izraženi

siguranje d.d.

L I OBVEZE

L

kapital

zacijske reze

rani gubici

kapital

E

tičke pričuve

šteta

ratkoročne ob

za odgođeno

obveze

O KAPITAL I

nčne obveze

u ime Uprave

nčić dnica Uprave

cijskom p

inca 2010

su u tisuća

, Zagreb

rve

bveze

plaćanje troš

OBVEZE

e

Bilješke u n

e za Cardif os

oložaju

.

ma kuna)

škova

nastavku čine

siguranje d.d

e sastavni dio

. dana 24. ož

Ž

Č

Bilješka

20

21

21

23

o ovih financij

žujka 2011. go

arko Fatović

Član Uprave

20

31.5

4

1.2

(1.8

31.3

58.9

9.6

1.0

2.6

72.3

103.7

jskih izvještaj

odine:

010.

575

410

219

830)

374

943

680

022

687

332

706

-

ja.

6

2009.

31.575

410

564

(2.855)

29.694

29.193

4.737

1.438

1.494

38.862

66.556

-

6

.

5

0

4

)

4

3

7

8

4

2

6

-

Izvj

Za g

(Svi

Card

Poče

Neto

Reva

Odgorezer

Reze

Ukup

Sma

Stan

Neto

Pove

Odgorezer

Ukup

Stan

Potp

Ana

Pred

eštaj o promje

godinu zaključ

iznosi izraženi s

dif osiguranje d.d.,

etno stanje

o gubitak tekuće go

alorizacijske pričuv

ođena porezna imorvama

erve

pan sveobuhvatn

njenje upisanog ka

nje 31. prosinca 20

o dobitak tekuće go

ećanje revalorizacij

ođena porezna imorvama

pan sveobuhvatn

nje 31. prosinca 20

isali u ime Uprave

Ivančić

sjednica Uprave

enama na kap

čno s 31. pros

su u tisućama ku

Zagreb

odine

ve

ovina po revaloriza

i gubitak

apitala

009. godine

odine

jskih pričuva

ovina po revaloriza

i dobitak

010. godine

za Cardif osiguran

pitalu

sincem 2010.

una)

acijskim

acijskim

Bilješk

nje d.d. dana 24. o

Upisani kapital

42.100

-

-

-

(410)

-

(10.115)

31.575

-

-

-

-

31.575

ke u nastavku čine

ožujka 2011. godine

Reze

4

4

4

e sastavni dio ovih

e:

Žarko

Član U

rve Revalori

-

-

-

-

410

-

-

410

-

-

-

-

410

financijskih izvješt

Fatović

Uprave

izacijske pričuve

(434)

-

1.248

(250)

-

998

-

564

-

819

(164)

656

1.219

aja.

Akumulirani gubici

(10.115)

(2.855)

-

-

-

(2.855)

10.115

(2.855)

1.025

-

-

1.025

(1.830)

Ukupn

31.55

(2.855

1.24

(250

(1.857

29.69

1.02

81

(164

1.68

31.37

7

no

51

5)

48

0)

-

7)

-

94

25

19

4)

80

74

Izvješt

Za god

(Svi izno

Cardif os

Poslovn

Neto dob

Usklađe

Amortiza

Nerealizili gubita

Promjen

Promjen

Kamatne

Dobitak

Povećan

Povećan

Smanjen

Smanjen

Smanjen

(Poveća

Povećantroškova

Novac (

Primici o

Realizirakroz dob

Neto no

Ulagačk

Izdaci za

Neto no

Neto po

Novac i

Novac i

Potpisali

Ana Ivan

Predsjed

taj o novča

dinu zaklju

osi izraženi

siguranje d.d.

ne aktivnosti

bitak/ (gubita

nje neto dobi

aciju dugotraj

zirana dobit pak

ne matematičk

ne pričuve šte

e prihode

iz redovnog p

nje vrijednosn

nje vrijednosn

nje/ (povećan

nje/ (povećan

nje/ (povećan

anje) plaćenih

nje ostalih kraa

korišten u) p

od kamata

ani gubici od bit ili gubitak

ovac ostvare

ke aktivnosti

a nabavu mat

ovac korišten

ovećanje nov

novčani ekv

novčani ekv

u ime Uprave

nčić

dnica Uprave

anim toko

učno s 31.

su u tisuća

, Zagreb

i

k) tekuće god

itka/ (gubitka)

jne materijaln

po vrijednosn

ke pričuve

eta

poslovanja pr

nica po fer vri

nica raspolož

nje) kratkoroč

nje) odgođene

nje) potraživa

h troškova bud

atkoročnih ob

poslovnim ak

prodaje vrijed

n poslovnim

i

terijalne i nem

n u ulagačkim

vca i novčan

vivalenti na p

vivalenti na k

Bilješke u n

e za Cardif os

ovima

. prosince

ma kuna)

dine

) za:

ne i nematerija

icama po fer

rije promjena

jednosti kroz

ivih za prodaj

nih depozita

e porezne imo

nja i ostale im

dućeg razdob

veza i odgođ

ktivnostima

dnosnih papir

m aktivnostim

materijalne im

m aktivnosti

ih ekvivalen

početku razd

kraju godine

nastavku čine

siguranje d.d

em 2010.

alne imovine

vrijednosti kr

u obrtnom ka

z dobit ili gubit

ju

ovine, neto

movine

blja

đenog plaćanj

prije kamata

ra po fer vrije

ma

movine

ma

ata

doblja

e

e sastavni dio

. dana 24. ož

Ž

Č

roz dobit

apitalu

tak

ja

a

dnosti

o ovih financij

žujka 2011. go

arko Fatović

Član Uprave

20

1.0

4

(

29.7

4.9

(3.4

32.4

(1.1

(33.9

5

4

1

(1

7

(8

3.2

2.3

(6

(6

1.7

1.2

2.9

jskih izvještaj

odine:

010.

025

406

(93)

709

943

494)

496

49)

989)

557

445

100

13)

782

871)

237

-

366

630)

630)

736

229

965

ja.

8

2009.

(2.855)

487

(65)

15.069

3.345

(2.305)

13.676

(587)

(13.602)

(1.379)

(535)

(887)

(62)

1.499

(1.877)

2.255

65

443

(112)

(112)

331

898

1.229

8

Bilješke uz financijske izvještaje

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

Cardif osiguranje d.d., Zagreb 9

1. OPĆI PODACI

Djelatnost

Cardif osiguranje d.d Zagreb (u nastavku „Društvo“) je dioničko osiguravajuće društvo, upisano u registar

Trgovačkog suda u Zagrebu 31. siječnja 2007. godine.

Društvo je registrirano za usluge neživotnog osiguranja, a Hrvatska agencija za nadzor financijskih institucija

(skraćeno „HANFA“) izdala je Društvu odobrenje za rad dana 19. srpnja 2007. godine.

Društvo je s bankama zaključilo ugovore o osiguranju sposobnosti vraćanja kredita. Osiguranici su fizičke

osobe korisnici kratkoročnih nenamjenskih ili gotovinskih kredita Zagrebačke banke. Osiguranici potpisivanjem

pristupnice i plaćanjem premije pristupaju osiguranju. U slučaju nemogućnosti vraćanje kredita zbog smrti

osiguranika Društvo isplaćuje preostali dio kredita na kreditnu partiju osiguranika kod banke, a u slučaju

nemogućnosti vraćanja kredita zbog otkaza ugovora o radu ili bolesti Društvo preuzima otplatu određenog broj

anuiteta kredita osiguranika.

Stopostnotni i krajnji vlasnik Društva je BNP Paribas Assurance sa sjedištem na adresi Boulevard Haussmann

1, 75009 Pariz, u Francuskoj.

Uprava:

Ana Ivančić predsjednica Uprave

Žarko Fatović član Uprave

Nadzorni odbor

Isabella Fumagalli predsjednica Nadzornog odbora

Dominique Barthalon članica Nadzornog odbora

Daniela Ronchi članica Nadzornog odbora

Hrvojka Galeković članica Nadzornog odbora

Mario Kostov član Nadzornog odbora





2. USVAJANJE NOVIH I REVIDIRANIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG

IZVJEŠTAVANJA (“MSFI”)

Sljedeće izmjene i dopune postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene

standarde te tumačenja koje je izdao Odbor za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja su na

snazi u tekućem razdoblju:

MSFI 1 (prerađen) „Prva primjena MSFI-jeva“ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili

nakon 1. srpnja 2009.)

MSFI 3 (prerađen) „Poslovna spajanja“ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1.

srpnja 2009.)

Izmjene i dopune MSFI-ja 1 „Prva primjena MSFI-jeva“ - dodatna izuzeća kod subjekata koji prvi puta

primjenjuju MSFI-jeve (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2010.)

Izmjene i dopune MSFI-ja 2 „Plaćanja temeljena na dionicama“ - transakcije isplate s temelja dionica

Grupe namirom u novcu (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2010.)

Izmjene i dopune MRS-a 39 „Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje“ - prihvatljive zaštićene stavke

(na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2009.)

Izmjene i dopune raznih standarda i tumačenja „Dorada MSFI-jeva u 2009.“ proizašle iz projekta godišnje

kvalitativne dorade MSFI-jeva, objavljene 16. travnja 2009. (MSFI 2, MSFI 5, MSFI 8, MRS 1, MRS 7,

MRS 17, MRS 18, MRS 36, MRS 38, MRS 39, IFRIC 9, IFRIC 16), prvenstveno radi otklanjanja

nekonzistentnosti i pojašnjenja teksta (većina primjenjiva na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili

nakon 1. siječnja 2010.)

IFRIC 17 „Raspodjela nenovčane imovine vlasnicima“ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na

dan ili nakon 1. srpnja 2009.)

IFRIC 18 „Prijenos imovine s kupaca“ (na snazi za imovinu prenesenu s kupaca i primljenu na dan ili

nakon 1. srpnja 2009.)

Uprava je procijenila utjecaj na te standarde i zaključila da te promjene neće utjecati na financijske izvještaje

Društva





2. USVAJANJE NOVIH I REVIDIRANIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG

IZVJEŠTAVANJA (“MSFI”) (NASTAVAK)

Izdani i još neusvojeni standardi i tumačenja

Na datum odobrenja financijskih izvještaja, bili su objavljeni sljedeći standardi, prerade i tumačenja koji još nisu

na snazi:

MSFI 9 „Financijski instrumenti“ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja

2013.)

