Central Resolución 271 2014 SG

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RESOLUCION DEL SECRETARIO GENERAL DE LASUPERINTENDENCIA NACIONAL DE LOS REGISTROS

PÚBLICOS W 271 -2014.SUNARP/SG-'""

Lima, 2 O ~lOV.2014VISTO:

El proyecto de Directiva sobre "Cierre Administrativo, Patrimonial,Financiero y Contable del Ejercicio 2014", remitido por la Oficina General deAdministración de la Sede Central de la SUNARP, mediante Informe N° 209-2014-SUNARP/OGA.

CONSIDERANDO:

Que, de acuerdo al artículo 4º de la Ley N° 28716 "Ley de ControlInterno de las Entidades del Estado", se debe implantar obligatoriamentesistemas de control interno en los procesos, actividades, recursos, operacionesy actos institucionales, orientando su ejecución, entre otros, al objetivo degarantizar la confiabilidad y oportunidad de la información;

Que, con la finalidad de garantizar un ordenado y uniforme cierreadministrativo, patrimonial y financiero del Ejercicio 2014, la preparaciónoportuna y fidedigna de los Estados Financieros de Cierre 2014 de las 14Unidades Ejecutoras del Pliego 067 SUNARP, la Consolidación de EstadosFinancieros de Cierre 2014 por parte de la Sede Central, y la presentaciónoportuna de esta información al Órgano Rector del Sistema Nacional deContabilidad para efectos de la Cuenta General de la República del Ejercicio2014, el Contador General de la Sede Central de la SUNARP, a través delOficio Nº 058 -2014-SUNARP-OGA/OCON, remitió a la Oficina General deAdministración el proyecto de Directiva denominada "Cierre Administrativo,Patrimonial, Financiero y Contable del Ejercicio 2014";

De conformidad al literal r) del artículo Nº 12º del Reglamento deOrganización y Funciones de la SUNARP, aprobado por Decreto Supremo Nº012-2013-JUS, y a la facultad delegada en el numeral 1.10 del Artículo Primerode la Resolución del Superintendente Nacional de los Registros Públicos N°152-2014-SUNARP/SN;

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SE RESUELVE:

Artículo Único.- Aprobar la Directiva Nº 04 -2014-SUNARP/SG, sobre"Cierre Administrativo, Patrimonial, Financiero y Contable del Ejercicio2014", cuyo texto forma parte de la presente Resolución.

Regístrese y comuníquese.

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CIERRE ADMINISTRATIVO, PATRIMONIAL,FINANCIERO Y CONTABLE

EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N" OLf -2014-SUNARP/SG

I I. OBJETIVO IEstablecer los procedimientos de cierre administrativo. patrimonial. financiero ycontable del ejercicio 2014 en las Unidades Ejecutoras de la SUNARP, presentación dela información financiera y presupuestal a la Sede Central para la elaboración de losEstados Financieros y Presupuestarios del Pliego 067 SUNARP correspondientes alejercicio 2014. de acuerdo con la normatividad vigente.

I n. FINALIDAD IGarantizar un adecuado Cierre Administrativo, Patrimonial, Financiero y Contable delEjercicio 2014 y la preparación oportuna y fidedigna de los Estados Financieros yPresupuestarios de las Unidades Ejecutoras y del Pliego 067 SUNARP de Cierre delEjercicio 2014.

I III. BASE LEGAL o I~ Ley W 26366. del 14 de octubre de 1994. Ley de Creación del Sistema

Nacional de los Registros Públicos y la Superintendencia Nacional de losRegistros Públicos.

~ Ley N° 26434. Ley que modifica la Octava Disposición Complementaria dela Ley W 26366.

~ Ley N° 30065. Ley de Fortalecimiento de la Superintendencia Nacional delos Registros Públicos.

~ Decreto Supremo N° 012.2013-JUS. del 14 de octubre de 2013. que apruebael Reglamento de Organización y Funciones de la SUNARP.

~ Ley N° 28112. del 27 de noviembre de 1994. Ley Marco de laAdministración Financiera del Sector Público.

~ Ley N° 2841 \, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

~ Ley N° 28708. del 12 de abril de 2006. Ley General del Sistema Nacional deContabilidad.

~ Ley N° 28693. del 21 de marzo de 2006. Ley General del Sistema Nacionalde Tesorería.

~ Resolución Vice Ministerial W 013.2006.EFIl \'01. del 10 de noviembre de2006, que aprueba el Glosario de la Terminologia Básica de laAdministración Financiera Gubernamental.

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N" 0'-1 -2014-SUNARP/SG

~ Ley N° 27785, del 23 de julio de 2002. Ley Orgánica del Sistema Nacional.de Control y de la Contraloria General de la República.

~ Ley N° 28396, del 24 de noviembre de 2004, Ley que modifica el articulo430 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y dela Contraloria General de la República.

~ Ley N° 28716, del 18 de abril de 2006, Ley de Control Interno de lasEntidades del Estado.

~ Resolución de Contraloria N° 320-2006-CG, del 03 de noviembre de 2006,que aprueba las Normas de Control Interno.

~ Resolución Directoral NO011-2009-EF/93.01, del 17 de Noviembre de 2009.que modifica el Instructivo N° 3 "Provisión y Castigo de CuentasIncobrables". aprobado por la Resolución de Contaduria N° 067-97-EF/93.01.

~ Comunicado de la Dirección General de Contabilidad Pública N° 004-2008-EF/93.01, del 05 de Marzo de 2008 y su actualización del 19 de Marzo de2010.

~ Comunicado de la Dirección General de Contabilidad Pública N° 002-2011-EF/51.01, del 20 de Diciembre de 2011.

~ Comunicado de la Dirección General de Contabilidad Pública N° 002-2012-EF/51.01. del 26 de Julio de 2012.

~ Comunicado de la Dirección General de Contabilidad Pública NO003-2012-EF/SI.OI, del 30 de Julio de 2012.

~ Ley N° 30114, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal2014.

~ Resolución Directoral N° 004-2013-EF/51.01 que aprueba la versiónactualizada del Plan Contable Gubernamental, y sus modificatorias.

~ Resolución Directoral N° 001-2014-EF/51.01 que aprueba la Directiva N°001-2014-EF/51.01 "Conciliación del Marco Legal del Presupuesto para lasEntidades Gubernamentales del Gobierno Nacional y GobiernosRegionales" .

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA Nº DY -2014-SUNARP/SG

);> Resolución Directoral W 0IZ-Z011-EF/93.01 del 08 de Abril de ZOII, queaprueba la Directiva N° 003-Z011-EF/93.01 "Lineamientos Básicos para elProceso de Saneamiento Contable en el Sector Público".

Cuadragésima Novena Disposición Complementaria de la Ley Nº 30114,Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2014, que prorroga,hasta el31 de diciembre de Z014 la vigencia del articulo 3º de la Ley Z9608,respecto a las acciones de saneamiento de la información contable en elsector' público, fijándose como plazo de presentación de avances el primersemestre del año Z014 y los resultados finales al culminar dicho año en elaño establecido para la presentación de las rendiciones de cuentas para laelaboración de la Cuenta General de la República.

);> Resolución Directoral W 0IZ-Z011-EF/Sl.0l delZ4 de Agosto de ZOII, queestablece que el plazo de presentación de los resultados finales de laimplementación del Saneamiento Contable de la Información Contabledispuesta en el articulo 3° de la Ley N° Z9608, será el 31 de Marzo de ZOIZ.

);> Resolución Directoral W 011-Z013-EF/Sl.Ol que oficializa las NormasInternacionales de Contabilidad para el Sector Público - NIC SP, emitidaspor el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Públicode la Federación Internacional de Contadores (IFAC).

);> Resolución del Consejo Normativo de Contabilidad Nº OZ9-Z00Z-EF/93.lO,del 3 de diciembre de 200Z, que oficializa la aplicación en el Perú de lasNormas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público NICSP de la1 a la 5 de la 8 a la 10 y de la lZ a la 17, cuya vigencia es del 01 de Enero del2004.

);> Resolución Directoral W 006-Z011-EF/93.01 del 03 de Marzo de ZOII queaprueba la Directiva N° OOZ-ZOII-EF/93.01 "Instrucciones Generales para laConciliación de Saldos por Operaciones Reciprocas entre Entidades delSector Público".

);> Directiva Nº OOS-Z013-SUNARP/GG "Lineamientos de Operatividad delProceso de Gestión Contable y Políticas de Contabilidad de la SUNARP",aprobada por la Resolución Nº 040-Z013-SUNARP/GG.

