Upload
others
View
5
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
*d 16.000444*
1 8 APR. 2016
Centraal Afvalverwijderingsbedrijf Westfriesland
te Hoorn
Jaarstukken 2015 (concept)
A l k m a a r , 22 februar i 2016
J a a r s t u k k e n 2 0 1 5 C A W
Inhoudsopgave jaarstukken 2015
Bladz i jde
J a a r v e r s l a g 3
P r o g r a m m a v e r a n t w o o r d i n g 4
Paragra fen 4 - 6
J a a r r e k e n i n g 7
Ba lans per 31 d e c e m b e r 2 0 1 5 8
P r o g r a m m a r e k e n i n g over 2 0 1 5 9
Kass t roomoverz i ch t 10
Gronds lagen voor d e waa rde r i ng van act iva en pass iva e n bepa l ing v a n het resul taat 1 1 - 1 2
Toe l ich t ing op de ba lans per 31 d e c e m b e r 2015 1 3 - 1 6
Toe l ich t ing op de p r o g r a m m a r e k e n i n g over 2015 17
Begro t ingscr i te r ium over 2 0 1 5 18
E M U - s a l d o 2 0 1 5 19
F inanc ië le kengeta l len 2 0 1 5 20
O v e r i g e g e g e v e n s 21
Resu l t aa tbes temming 22
W e t Normer ing T o p i n k o m e n s ( W N T ) 23
Gebeur ten i ssen na b a l a n s d a t u m 24
Cont ro leverk la r ing v a n d e onafhanke l i j ke accoun tan t 24
B i j l a g e n 25
Bi j lage 1 : Kos tenverdee ls taa t 2 0 1 5 26
Bi j lage 2: Staat v a n mater ië le vas te act iva C A W 2 0 1 5 27
Jaa rs tukken 2015 C A W
Jaarverslag
J a a r s t u k k e n 2015 C A W
Programmaverantwoording
Programma
Binnen het CAW wordt één programma onderscheiden : CAW.
Omschrijving
Het CAW is de voortzetting van de gemeenschappelijke regeling waarbinnen tot en met 2003 het afvalbeheer binnen de regio Westfriesland werd uitgevoerd. Per 1 januari 2004 zijn de operationele activiteiten van het CAW overgegaan naar HVC. HVC heeft op een aantal zaken na, de activa en passiva van het 'oude' CAW over
genomen. Achtergebleven zijn een aantal gronden, een aantal af te wikkelen vorderingen met betrekking tot de afvalstoffenheffing en een deelneming in HVC.
Doelen
Het doel van het CAW kan als volgt geformuleerd worden:
Het doel van het CAW is met ingang van 2004 uitvoering te geven aan de omschreven taken en bevoegdheden zoals deze zijn opgenomen in de per 1 januari 2004 gewijzigde gemeenschappelijke regeling. De doelstelling is in 2015 geheel gerealiseerd.
Activiteiten
In 2015 zijn binnen de gemeenschappelijke regeling CAW de volgende activiteiten uitgevoerd; beheer van de voormalige stortplaats te Westwoud. uitoefening van de rechten en plichten zoals verbonden aan het aandeelhouderschap in NV HVC. uitvoering van de taken en bevoegdheden in het kader van de gemeenschappelijke regeling.
Middelen
Baten en lasten van het CAW. Een toelichting op deze cijfers is verderop in de jaarrekening opgenomen.
Paragrafen
Inleiding
De paragrafen geven inzicht in de risico's, die het CAW kan lopen bij de realisatie van het programma.
Voor het CAW in de vorm, waarin het in 2015 opereerde, zijn de volgende paragrafen van toepassing: Weerstandsvermogen Financiering Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen
Paragraaf "Weerstandsvermogen"
In deze paragraaf geven we inzicht in de omvang van de buffers die aanwezig zijn om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Het CAW en de onderliggende diensten zijn gemeenschappelijke regelingen waarvoor de gemeenten uiteindelijk het weerstandsvermogen vormen. Hiermee is de relevantie van deze paragraaf wellicht iets minder dan door de wetgever wordt beoogd. Hieronder geven we een overzicht van de per 31 december 2015 aanwezige reserves en voorzieningen, alsmede van de risico's, die per programma te onderscheiden zijn.
Reserves Algemene reserve « 25.000 Nog te bestemmen resultaat boekjaar 2015 ē 25.934
Totaal reserves e 50.934
Voorzieningen Nazorg voormalige stortplaats te Westwoud ē 1.903.781
Totaal voorzieningen e 1.903.781
Totaal reserves en voorzieningen (weerstandsvermogen) ë 1.954.715
Jaarstukken 2015 CAW 4
Risico's CAW - Ondersteuning
Met ingang van 2006 wordt de bestuurlijke en administratieve ondersteuning door HVC ingevuld. Het gaat daarbij om de secretarisfunctie alsmede de (financiële) administratie.
- Stortplaats Westwoud Na de verkoop aan HVC zijn de gronden, waarop de voormalige stortplaats te Westwoud gevestigd was, bij het CAW achtergebleven. De voorziening in verband met de nazorg van deze stortplaats is eveneens bij het CAW achtergebleven en bedroeg op het moment van verkoop C 2.197.427. Deze voorziening wordt jaarlijks belast met het tekort op de exploitatie van deze stortplaats. Het risico bestaat, dat de voorziening in de loop van de tijd niet groot genoeg zal zijn om de exploitatietekorten te dekken. Indien dat gebeurt, zal een beroep moeten worden gedaan op de deelnemende gemeenten.
