CASOS PRATICOS PCG

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Text of CASOS PRATICOS PCG

  • CASOS PRCTICOSJORGE BALTODANO JARADNCP

  • CASOS PRCTICOS

    Hoja2

    PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL 2009 Y CLASIFICADOR PRESUPUESTAL 2009

    CASO 1.- PLANILLA DE HABERES DE RECURSOS ORDINARIOS

    CLASIFICADOR DE GASTOS

    2. GASTOS PRESUPUESTARIOS

    2.1PERSONAL Y OBLIG.SOCIALES

    2.1.11PERSONAL ADMINISTRATIVO

    2.1.11.12PERSONAL ADMINISTRATIVO NOMBRADO

    2.1.31.15CONTRIBUCIONES A ESSALUD

    FASE DEVENGADODEBEHABER

    5. GASTOS

    5 1PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES1,000.00

    5101RETRIBUCIONES Y COMPLEM. EN EFECTIVO

    5101. 01PERSONAL ADMINISTRATIVO

    5101. 0101PERSONAL ADMINISTRATIVO

    5101. 010102PERSONAL ADMINISTRATIVO NOMBRADO970.00

    5103. 010105CONTRIBUCIONES A ESSALUD30.00

    2.PASIVO

    2 1DEUDAS OPERACIONALES1,000.00

    2102REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

    2102. 01REMUNERACIONES POR PAGAR900.00

    2101IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

    2101.03SEGURIDAD SOCIAL

    2101. 0301PRESTACIONES DE SALUD

    2101. 030101REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD30.00

    2103CUENTAS POR PAGAR

    2103. 99OTROS GASTOS POR PAGAR70.00

    FASE GIRADODEBEHABER

    2.PASIVO

    2 1DEUDAS OPERACIONALES1,000.00

    2102REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

    2102. 01REMUNERACIONES POR PAGAR900.00

    2101IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

    2101. 03SEGURIDAD SOCIAL

    2101. 0301PRESTACIONES DE SALUD

    2101. 030101REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD30.00

    2103CUENTAS POR PAGAR

    2103. 99OTROS GASTOS POR PAGAR70.00

    2.PASIVO

    2 1DEUDAS OPERACIONALES1,000.00

    2105OBLIGACIONES TESORO PUBLICO

    2105.01GASTOS CORRIENTES

    FASE PAGADODEBEHABER

    2 1DEUDAS OPERACIONALES

    2105OBLIGACIONES TESORO PUBLICO

    2105.01GASTOS CORRIENTES1,000.00

    4. INGRESO

    4 4DONACIONES Y TRANSFER. Y TRASPASO DEL TESORO PUBLICO(REEMPLAZA CTA 75)