);> Directiva Nº 003-Z01Z-EF/Sl.Ol "Cierre Contable y Presentación deInformación para la Elaboración de la Cuenta General de la República"aprobada mediante Resolución Directoral Nº 017-Z01Z-EF/Sl.Ol, y sumodificatoria aprobada por la Resolución Directoral Nº 0IS-Z013-EF/Sl.Oldel 27/12/Z013.

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA Nº 0'-1 -2014-SUNARP/SG

>- Resolución Directoral N° 01l-2014-Ef/51.01, que aprueba la Directiva Nº006-2014-EF/51.01 "Metodologia para el Reconocimiento y Medición deContrato de Concesiones en las Entidades Gubernamentales Concedentes";y modifica el Catalogo de Cuentas de la versión modificada del PlanContable Gubernamental 2009.

>- Resolución Directoral Nº 006-2014-EF/51.01, que aprueba la Directiva N° _002-2014-EF/51.01 "Metodologia para la Modificación de la Vida útil deEdificios, Revaluación de Edificios y Terrenos, Identificación eIncorporación de Edificios y Terrenos en Administración Funcional yReclasificación de Propiedades de Inversión en las EntidadesGubernamentales"; deroga o modifica, según el caso. todo lo que se opongaa lo dispuesto en la Directiva Nº 002-2014-EF/51.01, incluido elComunicado Nº 001-2006-EF/93.01 y el Instructivo N° 2 "Criterio deValuación de los bienes del activo fijo, método y porcentajes de depreciacióny amortización de los bienes del activo fijo e infraestructura pública";aprueba la modificación del Plan Contable Gubernamental 2009.

>- Resolución Directoral Nº 009-2014-EF/51.01, que aprueba la Directiva Nº004-2014-EF/51.01 "Metodologia para el reconocimiento y medición deinstrumentos financieros derivados de la entidades gubernamentales";aprueba la-inclusión de las subcuentas contables en el Catalogo de Cuentasde la versión modificada del Plan Contable Gubernamental 2009".

>- Directiva Nº 004-2013-SUNARP/GG "Operatividad Administrativa de lasUnidades Ejecutoras de la SUNARP Ejercicio Fiscal 2013", aprobada por laResolución N° 038-2013-SUNARP/GG.

>- Decreto Supremo Nº 035-2012-EF de fecha 29 de febrero de 2012. queaprueba el Texto Único Ordenado de la Ley General del Sistema Nacionalde Tesoreria.

>- Resolución Directoral N° 007-2014-EF/51.01. que aprueba la Directiva Nº003-2014-EF/51.01 "Metodologia del costo amortizado para elreconocimiento y medición de instrumentos financieros de las entidadesgubernamentales" .

>- Resolución Directoral Nº 002-2007-EF-77.15, que aprueba la Directiva N°001-2007-EF/77.15.

>- Resolución Ministerial Nº 059-2010-EF-93. que aprueba el Reglamento parala presentación de Informacióri sobre Saldos de Fondos Públicos".

>- Resolución Directoral Nº 070-2014-EF/52.03. que aprueba la Directiva Nº001-2014-EF/52.03 "Registro de Información sobre los Activos y Pasivos

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N" 0<./ .2014.SUNARP/SG

Financieros de las Entidades del Gobierno Nacional, Regionales y GobiernosLocales",

;;:. Directiva W 06-2012-SUNARP/GG "Marco. Conceptual, Principios,Politicas y Lineamientos Generales Operativos de la Gestión de ControlPatrimonial de la SUNARP".

I IV, ALCANCE ILa presente Directiva es de aplicación estricta y obligatoria para las Unidades Ejecutorasdel Pliego 067 SUNARP.

I V. DISPOSICIONES GENERALES I5.1 La Oficina General de Administración de la Sede Central de la SUNARP es la

responsable de la presentación oportuna de la Información Financiera yPresupuestaria del Pliego SUNARP al Órgano Rector del Sistema Nacionalde Contabilidad para la elaboración de la Cuenta General de la República ypara ello es necesario garantizar un adecuado, ordenado y uniforme cierreadministrativo, patrimonial y financiero a nivel nacional. En tal sentido elpresente documento establece los procedil1)ientos para el cierre administrativo.patrimonial. financiero y contable de las Unidades Ejecutoras de la SUNARP,correspondiente al ejercicio 2014, con la finalidad que estas preparen en formaoportuna sus Estados Financieros y Presupuestarios, para ser entregados a laSede Central e iniciar el proceso de Consolidación a nivel Pliego SUNARP.

5.2 Definiciones:

5.2.1 Cierre Administrativo y Patrimonial del Ejercicio 2014:Conjunto de acciones para efectuar el cierre de procesos de registros dela Fase Administrativa del Devengado del ejercicio 2014, e informar ala instancia de Contabil idad de cada Unidad Ejecutora sobre la situaciónpatrimonial, contingencias judiciales. y de recursos humanos al 31 deDiciembre de 2014.

5.2.2 Cierre Contable del Ejercicio 2014:Conjunto de acciones llevadas a cabo por las instancias de Contabi lidadde cada Unidad Ejecutora del Pliego SUNARP a fin de elaborar losEstados Financieros y Presupuestarios del cierre del Ejercicio 2014. Asu vez comprende 2 fases:

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA Ng 0'1 .2014-SUNARP/SG

>- Cierre Contable Presupuestal Diciembre 2014. El plazo paraconciliar la Información Presupuestal con efecto contable venceel lunes 12 de Enero de 2015.

>- Hechos Posteriores al Cierre Contable PresupuestalDiciembre 2014, conjunto de acciones contables que se realizaluego del 12 de Enero de 2015 y hasta la fecha en que los Estados.Financieros son autorizados por los funcionarios competentes decada Unidad Ejecutora de la SUNARP.

5.2.3 Cierre Financiero (Fondos) del Ejercicio 2014:Conjunto de acciones que realiza la Tesoreria de cada Unidad Ejecutoradel Pliego SUNARP a fin de verificar los saldos de fondos al 31 deDiciembre 2014, efectuar las Conciliaciones Bancarias e informar a larespectiva área de contabilidad y registrar los saldos de fondos públicosen el Sistema SAFOP.El plazo de cierre de fondos vence el lunes 12 de Enero de 2015.

5.2.4 Presentación de los Estados Financieros y Presupuestarios deCierre del Ejercicio 2014 a la Sede CentralEs la fecha establecida por la Sede Central de la SUNARP, según elnumeral 6.5.5 de la presente Directiva, para la transmisión via elMódulo SIAF-SP de los Estados Financieros y Presupuestarios de cadaUnidad Ejecutora, luego de la respectiva revisión documentaria porparte de la Oficina de Contabilidad de la Sede Central de la SUNARP.

5.2.5 Compromiso:Es el acto de administración mediante el cual el funcionario facultado acontratar y comprometer el presupuesto a nombre de la entidad efectúa,luego del cumplimiento de los trámites aprobados, por un importedeterminado o determinable, la afectación total o parcial de los CréditosPresupuestarios aprobados, la Programación de Compromisos Anual(PCA) y las modificaciones presupuestarias realizadas.

Se efectúa con posterioridad a la generación de la obligación nacida deacuerdo a Ley, Contrato o Convenio. El "Compromiso" debe afectarsea la correspondiente cadena del gasto, reduciendo su importe del saldodisponible del Crédito Presupuestario, a través del respectivodocumento oficial.

El "Compromiso" es realizado dentro del marco de los CréditosPresupuestarios aprobados en el Presupuesto Institucional del PliegoSUNARP, y tiene dos etapas:

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA Nº Oc¡ .2014-SUNARP/SG

;r. y sobre la base del "Compromiso Anual" se registra el. "Compromiso" en el Registro Administrativo SIAF propiamentedicho.

;r. Por el monto total anualizado de la obligación, denominado"Compromiso Anual" que se registra en la opción de"Certificación y Compromiso Anual".

Ejecución Presupuestaria:Etapa del Presupuestario en la que se perciben los ingresos y se atiendenlas obligaciones de gasto de conformidad con los créditospresupuestarios autorizados en los presupuestos.

Ejecución Financiera de! Ingreso y del Gasto:Proceso de determinación y percepción o recaudación de fondospúblicos y, en su caso, la formalización y registro del gasto devengadoasí como su correspondiente cancelación o pago.

5.2.8 Gasto Devengado:Reconocimiento de una oblígación de pago derivado del gastocomprometido previamente registrado. Se formaliza a través de laconformidad del área correspondiente en la Unidad Ejecutora quecorresponda respecto de la recepción satisfactoria de los bienes y laprestación de los servicios solicitados y su registro es efectuado en elMódulo SIAF-SP sobre la base del respectivo ClasificadorPresupuestario del Gasto de acuerdo a la Tabla de Operaciones.