In 2011 heeft Bodemzorg een onderzoek uitgevoerd naar de langjarige ontwikkeling van de beheerskosten c.q. niveau van de voorziening voor de nazorg van de voormalige stortplaats te Westwoud. In dit onderzoek is Bodemzorg uitgegaan van een aantal scenario's om het benodigde doelvermogen te berekenen met als uitgangspunt een nazorg variërend tussen 10 jaar en eeuwigdurend. Op basis van dit rapport is toen gekozen voor het meest waarschijnlijk geachte scenario van 30 jaar. Een voorziening van C 2.145.536 zoals die toen in de jaarrekening 2011 is verantwoord, wordt daarbij door Bodemzorg als voldoende beschouwd. Voorwaarde hierbij is wel, dat het CAW aan een gefaseerde aanpak gaat werken, die zal leiden tot vermindering en uiteindelijk tot beëindiging van de beheersmaatregelen op de voormalige stortplaats te Westwoud. In dit kader is ingenieursbureau Tauw in 2013 benaderd voor een advies voor het toekomstig beheer van de voormalige stortplaats te Westwoud. Ingenieursbureau Tauw heeft eerder in opdracht van Rijk, provincies en gemeenten onderzoek gedaan naar onder meer het gewenste beheer van voormalige stortplaatsen, die zijn gesloten vóór 1 september 1996. Rekening houdend met de bestaande, wettelijke kaders heeft ingenieursbureau Tauw onderzoek gedaan naar de voor de toekomst meest wenselijke beheersvorm. Ingenieursbureau Tauw adviseert om de (geforceerde) onttrekking van grondwater via de stortplaats gecontroleerd af te bouwen en om extra aandacht te besteden aan de afdekking van de stortplaats ter hoogte van de taluds. In 2014 is na overleg met het bevoegde gezag gestart met de implementatie van het advies. In 2015 heeft door Ingenieursbureau Tauw een evaluatie plaatsgevonden van het effect van de hiervoor genoemde geadviseerde beheersmaatregelen. Uit de evaluatie blijkt, dat de geadviseerde maatregelen voldoen aan de geformuleerde verwachtingen. Eind 2015 is het bevoegd gezag verzocht in te stemmen met een definitieve beëindiging van de (geforceerde) onttrekking van grondwater.
In 2015 is aan de voorziening ê 18.759 onttrokken om de reguliere energie- en bedrijfskosten te compenseren. Deze onttrekking is lager dan gebruikelijk vanwege de vermindering van de voorlopige aanslag Waterschapsbelastingen 2015. Verder blijkt uit berekening, dat na de onttrekking de stand van de voorziening voor de nazorg van de voormalige stortplaats te Westwoud voldoende is om deze nazorg te waarborgen zodat er ook dit jaar geen dotaties aan de voorziening voor de nazorg van de voormalige stortplaats te Westwoud behoeven te worden gedaan.
Paragraaf "Financiering"
De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van het programma. De treasuryfunctie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het treasurystatuut geldt sinds 15 oktober 2001. Het statuut is het kader voor de uitvoering van de functie. De belangrijkste punten, naast de voorschriften uit hoofde van de wet FIDO, van dit kader zijn; - gelden worden alleen uitgezet bij banken met tenminste een A-rating. - het aantrekken van leningen geschiedt door offerte aan te vragen bij tenminste 2 financiële instellingen. - onze organisatie maakt geen gebruik van derivaten.
Na de invoering van de Wet verplicht schatkistbankieren in december 2013 kan het CAW zijn 'overtollige' gelden alleen nog bij het ministerie van Financiën uitzetten. De bestaande geldlening tussen het CAW, in de rol van verstrekker, en HVC zal overigens tot het einde van de looptijd van deze geldlening door het ministerie van Financiën worden gerespecteerd, omdat deze geldlening aan de voorwaarden voldoet van een overgangsregeling in de Wet verplicht schatkistbankieren. Overigens is deze geldlening op 30 november 2014 door HVC afgelost, omdat op deze datum de looptijd van de geldlening was verstreken.
Ontwikkelingen De korte rente (looptijd < 1 jaar) en de lange rente (looptijd > 1 jaar) zijn de laatste jaren vrij stabiel. De verwachtingen zijn dat deze situatie zich komend jaar zal voortzetten. De korte rente is als regel lager dan de lange rente. Op grond hiervan zullen wij onze financieringsbehoefte dekken met kort geld voor zover dat binnen de wettelijke normen van het kasgeldlimiet is toegestaan. Als gevolg van het achterblijven van de voorziening inzake de nazorg van de voormalige stortplaats te Westwoud, is een aanzienlijk bedrag op de lopende rekening aanwezig. Als duidelijk wordt, dat de nazorg een verantwoordelijkheid van het CAW zal blijven, is te overwegen om dit bedrag voor langere tijd weg te zetten.
Jaarstukken 2015 CAW 5
Risicobeheer; će Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de hoogte van de netto vlottende schuld voor gemeenschap
pelijke regelingen gemaximaliseerd op 8,2Vo van de begrote lasten, het zogenoemde kasgeldlimiet. Overschrij
ding hiervan leidt tot aantrekken van geld met een looptijd > 1 jaar. Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de renterisiconorm gemaximaliseerd op 2ŭ"h van de vaste schuld. Dit betekent, dat het totaal aan herfinancieringen en renteherzieningen op de vaste schuld in enig jaar beperkt is tot 20Vo van de vaste schuld. Aangezien er geen vaste schuld aanwezig is, is dit thans niet van belang voor het CAW.
Financieringsbehoefte en leningenportefeuille Op grond van de begrotingen en de ruimte onder het kasgeldlimiet valt niette verwachten, dat er in 2016 leningen behoeven te worden aangetrokken.
Paragraaf "Bedrijfsvoering"
Bestuurlijke organisatie Gemeenschappelijke regelingen dienen te begroten en te rapporteren volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Ook geldt voor gemeenschappelijke regelingen het verplichte gebruik van de verordeningen 212 en 213. Deze verordeningen zijn voor het CAW in 2005 vastgesteld. Ook zal jaarlijks een programmabegroting worden vastgesteld.
Ambtelijke organisatie
Het CAW heeft geen personeel meer in dienst. Ondersteuning werd in 2015 geleverd door personeel van HVC.
Paragraaf "Onderhoud kapitaalgoederen"
Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten heeft in oorsprong niet direct betrekking op gemeenschappelijke regelingen. Voor een aantal paragrafen is dit besluit minder van toepassing op deze regelingen en dus ook op het CAW.
De paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen is een dergelijke paragraaf aangezien het CAW na de verkoop van activa en passiva aan HVC een aanzienlijk beperktere hoeveelheid kapitaalgoederen in bezit heeft dan een gemeente. Aangezien de organisatie wel degelijk beschikt over kapitaalgoederen hebben wij gemeend hier toch aandacht aan te besteden.
De kapitaalgoederen bestaan uit de gronden en een pompgebouw op de locatie van de voormalige stortplaats te Westwoud. De boekwaarde per 31 december 2015 hiervan is C 89.981.