Izmjene i dopune MSFI-ja 1 „Prva primjena MSFI-jeva“ - ograničeno izuzeće iz usporednog MSFI-ja 7

Objavljivanje kod subjekata koji prvi puta primjenjuju MSFI-jeve“ (na snazi za godišnja razdoblja koja

započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2010.)

Izmjene i dopune MSFI-ja 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“ - prijenos financijske imovine (na snazi

za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2011.)

Izmjene i dopune MRS-a 24 „Objavljivanje povezanih strana“ - pojednostavljeni zahtjevi za objavljivanje

subjekata povezanih s vladom i pojašnjenje definicije povezane strane (na snazi za godišnja razdoblja

koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2011.)

Izmjene i dopune MRS-a 32 „Financijski instrumenti: prezentiranje“ - računovodstveni postupak koji se

primjenjuje na davanje prava (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. veljače

2010.)

Izmjene i dopune raznih standarda i tumačenja „Dorada MSFI-jeva u 2010.“ proizašle iz projekta godišnje

kvalitativne dorade MSFI-jeva, objavljene 6. svibnja 2010. (MSFI 1, MSFI 3, MSFI 7, MRS 1, MRS 27,

MRS 34, IFRIC 13), prvenstveno radi otklanjanja nekonzistentnosti i pojašnjenja teksta (većina primjenjiva

na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2011.)

Izmjene i dopune IFRIC-a 14 „MRS 19 — Ograničenje na sredstvo iz definiranih primanja, minimalna

potrebna sredstva financiranja i njihova interakcija“ – predujmovi minimalnih potrebnih financijskih

sredstava (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2011.)

IFRIC 19 „Zatvaranje financijskih obveza glavničkim instrumentima“ (na snazi za godišnja razdoblja koja

započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2010.)

Uprava je odlučila da spomenute standarde, prerade i tumačenja ne primjenjuje prije njihovog datuma stupanja

na snagu i predviđa da će usvajanje standarda 7 i 9 imati značajan utjecaj na financijske izvještaje, najviše u

smislu klasifikacije financijskih instrumenata, dok prihvaćanje ostalih standard, prerada i tumačenja neće imati

značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva u razdoblju njihove prve primjene.





3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (“MSFI“).

Osnova prikaza

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih instrumenata koji

su iskazani u revaloriziranim iznosima, te pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

Društvo je u 2010. godini promijenilo način prikazivanja izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti u odnosu na 2009.

godinu u skladu s izvještajnim zahtjevima Agencije. Također, u tekućoj godini je prvi puta primijenilo nove

nazive financijskih izvještaja sukladno MRS-u 1. Promjene u prikazu ne odstupaju od dopuštenog načina

prikaza iz okvira za sastavljanje i prezentiranje financijskih izvještaja po MSFI-jevima te je Uprava uvjerena da

će ovakav način prikaza biti svrsishodniji korisnicima financijskih izvještaja.

Slijedi prikaz glavnih računovodstvenih politika Društva.

Valuta

Osnovna valuta Društva je hrvatska kuna, s obzirom da je to valuta u kojoj se odvija većina transakcija u

Društvu.

Na dan 31. prosinca 2010. godine tečaj kune u odnosu na 1 euro bio je 7,385173 (na dan 31. Prosinca 2009.

7,306199 kuna za 1 euro).

Priznavanje premije

Zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose premija koji su naplaćeni do kraja obračunskog razdoblja za

police čiji je početak osiguranja do kraja obračunskog razdoblja, bez obzira odnose li se ti iznosi u cijelosti ili

djelomično na kasnija obračunska razdoblja. Premija je naplaćena kada je osiguranik potpisao pristupnicu

grupnom osiguranju i uplatio iznos premije.

Zaračunate bruto premije sadrže i umanjenja za storna (poništenja iznosa), bez obzira radi li se o stornu

premija tekućeg ili prethodnih obračunskih razdoblja.





3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

Matematička pričuva

Matematičke pričuve obračunavaju se prospektivnom neto metodom kao razlika između sadašnje vrijednosti

svih budućih obveza po ugovorima o osiguranju i sadašnje vrijednosti svih budućih uplata tehničke premije po

svakom pojedinačnom ugovoru.

Pričuva šteta

Pričuva za nastale prijavljene štete se obračunavaju pojedinačno za svaki slučaj na temelju predviđanja

izdataka koji još mogu nastati. Pričuva šteta za nastale neprijavljene štete utvrđuje se temeljem metode

očekivane kvote štete. Troškovi obrade štete se temelje na ukupno procijenjenom broju nastalih prijavljenih

šteta te nastalih neprijavljenih šteta do kraja izvještajnog razdoblja, kao i tekućih šteta u fiksnom paušalnom

iznosu prema planiranim mjesečnim troškovima za obradu šteta uz pretpostavku da bi takav iznos bio dostatan

za mjesečni broj prijavljenih šteta kao u zadnjim mjesecima 2010.

Preračunavanje stranih sredstava plaćanja

Sredstva i izvori sredstava izraženi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u kunsku protuvrijednost

po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan bilance. Prihodi i rashodi u stranim sredstvima

plaćanja preračunavaju se po tečaju na dan transakcije. Realizirani dobici i gubici nastali preračunavanjem

deviznih stavaka bilance po tečaju se evidentiraju u računu dobiti i gubitka.

Porez na dobit

Tekuća porezna obveza Društva obračunava se primjenom stope 20% na oporezivu dobit. Oporeziva dobit

razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka, jer ne uključuje stavke prihoda i

rashoda koje su neoporezive ili oporezive u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu oporezive ni

odbitne. Odgođeni porezi nastaju uslijed privremenih razlika između poreznih osnovica imovine i obveza i

njihovih knjigovodstvenih iznosa u svrhu financijskog izvješćivanja koristeći metodu bilančne obveze po

trenutno važećim stopama. Rezerviranja se utvrđuju za cijeli iznos odgođene porezne obveze. Odgođena

porezna imovina knjiži se u iznosu u kojem je vjerojatna realizacija buduće oporezive dobiti raspoložive za

korištenje porezne imovine.

Oprema i vozila

Oprema i vozila iskazani su po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za ispravak vrijednosti.

Amortizacija se obračunava pravocrtnom metodom tijekom vijeka uporabe koji je procijenjen kako slijedi:

Kompjutorska oprema 2 godine

Ostala oprema 4 godine

Namještaj 4 godine

Vozila 5 godina

Dobici i gubici nastali otuđenjem ili rashodovanjem osnovnog sredstva utvrđuju se kao razlika između prihoda

od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva te priznaju u računu dobiti i gubitka.






Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina iskazana je po trošku umanjenom za ispravak vrijednosti.

Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se pravocrtnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka

imovine od četiri godine.

Dobici i gubici nastali otuđenjem ili rashodovanjem sredstva utvrđuju se kao razlika između iznosa ostvarenih

prodajom i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i iskazuju u računu dobiti i gubitka.

Umanjenje materijalne i nematerijalne imovine

Na svaki dan bilance, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje dugotrajne materijalne i nematerijalne

imovine kako bi utvrdila da li postoje naznake da je došlo do gubitaka zbog umanjenja vrijednosti. Ako takve

naznake postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogli odrediti eventualni gubici nastali

zbog umanjenja. Nadoknadivi iznos je veći iznos uspoređujući fer vrijednost umanjenu za troškove prodaje i

vrijednost imovine u uporabi. Za potrebe procjene vrijednosti u uporabi, procijenjeni budući novčani tokovi

diskontiraju se do sadašnje vrijednosti primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju

tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za to sredstvo za koje procjene budućih

novčanih tokova nisu bile usklađene. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen na iznos niži od

knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubici od

umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod, osim kod sredstva iskazanog u revaloriziranom iznosu, u

kojem slučaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrijednosti proizašlo iz revalorizacije sredstva.

Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva povećava se do

revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva na način da uvećana knjigovodstvena vrijednost

ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih

gubitaka od umanjenja na tom sredstvu. Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao

prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje u revaloriziranom iznosu, u kom slučaju se poništenje

gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje uslijed revalorizacije.

Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja

Ova potraživanja odnose se na potraživanja temeljem grupnog osiguranja sklopljenog s poslovnim bankama,

koje djeluju kao agent između Društva i klijenata. Iskazuju se u nominalnom iznosu usklađenom za

procijenjene nenadoknadive iznose.






Vrijednosnice

Vrijednosnice se priznaju i prestaju priznavati na datum trgovanja, a to je datum na koji je ulaganje kupuje ili

prodaje temeljem ugovora čiji uvjeti nalažu isporuku ulaganja u roku utvrđenom na predmetnom tržištu i

početno se mjere po fer vrijednosti uvećanoj za troškove transakcije, osim one financijske imovine koja je

svrstana u kategoriju kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka, koja se početno

vrednuje po fer vrijednosti.

Vrijednosnice su razvrstane u sljedeće kategorije: vrijednosnice “po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak”,

“vrijednosnice koje se drže do dospijeća”, “vrijednosnice raspoložive za prodaju” te “dani zajmovi i

potraživanja”. Klasifikacija ovisi o vrsti i namjeni financijskog sredstva i određuje se kod prvog priznavanja.

Vrijednosnice su svrstane u kategoriju vrijednosnice kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu

dobiti i gubitka (tj. po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak) ako se drže radi trgovanja ili ako su predodređene za

iskazivanje na taj način.

Vrijednosnice su svrstane u kategoriju imovine namijenjene trgovanju ako su:

stečene prvenstveno radi prodaje u bliskoj budućnosti ili sastavni dio utvrđenog portfelja financijskih

instrumenata kojima Društvo upravlja zajedno i koji je u novije vrijeme odražavao obrazac ostvarivanja

dobiti u kratkom roku, ili je vrijednosnica derivativ koji nije određen niti učinkovit kao instrument zaštite.

Vrijednosnice po fer vrijednosti kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka se

iskazuje po fer vrijednosti, pri čemu se svaka dobit ili svaki gubitak priznaje u računu dobiti i gubitka. Neto dobit

ili gubitak priznat u računu dobiti i gubitka obuhvaća i dividende i kamate zarađene na financijskom sredstvu.

Vrijednosnice klasificirane kao raspoložive za prodaju, drže se po fer vrijednosti. Dobici i gubici koji proizlaze iz

promjena fer vrijednosti se priznaju izravno u glavnici u sklopu revalorizacijske pričuve za ulaganja, izuzev

gubitaka zbog umanjenja vrijednosti, kamata koje se izračunavaju metodom efektivne kamate i tečajnih razlika

po monetarnoj imovini, koji se svi priznaju izravno u računu dobiti i gubitka. Kod prodaje ili utvrđenog

umanjenja vrijednosti ulaganja, kumulativna dobit ili kumulativni gubitak prethodno priznat u sklopu

revalorizacijske pričuve za ulaganja se uključuje u dobit ili gubitak razdoblja.