    4403TRASPASO DE TESORO PUBLICO

    4403. 01TRASPASOS RECIBIDOS EN EFECTIVO DEL TESORO PUBLICO1,000.00

    CUENTAS DE PRESUPUESTO

    FASE COMPROMISODEBEHABER

    8301PRESUPUESTO DE GASTOS1,000.00

    8301.01RECURSOS ORDINARIOS

    8301.0101RECURSOS ORDINARIOS

    8401ASIGNACIONES COMPROMETIDAS - DEVENGADO1,000.00

    8401.01RECURSOS ORDINARIOS

    8401.0101RECURSOS ORDINARIOS

    FASE PAGADODEBEHABER

    8401ASIGNACIONES COMPROMETIDAS - DEVENGADO1,000.00

    8401.01RECURSOS ORDINARIOS

    8401.0101RECURSOS ORDINARIOS

    8601EJECUCIN DE GASTOS1,000.00

    8601.01RECURSOS ORDINARIOS

    8601.0101RECURSOS ORDINARIOS

    1.1. PLANILLA DE HABERES RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADO (PAGADO)

    2.PASIVODEBEHABER

    2 1DEUDAS OPERACIONALES1,000.00

    2102REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

    2102. 01REMUNERACIONES POR PAGAR900.00

    2101IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

    2101. 03SEGURIDAD SOCIAL

    2101. 0301PRESTACIONES DE SALUD

    2101. 030101REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD30.00

    2103CUENTAS POR PAGAR

    2103. 99OTROS GASTOS POR PAGAR70.00

    1.ACTIVO

    1 1DISPONIBLE

    1101CAJA Y BANCOS

    1101. 03DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PUBLICAS

    1101. 0301CUENTAS CORRIENTES1,000.00

    CUENTAS DE PRESUPUESTODEBEHABER

    FASE COMPROMISO

    8301PRESUPUESTO DE GASTOS1,000.00

    8301.02RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8301.0201RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8401ASIGNACIONES COMPROMETIDAS - DEVENGADO1,000.00

    8401.02RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8401.0201RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    FASE PAGADODEBEHABER

    8401ASIGNACIONES COMPROMETIDAS - DEVENGADO1,000.00

    8401.02RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8401.0201RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8601EJECUCIN DE GASTOS1,000.00

    8601.02RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8601.0201RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    2. COMPRA DE BIENES PARA LA VENTA

    CLASIFICADOR DE GASTOS

    2. GASTOS PRESUPUESTARIOS

    2.3.1.8.1.2MEDICAMENTOS

    FASE COMPROMISODEBEHABER

    9101.08ORDEN DE COMPRA APROBADAS95.00

    9102.08ORDEN DE COMPRA POR EJECUTAR95.00

    FASE DEVENGADODEBEHABER

    1.ACTIVO

    1302BIENES PARA LA VENTA

    1302. 01MERCADERAS80.00

    2.PASIVO

    21DEUDAS OPERACIONALES

    2101IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

    2101.01IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

    2101. 0105IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS15.00

    2.PASIVO

    21DEUDAS OPERACIONALES

    2103CUENTAS POR PAGAR

    2103. 01BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR

    2103. 0101BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR95.00

    FASE PAGADODEBEHABER

    2.PASIVO

    21PASIVO

    2103CUENTAS POR PAGAR

    2103. 01BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR

    2103. 0101BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR95.00

    1.ACTIVO

    1 1DISPONIBLE

    1101CAJA Y BANCOS

    1101. 03DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PUBLICAS

    1101. 0301CUENTAS CORRIENTES95.00

    CUENTAS DE PRESUPUESTO

    FASE COMPROMISODEBEHABER

    8301PRESUPUESTO DE GASTOS95.00

    8301.02RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8301.0201RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8401ASIGNACIONES COMPROMETIDAS - DEVENGADO95.00

    8401.02RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8401.0201RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    FASE PAGADODEBEHABER

    8401ASIGNACIONES COMPROMETIDAS - DEVENGADO95.00

    8401.02RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8401.0201RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8601EJECUCIN DE GASTOS95.00

    8601.02RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8601.0201RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    3. OPERACIN (VENTA DE BIENES)

    CLASIFICADOR DE INGRESOS

    1. INGRESOS PRESUPUESTARIOS

    1.3.VENTA DE BIENES Y SERV.Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS

    1.3.1VENTA DE BIENES

    1.3.1.6VENTA DE PRODUCTOS DE SALUD

    1.3.1.6.1VENTA DE PRODUCTOS DE SALUD

    1.3.1.6.1.2MEDICINAS

    FASE DETERMINADODEBEHABER

    1.ACTIVO

    12ACTIVOS FINANCIEROS

    1201CUENTAS POR COBRAR

    1201. 03VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS

    1201. 0301VENTA DE BIENES119.00

    4. INGRESOS

    43VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS

    4301VENTA DE BIENES

    4301. 06VENTAS DE PRODUCTOS DE SALUD

    4301. 0606VENTAS DE PRODUCTOS DE SALUD

    4301. 060602MEDICINAS100.00

    2. PASIVO

    21DEUDAS OPERACIONALES

    2101IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

    2101. 03IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

    2101. 0105IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS19.00

    FASE RECAUDADODEBEHABER

    1. ACTIVO

    1 1DISPONIBLE

    1101CAJA Y BANCOS

    1101. 03DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PUBLICAS

    1101. 0301CUENTAS CORRIENTES119.00

    1. ACTIVO

    12ACTIVOS FINANCIEROS

    1201CUENTAS POR COBRAR

    1201. 03VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS

    1201. 0301VENTA DE BIENES119.00

    5.GASTOSDEBEHABER

    57COSTO DE VENTA

    5701COSTO DE VENTAS ACTIIVOS NO FINANCIEROS

    5701. 06COSTO DE VENTA DE BIENES

    5701. 0601COSTO DE BIENES PARA LA REVENTA80.00

    1. ACTIVO

    1302BIENES PARA LA VENTA

    1307PRODUCTOS TERMINADOS80.00

    1307.02PRODUCTOS INDUSTRIALES

    CUENTAS DE PRESUPUESTO

    FASE RECAUDADODEBEHABER

    8501EJECUCIN DE INGRESOS119.00

    8501.02RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8501.0201RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8201PRESUPUESTO DE INGRESOS119.00

    8201.02RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8201.0201RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    -----------------------------------------------------------------

    AFECTA AL MISMO CLASIFICADOR DE INGRESOS

    LIQUIDACIN DEL IGVDEBEHABER

    2.PASIVO

    21DEUDAS OPERACIONALES

    2101IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

    2101.03IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

    2101. 0105IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS4.00

    1.ACTIVO

    1 1DISPONIBLE

    1101CAJA Y BANCOS

    1101.03DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PUBLICAS

    1101. 0301CUENTAS CORRIENTES4.00

    CUENTAS DE PRESUPUESTODEBEHABER

    8501EJECUCIN DE INGRESOS4.00

    8501.02RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8501.0201RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8201PRESUPUESTO DE INGRESOS4.00

    8201.02RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    8201.0201RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    4. PRESTAMO POR ENDEUDAMIENTO EXTERNO

    FASE RECAUDADODEBEHABER

    1.ACTIVO

    1 1DISPONIBLE

    1101CAJA Y BANCOS200,000.00

    1101. 03DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PUBLICAS

    1101. 0301CUENTAS CORRIENTES

    1101. 030104ENDEUDAMIIENTO EXTERNO

    1.ACTIVO

    1601TRASPASOS Y REMESAS200,000.00

    1601.02TRASPASOS DE DOCUMENTOS

    1601.0201RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE

    CREDITO EXTERNO

    FASE RECAUDADODEBEHABER

    8501EJECUCION DE INGRESOS200,000.00

    8501.03RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO

    8501.0302RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO EXTERNO

    8201PRESUPUESTO DE INGRESOS200,000.00

    8201.03RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO

    8201.0302RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO EXTERNO

    5. GASTO DEVENGADO NO GIRADO DEL EJERCICIO ANTERIOR

    SOLO AFECTA PATRIMONIALMENTE

    DEBEHABER

    2.PASIVO

    2103CUENTAS POR PAGAR29,500.00

    2103.01BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR

    2103.0101BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR

    1.ACTIVO

    1101CAJA Y BANCOS29,500.00

    1101.03DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PBLICAS

    1101.0301CUENTAS CORRIENTES

    1101.030102RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

    CUENTAS DE ORDENDEBEHABER

    9102CONTRATOS Y COMPROMISOS29,500.00

    9102.08ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR

    9102.09ORDENES DE SERVICIO POR EJECUTAR

    9101CUENTAS DE CONTROL29,500.00

    9101.08ORDENES DE COMPRA APROBADAS

    9101.09ORDENES DE SERVICIO APROBADAS

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    Hoja2

    PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL 2009 Y CLASIFICADOR PRESUPUESTAL 2009

    1.- PLANILLA DE HABERES DE RECURSO