Jaarstukken 2015 CAW 6
Jaarrekening
J a a r s t u k k e n 2015 C A W 7
Balans per 31 december 2015 (voor fB5ultaathe5i8miTilng)
31-12-2015 31-12-2014 31-12-2015 31-12-2014 (,n B.r05ì (m Euro's)
Vaste activa Vaste passiva
1. Materíëie vaste activa: - investeringen met een economisch nut 89,981 94.469
5, Eigen vermogen:
- nog te bestemmen resultaat 25.000 25.934
25.000 129.734
2. Financiële vaste activa: - kapitaalverstrekking aan deelneming 15.341 15.341 50.934 154.734
105.322 109.31 ū S. Voorzieningen:
- o nde rho ud sega lisa tiev oo rzie ni ng 1.903.781 1.922.540
Vlottende activa Vlottende passiva
3. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan ėėn jaar - overige vorderingen
Liquide middelen: - bank- en girosaldi
26.608
1.793.156
26.351
2.145.108
7.
8.
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd Korter dan ėėn jaar: - overige schulden
Overlopende passiva: - nog te betalen bedragen
262.886
476.145
222.896
196.093
4. Overlopende activa: - vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen 768.660 214.994
739.031 418.988
2.588.424 2.386.453
Totaal 2.693.746 2.496.263 Totaal 2.S93.746 2.496.263
Garantstelling NV HVC 582.252.000 593.288.0OŪ
Jaarstukken 2015 CAW
P r o g r a m m a r e k e n i n g o v e r 2 0 1 5
Binnen zowel de programmabegroting als de programmaverantwoording is het CAW als één programma behandeld zonder dat hiervoor aparte subprogramma's en/of producten gedefinieerd zijn. Daarnaast is er sprake van één begroting. Zodoende is er ook geen begroting vóór en ná wijziging opgenomen. De totale lasten en baten laten het volgende beeld zien:
LASTEN (in Euro's) Omschrijving
Rekening 2015
Begroting 2015
Rekening 2014
Rente en afschriivinqen
Rente Afschrijvingen op geactiveerde uitgaven
2.533 4.488 4.488 4.488
Rente Afschrijvingen op geactiveerde uitgaven
7.Ũ21 4.488 4.488
Enerqie
Overiae aoederen en diensten
Overige financieringskosten Huisvestingskosten Bedrijfskosten Bestuur, beheer en administratie Bureau en algemene kosten
70
15.000 10.925
250
15.000 2.000
66
15.000 120
Overige financieringskosten Huisvestingskosten Bedrijfskosten Bestuur, beheer en administratie Bureau en algemene kosten
25.995 17.250 15.186
Overiae inkomensoverdrachten
Garantstellingprovisie en dividenduitkering HVC aan gemeenten Verwerking afvalstromen (zoals kunststoffen)
688.166 1.127.557
690.000 562.500
688.206 956.677
Garantstellingprovisie en dividenduitkering HVC aan gemeenten Verwerking afvalstromen (zoals kunststoffen)
1.815.723 1.252.500 1.644.883
Totaal lasten 1.848.738 1.274.238 1.664.558
BATEN (in Euro's) Omschrijving
Rekening 2015
Begroting 2015
Rekening 2014
Rente en afschrijvingen
Rente
Huren en pachten
Overiae goederen en diensten
Diverse opbrengsten
Overige inkomensoverdrachten
Garantstellingprovisie en dividenduitkering van HVC Vergoeding verwerking afvalstromen (Nedvang) Kostenbesparing inzameling HVC
Totaal baten
Resultaat voor resultaatbestemming
Toevoeging aan algemene reserve Onttrekking aan algemene reserve
Resultaat na resultaatbestemming
32
21.990
4.000
21.750
62.910
21.778
27.381
688.166 1.127.557
36.927
690.000 562.500
37.650
688.206 956.677
37.340 1.852.650 1.290.150 1.682.223
1.874.672 1.315.900 1.794.292
25.934 41.662 129.734
25.934 41.662 129.734
Jaarstukken 2015 CAW 9
Kasstroomoverzicht
K a s s t r o o m uit opera t ione le act ivi tei ten 2015 2014
Explo i ta t ieresu l taat 25 .934 129.734
A a n p a s s i n g voor: - A fschr i j v ingen - Mu ta t ies voorz ien ingen
4 .488 18 .759-
4 .488 24 .314 -
Muta t ies in werkkap i taa l - Vo rde r i ngen - Ko r t l opende schu lden
553 .924 -320 .042
471 .643 248 .047 -
Sub to taa l 2 2 2 . 2 1 8 - 333 .504
K a s s t r o o m uit invester ingsact iv i te i ten
D e s - 1 inves ter ingen in mater ie le vas te ac t iva D e s - 1 inves ter ingen in f inanc ië le vas te ac t iva
-1.900.909
Sub to taa l - 1.900.909
K a s s t r o o m uit f inanc ie r ingsact iv i te i ten
Muta t ies reserves Ve rs t rek te len ingen O p n a m e len ingen A f loss ing len ingen
129 .734 - 202 .420 -
Subto taa l 129 .734- 202 .420 -
S a l d o k a s s t r o m e n 3 5 1 . 9 5 2 - 2 .031.993
Beg ins tand l iquide m idde len E inds tand l iquide m idde len
2 .145 .108 1.793.156
3 5 1 . 9 5 2 -
113.115 2 .145.108 2 .031 .993
J a a r s t u k k e n 2015 C A W 10
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en bepaling van het resultaat
Inleiding
De jaarrekening van de gemeenschappel i jke regeling is opgemaakt met inachtneming van de voorschri f ten, die het Besluit Begrot ing en Verantwoord ing provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Echter, omdat de gemeenschappel i jke regeling zeer beperkte activiteiten ontplooit, komt een groot deel van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeen ten op haar van toepassing, niet in deze jaarrekening tot uit ing.
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
De waarder ing en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van histor ische kosten. Tenzi j bij het desbetref fende balanshoofd anders wordt vermeld, worden activa en pass iva opgenomen tegen nominale waarde.
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben . Winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op ba lansdatum zijn gereal iseerd. Verl iezen en r isico's, die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Grondslagen voor de waardering activa en passiva
Materiele vaste activa met economisch nut Materiële vaste activa zijn gewaardeerd op aanschaf f ingswaarde verminderd me t de cumulat ieve afschri jvingen. De afschri jvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van de lineaire methode, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. O p grond wordt niet afgeschreven.