5.2.9 Gasto Corriente:Comprende las erogaciones destinadas a las operaciones de producciónde bienes y prestación de servicios, tales como gasto de consumo ygestión operativa, servicios básicos, prestaciones de la seguridad social,gastos financieros y otros. Están destinados a la gestíón operativa de laentidad pública durante la vigencia del año fiscal y se consumen endicho periodo.

5.2.10 Gasto de Capital:Erogaciones destinadas a la adquisición o producción de activostangibles e intangibles y a inversiones financieras en la entidad públíca,que incrementan el activo del Sector Públ ico y sirven comoinstrumentos para la producción de bienes y servicios.

5.2.11 Ejercicio Contable:Periodo comprendido entre el primero de enero y el treinta y uno dediciembre de cada año, al final del cual, debe realizarse el proceso decierre contable.

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA Nº O l( -2014-SUNARP/SG

5.2.12 Ejercicio Presupuestario:Comprende el año fiscal y el periodo de regularización.

5.2.13 Unidad Ejecutora:Constituye el nivel descentralizado u operativo en las entidadespúblicas. Una Unidad Ejecutora cuenta con un nivel dede.sconcentración administrativa que:

a. Determina y recauda ingresos;b. Contrae compromisos. devenga gastos y ordena pagos con

arreglo a la legislación aplicable;c. Registra la información generada por las acciones y operaciones

realizadas;d. Informa sobre el avance y/o cumplimiento de metas;e. Recibe y ejecuta desembolsos de operaciones de

endeudamiento; y/of. Se encarga de emitir y/o colocar obligaciones de deuda.

5.2.14 Información Contable:Conjunto estructurado de datos, con sustento documentario, que permiteidentificar. medir, clasificar. registrar. analizar y evaluar de maneraoportuna y confiable todas las operaciones y actividades de la UnidadEjecutora. Esta información es financiera y presupuestaria.

5.2.15 Notas a los Estados Financieros:Explicaciones que complementan los estados financieros y forman parteintegral de los mismos. Tienen por objeto revelar información adicionalnecesaria de los hechos financieros. económicos y sociales relevantes,de la desagregación de .valores contables en términos de precios ycantidades. así como de aspectos de difícil representación o medicióncuantitativa. que han afectado o puedan afectar la situación de la UnidadEjecutora.

5.2.16 Registro Contable:. Es el acto que consiste en anotar los datos de una transacción en las

cuentas correspondientes del Plan Contable Gubernamental utilizandomedios manuales. mecánicos. electrónicos o cualquier otro medioautorizado y de acuerdo a lo establecido en la documentación con efectocontable (Orden de Compra, Orden de Servicio. Planilla deRemuneraciones, Comprobante de Pago, Recibo de Ingreso. etc.) quesustenta la transacción.

5.2.17 Rendición de Cuentas:Presentación de los resultados de la gestión de los recursos públicos porparte de las autoridades representativas de la SUNARP, ante laDirección General de Contabilidad Pública. en los plazos legales y de

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N' 0'1 -2014-SUNARP/SG

acuerdo con las normas vigentes, para la elaboración de la CuentaGeneral de la República.

También se entiende como rendición 'de cuentas a la demostracióndocumentada de los gastos realizados respecto de recursos financierospercibidos tales como el fondo de caja chica, encargos internos, viáticos,etc.

,3 La Directiva N' 005-2013-SUNARP/GG "Lineamientos de Operatividad delProceso de Gestión Contable y Politicas de Contabilidad de la SUNARP",aprobada por la Resolución NQ040-2013-SUNARP/GG, es de aplicación parael ejercicio 2014.

5.4 La Directiva NQ004-2013-SUNARP/GG "Operatividad Administrativa de lasUnidades Ejecutoras de la SUNARP Ejercicio Fiscal 2013", aprobada por 'IaResolución N° 038-2013-SUNARP/GG, es de aplicación para el ejercicio 2014.

5.5 CRONOGRAMA GENERAL DE CIERRE ADMINISTRATIVO,PATRIMONIAL, FINANCIERO Y CONTABLE EJERCICIO 2014

N' ACTIVIDAD PLAZODICIEMBRE 2014

I BAJA PATRIMONIAL DE LOS BIENES DEL Miércoles 10ACTIVO FIJO incluidos los bienes totalmente Es el plazo para ladepreciados (con valor residual de SI.1.00) que ya no culminación de las accionesincorporen un potencial de servicios o beneficios patrimoniales,económicos futuros a la entidad. previa evaluación administrativas y contablestécnica.

2 Hasta las 17:00 p.mRecepción en OGA o UADM de requerimientos de Viernes 05bienes. servicios v otros.

3 Hasta las 13:00 p.m.TESORERIA: Remisión de la Información de Activosy Pasivos Financieros del mes de noviembre 2014 al Viernes 05correo electrónico:[email protected]!ob.pe

4 Hasta las 17:00 p.mRecepción y procesamientos en OGRH o URH de Martes 09Planillas de Viáticos.

5 Hasta las 17:00 p.mABASTECIMIENTO: Generación de documentosfuentes para el gasto (Órdenes de Compra, Órdenes de Miércoles 17Servicio v otros).

6 RECURSOS HUMANOS: Deberá garantizar que laplanilla de pago (alimento, movilidad, gratificaciones, Lunes 15y otros), se remita a Tesoreria para el giro y pago.

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N2 Ol{ -2014-SUNARP/SG

7 I Hasta las 9:00 a.m.Recepción de Facturas de Proveedo.res.

8 I Hasta las 13:00 p.m.TESORERIA: Remisión de la Información de Activosy Pasivos Financieros de los Años 2011, 2012, Y2013al correo electrónico:[email protected] las 17:00 p.m.CONTROL PREVIO O . INSTANCIARESPONSABLE: Presentación de Rendición deViáticosHasta las 17:00 p.m.TESORERIA: Atención de gastos con cargo al Fondode Caja Chica.Hasta las 14:00 p.m.Cierre Administrativo: Registro y transmisión de lafase de DEVENGADO. hasta su aprobación por elMEF (estado en "A"), a través del Módulo SIAF-SP.

12 I Hasta las 17:00 p.m.CONTABILIDAD: Remisión al Área de Tesoreria deDocumentos Devengados para el Giro

13 I Hasta las 17:00 p.m.TESORERIA: Registro de la rendición de viáticos ydevolución del saldo no utilizado, hasta su aprobación

r el MEF a través del Módulo SIAF-SP.14 I Hasta las 17:00 p.m.

TESORERÍA: Liquidación del Fondo Fijo para CajaChica. devolución de saldo no utilizado, registro ytransmisión a través del Módulo SIAF-SP (con fase"Aprobada").

15 I Hasta las 17:00 p.m.TESORERIA: Giro de Devengados 2014, transmisiónhasta su aprobación (estado en "A") por el MEF en elMódulo SIAF-SP.Los Jefes de las Unidades de Administración y el Jefe dela Oficina General de Administración deberán garantizarque hasta el día del plazo efectúen las firmas electrónicascorrespondientes.

16 I Hasta las 17:00 p.m.TESORERIA: Liquidación del Fondo de Devoluciónde Tasas Registrales en Efectivo y Fondo de Sencillo,devolución de saldo no utilizado, registro y transmisióna través del Módulo SIAF-SP (con fase "A robada").

17 Hasta las 17:00 p.m.Culminación del Inventario Físico General deCierre 2014 de Existencias, Activos Fijos yActivos Intangibles.Culminación de evaluación técnica de ActivosIntangibles al 31 de Diciembre de 2014.

Viernes 19

Lunes 15

Miércoles 17

Lunes 22

Viernes 19

Viernes 19

Viernes 19

Viernes 26

Viernes 26

Viernes 26

Miércoles 3I

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA Nº 0L( .2014-SUNARP/SG

Culminación de evaluación de indicios dedesvalorización de existencias, activos fijos yactivos intangibles al 31 de Diciembre de 2014.Culminación de Informe: Técnico de revisión delos parámetros patrimoniales al 31 deDiciembre de 2014.11 ACTIVIDAD

I Hasta las 13:00 p.m.TESORERIA: Remisión de la Información de Activosy Pasivos Financieros del mes de Diciembre 2014 alcorreo electrónico:[email protected]

2 I Informe Final y Acta de Conciliación del InventarioFisico General Valorizado al 31 de Diciembre 2014.

3 I Informe Técnico de Indicios de Desvalorización delvalor de las Existencias. Activos Fijos y ActivosIntangibles al 31 de Diciembre de 2014.