Dividende na glavničke instrumente svrstane u portfelj vrijednosnica raspoloživih za prodaju se priznaju u

računu dobiti i gubitka kad je utvrđeno pravo Društva na primitak dividende.

Fer vrijednost vrijednosnice raspoložive za prodaju koja je denominirana u stranoj valuti se određuje u valuti u

kojoj je imovina nominirana i zatim preračunava po spot tečaju na datum bilance. Promjena fer vrijednosti

povezana s tečajnim razlikama koje su posljedica promjene amortiziranog troška sredstva se priznaje u računu

dobiti i gubitka, a druge promjene se priznaju u glavnici.






Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od sredstava na tekućem i deviznom računu, te gotovine u blagajni.

Kritične računovodstvene procjene i ključni izvori njihove neizvjesnosti

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI-jevima zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi

pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih

obveza na datum financijskih izvještaja, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja.

Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja, te se

stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

Štete

Ključne procjene Društva u sastavljanju financijskih izvještaja odnose se na procjenu potencijalnih obveza koje

proizlaze iz odštetnih zahtjeva prema ugovorima o osiguranju. Ove procjene temelje se na trenutnim tržišnim

okolnostima, kao i na očekivanjima budućeg ekonomskog i financijskog razvoja. Nadalje, procjene Društva

odnose se na umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju. Ovoj vrsti imovine umanjuje se

vrijednost kada joj se poštena vrijednost značajno smanji u odnosu na nabavnu vrijednost. Značajnost se

temelji na procjeni, koju Društvo donosi na temelju više faktora kao što su cjenovna volatilnost, financijski

status izdavatelja vrijednosnog papira, stanje u izdavateljevoj grani gospodarstva, promjene u tehnologiji, itd.

Procjene za izračun pričuva

Pričuve za neisplaćene štete, tj. nastale ali još neprijavljene štete su utvrđena Metodom 1, tj. pojedinačnom

procjenom za svaku štetu iz članka II. Mjerila za izračun pričuve šteta iz priloga Pravilnika o minimalnim

standardima, načinu obračuna i mjerilima za izračun pričuva za neisplaćene štete.

Društvo je u 2010. godini izmijenilo svoje procjene za trošak obrade šteta na način da ih je utvrdilo u fiksnom

paušalom iznosu iznosu prema planiranim mjesečnim troškovima za obradu šteta uz pretpostavku da bi takav

iznos bio dostatan za mjesečni broj prijavljenih šteta kao u zadnjim mjesecima 2010.

Matematička pričuva je utvrđena za svaku policu kreditnog osiguranja zaključenu s kreditnim dužnikom na

temelju cjenika, dobi i spola osiguranika u vrijeme zaključenja osiguranja, proteklog vremena osiguranja te

povećanog rizika i obračunava se prospektivnom neto metodom kao razlika između sadašnje vrijednosti svih

budućih obveza osiguravatelja i sadašnje vrijednosti svih budućih obveza osiguranika.

U izračunu matematičke pričuve je korištena kamatna stopa u visini 3 posto.





4. PREMIJE OD KREDITNOG OSIGURANJA, NETO

2010. 2009.

Prihodi od premije po kreditnom osiguranju 65.239 35.502

Premije predane u reosiguranje (6) -

65.233 35.502

Premija po kreditnom osiguranju se odnosi na premiju temeljem ugovora o grupnom osiguranju kredita

zaključenih s bankama. Društvo po navedenim policama ima troškove provizije koje banke zaračunavaju za

usluge posredovanja između Društva i klijenata banke kao osiguranika. Na dan 31.prosinca 2010. godine

potraživanja od banaka s naslova premija iznose 1.419 tisuća kuna (na dan 31. prosinca 2009.: 1.978 tisuća

kuna).

5. PRIHODI OD ULAGANJA

2010. 2009.

Prihodi od kamata 3.494 2.305

Realizirani dobici od prodaje vrijednosnica po fer vrijednosti kroz racun dobiti i gubitka 1 65

Nerealizirani dobici po vrijednosnicama kroz racun dobiti i gubitka 93 65

3.588 2.435

6. NETO TROŠKOVI ŠTETA

2010. 2009.

Likvidirane štete

Bruto iznos 1.771 507

Udio reosiguranja - -

1.771 507

Promjene u pričuvama šteta

Bruto iznos 4.943 3.345

Udio reosiguranja - -

4.943 3.345

6.714 3.852

U 2010. godini Društvo je likvidiralo ukupno 100 šteta (2009.: 26 šteta). Rezerviranja na dan 31. prosinac

2010. godine uključuju 150 neriješenih šteta (2009.: 58 neriješenih šteta), i sve se odnose na police osiguranja

kredita.





7. TROŠKOVI PRIBAVE

2010. 2009.

Troškovi provizije 21.914 12.357

Odgođeni troškovi pribave (9) -

Ostali troškovi pribave 23 29

21.937 12.386

Svi troškovi pribave odnose se na prodaju polica osiguranja kredita.

8. TROŠKOVI OSOBLJA

2010. 2009.

Neto plaće 2.268 1.981

Porezi i doprinosi iz i na plaće 2.576 2.285

Bonusi 1.045 986

Neiskorišteni godišnji odmori 215 222

Ostali troškovi osoblja 46 32

6.150 5.506

U Društvu je na kraju godine bilo 16 zaposlenih (2009.g.: 14 zaposlenih).

9. TROŠKOVI USLUGA

2010. 2009.

Najam nekretnina 1.015 640

Troškovi aktuara 251 144

Troškovi revizije 340 408

Troškovi odvjetničkih i drugih intelektualnih usluga 136 293

Troškovi marketinga 152 550

Troškovi najamnina i zakupnina 218 144

Troškovi reprezentacije 182 378

Troškovi telekomunikacija 253 198

Troškovi ostalih usluga 563 360

3.110 3.115

Troškovi eksterne revizije za 2010- godinu iznosili su 227 tisuća kuna (2009.: 269 tisuća kuna).





10. OSTALI TROŠKOVI POSLOVANJA

2010. 2009.

Troškovi poslovnih putovanja 336 252

Materijalni troškovi 250 211

Troškovi usavršavanja 94 172

Donacije i sponzorstva 12 35

Ostali troškovi poslovanja 285 208

977 878

11. POREZ NA DOBIT

Porez na dobit ostvaren u Republici Hrvatskoj obračunava se primjenom stope od 20% na utvrđenu oporezivu

dobit za tekuću godinu.

Trošak porezna na dobit priznat u računu dobiti i gubitka:

2010. 2009.

Trošak tekuće godine - -

Odgođeni trošak tekuće godine

(Iskorišteni)/ obračunati odgođeni porez (255) 424

Iskorišteni odgođeni porezi na nerealizirane gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 10 (3)

Obračunati odgođeni porez na bonuse 11 208

(Iskorišteni)/ obračunati odgođeni porez na rezervaciju za neiskorištene dane godišnjeg odmora (47) 47

Ukupan (dobitak)/ trošak odgođenog poreza (281) 676

Porez na dobit (281) 676

Usklada odgođene porezne imovine: 2010. 2009.

Ukupna odgođena porezna imovina obračunata na privremene razlike iz računa dobiti i gubitka 2.856 3.137

Odgođene porezne obveze obračunate na revalorizacijske rezerve (305) (141)

Neto odgođena porezna imovina 2.550 2.996





11. POREZ NA DOBIT (NASTAVAK)

Usklada računovodstvene i porezne dobiti je kako slijedi:

2010 2009

Dobitak/ (gubitak) 1.306 (3.531)

Usklađeno za oporezive prihode 1.374 1.844

Usklađeno za neoporezive troškove (1.402) (435)

Oporezivi dobitak/ (gubitak) 1.278 (2.122)

Iskorišteni porezni gubici (1.278) -

Porezna osnovica - -

Tekući trošak poreza po stopi od 20% - -

Na dan 31. prosinca 2010. godine neiskorišteni preneseni porezni gubici koji se mogu iskoristiti iznosili su

8.613 tisuća kuna (2009.: 9.981 tisuća kuna).

Mogućnost korištenja prenesenih poreznih gubitaka u zakonom predviđenom roku od pet godina istječe kako

slijedi:

Godina Iznos

Neto po stopi od

20%

2012. 3.187

637

2013. 3.303

660

2014. 2.122

425

8.612

1.722

Na dan 31. prosinca 2010. godine neto odgođena porezna imovina iznosila je 2.550 tisuće kuna (2009.: 2.996

tisuće kuna).






Odgođeni porezi na teret računa dobiti i gubitka:

Odgođena porezna imovina

Preneseni porezni gubici

Početno stanje na dan 1. siječnja 2009. godine 7.769 1.554

Porezni gubitak za 2009. godinu 2.122 424

Porezni gubici za prijenos u iduća razdoblja oporezivanja na dan 31. prosinca 2009. godine 9.891 1.978

Porezni gubitak iskorišten u 2010. godini 1.278 (255)

Porezni gubici za prijenos u iduća razdoblja oporezivanja na dan 31. prosinca 2010. godine 8.613 1.723

Nerealizirani gubici po vrijednosnim papirima iskazanima po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

Početno stanje na dan 1. siječnja 2009. godine 4.576 915

Nerealizirani gubici po vrijednosnim papirima iskazanima po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak u 2010. godini 186 37

Realizirani gubici od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka prethodno priznati kao privremene razlike (135) (28)

Nerealizirani gubici po vrijednosnim papirima iskazanima po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak u 2010. godini 4.627 924

Neiskorišteni godišnji odmori

Neiskorišteni godišnji odmori 233 47

Iskorišteni odgođeni porezni troškovi (233) (47)

Rezerviranja za bonuse u 2010. godini - -

Rezerviranja za bonuse

Rezerviranja za bonuse u 2009. godini 985 197

Promjene u rezervaciji u 2010. godini 59 11

Rezerviranja za bonuse 1.044 208






Odgođena porezna obveza na teret glavnice:

Revalorizacijske rezerve

Odgođena porezna obveza

Revalorizacijske rezerve po vrijednosnim papirima raspoloživim za prodaju na dan 31. prosinca 2009. godine 705 141

Povećanje revalorizacijskih rezervi 819 164

Revalorizacijske rezerve po vrijednosnim papirima raspoloživim za prodaju na dan 31. prosinca 2010. godine 1.524 305

Odgođena porezna imovina je izračunata u visini 20% poreznih gubitaka koje Društvo može iskoristiti u

razdoblju od idućih pet godina. Uprava Društva je uvjerena da će biti u mogućnosti iskoristiti porezne gubitke u

razdoblju od idućih pet godina.