Financiële vaste activa
De aandelen, die het C A W houdt in HVC, worden gewaardeerd tegen verkr i jg ingspr i js .
Vorder ingen en over lopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschat te inningskansen.
Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde gewaardeerd. De liquide midde len s taan ter vrije beschikking.
Voorz ieningen
De voorziening voor nazorg van de voormal ige stortplaats te Westwoud word t gewaardeerd tegen nominale waarde. Deze onderhoudsegal isat ievoorziening is gebaseerd op een meer ja renraming van uit te voeren onderhoud. Indien blijkt, dat de voorz iening niet groot genoeg is om de exploi tat ietekorten te dekken, zal in dat geval een beroep moeten worden gedaan op de dee lnemende gemeenten.
Vlot tende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat
Bedri j fskosten Hieronder zijn kosten opgenomen die verband houden met de exploitatie van de gronden zoals het reguliere onderhoud en Waterschapsbelast ingen.
Jaarstukken 2015 C A W 11
Kosten voor bestuur, beheer en administrat ie
Hieronder zijn de kosten opgenomen voor secretariaat en administrat ie, d ie HVC bij het C A W in rekening brengt.
Opbrengsten huren en pachten
Hieronder zijn opgenomen de aan de Stichting Golfbaan Wes twoud in rekening gebrachte vergoedingen met betrekking tot het golfterrein op de locatie van de voormal ige stortplaats te Westwoud. Diverse opbrengsten
Hieronder zijn diverse doorbelaste kosten en éénmal ige opbrengsten opgenomen.
Rentelasten
Hieronder zijn rente van de rekening-courant en kosten van de bankrelat ie opgenomen.
Reserveringen en verrekeningen
Hieronder zijn de onttrekkingen ten gunste van de exploitat ie van de voorziening opgenomen in verband met de nazorg van de voormal ige stortplaats te Wes twoud.
Jaarstukken 2015 C A W 12
Toelichting balans per 31 december 2015
Materiële vaste activa; investeringen met een economisch nut
Gronden uitgegeven in erfpacht
Modernisering pompgebouw Totaal
(in Euro's)
Stand per 1 januari 2015 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 1 januari 2015
Mutaties 2015 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Totaal
1.357.753 1.302.554
55.199
44.902 5.632
39.270
4.488
1.402.655 1.308.186
94.469
4.488 4.488 4.488
Stand per 31 december 2015 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 31 december 2015
1.357.753 1.302.554
55.199
44.902 10.120 34.782
1.402.655 1.312.674
89.981
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan
deelneming Totaal
15.341
15.341
(in Euro's)
Stand per 1 januari 2015 Investeringen / Verstrekkingen Verminderingen I Aflossingen Boekwaarde per 31 december 2015
Toelichting kapitaalverstrekkinq aan deelneming:
Na uittreding van de voormalige gemeente Wieringermeer uit de gemeenschappelijke regeling CAW in 2014 partici
peert de gemeenschappelijke regeling nog met 338 aandelen A in NV HVC te Alkmaar en bezit daarmee een belang in deze vennootschap van 11,60"7o (op basis van aandelen A) en l ū . 2 1 % (op basis van aandelen A en B).
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
15.341
15.341
31122015 31122014 (in Euro's)
Overige vorderingen 26.608 26.608
26.351 26.351
4. Overlopende activa
31122015 31122014 (in Euro's)
Vooruitbetaalde bedragen: Zakelijk Internet ADSL januari
Nog te ontvangen bedragen: Rente Ministerie van Financiën 4e kwartaal 2014 (schatkistbankieren) Vergoeding Nedvang voor inzameling afvalstromen (zoals kunststoffen) BTWaangifte 4e kwartaal
25
732.579 36.056
768.660
25
7 187.500 27.462
214.994
Jaarstukken 2015 CAW 13
Eigen vermogen Algemene
reserve
Nog te bestemmen
resultaat Totaal (in Euro's)
Stand per 1 januari 2015 Bestemming resultaat vorig boekjaar Uitkering aan deelnemende gemeenten Resultaat huidig boekjaar Stand per 31 december 2015
25.000 129.734 129.734-
25.934
25.000 129.734 129.734-25.934
25.000 25.934 50.934
Conform artikel 24 van de gemeenschappelijke regeling; De deelnemende gemeenten zijn ieder verantwoordelijk verplicht het lichaam zodanige financiële voorschotten te verstrekken dat het lichaam te allen tijde aan zijn financiële verplichting kan voldoen.
Voorzieningen
Onderhoudsegalisatievoorziening (in Euro's)
Stand per 1 januari 2015 Toevoeging Aanwending Stand per 31 december 2015
1.922.540
18.759 1.903.781
Na de verkoop aan HVC zijn de gronden, waarop de voormalige stortplaats te Westwoud gevestigd was, bij het CAW achtergebleven. De voorziening in verband met de nazorg van deze stortplaats is eveneens bij het CAW achtergebleven en bedroeg op het moment van verkoop ë 2.197.427. Deze voorziening wordt jaarlijks belast met het tekort op de exploitatie van deze stortplaats.
In 2011 heeft Bodemzorg een onderzoek uitgevoerd naar de langjarige ontwikkeling van de beheerskosten c.q. niveau van de voorziening voor de nazorg van de voormalige stortplaats te Westwoud. In dit onderzoek is Bodemzorg uitgegaan van een aantal scenario's om het benodigde doelvermogen te berekenen met als uitgangspunt een nazorg variërend tussen 10 jaar en eeuwigdurend. Op basis van dit rapport is toen gekozen voor de meest waarschijnlijk geachte scenario van 30 jaar. Een voorziening van C 2.145.536 zoals die toen in de jaarrekening 2011 is verantwoord, wordt daarbij door Bodemzorg als voldoende beschouwd. Voorwaarde hierbij is wel, dat het CAW aan een gefaseerde aanpak gaat werken, die zal leiden tot vermindering en uiteindelijk tot beëindiging van de beheersmaatregelen op de voormalige stortplaats te Westwoud. In dit kader is ingenieursbureau Tauw in 2013 benaderd voor een advies voor het toekomstig beheer van de voormalige stortplaats te Westwoud. Ingenieursbureau Tauw heeft eerder in opdracht van Rijk, provincies en gemeenten onderzoek gedaan naar onder meer het gewenste beheer van voormalige stortplaatsen, die zijn gesloten vóór 1 september 1996. Rekening houdend met de bestaande, wettelijke kaders heeft ingenieursbureau Tauw onderzoek gedaan naar de voor de toekomst meest wenselijke beheersvorm. Ingenieursbureau Tauw adviseert om de (geforceerde) onttrekking van grondwater via de stortplaats gecontroleerd af te bouwen en om extra aandacht te besteden aan de afdekking van de stortplaats ter hoogte van de taluds. In 2014 is na overleg met het bevoegde gezag gestart met de implementatie van het advies. Naar verwachting is er medio 2015 voldoende beeld op basis van de gehanteerde monitoring om een besluit te kunnen nemen over de definitieve implementatie van het geadviseerde beheer.