4 I Informe Técnico del. Activo Intangible al 31 deDiciembre de 2014

5 I Informe del Organo de Defensa Juridica Institucionalde la SUNARP sobre la Situación de los litigiosjudiciales de cada Unidad Ejecutora al 31 de Diciembrede 2014. (1)

PLAZO ENERO 2015

Hasta el Lunes 12

Hasta el Jueves 15

Hasta el Jueves 15

Hasta el Jueves 15

Hasta el Viernesl6

6 I Informe del Cálculo Actuarial de 2014 emitida por laOficina de Normalización Previsional (ONP) (solo enZonas Registrales). Para ello oportunamenteRecursos Humanos de cada Zona Registral debeenviar a ONP, a través del medio oficial, lainformación correspondiente.

7 I Hasta las 13:00 p.m.TESORERIA: Transmisión a la Sede Central laInformación sobre los Saldos de Fondos Públicos(SAFOP) al 31 de diciembre 2014. conciliadas yverificadas por los Contadores contra los saldos en elHTl Balance Constructivo.

S I Hasta las 13:00 p.m.TESORERIA:. Transmisión a la Sede Central delmovimiento de las cuentas de enlace de cada UnidadEjecutora al 31 de diciembre 2014.

9 I Hasta las 13:00 p.m.TESORERIA: Transmisión a la DGETP delmovimiento de las cuentas de enlace del PliegoSUNARP al 31 de diciembre 2014.

Hasta el Lunes 19

Hasta el Lunes 19

Hasta el Jueves 22

Viernes 23

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA Nº aL( -2014-SUNARP/SG

10 Hasta las 13:00 p.m.CONTABILIDAD: Transmisión a la Sede Central delmovimiento del AF-9 y anexos de cada UnidadEjecutora al 31 de diciembre de 2014.

Hasta el Lunes 26

(1) El Órgano de Defensa Jurídico Institucional de la SUNARP deberá remitir a cada UnidadEjecutora del Pliego SUNARP la información de la situación de litigios j udiciales de los mesesde Enero 2015. Febrero 2015, y Mar~o de 2015.

Jueves 29

Martes 27

Hasta el Viernes 23, paraser presentado a la SedeCentralHasta el Viernes 23, paraser presentada a la SedeCentralHasta el Lunes 12, para serpresentada a la SedeCentralHasta el Viernes 23, paraser presentada a la SedeCentralPLAZO FEBRERO 2015

Hasta el Viernes 06

CONTABILIDAD: Remisión de Anexos Financierossobre Obligaciones Previsionales

Hasta las 13:00 p.m.TESORERIA: Transmisión a la DNCP la Informaciónsobre los Saldos de Fondos Públicos (SAFOP) a nivelpliego al 31 de diciembre 2014.Hasta las 13:00 p.m.TESORERIA: Presentación a la DNCP la Informaciónsobre los Saldos de Fondos Públicos (SAFOP) a nivel

liego al 31 de diciembre 2014.CONTABILIDAD: Operaciones Reciprocas entreEntidades del Sector Público del Ejercicio 2014

CONTABILIDAD: Presentación del Informe Final delas acciones de Saneamiento de la InformaciónContable dispuesta en el articulo 3° de la Lev N° 29608.

ACTIVIDADTESORERIA: Conciliación de Cuentas de Enlace conla DGETP (suscripción del acta)

CONTABILIDAD: Remisión de Anexos Financierossobre Gastos y Estadística de Personal

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N'1

Ivi:- - DISPOSICIONES ESPEeÍFICAS ~-4. .¿;:'''.';~_ '~:{~I6.1 CIERRE ADMINISTRATIVO Y PATRIMONIAL

Las Unidades Ejecutoras del Pliego SUNARP efectuarán las siguientesacciones:

I ABASTECIMIENTO: I~ Deberá efectuar un análisis anual de los Compromisos pendientes de

Devengar, a través de los reportes que emite el Módulo SIAF-SP, ygenerar la documentación y acciones que garanticen que al Viernes19 de Diciembre de 2014 todos los registros administrativosefectuados por Abastecimiento en el ejercicio 2014 a través del

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EJERCICIO 2014

. DIRECTIVA NQ 0'-( .2014-SUNARP/SG

Módulo SIAF-SP cuente con la fase de Devengado en situación" A"(Aprobado) yno solo en situación "T" (Transmitido), incluyendoiodas las secuencias, de tal manera que no existan compromisospendientes de devengar al 31 de diciembre del año en curso.

~ Si al Viernes 19 de Diciembre de 2014 existen compromisos que nocuenten con las formalidades que determinen que puedan serdevengados en el Módulo SIAF-SP, se deberá proceder a su inmediataanulación el mismo dia 19 de Diciembre de 2014, emitiendo ladocumentación competente y suficiente, y registrando esta anulaciónen el Módulo SIAF-SP, debiendo estar "Aprobadas" estas anulacionesen el Módulo SIAF-SP.

Para las Anulaciones los responsables de Abastecimiento deberánpreparar la documentación de solicitud de anulación correspondientepara la autorización de los respectivos Jefes de OGA o UADM,debiendo mantener debidamente archivadas todas las solicitudes deanulación que se hayan producido en el ejercicio 2014.

~ Dado que la ejecución presupuestal anual del gasto debe ser igual altotal de devengados, se deberá remitir a las respectivas JefaturasZonales o a la Jefatura de OGA, en el caso de la Sede Central, losreportes de ejecución presupuestal donde se demuestre que laEjecución Presupuestal es igual al total de Devengados del Ejercicio2014.

~ Con la antelación debida y a través de los. medios más efectivos. sedeberá comunicar a los proveedores de bienes y servicios de cadaUnidad Ejecutora que las facturas solo serán recepcionadas hasta elViernes 19 de Diciembre de 2014.

En la oportunidad de su recepción el personal responsable deAbastecimiento deberá verificar que estos documentos cumplan contodos los requisitos exigidos por la SUNAT, que estén correctos losimportes de.valor de venta, IGV, precio de venta, número de RUC, losotros datos, y que no se presenten borrones o enmendaduras.

~ Luego del cierre del registro de Devengados (Viernes 19 deDiciembre de 2014), el dia Lunes 22 de Diciembre de 2014 deberánremitir a la Jefatura Zonal correspondiente, o a la Jefatura de la OGAen el caso de la Sede Central. con copia a Contabilidad. un informeseñalando todos aquellos compromisos que hayan sido anulados (porno reunir los requisitos para su devengamiento) pero que se volverána comprometer con cargo a los recursos presupuestales del año 2015.

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N" ay .2014.SUNARP/SG

Esta relación de aquellas obligaciones que realmente se devengaron al31 de Diciembre de 2014, pero que por diversas razones no pudieronser registradas en el Módulo SIAF-SP, serán incorporadas comoobligaciones en la contabilidad del ejercicio 2014 de acuerdo a laPolitica Contable Nº 25 "Obligaciones Devengadas en el Ejercicio"incluida en el numeral 6.4"Politicas de Contabilidad" de la DirectivaN" 005-2013-SUNARP/GG "Lineamientos de Operatividad delProceso de Gestión Contable y Politicas de Contabilidad de laSUNARP" aprobada por la Resolución NO040-2013-SUNARP/GG.

La información requerida deberá detallar el nombre del Proveedor,RUC, concepto, periodo en que se devengó la operación, N" deFactura, importe, etc.

:¡;. El personal responsable de Abastecimiento efectuará lascoordinaciones con Presupuesto de la Unidad Ejecutoracorrespondiente para garantizar que en la ejecución del gasto delejercicio 2014 no existan partidas presupuestales sin marcopresupuestal o partidas presupuestales que presentan mayor ejecuciónque el marco.

La verificación del cumplimiento de este requisito será efectuado porlos respectivos Encargados de las Unidades Ejecutoras a quienesPresupuesto y Administración le remitirán el dia Viernes 26 deDiciembre de 2014 el reporte de Ejecución de compromisos versusMarco a Nivel de Especificas y por Metas

:¡;. El responsable del Control Patrimonial de cada Unidad Ejecutora, oquien haga sus veces deberá disponer lo necesario a fin que hasta las17:00 p,m. del 31 de Diciembre de 2014, se culminen las siguientesacciones:

,¡' Inventario Fisico General de Cierre 2014 de Existencias,Activos Fijos y Activos Intangibles.

,¡' Evaluación técnica de Activos Intangibles al 3I de Diciembre2014.

,¡' Evaluación de indicios de desvalorización de existencias,activos fijos y activos intangibles al 31 de Diciembre 2014.

,¡' Informe Técnico de los resultados de la revisión de losparámetros patrimoniales al 31 de Diciembre de 2014.