Odgođena porezna imovina s naslova nerealiziranih gubitaka po vrijednosnim papirima iskazanima po fer

vrijednosti kroz dobit ili gubitak bit će realizirana njihovom prodajom.

12. SOFTVER

Softver Nematerijalna imovina u

pripremi

Ukupno

Stanje na dan 1. siječnja 2009. godine 20 -

20

Povećanja - -

-

Stanje na dan 31. prosinca 2009. godine 20 -

20

Povećanja 38 353

391

Stanje na dan 31. prosinca 2009. godine 58 353

411

Ispravak vrijednosti

Stanje na dan 1. siječnja 2009. godine 1 -

1

Trošak amortizacije tekuće godine 5 -

5


6

Trošak amortizacije tekuće godine 10 -

10


16

Neto knjigovodstvena vrijednost

Stanje na dan 31. prosinca 2010. godine 42 353

395


14





13. OPREMA I VOZILA

Uredska oprema

Namještaj Kompjutorska oprema

Vozila Ulaganja na

tuđoj imovini

Ukupno

Stanje na dan 1. siječnja 2009. godine 296 389 439 466 108

1. 698

Povećanja 2 5 97 8 -

112

Smanjenja - - (4) - -

(4)

Stanje na dan 31. prosinca 2009. godine 298 394 533 474 108

1.807

Povećanja 73 62 97 4 -

236

Smanjenja - - - - -

-


2.043

Ispravak vrijednosti

Stanje na dan 1. siječnja 2009. godine 70 136 235 147 30

618

Trošak amortizacije tekuće godine 66 106 189 94 27

482

Smanjenja - - (4) - -

(4)


1.096

Trošak amortizacije tekuće godine 70 109 93 96 28

396

Smanjenja - - - -

-


1.492

Neto knjigovodstvena vrijednost


551


711





14. VRIJEDNOSNI PAPIRI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU

Vrijednosnice raspoložive za prodaju odnose se na obveznice Ministarstva financija. Fer vrijednost obveznica

utvrđena je po prosječnoj cijeni na tržištu vrijednosnica, što je u skladu sa zahtjevima Hrvatske agencije za

nadzor financijskih usluga. Propisi odstupaju od preporuke Međunarodnog Računovodstvenog Standarda 39:

Priznavanja i mjerenje, koji predlaže korištenje cijenu zadnje ponude kao referentnu cijenu za utvrđivanje fer

vrijednosti. Kada bi Društvo primjenilo cijenu koju predlaže MSFI, nerealizirani dobici i fer vrijednost

vrijednosnica bi bila manja za 190 tisuća kuna. Na dan 31. prosinca 2010. godine ukupne nedospjele

ukalkulirane kamate (bilješka 17) iznosile su 988 tisuća kuna (2009.: 368 tisuća kuna).

Obveznica

Nominalna vrijednost (u tis.

eura) Kamatna stopa Dospijeće

Fer vrijednost Fer vrijednost

2010. 2009.

RHMF-O-142 A 4.184 5,5% 10. veljače 2014. 31.750 6.942

RHMF-O-125 A 4.975 6,8% 23. svibnja 2012. 38.467 31.664

RHMF-O-203 E 400 6,5% 5.svibanj 2020. 3.033 -

73.250 38.606

15. VRIJEDNOSNICE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK

2010.

Fond

Broj udjela Vrijednost udjela na dan

31. prosinca 2010.

Nabavna vrijednost

Tekuća fer vrijednost

HPB Invest 8.050 54,92 1.250 393

ZG Global 914 1.001,75 1.250 997

ZG Aktiv 6.402 103,98 1.250 666

OTP Balanced 7.035 107,6 1.250 757

PBZ Invest 6.787 104,44 1.250 709

ICF Balanced 3.588 113,09 1.250 406

Fima Equity

10.427

75,88

1.250

210

ZB-plus 10.177 162,78 1.628 1.656

ZB-europlus 3.324 1.033,64 3.289 3.435

9.229





15. VRIJEDNOSNICE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK (NASTAVAK)

2009.

Fond

Broj udjela Vrijednost udjela na

dan 31. prosinca

2009.

Nabavna vrijednost

Tekuća fer vrijednost

HPB Invest 8.050 54,92 1.250 442

ZG Global 914 137,11 1.250 916

ZG Aktiv 6.402 97,21 1.250 622

OTP Balanced 7.035 114,14 1.250 803

PBZ Invest 6.787 100,45 1.250 682

ICF Balanced 3.588 128,33 1.250 460

Fima Maximum

10.427

23,75

1.250

248

ZB-plus 5.241 159,07 800 834

ZB-europlus 2.988 136,53 2.924 2.980

7.987

Vrijednost vrijednosnica kroz prihode i rashode utvrđena je na temelju zaključne cijene udjela.

16. KRATKOROČNI DEPOZITI

2010.

Banka

Nominalna vrijednost

depozita

U tisućama

Valuta Datum ugovora

Datum dospijeća

Kamatna stopa

2010.

Erste banka 207 EUR 29.04.2010 28.04.2011 3,15 1.528

Banco Popolare 550 EUR 01.06.2010 01.06.2011 4,20 4.062

Zagrebačka banka 190 CHF 06.07.2010 07.01.2011 0,30 1.126

Erste banka 500 EUR 02.09.2010 03.09.2011 3,20 3.693

Erste banka 167 EUR 11.01.2010 11.04.2011 3,00 1.233

11.642





16. KRATKOROČNI DEPOZITI (NASTAVAK)

2009.

Banka

Nominalna vrijednost

depozita

U tisućama

Valuta Datum ugovora

Datum dospijeća

Kamatna

stopa %

2009.

Zagrebačka banka 122 EUR 02.06.2009. 02.06.2010. 6 891

Erste banka 500 EUR 01.09.2009. 02.09.2010. 4,1 3.653

Erste banka 167 EUR 27.10.2009. 28.10.2010. 4 1.220

Zagrebalka banka 275 EUR 02.11.2009. 02.11.2010. 4,7 2.014

Zagrebačka banka 165 EUR 03.11.2009. 03.11.2010. 4,7 1.208

Zagrebačka banka 190 CHF 23.12.2009. 22.01.2010. 0,6 933

Erste banka 90 EUR 28.12.2009. 28.01.2010. 3,1 658

Banco Popolare 222 EUR 28.12.2009. 28.01.2010. 1,9 1.622

12.199 17. POTRAŽIVANJA ZA NEDOSPJELU KAMATU

2010. 2009.

Nedospjela kamata po depozitima po viđenju 11 9

Nedospjela kamata po kratkoročnim depozitima 178 115

Nedospjela kamata po obveznicama 988 368

1.177 492

18. OSTALA KRATKOROČNA IMOVINA

2010. 2009.

Dani predujmovi 42 55

Potraživanja od države 21 -

Podraživanja od povezanih strana - 50

63

105

19. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

2010. 2009.

Novac na računima u banci 2.954 1.220

Novac u blagajni 11

9

2.965

1.229





20. TEMELJNI KAPITAL

Temeljni kapital na dan 31. prosinca 2010. godine iznosio je 31.575 tisuća kuna (u 2009.: 31.575 tisuća kuna), i

u cijelosti ga je uplatio jedini vlasnik Društva Cardif SA, 5 Avenue Kleber 75798, Paris Cedex 16, Francuska.

Upisani kapital bio je uplaćen sljedećom dinamikom:

HRK

9. veljače 2007. 5.625

2. svibnja 2007. 16.875

9. srpnja 2007. 6.000

Stanje 31. prosinca 2007. 28.500

27. listopada 2008. 13.600


Smanjenje temeljnog kapitala (prijenos za pokriće gubitaka) 10.115

Smanjenje temeljnog kapitala (pričuve) 410


Promjene u 2010. godini -






21. PRIČUVE

2010. 2009.

Matematička pričuva

Stanje 1. siječnja 29.193 14.117

Smanjenje po osnovi postojećih ugovora o osiguranju (7.879) (2.918)

Povećanje matematičke pričuve 37.629 17.994

Stanje 31. prosinca 58.943 29.193

Matematičke rezerve udio reosiguranja

Početno stanje (7) -

Promjena za godinu (41) (7)

Završno stanje (48) (7)

Neto matematičke rezerve 58.895 29.186

Efekt za godinu kroz račun dobiti i gubitka 29.709 15.069

Pričuva šteta

Stanje 1. siječnja 4.737 1.392

Povećanje pričuve šteta 4.943 3.345

Stanje 31. prosinca 9.680 4.737

Ukupno 68.623 33.930

Zahtjevana visina porkića matematičke rezerve na dan 31. Prosinca 2010. Iznosio je 68.575 tisuća kuna

(2009.: 33.932 tisuća kuna). Ukupna imovina koja pokriva tehničku rezervu na dan 31. prosinca 2010. iznosi

69.672 tisuća kuna i dovoljna je za pokiriće matematičke pričuve.

Struktura imovine uključene od strane Društva, u pokriće tehničke pričuve je kako slijedi:

2010 % 2009 %

Obveznice izdavatelja iz Hrvatske 59.193 86,3% 25.712 75,8 %

Udjeli u investicijskim fondovima registriranima u Hrvatskoj 4.625 6,7% 2.335 6,9%

Depoziti kod banaka registriranih u Hrvatskoj 3.887 5,7% 6.532 19,3%

Stanje na poslovnom računu osiguravajućih društava 1.967 2,9% 526 1,5%

69.672 101,6% 35.105 103,5%

Ukupan neto dobitak iz ulaganja u imovinu koja pokriva matematičku pričuvu za 2010. godinu iznosi 3.663

tisuća kuna (2009.: 1.139 tisuća kuna). Godičnji prinos na matematičke rezerve iznosi 7,14%.

Pokazatelj šteta za 2011. Godinu je 10,29%, a pokazatelj troškova je 50,15%. Kombinirani pokazatelj šteta je

60,44%.





22. OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE

2010. 2009.

Obveze prema dobavljačima 441 365

Obveze za naknade posrednicima 74 717

Obveze prema zaposlenima za neto plaće 183 151

Porezi i doprinosi 236 185

Ostale obveze 88 18

1.022 1.438

23. OBVEZE ZA ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA

2010. 2009.