In 2015 is aan de voorziening i 18.759 onttrokken om de reguliere energie- en bedrijfskosten te compenseren. Deze onttrekking is lager dan gebruikelijk vanwege de vermindering van de voorlopige aanslag Waterschapsbelastingen 2015. Verder blijkt uit berekening, dat na de onttrekking de stand van de voorziening voor de nazorg van de voormalige stortplaats te Westwoud voldoende is om deze nazorg te waarborgen zodat er ook dit jaar geen dotaties aan de voorziening voor de nazorg van de voormalige stortplaats te Westwoud behoeven te worden gedaan.
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
31-12-2015 31-12-2014 (in Euro's)
Overige schulden 262.886 262.886
222.896 222.896
Overlopende passiva
31-12-2015 31-12-2014 (in Euro's)
Nog te betalen bedragen: - Kosten Rabobank 4e kwartaal - Monitoring evaluatie stortplaats Westwoud - Inzameling afvalstromen (zoals kunststoffen) CA W-gebied 4e kwartaal - Elektriciteitsverbruik pompen stortplaats Westwoud - Geleverde diensten door HVC - Nuon december - Telefoniekosten - Analyse monsters stortplaats Westwoud
634 5.376
465.193 1.850 2.625
57 300 110
476.145
632
187.500 1.400 6.375
186 196.093
Jaarstukken 2015 CAW 14
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Garantstellingprovisie 2015 31122015 31122014
Overeenkomstig artikel 9 van de BallotageOvereenkomst staan de aandeelhouders van NV HVC garant voor de rente en aflossing van leningen van NV HVC.
De deelnemende gemeenten staan gezamenlijk garant voor de richtige betaling van rente en aflossing van de door het lichaam gesloten leningen en van de sommen, welke het lichaam in rekeningcourant opneemt, alsmede van door anderen aangegane leningen die door het lichaam worden gegarandeerd, naar verhouding van het inwoneraantal op 1 januari, vooraf
gaande aan het jaar, waarin voor de eerste maal de rente en de aflossing is verschuldigd, uitgedrukt in een veelvoud van 1000 naar boven afgerond en zoals gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek.
Per 31 december 2015 is de stand van de gegarandeerde leningen C 582.252 (x C 1.000). In de balans van NV HVC is dit bedrag als volgt opgenomen:
Langlopende leningen 535.166 514.252 Kortlopende leningen 47.086 79.036
582.252 593.288
De kortlopende leningen hebben betrekking op de contractuele aflossingsveplichtingen binnen 1 jaar. Additionele aflossingen vinden plaats indien de cashflow van NV HVC, dat toelaat.
De garantstellingprovisie 2015 bedraagt op grond van het besluit van de Algemene Vergadering van NV HVC f'/a van de stand van de gegarandeerde leningen per 31 december 2014 en bedraagt derhalve i 5.932.880. Op een totaal geplaatste aandelenkapitaal van 2914 aandelen A per 31 december 2014 houdt het CAW 338 aandelen A. Op basis van deze verhouding bedraagt de garantstellingprovisie 2015 voor het CAW ë 688.166 (e 2.035,99 per aandeel A).
Dividend 2014
Bij de bepaling van het dividend geldt als uitgangspunt dat de in het boekjaar uitgekeerde garantstellingprovisie en het dividend tezamen maximaal 40
0
7o bedraagt van het nettoresultaat van het boekjaar. Aangezien de in het boekjaar uitgekeerde garantstellingprovisie reeds meer dan 40
0
Zo van het nettoresultaat van het boekjaar bedraagt, zal er over 2014 geen dividend worden uitgekeerd.
De garantstellingprovisie 2015 is verdeeld over de inwonertallen van de deelnemende gemeenten per 1 januari 2015.
Gemeente Aantal inwoners Garantstelling Dividend Totaal per 1 januari provisie
2015 2015 2014
Drechterland 19.294 e 63.727 6 63 727 Enkhuizen 18.345 e 60.593 C ë 60 .593 Hoorn 71.880 Ē 237.417 c - C 237 .417 Koggenland 22.426 e 74.072 c - « 74 .072 Medemblik 43.604 e 144.022 6 - 6 144 022 Opmeer 11.301 c 37.327 Ē ē 37 327 Stede Broec 21.498 ē 71.007 6 - 6 71 007
208.348 6 688.166 e 6 688.166
Vaste vergoeding (goodwill)
In verband met de ingebruikname van de vierde lijn zijn in 2005 de verwerkingstarieven van brandbaar afval bij HVC verlaagd. Jaarlijks werd door HVC een vaste vergoeding (goodwill) ad. ë 432.000 overgemaakt aan de CAWgemeenten. Na uittreding van de voormalige gemeente Wieringermeer uit de gemeenschappelijke regeling CAW is deze vergoeding in 2014 verlaagd naar ē 407.000. De vergoeding ad. ë 407.000 blijft overigens structureel toegekend aan de overgebleven CAWgemeenten en wordt per 1 juli rechtstreeks aan de CAWgemeenten overgemaakt op basis van het aantal inwoners per 1 januari van dat jaar volgens het Centraal Bureau voor de Statistiek.