:¡;. Los responsables del Control Patrimonial de las Unidades Ejecutorasde la.SUNARP deben tener en consideración que se encuentravigentela Directiva W 06-2012-SUNARP/GG "Marco Conceptual,Principios, Politicas y Lineamientos Generales Operativos de lagestión de Control Patrimonial, que fuera aprobada por la Resolución

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N. o'f -2014-SUNARP/SG

W 31O-2012-SUNARP/GG, de fecha 06 de diciembre de 2012. DichaDirectiva constituye la base interna normativa y marco conceptual yoperativo de la gestión patrimonial en las Unidades Ejecutoras del.Pliego SUNARP, y se emitió con la finalidad de garantizar que losprocesos de la gestión patrimonial sean eficientes, eficaces yeconómicos, asi como establecer los principios, politicas ylineamientos generales operativos de la gestión patrimonial para suaplicación en las 14 Unidades Ejecutoras del Pliego SUNARP.

Por lo tanto, las instancias de control patrimonial de sus respectivasadministraciones cumplan estrictamente con lo dispuesto en esteinstrumento de gestión. en especial para los procedimientos de cierrepatrimonial 2014, debiéndose tener en cuenta no solo los once (JI)Lineamientos Generales Operativos (PAT) , sino también losPrincipios y Politicas establecidos, de acuerdo al siguiente detalle:

l. HIPÓTESIS FUNDAMENTAL

CONTINUIDAD DE LA OPERACIONESLas Unidades Ejecutoras de la SUNARP están en pleno funcionamiento. y sepresume que sus actividades continuarán dentro de unfuturo previsible. por lolanto, es necesan"o contar con una eficiente. eficaz y económica gestión debienes patn"moniales.

2. PRINCIPIOS

a) UNIVERSALIDAD:Son todas las actividades de carácter patn"monial que se realizan ya sea alinterior de cada Unidad Ejecutora de la SUNARP o de ésta con otra entidad.Es/e control comprende a todos los funcionarios y servidores de la UnidadEjecutora, sin excepción ni distinción de jerarquía. que tienen asignadosdeterminados bienes o equipos.

b) INTEGRIDADEs un conjunto de procedimientos y técnicas orientadas a la ejecución de losprocesos y operaciones relacionadas con los actos de adquisicióny disposiciónde los bienes de propiedad estatal a cargo de cada Unidad Ejecutora. Cadaacto debe responder a criterios de beneficios económicos o potencial deservicios definidos y que sean compatibles con los fines de la SUNAR? y conla eficiencia que se debe demostrar en el contexto de una gestión públicatransparente.

e) EJECUCIÓN TÉCNICA Y FUNCIONALLas Unidades Ejecutoras de la SUNARP deben llevar a cabo el controlpatrimonial a través del órgano o Unidad Orgánica competente, o la instanciaresponsable designada en/arma oficial; quien tenga esa responsabilidad, debecontar con las competencias y atribuciones necesan'as para cumpliradecuadamente su rol.

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EJERCICIO 2014

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DIRECTIVA N' 0'/ -2014-SUNARP/SG

d) CARÁCTER PERMANENTEEl control patrimonial constituye una actividad permanente. Cada UnidadEjecutora de la SUNARP adquiere. administra y dispone de bienespatrimoniale.s con regular frecuencia y éstos tienen un determinado valor, porlo que los procesos y operaciones que implemente la Unidad Ejecutora para.verificar su supervisión p<:rmanente, deben ser concordantes con una eficientegestión pública.

e) CARÁCTER TÉCNICO y ESPECIALIZADOLa Ley del Sistema Nacional de Bienes Estatales. su Reglamento y lasDirectivas de la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales (SBN),constituyen el sustento esencial de la operatividad de los actos de adquisición,administración y disposición a todo nivel de la Unidad Ejecutora.

fl LEGALIDADEl control patrimonial, debe ser realizado con plena sujeción a lanonnatividad general y especial. El principio de legalidad obliga a que cadafuncionario y servidor desarrolle, tanto sus atribuciones como susobligaciones. confonne a la nonnatividad vigente, en lo que cornsponde a laadministración, usoy disposición de los bienes estatales asignados a su u.."iO yresponsabilidad.

g) EFICIENCIA, EFICACIA Y ECONOMÍAEl control patrimonial deberá efectuarse bajo las mejores condiciones decalidad y óptima utilización de los bienesy recursos de cada Unidad Ejecutorade la SUNARP.

h) OPORTUNIDADLas acciones de control patrimonial y sus correspondientes procedimientosdeben llevarse a cabo en el momento y circunstancias precisas y pertinentespara cumplir con sus objetivos.

3. POLÍTICAS DE GESTIÓN PATRIMONIAL

a) Cada acto de gestión de bienes patrimoniales debe responder a criterios debeneficios económicos o potencial de servicios definidos y que seancompatibles con los fines de las Unidades Ejecutoras de la SUNAR? y con laeficiencia que se debe demostrar en el contexto de una gestión públicatransparente.

b) Las Unidades Ejecutoras de la SUNARP no deben tener más bienes de los quesean necesarios, ni dejar de disponer de aquellos que ya no seanimprescindibles, por ello es que si la vida útil de los activos fijos ha sidoadecuadamente estimada y revisada periódicamente, en cuanto los bieneslleguen a su valor residual. es decir que estén totalmente depreciados, debenser inmediatamente dispuestos. Tener más bienes de los necesarios implicaasumir cargas que con el transcurso del tiempo resultarán difíciles de revertir,como son el mantenimiento. almacenamiento, cautela física, etc. Asimismo.ninguna dependencia debe disponer de aquellos bienes que les son necesariosen la actualidad o en el mediano plazo. para ello es necesan.o que se efectúeuna adecuada revisión de la estimación de la vida útil de cada bien del activofijo o intangible.

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EJERCICIO 2014

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DIRECTIVA Nº 0'/ -2014-SUNARP/SG

e) El control patrimonial en las Unidades Ejecutoras de la SUNAR? debe seroportuno. La oportunidad también implica actuar y administrareficientemente, en el contexto que presenta cada situación.

d) La Oficina General de Administración y Unidades de Administración de lasUnidades Ejecutoras de la SUNAR? adoptarán medidas de seguridad, control,racionalización y asignación de responsabilidad para el buen usoy manejo delos bienes que conforman el patrimonio de la SUNARP. La Unidad Orgánicao Responsable del Control Patrimonial de cada Unidad Ejecutora harácumplir lo dispuesto en la presente Directiva.

e) La Oficina General de Administración y Unidades de Administración de lasUnidades Ejecutoras de la SUNARP, darán a conocer al personal de ladependencia a su cargo. la importancia del uso, conservación, custodia yprotección de los bienes patrimoniales de la entidad.

j} Cada Unidad Ejecutora de la SUNAR? debe llevara a cabo el controlpatrimonial a través del Órgano o Unidad Orgánica competente. o la instanciaresponsable designada.

g) Todo desplazamiento interno o externo de bienes muebles, bajoresponsabilidad deberá ser infonnado por el usuario a la Unidad Orgánica oResponsable de Control Patrimonial.

h) Los Encargados de las Unida.desEjecutoras de la SUNARP, deberán impulsarla capacitación y actualización pennanente del personal asignado a la gestióndel control patrimonial.

j) La gestión de Control Patrimonial en las Unidades Ejecutoras de la SUNARPincluye a los bienes del activo fijo, bienes no depreciables y a los activosintangibles.

j) La revisión de la vida útil y el estudio de indicios de desvalorización de losactivos fijos será realizada por las Unidades Orgánicas o Responsables deControl. Patrimonial, En el caso de los equipos de cómputo y activosintangibles la revisión de la vida útily el estudio de indicios de desvalorizaciónserá efectuado por la Oficina General de Tecnologías de la Infonnación oJefaturas de InJonnática de la Unidad Ejecutora. Si el caso lo amerita laUnidad Ejecutora podrá contratar a peritos especializados para realizar estasactividades.

Asimismo. las disposiciones operativas se encuentran en losdenominados "Lineamientos Generales Operativos" (PAT). en númerode once (11). de acuerdo al siguiente detalle:

PAT N° 01: Registro y Codificación de Bienes Muebles.PAT N° 02: Cálculo de Depreciación. Estimación y Revisión de la VidaÚtil.PAT N° 03: Elaboración de Cargos Personales por Afectación de Bienesen Uso.PAT N° 04: Papeletas de Autorización para el DesplazamientoInterno/Externo. Entrada/Salida de Bienes Muebles.PAT N° 05: Alta de Bienes

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N" 0'1 .2014-SUNARP/SG

PAT N~ 06: Baja de BienesPAT N° 07: Inventario Físico de Bienes MueblesPAT N° 08: Indicios de Desvalorización de Activos FijosPAT N° 09: Registro de Bienes PatrimonialesPAT N° 10: Tratamiento de la Adquisición de Licencias de Uso deSoftwarePAT N° 11: Disposición de Bienes Muebles Dados de Baja

Estos PAT deben ser cabalmente cumplidos por las instancias de controlpatrimonial de las administraciones de las Unidades Ejecutoras duranteel ejercicio y para el cierre del ejercicio 2014, estableciéndose además lassiguientes DISPOSICIONES DE CIERRE PATRIMONIAL 2014:

i.