Rezerviranja za bonuse 1.044 986

Rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore 215 223

Odgođeno plaćanje troškova 1.428 285

2.687 1.494

24. TRANSAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA

Povezana društva su društva unutar grupe BNP Paribas.

Tijekom 2010. godine Društvo je poslovalo s društvima Cardif Assicurazioni S.p.A., BNP Paribas Procurement

Tech i BNP Paribas Limited i Cardif Slovačka.

Transakcije i stanja iz odnosa s povezanim društvima tijekom godine zaključno s 31. prosincem 2010.:

Povezano društvo Prihodi Rashodi Imovina Obveze

2010. u tis. kn u tis. kn u tis. kn u tis. kn

BNP Paribas Net Limited - 2 - -

BNP Paribas Procurement Tech - 17 - -

Cardif Slovačka - 26 - 26

Cardif Assicurazioni - 169 - 169

- 214 - 195





24. TRANSAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA (NASTAVAK)

Transakcije i stanja iz odnosa s povezanim društvima tijekom godine zaključno s 31. prosincem 2009.:

Povezano društvo Prihodi Rashodi Imovina Obveze

2009. u tis. kn u tis. kn u tis. kn u tis. kn

BNP Paribas Net Limited - 2 - -

BNP Paribas Procurement Tech - 9 - 9

BNP Paribas EOG - 14 - -

BNP Paribas MCQ 6 - - -

BNP Paribas Assurance 51 - 50 -

Cardif Assicurazioni - 112 - 112

57 137 50 121

Ukupni troškovi naknada isplaćenih članovima uprave u 2010. godini iznose 2.300 tisuća kuna (u 2009.g.:

2.178 tisuća kuna). U troškove plaća uključene su rezervacije za godišnje odmore i budžetirani bonusi. Nije bilo

troškova temeljem naknada članovima Nadzornog odbora.

25. ZAKONOM PROPISANI KAPITALNI ZAHTJEVI Adekvatnost kapitala Pokazatelj adekvatnosti kapitala na dan 31. prosinca 2010. godine prema Zakonu o osiguranju je određen kako

slijedi:

Opis stavke 2009. 2010.

Granica solventnosti 6.390 11.743

Minimalni temeljni kapital 22.500 22.500

1/3 granice solventnosti 2.130 3.914

Regulatorni capital (RK) 29.116 28.735

Kapital 29.116 28.735

RK >= 1/3 granice solventnosti OK OK

RK >= min SC OK OK

Kapital >= granica solventnosti OK OK

ADEKVATNOST KAPITALA OSTVARENO OSTVARENO





25. ZAKONOM PROPISANI KAPITALNI ZAHTJEVI (NASTAVAK) Propisani kapital Propisani kapital na dan 31. prosinca 2010. godine prema Zakonu o osiguranju određen je kako slijedi:

2010. 2009.

Temeljni kapital osiguravajućeg društva plaćen na osnovi redovnih

dionica, odnosno tmeljni kapital zajedničkih kapitalnih računa

osiguravajućih društava 31.575

31.575

Kapitalne rezerve koje se ne odnose na obveze proizašle iz osiguranja 410 410

Nematerijalna imovina (395) (14)

Akumulirani gubici i gubici za godinu (2.855) (2.855)

Kapital prvog reda 28.735 29.116

Kapital drugog reda - -

Propisani kapital 28.735 29.116

Stavke koje umanjuju kapital - -

Kapital 28.735 29.116

Neto dobit za godinu nije uključena u izračun propisanog kapitala iznad jer nema odluke Glavne skupštine o

raspodjeli dobiti.

Društvo je na dan 31. prosinca 2010. godine bilo u skladu sa svim vanjskim zahtjevima koji se tiču jamstvenog

kapitala u odnosu na utvrđenu graničnu solventnost.

2010. 2009.

Kapital 28.735 29.116

Granica solventnosti (11.743) (6.390)

Višak kapitala 16.992 22.726

Propisani kapital 28.735 29.116

1/3 granice solventnosti (3.914) (2.130)

Vičak propisanog kapitala 24.821 26.986

Propisani kapital 28.735

29.116

Minimalni temeljni kapital (22.500) (22.500)

Višak propisanig kapitala 6.235 6.616

VIŠAK KAPITALA 6.235 6.616





26. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I POVEZANI RIZICI

Osigurateljni rizik

Osigurateljni rizik se odnosi na neizvjesnost poslova osiguranja. Najznačajnije komponente osigurateljnog

rizika su premijski rizik i rizik pričuva. Oni se odnose na adekvatnost premijskih tarifa i adekvatnost pričuva u

odnosu na obveze iz osiguranja i kapitalnu osnovu.

Premijski rizik nastaje u trenutku izdavanja police prije nego što se dogodi osigurani slučaj i odnosi se na rizik

da će troškovi i štete koje će nastati biti veći od primljenih premija. Rizik pričuva predstavlja rizik neadekvatne

procjene apsolutnog iznosa tehničkih pričuva ili rizik da će stvarne štete odstupati od statističke srednje

vrijednosti.

U cilju upravljanja osigurateljnim rizikom Društvo redovito provjerava da li je struktura portfelja prema starosti

osiguranika, spolu, dužini trajanja osiguranja ( dužina trajanja kredita) u skladu s pretpostavkama koje su

korištene pri izradi cjenika. U trenutno važećem gospodarskom okruženju, Uprava posebnu pažnju pridaje

praćenju porasta stope nezaposlenosti.

Povećanje stope nezaposlenosti za 30% prouzročilo bi smanjenje tehničkog rezultata za 4.116 tisuća kuna (u

2009.g.: 1.470 tisuća kuna), dok bi povećanje stope pobolijevanja za 10% prouzročilo smanjenje tehničkog

rezultata za 714 tisuću kuna (2009.g.: 391 tisuća kuna), a povećanjem stope smrtnosti za 10% došlo bi do

smanjenja tehničkog rezultata za 1.181 tisuću kuna (2008.g.: 461 tisuća kuna).

Upravljanje rizikom kapitala

Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da bude u mogućnosti poslovati u vremenski

neograničenom razdoblju, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz

optimiranje omjera između dužničkog i vlasničkog kapitala (bilješka 25). Društvo nije imalo dužničkih

instrumenata u 2010. i 2009. godini tako da se njegov kapital sastojao samo od vlasničkih instrumenata u

iznosu 31.575 tisuća kuna (u 2009.g.: 31.575 tisuća kuna).

U svrhu osiguranja kvalitetne kapitalne osnove Društvo redovito provjerava usklađenost imovine s obvezama.

U procesu financijskog planiranja se utvrđuje potrebno povećanje kapitala, a financijski plan se redovito prati

kako bi se utvrdila i analizirala odstupanja od planiranih iznosa i na vrijeme spriječila mogućnost nedostatka

kapitala.

Temeljne računovodstvene politike

Temeljne računovodstvene politike i usvojene metode, uključujući kriterije priznavanja, osnovu vrednovanja te

osnovu za priznavanje prihoda i rashoda za svaku klasu financijske imovine, financijskih obveza i glavničkih

instrumenata su podrobnije navedene u bilješci 3 uz financijske izvještaje.





25. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I POVEZANI RIZICI (NASTAVAK)

Tečajni rizik

Društvo određene transakcije izvršava u stranoj valuti, te je po tom pitanju izloženo rizicima promjene valutnih

tečajeva.

Društvo upravlja valutnim rizikom na način da nastoji imovinu koja služi za pokriće obveza uložiti u financijske

instrumente nominirane u istoj valutu u kojoj su izražene i obveze.

U idućim tablicama su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Društva u

stranoj valuti na izvještajni datum:

2010.

Financijska imovina EUR

CHF HRK

Obveznice 73.250 -

Udjeli u fondovima 4.433 - 4.797

Depoziti 10.515 1.127 -

Gotovina 229 8 2.726

88.427 1.135 7.523

2010.

Obveze EUR CHF HRK

Obveze prema dobavljačima 230 - 211

Ostale obveze - - 3.268

Matematička pričuva 57.782 604 520

Pričuva šteta 9.210 184 323

67.222 788 4.322

2009.

Financijska imovina EUR CHF HRK

Obveznice 38.606 -

Udjeli u fondovima 3.896 - 4.091

Depoziti 11.266 933 -

Gotovina 6 5 1.218

53.774 938 5.309

2009.

Obveze EUR CHF HRK

Obveze prema dobavljačima 122 - 243

Ostale obveze - - 2.565

Matematička pričuva 27.642 859 692

Pričuva šteta 4.463 166 108

32.227 1.025 3.608






Tečajni rizik (nastavak)

Analiza osjetljivosti na promjenu tečaja

Društvo je uglavnom izloženo euru. Društvo je pripremilo analizu osjetljivosti računa dobiti i gubitka na

povećanje ili smanjenje tečaja eura za 10% u odnosu na euro. Stopa osjetljivosti od 10% predstavlja procjenu

rukovodstva o realno mogućim promjenama valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje samo otvorene

novčane stavke u stranoj valuti i njihovo preračunavanje na kraju razdoblja usklađuje temeljem 10-postotne

promjene valutnih tečajeva. U slučaju promjene tečaja od 10% došlo bi do povećanja ili smanjenja rezultata

Društva za 2.120 tisuća kuna (2009.g.: 1.632 tisuća kuna).

Rizik kamatne stope

Društvo je izloženo tržišnom riziku promjene kamatne stope investicijskog portfelja te riziku promjene kamatnih

stopa na kredite koji su predmet osiguranja. S obzirom da se kamate na osigurane kredite mijenjaju sukladno

odluci banke, Društvo nije u mogućnosti u potpunosti se zaštiti od ovog rizika.

Ostali rizici promjena cijena

Društvo je izloženo promjenama rizika cijena za udjele u investicijskim fondovima obzirom na značajan iznos

uložen u investicijske fondove, kao i promjenama cijena obveznica koje mogu proizaći iz promjena kamatnih

stopa na tržištu.

Povećanje ili smanjenje u vrijednosti udjela od 10% (2009.g.: 10%) bi dovelo do povećanja ili smanjenja

rezultata za 922 tisuća kuna (u 2009.g.: 798 tisuća kuna), dok bi se povećanje ili smanjenje cijena obveznica

od 10% odrazilo na bilancu Društva za 7.325 tisuća kuna (u 2009.g.: HRK 3.860 tisuća kuna).






Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti Društva odnosi se na nemogućnost pokrivanja odštetnih zahtjeva. Kako je Društvo u 2010.

godini imalo likvidiranih šteta u iznosu od 1.770 tisuća kuna (u 2009.g.: 477 tisuća kuna), još uvijek nije

izloženo značajnom riziku likvidnosti.