Jaarstukken 2015 CAW 15
Specif icatie uitstaande leningen NV HVC per 31 december 2015:
Instelling 1e vervaldag aflossing rente restant ('Ç 1.000)
B.N.G. 25 juli 2003 15 termijnen 4,56500 68.000 B.N.G. 15 oktober 2003 15 termijnen 4,70000 1.733 B.N.G. 16 december 2003 15 termijnen 4,74000 2.000 E.I.B. 30 december 2005 30 termijnen 3,18000 10.200 B.N.G. 3 augustus 2006 15 termijnen 3,46000 10.000 E.I.B. 27 oktober 2006 30 termijnen 4,00000 9.167 B.N.G. 7 december 2008 15 termijnen 4,59000 11.667 B.N.G. 31 januari 2010 15 termijnen 4,56500 34.286 B.N.G. 1 september 2009 15 termijnen 4,96000 26.667 N.W.B. 15 oktober 2009 15 termijnen 4,77300 13.333 N.W.B. 2 januari 2010 20 termijnen 4,42400 35.000 E.I.B. 1 april 2013 15 termijnen 4,12400 64.000 N.W.B. 22 maart 2020 1 termijn 4,95000 20.000 B.N.G. 4 januari 2011 10 termijnen 4,23000 12.500 B.N.G. 18 februari 2012 10 termijnen 3,58000 31.200 B.N.G. 14 maart 2012 10 termijnen 3,65000 27.000 B.N.G. 28 september 2023 5 termijnen 3,26000 20.000 B.N.G. 17 december 2023 10 termijnen 3,30000 15.000 Triodos 28 maart 2019 4 termijnen 2,00000 8.750 Triodos 28 maart 2019 4 termijnen 2,20000 8.750 B.N.G. 13 september 2022 8 termijnen 3,29500 40.000 B.N.G. 15 april 2023 8 termijnen 3,49500 25.000 B.N.G. 15 mei 2024 8 termijnen 3,86000 25.000 B.N.G. 16 december 2022 8 termijnen 3,13500 20.000 B.N.G. 9 februari 2016 10 termijnen 0,87500 43.000
Totaal 582.252
Specif icatie garantstel l ing naar deelnemende gemeente per 31 december 2015
Naar rato van het door de gemeenschappelijke regeling CAW gehouden aantal aandelen A in NV HVC staat de gemeenschappelijke regeling CAW per 31 december 2015 garant voor een bedrag van ë 67.536.000.
Gemeente Aantal inwoners Garantstelling per 1 januari per 31 december
2015 2015
•rechterland 20.000 ē 6.371.321 Enkhuizen 19.000 e 6.052.755 Hoorn 72.000 e 22.936.755 Koggenland 23.000 ê 7.327.019 Medemblik 44.000 e 14.016.906 Opmeer 12.000 ë 3.822.792 Stede Broec 22.000 « 7.008.453
212.000 ē 67.536.000
Gelet op de waarde van de activa van NV HVC enerzijds en de omvang van de gegarandeerde leningen voor financiering daarvan anderzijds, wordt het risico vanwege de garantstelling door de aandeelhouders voor deze leningen en het pro rata deel daarvan voor de gemeenschappelijke regeling CAW thans minimaal geacht.
Jaarstukken 2015 CAW 16
Toelichting programmarekening over 2015
Algemeen
In onderstaande overzichten worden de verschillen verklaard tussen enerzijds de jaarrekening 2015 en de begroting 2015 en anderzijds de jaarrekening 2015 en de jaarrekening 2014.
Resultaat 2015 ten opzichte van begroot resultaat 2015
Begroot resultaat 2015 41.662
Verschillen:
De bureau en algemene kosten zijn hoger als gevolg van advieskosten van Tauw, die niet in de begroting was opgenomen 10.925
De bureau en algemene kosten zijn lager als gevolg van lagere kosten dan begroot voor de kostenplaats algemeen beheer 2.000
De renteopbrengsten waren te hoog ingeschat in de begroting 6.501
15.426
Ovehge kleine verschillen: 302
Werkeli jk resultaat 2015 25.934
Resultaat 2015 ten opzichte van resultaat 2014
Werkeli jk resultaat 2014 129.734
Verschillen: Daling van de rente opbrengsten door de verplichte module schatkīstbankieren bij de Rabobank en het terugstorten van de verstrekte geldlening door HVC per 30 november 2014 65.411
» Daling van de diverse opbrengsten door de incidentele bate in 2014 in verband met een vergoeding voor het recht van opstal ontvangen van Alliander 26.655
Lagere opbrengsten door incidentele post in 2014 voor vergoeding van administratieve lasten bij de uittreding van de
gemeente Wieringermeer uit de gemeenschappelijke regeling CAW 909
* Stijging van de bureau en algemene kosten door kosten voor het onderzoek door adviesbureau Tauw 10.925
103.900
Overige kleíne verschillen: 99
Werkeli jk resultaat 2015 25,934
Overzicht incidentele baten en lasten
In 2014 heeft het CAW met Liander te Amsterdam een overeenkomst gesloten voor de vestiging van het recht van opstal op een tweetal percelen grond van de voormalige stortplaats te Westwoud voor de aanleg en beheer van kabels. De vergoeding, die hiervoor is ontvangen (6 26.655), moet als een incidentele bate worden beschouwd. In 2015 is er geen sprake geweest van incidentele baten en lasten.
Ondertekening
Alkmaar , 22 februari 2016.
Het Algemeen Bestuur,
V. Reus J. van Raaij Voorzitter Secretaris
Jaarstukken 2015 CAW 17
B E G R O T I N G S C R I T E R I U M OVER 2015
De in de programmarekening opgenomen afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn getoetst op het punt van rechtmatigheid. In onderstaand overzicht zijn de relevante begrotingsoverschrijdingen (f- ē 5.000) weergegeven:
Afwijking Overschr i jd ing Toelichting Onrechtmat ig , maar telt niet mee voor het oordeel
Onrechtmat ig , en telt mee voor het oordeel
Verwerking afvalstromen (zoals kunststoffen)
Ç 565.057 Met ingang van 1 januari 2015 zijn gemeenten verantwoordelijk geworden voor de post collection activiteiten van PMD. De CAW gemeenten hebben deze taak uitbesteed aan HVC. Dit was niet voorzien in de begroting. Daarnaast zijn de vergoedingen voor PMD inzake de collection activiteiten hoger dan begroot.
X
Begrotingsoverschrijding is weliswaar onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel, omdat het een kostenoverschrijding is, die geheel wordt gecompenseerd door een direct gerelateerde opbrengst zoals bij de verwerking van de ingezamelde afvalstromen kunststoffen, glas en oud papier het geval is.