11.

111.

Se deberá disponer la INMEDIATA BAJA PATRIMONIALDE LOS BIENES DEL ACTIVO FIJO que correspondan, enespecial de los bienes totalmente depreciados (con valor residualde SI. 1.00) que ya no incorporen un potencial de servicios obeneficios económicos futuros a la entidad, previa evaluacióntécnica. El plazo para la culminación de las accionespatrimoniales. administrativas y contables de estas bajas de bienesdel activo fijo se establece para el 30 de noviembre del 2014.

Se debe efectuar la inmediata REVISIÓN DE LA VIDA ÚTILDE CADA UNO DE LOS BIENES DEL ACTIVO FIJO (noen forma grupal, sino bien por bien). En base a los resultadosde esta revisión de la vida útil, y si el caso lo amerita, losresponsables de control patrimonial deberán calcular loseventuales ajustes en la depreciación acumulada de cada uno delos bienes del activo fijo, y propondrán a las respectivasadministraciones el registro de los efectos de los resultados de estarevisión, en la forma de ajustes, para que en los EstadosFinancieros al 31 de Diciembre de 2014 se refleje el rubro deActivos Fijos por los valores del costo histórico quecorrespondan a la generación esperada de beneficioseconómicos futuros o potencia! de servicios futuros de cadabien a favor de la gestión de cada Zona Registral. dentro delhorizonte futuro de vida útil que establezcan los resultados dela revisión de la vida útil requerida.

Contando con la autorización de las respectivas administracionesrespecto a las propuestas de las instancias patrimoniales sobreajustes a la depreciación acumulada, los Señores Contadoresdeben aplicar estrictamente lo establecido en la NIC SP N° 03Superávit o déficit neto del ejercicio, errores sustanciales ycambios en las politicas contables. .

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N. ay -2014-SUNARP/SG

iv. Los resultados de la revisión de la vida útil y los efectospatrimoniales y contables al 31 de diciembre del 2014 seráninformados por los responsables del Control Patrimonial de lasZonas Registrales a la Sede Central de la SUNARP a través de unInforme Patrimonial que será consolidado por el responsable decontrol patrimonial de la Sede Central de la SUNARP. El plazopara la presentación de dicho informe patrimonial a la SedeCentral es el 09 de enero del 2015.

v. Los responsables del Control Patrimonial de las UnidadesEjecutoras de la SUNARP deben dar estricto cumplimiento a lodispuesto en la Directiva W 002-2014-EF/51.01 "Metodologiapara la Modificación de la Vida Útil de Edificios, Revaluación deEdificios y Terrenos. Identificación e Incorporación de Edificiosy Terrenos en Administración Funcional y Reclasificación dePropiedades de Inversión en las Entidades Gubernamentales", quefuera aprobada por la Resolución N° 006-2014-EF/51.01.

vi. Los responsables del Control Patrimonial de las UnidadesEjecutoras de la SUNARP, deben tener sumo cuidado en elcálculo de la depreciación de los activos fijos, en especial sobrela fecha del inicio del cálculo, de lo cual el PAT N° 09 "Registrode Bienes Patrimoniales", ha establecido que el cálculo y registrode la depreciación se debe iniciar en cuanto el activo fijo estédisponible para su uso. Dicha fecha de inicio del cálculo y registrode la depreciación debe estar debidamente sustentada ydocumentada, para efectos de trazabilidad y revisión posterior.

Se transcribe lo establecido por el Ministerio de Economia yFinanzas (Oficio N" 060-2006-EF/93.10 del 18/07/2006)

"El Instructivo Ng 02 "Criterio de Valuación de los Bienes delActivo Fijo, Método y Porcentajes de Depreciación yAmortización de los Bienes del Activo Fijo e InfraestructuraPública" aprobada en 1997, estableció que el cálculo de ladepreciacion deberá ser efectuada y registrada contablemente almes siguiente de la puesta en uso; sin embargo la NormaInternacional de Contabilidad del Sector Público (NIC SP) Ng 17"Inmuebles, Maquinarias y Equipo" emitido por la Junta deNormas Internacionales de Contabilidad del Sector PúblicoIPSASB oficializada el año 2002, establece que los beneficioseconómicos o potencial de servicio inherente en una partida deinmuebles, maquinaria y equipo son consumidos por la entidadprincipalmente a través del uso del activo ':

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EJERCICIO 2014

"En lo referente a la fecha de registro de la Depreciación de unbien del activo fijo, manifestamos que estos deben registrarsecuando estén disponibles para su uso ".

"Si bien es cierto que la versión actual de la NIC SP Ng I7 noespecifica cuando comienza la depreciación de un elemento delactivo fijo; sin embargo elpárrafo 55de la NIC Ng16 (modificadaen diciembre 2003) emitida por la Junta de NormasInternacionales de Contabilidad (JASB) señala: "Ladepreciación de un activo comenzará cuando esté disponiblepara su uso. esto es, cuando se encuentre en. la ubicación ycondiciones necesarias para operar de la forma prevista por lagerencia ... ". Al efectuar esta precisión el IASB ha tenido encuenta que la entidad no adquiere activos fijos para tenerlosalmacenados sino para usarlos y que con la nueva tecnología,los activos mos se desvalorizan conforme pasa el tiempo':

DIRECTIVA N" -2014.SUNARP/SG

Por consiguiente la fecha en la que el bien del activo fijo estédisponible para su uso y que por ende marca el inicio del cálculoy registro de la depreciación, debe constar fehacientemente enla documentación sustentatoria respectiva.

I RECURSOS HUMANOS I» Deberá efectuar un análisis anual de los Compromisos pendientes de

Devengar, a través de los reportes que emite el Módulo SIAF-SP, ygenerar la documentación y acciones que garanticen. que al Viernes19 de Diciembre de 2014 todos los registros administrativosefectuados por Recursos Humanos en el ejercicio 2014 a través delMódulo SIAF-SP cuente con la fase de Devengado en situación" A"(Aprobado) y no solo en situación "T" (Transmitido), incluyendotodas las secuencias, de tal manera que no existan compromisospendientes de devengar al 31 de diciembre del año en curso.

» Si al Viernes 19 de Diciembre de 2014 existen compromisos que nocuenten con las formalidades que determinen que puedan serdevengados en el Módulo SIAF-SP. se deberá proceder a su inmediataanulación el mismo dia Viernes 19 de Diciembre de 2014, emitiendola documentación competente y suficiente, y registrando estaanulación en el Módulo SIAF-SP, debiendo estar "Aprobadas" estasanulaciones en el Módulo SIAF-SP.

Para estas Anulaciones los responsables de Recursos Humanosdeberán realizar los procedimientos en el Módulo SIF-SP, de acuerdo

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EJERCICIO 2014

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DIRECTIVA N" 0'-( -2014-SUNARP/SG

a la documentación respectiva, debiendo mantener debidamentearchivadas todos los documentos de anulación que se hayan producidoen el ejercicio 2014. .

~ Dado que la ejecución presupuestal anual del gasto debe ser igual altotal de devengados, se deberá remitir a las respectivas JefaturasZonales o a la Jefatura de la OGA, en el caso de la Sede Central, losreportes de ejecución presupuestal donde se demuestre que laEjecución Presupuestal es igual al total de Devengados del Ejercicio2014.

~ Con la antelación debida y a través de los medios más efectivos, se'deberá comunicar a los proveedores de gastos de personal de cadaUnidad Ejecutora que las facturas solo serán recepcionadas hasta elViernes 19 de Diciembre de 2014.

En la oportunidad de su recepción el personal responsable de RecursosHumanos deberá verificar que estos documentos cumplan con todoslos requisitos exigidos por la SUNAT, que estén correctos losimportes de valor de venta, IGV, precio de venta, número de RUC. losotros datos, y que no se presenten borrones o enmendaduras.

~ A partir del Miércoles 10 de Diciembre de 2014 ya no se procesaráni autorizará planillas de viáticos.

~ Recursos Humanos. de cada Unidad Ejecutora, deberá garantizar quecuatro (04) días calendario antes de las fechas programadas parael pago. se remita a Tesoreria las Planillas de Gratificaciones deNavidad 2014. Remuneraciones de Diciembre 2014, ContratosAdministrativos de Servicios de Diciembre 2014, Practicantes deDiciembre 2014, Pensionistas de Diciembre 2014,' Secigristas deDiciembre 2014, Planillas de Movilidad y Alimentación de Diciembre2014. etc.