Društvo ima portfelj likvidne imovine kao dio strategije upravljanja rizikom likvidnosti, čime osigurava kontinuitet

poslovanja i udovoljavanje zakonskim zahtjevima.

2010.

Financijska imovina 0-1 godine 1- 3 godine 3- 5 godina >5 godina

Obveznice - 38.467 31.749 3.034

Udjeli u fondovima 9.230 - - -

Depoziti 11.642 - - -

Gotovina 2.963 - - -

23.835 38.467 31.749 3.034

Financijske obveze 0-1 godine 1- 3 godine 3- 5 godina >5 godina

Obveze prema dobavljačima 441 - - -

Ostale obveze 3.268 - - -

Matematička pričuva 7.686 15.040 13.432 22.785

Pričuva šteta 3.687 4.292 1.701 -

15.082 19.332 15.133 22.785






2009.

Financijska imovina 0-1 godine 1- 3 godine 3- 5 godina >5 godina

Obveznice - 31.664 6.942 -

Udjeli u fondovima 7.987 - - -

Depoziti 12.199 - - -

Gotovina 1.229 - - -

21.415 31.664 6.942 -

Financijske obveze 0-1 godine 1- 3 godine 3- 5 godina >5 godina

Obveze prema dobavljačima 365 - - -

Ostale obveze 2.,564 - - -

Matematička pričuva 4.694 8.961 8.010 7.528

Pričuva šteta 1.895 1.895 947 -

9.518 10.856 8.957 7.528

Bilješk

Za god

(Svi izno

Cardif os

25. FINA

Kreditni

Kreditni

pretrpjelo

o grupno

ili otkaza

kreditnog

Društvo

plasmane

26. ODO

Financijs

Financijs

Ana IvanPredsjed

ke uz finan

dinu koja

osi izraženi

siguranje d.d.

ANCIJSKI INS

rizik

rizik se odn

o financijske

om osiguranju

a. Društvo je o

g rejtinga.

je usvojilo o

e depozita se

OBRENJE F

ski izvještaji s

ske izvještaje

nčić dnica Uprave

ncijske izv

je završila

su u tisuća

, Zagreb

STRUMENTI

osi na rizik

gubitke. Druš

u sposobnosti

obvezno od G

opreznu politi

e primjenjuju s

INANCIJSKI

u potpisani i

odobrila je U

vještaje

a 31. pros

ma kuna)

I POVEZANI

neispunjenja

štvo trenutno

i vraćanja kre

Grupe zatražit

ku ulaganja,

strogi uvjeti u

H IZVJEŠTA

njihovo izdav

Uprava dana 2

inca 2010

I RIZICI (NAS

a ugovornih

posluje izrav

edita od stran

ti odobrenje n

tako da u

u pogledu rejt

AJA

vanje je odobr

24. ožujka 20

Žark

Član

0.

STAVAK)

obveza drug

vno samo s b

ne korisnika k

novih klijenata

laže isključiv

tinga kreditnih

reno 24. ožuj

11. godine.

ko Fatović

n Uprave

ge ugovorne

bankama s ko

redita u sluča

a, što podraz

vo u državne

h institucija u

jka 2011. god

strane, čime

ojima je zaklju

aju smrti, duž

zumijeva prov

e obveznice.

koje se ulaže

dine.

37

e bi Društvo

učilo ugovore

žeg bolovanja

vjeru njihovog

Također, na

e.

7

o

e

a

g

a


Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga

Za godinu zaključno s 31. prosincem 2010.


Temeljem hrvatskog Zakona o računovodstvu (Narodne novine 146/05) HANFA je donijela (Narodne novine 151/05). Sljedeće tablice prikazuju financijske izvještaje

u skladu s navedenom odlukom:

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2010.- 31.12.2010.

u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije Opis pozicije

Prethodno obračunsko razdoblje Tekuće obračunsko razdoblje

Život Neživot Ukupno Život Neživot Ukupno

001 002+003+004+005+006+007+008+009 I Zarađene premije (prihodovane) 35 501 716 35 501 716 65 233 096 65 233 096

002 1 Zaračunate bruto premije 35 501 898 35 501 898 65 239 175 65 239 175

003 2 Premije suosiguranja

004 3 Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije osiguranja/suosiguranja

005 4 Premije predane u reosiguranje (-) -182 -182 -6 079 -6 079

006 5 Premije predane u suosiguranje (-)

007 6 Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (+/-)

008 7 Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguratelja (+/-)

009 8 Promjena pričuva prijenosnih premija, udio suosiguratelja (+/-)

010 011+012+016+017+018+022+023 II Prihodi od ulaganja 4 055 351 4 055 351 6 012 864 6 012 864





011 1 Prihodi od podružnica, pridruženih društava i sudjelovanja u zajedničkim ulaganjima

012 013+014+015 2 Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte

013 2.1 Prihodi od najma

014 2.2 Prihodi od povećanja vrijednosti zemljišta i građevinskih objekata

015 2.3 Prihodi od prodaje zemljišta i građevinskih objekata

016 3 Prihodi od kamata 2 304 754 2 304 754 3 493 992 3 493 992

017 4 Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

837 413 837 413 280 644 280 644

018 019+020+021 5 Dobici od prodaje (realizacije) financijskih ulaganja 65 117 65 117 4 946 4 946

019 5.1 Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 65 117 65 117 4 946 4 946

020 5.2 Ulaganja raspoloživa za prodaju

021 5.3 Ostali dobici od prodaje financijskih ulaganja

022 6 Neto pozitivne tečajne razlike 848 066 848 066 2 233 283 2 233 283

023 7 Ostali prihodi od ulaganja

024 III Prihodi od provizija i naknada

025 IV Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto od reosiguranja

026 V Ostali prihodi 56 710 56 710 288 351 288 351

027 028+032 VI Izdaci za osigurane slučajeve, neto -3 852 014 -3 852 014 -6 712 769 -6 712 769

028 029+030+031 1 Likvidirane štete -506 688 -506 688 -1 769 530 -1 769 530





029 1.1 Bruto iznos (-) -506 688 -506 688 -1 769 530 -1 769 530

030 1.2 Udio suosiguratelja (+)

031 1.3 Udio reosiguratelja(+)

032 033+034+035 2 Promjena pričuva za štete (+/-) -3 345 326 -3 345 326 -4 943 239 -4 943 239

033 2.1 Bruto iznos (-) -3 345 326 -3 345 326 -4 943 239 -4 943 239


035 2.3 Udio reosiguratelja (+)

036 037+040 VII Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja -15 069 437 -15 069 437 -29 708 353 -29 708 353

037 038+039 1 Promjena matematičke pričuve osiguranja (+/-) -15 069 437 -15 069 437 -29 708 353 -29 708 353

038 1.1 Bruto iznos (-) -15 076 380 -15 076 380 -29 749 684 -29 749 684

039 1.2 Udio reosiguratelja (+) 6 943 6 943 41 330 41 330

040 041+042+043 2 Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja (+/-)

041 1.1 Bruto iznos (-)


043 1.3 Udio reosiguratelja (+)

044 045+046+047 VIII Promjena posebne pričuve za osiguranja iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, neto od reosiguranja (+/-)

045 1 Bruto iznos (-)

046 2 Udio suosiguratelja (+)

047 3 Udio reosiguratelja (+)





048 049+050 IX Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja

049 1 Ovisni o rezultatu (bonusi)

050 2 Neovisni o rezultatu (popusti)

051 052+056 X Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto -22 344 007 -22 344 007 -32 552 744 -32 552 744

052 053+054+055 1 Troškovi pribave -12 385 632 -12 385 632 -21 937 522 -21 937 522

053 1.1 Provizija -12 356 707 -12 356 707 -21 923 960 -21 923 960

054 1.2 Ostali troškovi pribave -29 690 -29 690 -23 400 -23 400

055 1.3 Promjena razgraničenih troškova pribave (+/-) 765 765 9 838 9 838

056 057+058+059 2 Troškovi uprave (administrativni troškovi) -9 958 375 -9 958 375 -10 615 222 -10 615 222

057 2.1 Amortizacija materijalne imovine -486 538 -486 538 -406 355 -406 355

058 2.3. Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće -5 473 986 -5 473 986 -6 103 550 -6 103 550

059 2.4. Ostali troškovi uprave -3 997 851 -3 997 851 -4 105 317 -4 105 317

060 061+062+063+064+065+066+067 XI Troškovi ulaganja -1 847 205 -1 847 205 -1 223 923 -1 223 923

061 1 Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti

062 2 Kamate

063 3 Umjanjenje vrijednosti ulaganja

064 4 Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) financijske imovine

-3 885 -3 885

065 5 Usklađivanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

-772 467 -772 467 -187 568 -187 568





066 6 Neto negativne tečajne razlike -1 074 739 -1 074 739 -1 032 470 -1 032 470

067 7 Ostali troškovi ulaganja

068 069+070 XII Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja -27 720 -27 720 -28 662 -28 662

069 1 Troškovi za preventivnu djelatnost

070 2 Ostali tehnički troškovi osiguranja -27 720 -27 720 -28 662 -28 662

071 XIII Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja -4 609 -4 609 -1 861 -1 861

072 001+010+024+025+026+027+036+044+048+051+060+068+071 XIV Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza

(+/-) -3 531 214 -3 531 214 1 305 999 1 305 999

073 074+075 XV Porez na dobit ili gubitak 676 388 676 388 -280 820 -280 820

074 1 Tekući porezni trošak

075 2 Odgođeni porezni trošak (prihod) 676 388 676 388 -280 820 -280 820

076 072+073 XVI Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-) -2 854 826 -2 854 826 1 025 179 1 025 179

077 1 Pripisano imateljima kapitala matice

078 2 Pripisano nekontrolirajućem interesu

079 001+010+024+025+026+075 XVII UKUPNI PRIHODI 40 290 165 40 290 165 71 253 492 71 253 492

080 027+036+044+048+051+060+068+071+074 XVIII UKUPNI RASHODI -43 144 991 -43 144 991 -70 228 313 -70 228 313

081 082+083+084+085+086+087+088+089 XIX Ostala sveobuhvatna dobit 998 737 998 737 654 868 654 868

Car

Dop

Za g

Card

Datu Odgo Ana Pred

082

083

084

085

086

087

088

089

090 091

092

093

rdif osiguranje

punski izvješta

godinu zaključ


m: 31.03.2011.

ovorne osobe:

Ivančić sjednica Uprave

076+081

e d.d.

aji propisani P

čno s 31. pros

Zagreb

1 D

2 D

3 D

4 D

5 U

6 A

7 U

8 P

XX 1 P

2 P

XXI

Pravilnikom H

sincem 2010.