Afwijking Overschr i jd ing Toelichting Onrechtmat ig , maar telt niet mee voor het oordeel
Onrechtmat ig , en telt m e e voor het oordeel
Hogere bureau en algemene kosten
« 8.925 De bureau en algemene kosten zijn hoger dan begroot omdat de adviesopdracht aan bureau Tauw in verband met de voormalig stortplaats Westwoud niet was begroot.
Begrotingsoverschrijding is rechtmatig, omdat de opdracht en daarmee de begrotingsoverschrijding is goedgekeurd door het Algemeen Bestuur.
Jaarstukken 2015 CAW 18
E M U - s a l d o 2 0 1 5
O m het f inanc ier ings tekor t van de to ta le overhe id t e k u n n e n bepa len m o e t het EMU-sa ldo v a n de
g e m e e n s c h a p p e l i j k e regel ing C A W in d e j aa r reken ing w o r d e n o p g e n o m e n . Het E M U - s a l d o 2 0 1 5 van
d e gemeenschappe l i j ke regel ing C A W is op de v o l g e n d e manier b e r e k e n d :
O m s c h r i j v i n g 2015 2014
1 Sa ldo van b a t e n en lasten vóór toevoeg ing a a n c .q . ont t rekk ing uit reserves
2 5 . 9 3 4 129 .734
2 Afschr i j v ingen t e n laste van de exploi tat ie
4 .488 4 .488
3 Bruto dota t ies a a n de post voorz ien ingen t e n laste van de exploi tat ie
0 0
4 Invester ingen in ( im)mater ië le vas te act iva d ie op de balans wo rden geac t i vee rd
0 0
5 Baten uit b i j d ragen van andere overheden , d e Eu ropese Un ie en over igen, d ie n ie t op de explo i ta t ie zi jn ve ran twoo rd
0 0
6 Baten uit des inves te r i ngen in ( im)mater ië le v a s t e act iva ( tegen verkooppr i j s ) , v o o r zover niet op exploi tat ie v e r a n t w o o r d
0 0
7 A a n k o o p v a n g r o n d en de u i tgaven a a n bouw-, w o o n r i j p m a k e n e.d. d ie niet op de exp lo i ta t ie s taan
0 0
8 Baten bouwgrondexp lo i ta t i e voo r zover niet in d e explo i ta t ie ve ran twoord
0 0
9 Lasten op ba lanspos t voorz ien ingen voo r zover d e z e t ransac t ies me t de rden be t re f fen
- 18 .759 - 2 4 . 3 1 4
10 Lasten i .v.m. t ransac t ies met d e r d e n , d ie niet via exp lo i ta t ie lopen, m a a r rechts t reeks t e n laste van de rese rves w o r d e n geb rach t
0 0
11 De bij ve rkoop v a n e f fec ten te ve rwach ten b o e k w i n s t
0 0
B e r e k e n d E M U - s a l d o 11.663 109.908
Jaa rs tukken 2 0 1 5 C A W 19
Financiële kengetallen 2015
Kengetallen 2015 2014
Net to schu ldquo te
Net to schu ldquo te gecor r igeerd voo r al le vers t rek te len ingen
Solvabi l i te i tsr is ico
St ructure le exp lo i ta t ie ru imte
68,70/0 78,80Zo
68,70/0 78,80Zo
1.90/0 6,20/0
2,00/0 5,80/0
Jaa rs tukken 2 0 1 5 C A W 20
Overige gegevens
J a a r s t u k k e n 2015 C A W 21
Res u Itaatbestem m i ng
Voorstel resultaatbestemmina 2015:
Voorges te ld wo rd t het pos i t ieve resul taat over 2 0 1 5 toe te v o e g e n a a n de a l g e m e n e reserve, w a a r n a d e a l g e m e n e reserve tot de onde rg rens v a n f 25 .000 naar ra to zal w o r d e n u i tgekeerd aan de d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n . Dit voors te l is n o g niet in de j aa r reken ing ve rwerk t .
Resultaatbestemmina 2014:
Het bes tuur heef t de b e s t e m m i n g van het resu l taat over 2 0 1 4 vas tges te ld con fo rm he t daar toe g e d a n e voors te l in zi jn ve rgader ing van 30 jun i 2015 met daarb i j de aanvu l l i ng , dat indien d e a l g e m e n e reserve hoger is dan de onde rg rens van 6 25 .000 , het m e e r d e r e naar rato za l w o r d e n u i tgekeerd aan de d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n .
Bij een s tand van de a l g e m e n e reserve per 31 d e c e m b e r 2 0 1 4 v a n ê 154.734 en m e t inach tnem ing van de onde rg rens van C 25 .000 bedraag t de u i tker ing aan de d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n derha lve C 129 .734 . Dit resul taat is a ls vo lgt u i tgekeerd in 2015 :
G e m e e n t e Aan ta l i nwone rs per U i tbeta l ing 31 d e c e m b e r 2 0 1 4
G e m e e n t e Drech te r land G e m e e n t e Enkhu izen G e m e e n t e Hoorn G e m e e n t e Koggen land G e m e e n t e Medemb l i k G e m e e n t e O p m e e r G e m e e n t e S tede Broec
19 .294 18 .345 71 .880 22 .426 4 3 . 6 0 4 11.301 21 .498
12.014 11.423 44.758 13.964 27.151
7.037 13.386
Totaa l 208 .348 129.734
Jaa rs tukken 2 0 1 5 C A W 22
Wet Normering Topinkomens (WNT)
C o n f o r m de W e t No rmer i ng bezo ld ig ing Top func t ionar i ssen Pub l i eke en Semi -pub l i eke sector d i e n e n van onde rs taande func t ies d e vo lgende g e g e v e n s gepub l i ceerd t e w o r d e n .
Top func t ionar i ssen in het k a d e r van de W e t No rmer i ng T o p i n k o m e n s (WNT) bij de gemeenschappe l i j ke regel ing C A W zi jn de leden v a n het A l g e m e e n e n Dagel i jks Bes tuu r .