El plazo no incluye los procedimientos a cargo de Recursos Humanospor las gestiones ante las Jefaturas de OGPP, en el caso de la SedeCentral, o de UPP en las Zonas Registrales, para la dotación derecursos presupuestales a nivel de meta inclusive para las Planillas deGratificaciones, Remuneraciones, CASo Practicantes, Secigristas.Alimentación, Movilidad, etc., ni del registro, transmisión yaprobación de las fases de compromiso y devengado, todo lo cualdeber ser efectuado antes del plazo establecido en el párrafo anterior.

La documentación que se remita a Tesoreria, dentro del plazoestablecido en el numeral anterior, deberá contar con todos loselementos necesarios para proceder al giro, tales como los detalles de

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EJERCICIO 2014

il DIRECTIVA N2 ay .2014.SUNARP/SG

retenCiones, conformidades, recibidos de honorarios debidamentedepurados, etc.

¡. Efectuará las coordinaciones con la Jefatura de UPP o de OGPP, en elcaso de la Sede Central, para garantizar que en la ejecución del gastodel ejercicio 2014 no existan partidas presupuestales sin marcopresupuestal o partidas presupuestales que presenten mayor ejecuciónque el marco.

La comprobación de este requisito será efectuado por los respectivosEncargados de las Unidades Ejecutoras a quienes el Jefe de UPP, o elJefe de OGPP en el caso de Sede Central, y el Jefe de OGA le remitiránel dia Viernes 26 de Diciembre de 2014 el reporte de Ejecución decompromisos versus Marco a Nivel de EspeCificas y por Metas.

CONTROL PREVIO O INSTANCIA RESPONSABLE DEREVISiÓN DE DOCUMENTACIÓN FUENTE DE GASTO

¡. Deberá efectuar todas las acciones necesarias para que el Miércoles17 de diciembre de 2014 todos los anticipos para viáticos hayan sidototalmente rendidos y revisados y remitidos a Tesoreria.

¡. Deberá garantizar que hasta el Viernes 19 de diciembre del 2014 seremitan a Contabilidad los documentos fuentes de gasto para latransmisión electrónica del devengado a través del SIAF-SP.

I TESORERIA I¡. Verificará que las solicitudes enviadas a la Dirección General de

Endeudamiento y Tesoro Público para corregir Expedientes SIAF noestén pendientes de atenCión.

¡. Es obligatorio efectuar todos los giros correspondientes a losdevengados que se hayan generado y aprobado hasta el Viernes 19 deDiciembre de 2014, garantizando que al Viernes 26 de Diciembrede 2014 todos estos giros hayan sido aprobados por el MEF a travésdel Módulo SIAF-SP, es decir todos los Devengados deben serGirados en el ejercicio 2014.

¡. Deberá efectuar todas las acciones necesarias para que el Viernes 19de diciembre de 2014 todas las rendiciones de viáticos seanregistrados y devueltos los saldos no utilizados en el Módulo SIAF-SP (con sus respectivas fases en estado "A").

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N2 O Y -2014-SUNARP/SG

~ Deberá efectuar todas las acciones necesarias para que al Viernes 26de Diciembre de 2014 se haya efectuado la Liquidación del Fondo Fijo.para Caja Chica, Fondo de Devolución de Tasas Registrales enEfectivo y Fondo de Sencillo, devolución de saldo no utilizado,registro y transmisión a través del Módulo SIAF-SP (con fase"Aprobada") .

~ Al Cierre del Ejercicio 2014, toda la cáptación efectuada deberá estardebidamente depositada en las respectivas Cuentas Corrientes, y estasoperaciones registradas y aprobadas en el Módulo SIAF-SP; salvo lascaptaciones producidas el 31 de Diciembre de 2014 que deben serdepositadas el primer dia útil del año 2014.

~ Las respectivas Jefaturas de las Unidades de Administración y el Jefede la Oficina General de Administración deberán tomar las medidas yacciones necesarias de seguridad a fin de efectuar las devoluciones deefectivo.

Asimismo se deberá disponer que las Jefaturas de OGTI y UTI presten todoel apoyo necesario a los operadores del Módulo SIAF -SP a fin de que seefectúen las acciones programadas dentro de los plazos establecidos.

ASuntos dc importancia:

Primero: Los responsables de Abastecimiento, Control Patrimonial, RecursosHumanos y Tesorería deben cumplir estrictamente con las disposicionesestablecidas en el Decreto Supremo N° 035-2012-EF, en especial al artículo 31°:

"32.1 A través del pago se extingue, en forma parcial o total. una obligación ysolo procede siempre que esté debidamente formalizado como Devengado yregistrado en el Sistema Integrado de administración Financiera del SectorPúblico (SIAF-SP).

32.2 La Unidad Ejecutora O Entidad debe consignar el número de Registro SIAF-SP, en la documentación relacionada con la correspondiente obligacióncontractual. Caso contrario no procede la entrega de bienes o la presentaciónde los servicios por parte del proveedor o contratista.

32.3 Está prohibido el pago de obligaciones que no cumplan los reqUIsItosprescritos en el presente articulo. aún cuando los bienes y/o los servicios, seanpersonales o no personales, cuenten con la conformidad respecto a surecepción o prestación.

32.4 El pago se efectúa de acuerdo con el Presupuesto de Caja.

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EJERCICIO 2014

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Segundo: Los responsables de Tecnología de la Información, Tesoreros yContadores de las Zonas Registrales deberán dar estricto cumplimiento a loestablecido en los Oficios Circulares N° 038 Y 039-2011-SUNARP/GAF, yOficio Circular N° 007-2014-SUNARP/OGA, sobre la informacíón, control,registro y contabilización de las Devoluciones de Tasas Registrales".

Asimismo, es necesario que las Jefaturas de las Unidades de Administraciónde las Zonas Registrales efectúen las acciones necesarias para que seproporcione a Contabilidad la información al 31 de diciembre de 2014,sobre todos los casos de expedientes que impliquen que se tenga que efectuardevoluciones a los usuarios de tasas registrales pagadas, ya sea que hayansido solicitadas Dor los usuarios o no.

Contabilidad, al31 de diciembre de 2014 debe efectuar el reconocimiento delas obligaciones por pagar correspondientes con los usuarios por devoluciónde tasas registrales ya sea que hayan sido solicitadas o aún no. Además, losTesoreros y Contadores deberán efectuar el seguimiento del pago y/ocancelación de las obligaciones de devolución de tasas registralesreconocidas al 31 de diciembre de 2013, Y proceder a su adecuadacontabilización.

Tercero: La Directiva N° 004-2013-SUNARP/GG "OperatividadAdministrativa de las Unidades Ejecutoras de la SUNARP Ejercicio 2013"aprobada por la Resolución N° 038-2013-SUNARP/GG, será de aplicación parael año 2014. Algunos aspectos importantes:

(Capitulo VI Disposiciones Especificas, acápite xiv. del numeral 6.1.6Control de Calidad de los Registros Administrativos a través del MóduloSIAF-SP):

"En la fase de "Compromiso'~ en todos los documentos fuente para gastos debienes, servicios, de personal, viáticos, caja chica, etc., se debe consignar enun lugar visible EL N° DE LA CERTIFICA CIÓN AL QUE CORRESPONDELA OPERAC¡ÓN."

"El operador de transmisión SIAF no transmitirá el "Compromiso" si es queel documento fuente no cuenta con el N° de Certificación. El operador detransmisión contrastaro este N° de Certificación consignado en el documentofuente con la ventana de Certificación y Compromiso Anual del Módulo SIAF-SP, y en caso de no ser concordantes devolverá con cargo el documento fuenteal Área respectiva. "(Capitulo Vll Disposiciones Complementarias, numeral 1):

"Es responsabilidad de las jefaturas de las Áreas Origen de Operaciones(Logistica, Recursos Humanos y Tesoreria) de las 14 Unidades Ejecutoras dela SUNARP implementar controles unitarios, adicionales a los del Módulo

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA Nº oy .2014.SUNARP/SG

SIAF-SP) porcada certificación, compromiso anual, compromiso, devengado,girado, anulaciones, ampliaciones, devoluciones, etc., efectuado, lo cual sedebe realizar en fonna mensual. Asimismo, es de su entera responsabilidadefectuar en forma periódica las anulaciones respecto de lossaldos de compromiso anual no utilizados. debiéndose verificar que

con mucha antelación al cierre del ejercicio 2014. se hayaefectuado esta acción, es decir que bajo ninguna circunstancia. y bajoresponsabilidad. se efectuarán estas anulaciones(correspondientes a los compromisos anuales del año2014) en el ejercicio 2015".