Dobici/gubici proizizvještaja inozemnoDobici/gubici proizimovine raspoloživ

Dobici/gubici proizgrađevinskih objekdjelatnosti

Dobici/gubici prozi(osim zemljišta i ne

Učinci od instrume

Aktuarski dobici/gudefiniranim mirovin

Udio u ostaloj sveo

Porez na dobit na o

Ukupna sveobuhvPripisano imateljim

Pripisano nekontrol

Reklasifikacijske u

Hrvatske agenc

zašli iz preračunavaog poslovanja zišli iz revalorizacijve za prodaju

zišli iz revalorizacijkata koji služe društv

išli iz revalorizacijeekretnina) i nemater

enata zaštite novčan

ubici po mirovinskinama

obuhvatnoj dobiti pr

ostalu sveobuhvatnu

vatna dobit ma kapitala matice

lirajućem interesu

usklade

cije za nadzor

Sastavila:

Žarko Fat Član Upra

anja financijakih

e financijske

e zemljišta i vu za obavljanje

e druge materijalne rijalne imovine

nog toka

im planovima s

ridruženih društava

u dobit

r financijskih u

43

: Darija Ivanković

tović ave

1

-1

usluga

1 248 421 1 24

-249 684 -24

1 856 090 -1 85

48 421

49 684

56 090

818 585

-163 717

1 680 047 1

818 585

-163 717

1 680 047





A K T I V A u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja


Prethodna godina Tekuća godina


001 002+003 A POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL

002 1 Kapital pozvan da se plati

003 2 Kapital nije pozvan da se plati

004 005+006 B NEMATERIJALNA IMOVINA 14 000 14 000 395 321 395 321

005 1 Goodwill

006 2 Ostala nematerijalna imovina 14 000 14 000 395 321 395 321

007 008+009+010 C MATERIJALNA IMOVINA 710 457 710 457 551 838 551 838

008 1 Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti

009 2 Oprema 477 523 477 523 410 672 410 672

010 3 Ostala materijalna imovina i zalihe 232 934 232 934 141 166 141 166

011 012+013+017+036 D ULAGANJA 58 792 640 58 792 640 94 121 447 94 121 447

012 I Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti

013 014+015+016 II Ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima

014 1 Dionice i udjeli u podružnicama

015 2 Dionice i udjeli u pridruženim društvima





016 3 Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima

017 018+021+026+032 III Ostala financijska ulaganja 58 792 640 58 792 640 94 121 447 94 121 447

018 019+020 1 Ulaganja koja se drže do dospijeća

019 1.1 Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom

020 1.2 Ostala ulaganja koja se drže do dospijeća

021 022+023+024+025 2 Ulaganja raspoloživa za prodaju 38 606 081 38 606 081 73 250 122 73 250 122

022 2.1 Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod

023 2.2 Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom 38 606 081 38 606 081 73 250 122 73 250 122

024 2.3 Udjeli u investicijskim fondovima

025 2.4 Ostala ulaganja raspoloživa za prodaju

026 027+028+029+030+031 3 Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 7 987 395 7 987 395 9 229 414 9 229 414

027 3.1 Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod

028 3.2 Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom

029 3.3 Derivativni financijski instrumenti

030 3.4 Udjeli u investicijskim fondovima 7 987 395 7 987 395 9 229 414 9 229 414

031 3.5 Ostala ulaganja

032 033+034+035 4 Depoziti, zajmovi i potraživanja 12 199 164 12 199 164 11 641 911 11 641 911

033 4.1 Depoziti kod kreditnih institucija (banaka) 12 199 164 12 199 164 11 641 911 11 641 911





034 4.2 Zajmovi

035 4.3 Ostali zajmovi i potraživanja

036 IV Depoziti kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje (depoziti kod cedenta)

037 E ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK VLASNIKA POLICA ŽIVOTNOG OSIGURANJA

038 039+040+041+042 +043+044+045 F UDIO REOSIGURANJA U

TEHNIČKIM PRIČUVAMA 6 943 6 943 48 273 48 273

039 1 Prijenosne premije, udio reosiguranja

040 2 Matematička pričuva osiguranja, udio reosiguranja

6 943 6 943 48 273 48 273

041 3 Pričuva šteta, udio reosiguranja

042 4 Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti), udio reosiguranja

043 5 Pričuva za kolebanje šteta, udio reosiguranja

044 6 Druge tehničke pričuve osiguranja, udio reosiguranja

045 7

Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, udio reosiguranja

046 047+048 G ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA 3 135 245 3 135 245 2 549 726 2 549 726

047 1 Odgođena porezna imovina 3 135 245 3 135 245 2 549 726 2 549 726





048 2 Tekuća porezna imovina

049 050+053+054 H POTRAŽIVANJA 2 574 427 2 574 427 2 659 487 2 659 487

050 051+052 1 Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja 1 978 116 1 978 116 1 418 721 1 418 721

051 1.1 Od osiguranika

052 1.2 Od zastupnika, odnosno posrednika u osiguranju 1 978 116 1 978 116 1 418 721 1 418 721

053 2 Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja

054 055+056+057 3 Ostala potraživanja 596 311 596 311 1 240 766 1 240 766

055 3.1 Potraživanja iz drugih poslova osiguranja

056 3.2 Potraživanja za prinose na ulaganja 491 619 491 619 1 177 406 1 177 406

057 3.3 Ostala potraživanja 104 692 104 692 63 360 63 360

058 059+063+064 I OSTALA IMOVINA 1 377 637 1 377 637 3 185 099 3 185 099

059 060+061+062 1 Novac u banci i blagajni 1 228 967 1 228 967 2 963 702 2 963 702

060 1.1 Sredstva na poslovnom računu 694 688 694 688 985 820 985 820

061 1.2 Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke pričuve 524 985 524 985 1 967 475 1 967 475

062 1.3 Novčana sredstva u blagajni 9 294 9 294 10 407 10 407

063 2 Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i prestanak poslovanja

064 3 Ostalo 148 670 148 670 221 396 221 396

Car

Dop

Za g

Card

06

06

06

06

06

07

Datu

Sas

Odgo

Ana

Pred

Žarko

Član

rdif osiguranje

punski izvješta

godinu zaključ


65 066+067+068

66

67

68

69 001+004+007+0

+037+038+046+049+058+065

70

m: 30.03.2011.

stavila: Darija Ivank

ovorne osobe:

Ivančić

sjednica Uprave

o Fatović

Uprave

e d.d.

aji propisani P

čno s 31. pros

Zagreb

8 J

PLBUNEPR

1 Ra

2 Ra

3 Osrazpri

011 6 5

K UK(A

L IZ

ković

Pravilnikom H

sincem 2010.

LAĆENI TROŠKOUDUĆEG RAZDOEDOSPJELA NAPRIHODA azgraničene kamate

azgraničeni troškovi

stali plaćeni troškovzdoblja i nedospjelaihoda KUPNO AKTIVA

A+B+C+D+E+F+G

ZVANBILANČNI

Hrvatske agenc

OVI OBLJA I PLATA

i najamnine

i pribave

vi budućeg a naplata

A G+H+I+J)

ZAPISI

cije za nadzor

r financijskih u

48

83 725

765

82 960

66 695 073 66

usluga

83 725

765

82 960

6 695 073

195

10

185

103 706

5 738 195 73

0 603 10 60

5 135 185 13

6 930 103 706 93

38

03

35

30





P A S I V A u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja


Prethodna godina Tekuća godina


071 072+076+077+081+085+088 A KAPITAL I REZERVE 29 694 449 29 694 449 31 374 496 31 374 496

072 073+074+075 1 Upisani kapital 31 575 000 31 575 000 31 575 000 31 575 000

073 1.1 Uplaćeni kapital - redovne dionice 31 575 000 31 575 000 31 575 000 31 575 000

074 1.2 Uplaćeni kapital - povlaštene dionice

075 1.3 Kapital pozvan da se plati

076 2 Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala)

077 078+079+080 3 Revalorizacijske rezerve 563 926 563 926 1 218 794 1 218 794

078 3.1 Zemljišta i građevinskih objekata

079 3.2 Financijskih ulaganja 563 926 563 926 1 218 794 1 218 794

080 3.3 Ostale revalorizacijske rezerve

081 082+083+084 4 Rezerve 410 350 410 350 410 350 410 350

082 4.1 Zakonske rezerve

083 4.2 Statutarna rezerva

084 4.3. Ostale rezerve 410 350 410 350 410 350 410 350

085 086+087 5 Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak -2 854 826 -2 854 826





086 5.1 Zadržana dobit

087 5.2 Preneseni gubitak (-) -2 854 826 -2 854 826

088 089+090 6 Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja -2 854 826 -2 854 826 1 025 179 1 025 179

089 6.1 Dobit tekućeg obračunskog razdoblja 1 025 179 1 025 179

090 6.2 Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja ( - ) -2 854 826 -2 854 826

091 B OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE)

092 093+094+095+096+097+098 C TEHNIČKE PRIČUVE 33 930 277 33 930 277 68 623 199 68 623 199

093 1 Prijenosne premije, bruto iznos

094 2 Matematička pričuva osiguranja, bruto iznos

29 193 218 29 193 218 58 942 902 58 942 902

095 3 Pričuva šteta, bruto iznos 4 737 058 4 737 058 9 680 297 9 680 297

096 4 Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti), bruto iznos

097 5 Pričuva za kolebanje šteta, bruto iznos

098 6 Druge tehničke pričuve osiguranja, bruto iznos

099 D

POSEBNA PRIČUVA ZA OSIGURANJE IZ SKUPINE ŽIVOTNIH OSIGURANJA KOD KOJIH UGOVARATELJ OSIGURANJA PREUZIMA





INVESTICIJSKI RIZIK, bruto iznos

100 101+102 E OSTALE PRIČUVE

101 1 Pričuve za mirovine i slične obveze

102 2 Ostale pričuve

103 104+105 F ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA 140 981 140 981

104 1 Odgođena porezna obveza 140 981 140 981

105 2 Tekuća porezna obveza

106 G DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U REOSIGURANJE

107 108+109+110 H FINANCIJSKE OBVEZE

108 1 Obveze po zajmovima

109 2 Obveze po izdanim vrijednosnim papirima

110 3 Ostale financijske obveze

111 112+113+114+115 I OSTALE OBVEZE 1 435 278 1 435 278 1 022 037 1 022 037

112 1 Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja

717 157 717 157 74 394 74 394

113 2 Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja

182 182 2 459 2 459

114 3 Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje

Car

Dop

Za g

Card

1

1

1

1

1

1

Datu

Sas

Odgo

Ana

Pred

Žarko

Član

rdif osiguranje

punski izvješta

godinu zaključ


15

16 117+11

17

18

19 071+091+092+09

+106+107++116

20

m: 30.03.2011.

stavila: Darija Ivank

ovorne osobe:

Ivančić

sjednica Uprave

o Fatović

Uprave

e d.d.

aji propisani P

čno s 31. pros

Zagreb

4

8 J

1

2

99+100+103 +111 K

L

ković

Pravilnikom H

sincem 2010.

