財務管理

整合、效率、清昕

財務管理

稅務

出納

財務

會計

出納 : 交易產生之應收、應付 會計: 入帳、傳票、制表 稅務: 401申報、營利事業所得稅

交易

財務

出納 會計

稅務

從現金流量看財務管理

營運活動

投資活動

融資 活動

•銷貨收入 •進貨 •薪資 •營管費用 損益表

•投資設備 •固定資產 資產負債表

•短長期投資 •債券 •增資、募資 資產負債表

資產負債表上之現金餘額

401營業稅報表與財務管理

銷項

進項

固定資產

本期應納稅額

營運活動

營運活動

投資活動

現金支/收付之發票稅金餘額

出納職掌與財務管理

交易 發票 支付

出納

請款

應收 應付

採購

月結

現金流入/出

入帳 會計報表

損益表

收入

進貨 毛利

營管

其他

A 任何交易產生第一步

A-1營運活動管理

出納職掌與財務管理

現金流入/出

入帳 會計報表

資產負債表

固定

成本 累折

其他

收益

現金流入/出

入帳 會計報表

資產負債表

投資

短期 長期

舉債

收益

A-2投資活動管理

A-3融資活動管理