A l g e m e e n Bestuur : De heer V . R e u s (voorzi t ter) Mev rouw A . J . de Jong De heer N.C. Kni jn De heer B.S. Noo tebos De heer H. S t o k e r De heer H. T i g g e s De heer G. W i j n n e
Dagel i jks Bestuur : De heer V . R e u s (voorzi t ter) Mev rouw A . J . d e Jong De heer H. S t o k e r
De leden van het A l g e m e e n en Dagel i jks Bes tuu r on tvangen g e e n geldel i jke be lon ing of ve rgoed ing v a n de g e m e e n s c h a p p e l i j k e rege l ing C A W v o o r hun w e r k z a a m h e d e n . In het kade r van de W N T w o r d e n derha lve geen i n k o m e n s g e g e v e n s van deze bes tuurs leden v e r m e l d .
In 2 0 1 5 zi jn er geen w i j z i g ingen g e w e e s t in de samenste l l ing v a n het A l g e m e e n e n Dagel i jks Bes tuur .
J a a r s t u k k e n 2015 C A W 23
Gebeurtenissen na balansdatum
Na d e ba lansda tum h e b b e n zich geen gebeu r ten i ssen v o o r g e d a a n , d ie van inv loed zi jn op de j a a r r e k e n i n g 2015.
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
J a a r s t u k k e n 2015 C A W 24
Bijlagen
J a a r s t u k k e n 2 0 1 5 C A W
Bijlage 1: Kostenverdeelstaat 2015
Totaal Kostenplaats Kaoltaallasten Kostenplaats Algemeen Beheer Kostenolaats voormalige stortplaats Westwoud
LASTEN [inEuro'si Omschrl|vlnq
Rekening 2015
Beo roti na 2015
Re ken in o 2014
Rekenina 2015
Bearotìnq 2015
Rekenina 2014
Rekenina 2015
Begroting 2015
Rekenina 2014
Rekenina 2015
Beg roting 2015
Rekening 2014
Rente en afschriivinaen
Rente Afschrijvingen op geactiveerde uitgaven
2.533 4.488 4.48B 4.4B8
2.533 4.488 4.4B8 4.488
7.021 4.48B 4.468 2.533 4.488 4.48B 4.4B6
M L - - - - - - - - - -Overioe goederen en diensten
Overige financieringskosten Huisvestingskosten Bedrijfskosten Bestuur, beheer en administratie Bureau- en algemene kosten
70
15.000 10.925
250
15.000 2.000
66
15.000 120
15.000 0
15.000 2.000
15.000 120
70
10.925
250 66
25.995 17.250 15.186 15.000 17.000 15.120 10.995 250 66
Overiae inkomensoverdrachten
Garantstellingprovisie en dividenduitkering HVC aan gemeenten Verwerking afvalstromen (zoals kunststoffen)
668.166 1.127.557
690.000 562.500
6B8.206 956.677
68B.166 1.127.557
690.000 562.500
688.206 956.677
-1.815.723 1.252.500 1.644.883 1.815.723 1.252.500 1.644.883
Nagekomen Dosten - - " - - - - - - - - -Kapitaallasten - - - * - - - -Voordelig 1 nadelig saldo (-/-) 25.934 41.662 129.734 2.501- 4.000 62.910 21.927 20.650 22.946 6.508 17.012 43.878
Totaal 1.874.672 i.315.S0D 1.794.292 32 4.000 62.910 1.852.650 1.290.150 1.682.949 21.990 2İ.75Ũ 48.433
BATEN (in ĒLirtfs) Dmschriļvlnq
Rekening 2015
Begroting 2015
Rekening 2014
Rekening 2015
Beg roti na 2016
Rekenina 2014
Rekenina 2015
Begroting 2016
Rekening 2014
Rekenina 2015
Begroting 2015
Rekenina 2014
Rente en afschriivinaen
Rente 32 4.000 62.910 32 4.000 62.010 - - - -
Huren en Dachten 21.990 21.750 21.778 - - - - 21.990 21.750 21.778
Overige aoederen en diensten
Diverse opbrengsten - - 27.381 - - - - r 726 26.655
Overioe inkomensoverdrachten
Garantstellingprovisie en dividenduitkering van HVC Vergoeding verwerking afvalstromen (Nedvang) Kostenbesparing inzameling HVC
688.166 1.127.557
36.927
690.000 562.500
37.650
688.206 956.677
37.340
68B.166 1.127.557
36.927
690.000 562.500
37.650
688.206 956.677
37.340
-
1.852.650 1.290.150 1.682.223 1.852.650 1.290.150 1.682.223
Naaekomen oosten - - - - - - -
Doorberekening kostenplaatsen
Algemeen Beheer Voormalige stortplaats Westwoud
Totaal 1.874.672 1.315.600 1.794.292 32 4.000 62.910 1.852.650 1.682.949 21.990 21.750 4B.433
Jaarstukken 2015 CAW 26
B i j l a g e 2 : S t a a t v a n m a t e r i ë l e v a s t e a c t i v a C A W 2 0 1 5
Jaar Aanschaf- Aanschaf- Afschrij Afschrij Afschrij Boekwaarde Boekwaarde van waarde op Vermeer Vermin waarde op vings vingen Desinves Afschrijving vingen op op
Omschrijving activa aanschaf 1-1-2015 deringen deringen 31-12-2015 termijn t/m 2014 teringen 2015 t/m 2015 1-1-2015 31 -12-2015
Gronden 30.41.03 ha 1971 1.317.282 1.317.282 1.262.083 0 0 1.262.083 55.199 55.199 Zuivering 1993 20.332 20.332 voorz. 20.332 0 0 20.332 0 0 Aanpassing pompen 1993 16.656 16.656 voorz. 16.656 0 0 16.656 0 0 Aanpassen terreinkast 1996 3.483 3.483 voorz. 3.483 0 0 3.483 0 0 Modernisering pompgebouw 2013 44.902 44.902 10 jaar 5.632 0 4.488 10.120 39.270 34.782 Totaal voormalige stortplaats Westwoud 1.402.655 0 0 1.402.655 1.308.186 0 4.488 1.312.674 94.469 89.981
Totaal generaal 1.402.655 0 0 1.402.655 1.308.186 0 4.488 1.312.674 94.469 89.981
Toelichting afschrijving o p activa 'Modernisering pompgebouw': De afschrijving op de activa 'Modernisering pompgebouw' is gestart op 1 oktober 2013 nadat de investering in het pompgebouw was afgerond en in gebruik was genomen. De afschrijving zal lineair geschieden over een periode van 10 jaar. Na de afschrijvingstermijn zal er geen restwaarde zijn.
Jaarstukken 2015 CAW 27