Ostale obveze

ODGOĐENO PTROŠKOVA I BUDUĆEG RARazgraničena proreosiguranja Ostalo odgođenotroškova i prihodrazdoblja

UKUPNA PAS(A+B+C+D+E+

IZVANBILANČ

Hrvatske agenc

PLAĆANJE PRIHOD

AZDOBLJA ovizija

o plaćanje d budućeg

IVA F+G+H+I+J)

ČNI ZAPISI

cije za nadzor

6

r financijskih u

52

717 939

1 494 089 1

1 494 089 1

66 695 073 66

usluga

717 939

494 089

494 089

695 073

945 1

2 687 1

2 687 1

103 706 9

184 945 184

197 2 687 197

197 2 687 197

930 103 706 930

4

7

7

0


Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor

financijskih usluga



IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) za razdoblje 01.01.2010.- 31.12.2010.

u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja


Tekuće poslovno razdoblje

Isto razdoblje prethodne

godine

001 002+013+031 I NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 2 365 985 442 711

002 003+004 1 Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza -2 153 674 -4 733 379

003 1.1 Dobit/gubitak prije poreza 1 025 179 -2 854 826

004 005+006+007

+008+009+010 +011+012

1.2 Usklađenja: -3 178 853 -1 878 553

005 1.2.1 Amortizacija nekretnina i opreme 395 762 454 378

006 1.2.2 Amortizacija nematerijalne imovine 10 592 32 160

007 1.2.3 Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost -93 076 -64 946

008 1.2.4 Troškovi kamata

009 1.2.5 Prihodi od kamata -3 493 992 -2 304 754

010 1.2.6 Udjeli u dobiti pridruženih društava

011 1.2.7 Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta i građevinske objekte)

012 1.2.8 Ostala usklađenja 1 861 4 609

013 014+015+…+030 2 Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza 4 519 659 5 176 090

014 2.1 Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju -33 989 172 -13 601 827

015 2.2 Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

-1 148 943 -522 626

016 2.3 Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja 557 253 -1 378 888

017 2.4 Povećanje/smanjenje depozita kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje

018 2.5 Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja

019 2.6 Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama

-41 330 -6 943

020 2.7 Povećanje/smanjenje porezne imovine 280 820 -676 388

021 2.8 Povećanje/smanjenje potraživanja 3 336 538 1 361 680

022 2.9 Povećanje/smanjenje ostale imovine 371

023 2.10 Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda

-112 013 -62 518

024 2.11 Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva 34 692 922 18 421 706

025 2.12 Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva životnog osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja


Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor

financijskih usluga



026 2.13 Povećanje/smanjenje poreznih obveza 163 716 140 981

027 2.14 Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla predanog u reosiguranje

028 2.15 Povećanje/smanjenje financijskih obveza

029 2.16 Povećanje/smanjenje ostalih obveza -413 240 946 364

030 2.17 Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja

1 193 108 554 178

031 3 Plaćeni porez na dobit

032 033+034+…+046 II NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI -631 250 -111 803

033 1 Primici od prodaje materijalne imovine

034 2 Izdaci za nabavu materijalne imovine -239 337 -111 803

035 3 Primici od prodaje nematerijalne imovine

036 4 Izdaci za nabavu nematerijalne imovine -391 913

037 5 Primici od prodaje zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti

038 6 Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti

039 7 Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima

040 8 Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća

041 9 Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća

042 10 Primici od prodaje vrijednosnih papira i udjela

043 11 Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire i udjele

044 12 Primici od dividendi i udjela u dobiti

045 13 Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova

046 14 Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove

047 048+049+050 +051+052 III NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH

AKTIVNOSTI

048 1 Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala

049 2 Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova

050 3 Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova

051 4 Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica

052 5 Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi)

053

054

055

056

057

Cardif

Dopun

financi

Za god

Cardif os

001+032

053+0

7 055+0

Napomen

Datum:

Sastavi

Odgovor

Ana Ivan

Predsjed

Žarko Fa

Član Upr

osiguranj

nski izvje

ijskih uslu

dinu zaklju

siguranje d.d.

2+047

IV

054 V

1

056 2

na: Pozicije k

30.03.201

l: Darija Ivank

ne osobe:

nčić

dnica Uprave

atović

rave

je d.d.

eštaji pro

uga

učno s 31.

, Zagreb

ČISTI

V UČINCVALUEKVIV

V NETONOVČ

1 Novac

2 Novac

koje umanjuju

1.

ković

opisani

. prosince

I NOVČANI T

CI PROMJEUTA NA NOVVALENTE

O POVEĆANJČANIH EKVI

i novčani ekv

i novčani ekv

u novčani tok

Pravilniko

em 2010.

TOK

ENE TEČAJEVAC I NOVČ

NJE/SMANJEIVALENATA

vivalenti na po

kvivalenti na k

upisuju se s n

om Hrvat

EVA STRANČANE

ENJE NOVCAA

očetku razdob

kraju razdob

negativnim pr

tske age

IH

A I

lja

blja

redznakom

encije za

1 734 735

1 734 735

1 228 967

2 963 702

a nadzor

55

330

330

898

1 228

r

5

0 908

0 908

8 059

8 967





IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 01.01.2010.- 31.12.2010.

u kunama

Redni broj Opis pozicije

Raspodjeljivo vlasnicima matice

Raspodjeljivo nekontrolirajućim

interesima

Ukupno kapital i rezerve

Uplaćeni kapital

(redovne i povlaštene

dionice)

Premije na

emitirane dionice

Revalorizacijske rezerve

Rezerve (zakonske, statutarne,

ostale)

Zadržana dobit ili

preneseni gubitak

Dobit/gubitak tekuće godine

Ukupno kapital i rezerve

I. Stanje na 01. siječnja prethodne godine 42 100 000 -543 514 -10 114 650 31 441 836

1. Promjena računovodstvenih politika

2. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

108 703 108 703

II. Stanje na 01. siječnja prethodne godine (prepravljeno)

42 100 000 -434 811 -10 114 650 31 550 539

III. Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine 998 737 -2 854 826 -1 856 089

1. Dobit ili gubitak razdoblja -2 854 826 -2 854 826

2. Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine 998 737 998 737

2.1. Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti)

2.2. Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju

1 248 421 1 248 421

2.3. Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju

2.4. Ostale nevlasničke promjene kapitala

-249 684 -249 684

IV. Transakcije s vlasnicima -10 525 000 410 350 10 114 650





(prethodno razdoblje)

1. Povećanje/smanjenje upisanog kapitala

-10 525 000 410 350 10 114 650

2. Ostale uplate vlasnika 3. Isplata udjela u dobiti/dividenda 4. Ostale raspodjele vlasnicima

V. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u prethodnoj godini

31 575 000 563 926 410 350 -2 854 826 29 694 450

VI. Stanje na 01. siječnja tekuće godine 31 575 000 563 926 410 350 -2 854 826 29 694 450

1. Promjena računovodstvenih politika

2. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

VII. Stanje 1. siječnja tekuće godine (prepravljeno) 31 575 000 563 926 410 350 -2 854 826 29 694 450

VIII. Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine 654 868 1 025 179 1 680 047

1. Dobit ili gubitak razdoblja 1 025 179 1 025 179

2. Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine 654 868 654 868

2.1. Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti)

818 584 818 584

2.2. Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju

2.3. Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju

2.4. Ostale nevlasničke promjene kapitala

-163 716 -163 716

IX. Transakcije s vlasnicima -2 854 826 2 854 826

Car

Dop

Za g

Card

Razl

Odgo

pripr

U fin

se od

U fin

Stan

Datu Odgo Ana Pred

(

1. Pk

2. O3. I4. O

X. Sit

rdif osiguranje

punski izvješta

godinu zaključ


like između finan

ođene porezne ob

remljenima u sklad

nancijskim izvješta

drazilo na gubitke

nancijskim izvješta

ndarima Financijsk

m: 31.03.2011.

ovorne osobe:

Ivančić sjednica Uprave

(tekuće razdoblje)Povećanje/smanjenjkapitala Ostale uplate vlasniIsplata udjela u dobOstale transakcije s Stanje na zadnji daizvještajnog razdobtekućoj godini

e d.d.

aji propisani P

čno s 31. pros

Zagreb

ncijskih izvještaj

bveze prikazane u

du sa zahtjevima

ajima za HANFA-u

e prikazane u raču

ajima za HANFA

kog Izvještavanja

je upisanog

ika iti/dividenda vlasnicima

an blja u

Pravilnikom H

sincem 2010.

a sastavljenih u

u financijskim izvj

HANFA-e odgođe

u, Društvo nije pri

unu dobiti i gubitka

A-u, tečajne razlike

prikazane u neto

31 575 000

Hrvatske agenc

skladu s Međun

ještajima za 2009

ene porezna obve

ikazalo prenesene

a.

e su prikazane z

iznosu.

1 21

cije za nadzor

arodnim Standa

9. godinu netirane

eze i imovina su p

e gubitke prošlih

zasebno, dok su u

Sastavila:

Žarko Fat Član Upra

8 794 410 350

r financijskih u

rdima Financijsk

su sa odgođenom

rikazani u bruto iz

razdoblja s obziro

u financijsim izvje

: Darija Ivanković

tović ave

-2 854 826

0 -2 854 826

usluga

kog Izvještavanja

m poreznom imov

znosu.

om da ne postoji o

eštajima pripremlj

2 854 826

1 025 179 3

a odnose se na s

vinom, dok u finan

odluka Glavne sku

jenima u skladu s

31 374 497

slijedeće:

ncijskim izvještajim

upštine. Spomenu

sa Međunarodnim

58

ma

uto

m

Documents

Cardif osiguranje d.d.¡nje_izvješće_2010.19792.pdf · vanja Cardif traživanja, U vati u dogled tavljanju fina ncijskih izvje ovarajućih ra prosudbi i pr računovod ijskim izvješta