En tal sentido, a través del Oficio Circular N° 007-2012-SUNARP/GAF, defecha 17 de Febrero de 2012, se indicó a los Jefes Zonales que los responsablesde las Áreas Origen. de Operaciones debian prepararse para efectuar laConciliación Presupuestaria del Ejercicio 2012, y para tal efecto en laConciliación Presupuestaria de Cierre del Ejercicio 2011, se demostró que en lamayoria de los casos no se aplicaron los procedimientos establecidos en laDirectiva N° 001-2011-SUNARP/GG (la Directiva de Operatividad de lasUnidades Ejecutoras de la SUNARP Ejercicio 2011), y que para las operacionesde modificaciones de certificaciones, anulaciones, ampliaciones, etc., NO SEHABÍA CONTADO CON DOCUMENTACiÓN SUSTENTATORIA, quepermita dejar la evidencia documentaria de cada operación.

Es decir los operadores de Logistica, Recursos Humanos y Tesorería, en lamayoria de los casos realizaban estas operaciones en el Módulo SIAF-SP sindejar evidencia física documentaria de la fundamentación de cada registro, y másaún sin conocimiento del respectivo Gerente de Administración y Finanzas.

Recien cuando en la. Conciliación Presupuestaria de Cierre 2011, el Ministeriode Economía y Finanzas determinó diferencias, en los análisis que efectuó elpersonal de Contabilidad (que no ha realizado ni registrado estas operacionesadministrativas en el Módulo SIAF-SP) aparecían estas operaciones sindocumento fisico sustentatorio que permitiera efectuar el seguimientocorrespondiente.

De la experiencia de la Conciliación Presupuestaria de Cierre 2011 se obtuvieronlas siguientes recomendaciones (que se debe aplicar para el cierre del ejercicío2013):

l. Cada operación que se realiza y registra en el Módulo SIAF-SP debe contarcon documentación o evidencia sustentatoria, que debe ser de conocimiento delos respectivos Gerentes de Administración y Finanzas.

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N' 0'7 -2014-SUNARP/SG

2. Debe existir un adecuado archivo de esta evidencia documentaria.

3. La Conciliación Presupuestaria periódica y al Cierre de cada ejercicio con elMinisterio de Economia y Finanzas debe ser efectuada por las personasresponsables de las fases y registro administrativo de las" operaciones en elMódulo SIAF-SP, es decir el personal de las áreas de Recursos Humanos,Logistica y Tesorería, y no por el personal de Contabilidad.

4. Se debe cumplir estrictamente con cada procedimiento administrativo incluidoen la Directiva de Operatividad Administrativa de las Unidades Ejecutoras de laSUNARP.

5. Los Jefe de OGAS, UADM; OGRH y URH deben efectuar una adecuadasupervisión de las operaciones que son registradas en el Módulo SIAF-SP, de laexistencia de la evidencia fisica documentaria y el cumplimiento de losprocedimientos que se incluyen en las Directivas que son aprobadas por la SedeCentral de la SUNARP.

6.2 INFORMACION A SER PROPORCIONADA A CONTABILIDAD

I Responsable: Abastecimiento/Control Patrimonial/Almacén IRemitir el día viernes 09 de Enero 20 I 5:

Informe del Consumo de Existencias de Almacén, debidamente conciliado conlos saldos físicos existentes en el almacén y tarjetas de control visibles al 31 deDiciembre 2014.

"Informe de Estimaciones de Depreciación de Activos Fijos al 31 de Diciembrede 2014.

Informe de Estimaciones de Amortización de Activos Intangibles al 31 deDiciembre de 2014.

Informe de saldos y movimientos de Activos Fijos e Intangibles al 31 deDiciembre de 2014.

Informe de indicios de desvalorización de existencias, activos fijos y activosintangibles al 31 de Diciembre de 2014.

Informe, al 31 de Diciembre de 2014, sobre resultados de la revisión deparámetros patrimoniales de los activos fijos y activos intangibles (vida útil, tasade depreciación. tasa de amortización, método de depreciación, método deamortización, valor residual, etc.).

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Relación mensual izada de órdenes de compra y órdenes de servicio emitidas yatendidas al 31 de Diciembre de 2014.

Relación mensual izada de las Notas de Entrada al Almacén al 31 de Diciembrede 2014.

Relación de Resoluciones de aprobación de Alta y. Baja de Bienes al 31 deDiciembre de ZOI4.

Informe detallado, al 31 de diciembre de 2014, de las obligaciones devengadasen el ejercicio 2014 que no pudieron ser ingresadas en el SIAF-SP.

I Responsable: Recursos Humanos I

Remitir el día viernes 09 de Enero 2015:

Informe de Obligaciones Devengadas de Compensación por Tiempo deServicios (CTS). persona por persona, y acumulado al 31 de Diciembre de 2014.

Informe de Obligaciones Devengadas de Vacaciones al 31 de Diciembre de2014, del personal con contrato a plazo indeterminado, fijo y ContratosAdministrativos de Servicios (CAS).

Reportes y Actas por las transferencias de obligaciones por desplazamiento depersonal, entre las Unidades Ejecutoras del Pliego SUNARP, y otros.movimientos de personal al 31 de Diciembre de 2014.

Informe detallado (persona por persona) del movimiento de las "disminuciones"que se hayan producido, de las vacaciones acumuladas en ejercicios anteriores ylas que se han originado en el año corriente al 31 de Diciembre de 2014.

En este Informe se deberá explicitar detalladamente, persona por persona, lamodalidad de estas "disminuciones" (uso de vacaciones, etc.) y los saldosmensuales de las vacaciones acumuladas persona por persona. Cabe indicar queen los cuadros demostrativos las "disminuciones" de las vacaciones se deberánmostrar rebajando el periodo al que corresponden.

Los responsables del Área de Recursos Humanos de cada Unidad Ejecutoradeben efectuar oportunamente las gestiones ante la Oficina de NormalizaciónPrevisional (ONP) para la obtención hasta el lunes 19 de Enero de 2015 delInforme de Cálculo Actuarial del año 2014.

Informe sobre la situación de las vacaciones acumuladas, y la explicación de lossaldos al 31 de Diciembre de 2014.

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EJERCICIO 2014

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Anexos Financieros OA-4 "Gastos de Personal en las Entidades del SectorPúblico" y OA-5 "Estadística del Personal en las Entidades del Sector Público".

Toda obligación devengada de gastos de personal al 31 de Diciembre de 2014 yasea generada en el ejercicio o correspondiente a ejercicios anteriores.

I Responsable: Tesorería I .» Remitir el día 09 de Enero 2015:

Relación detallada de Cartas Fianza y garantias al31 de diciembre de 2014.

Relación detallada de Certificado de Martillero al 31 de Diciembre de 2014» Remitir el dia 12 de Enero 2015:

Reporte de los cheques en cartera al 31 de diciembre de 2014.

» Remitir el día 15 de Enero 2015:

Informe de Saldos de Cuentas Bancarias al 31 de diciembre de 2014.

Libros Bancos y Conciliaciones Bancarias al 31 de diciembre de 2014.

Informe sobre conciliación de cuentas de enlace al 31 de diciembre de 2014.

Actas de Conciliación de Transferencia de Fondos al 31 de diciembre de2014, a la Tesorería de la Sede Central.

»' Remitir el día 22 de Enero 2015

Informes sobre concil iación de cuentas de enlaces al 31 de diciembre de2014.

I Responsable: Presupuesto IRemitir el día 12 de Enero 2015:

Reportes de Marco Presupuestal al 31 de Diciembre de 2014.

Reportes de Ejecución Presupuestal emitidos por el MPP del Módulo SIAF-SPal 31 de Diciembre de 2014.

Actas de Conciliación de la Ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos suscritacon la Jefatura OGA o UADM y el Contador al31 de Diciembre de 2014.

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EJERCICIO 2014

Responsable: Órgano de Defensa Jurídico Institucional de la SUNARP

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Con respecto al tema de las Contingencias, las instancias pertinentes de lasUnidades Ejecutoras, deberán coordinar y solicitar a la Procuraduria Pública dela SUNARP para que se les remita oportunamente los informes de la situaciónde procesos judiciales al IV Trimestre de 2014, con la calificación de remota,posible o probable, y que las respectivas administraciones autoricen la creaciónde Cuentas por Pagar, Provisiones o la revelación de Contingencias (PasivosContingentes) en Cuentas de Orden. De igual forma deberán proporcionarinformación de los meses de Enero a Marzo del 2015:

La Información de Enero de 2015: El 06 de Febrero de 2015La Información de Febrero de 2015: El 06 de Marzo de 2015La Información producida hasta el 09 de Marzo de 2015: El 13 de Marzo de2015La Información producida hasta el 31 de Marzo de 2015: El 09 de Abril de2015

I Operaciones Reciprocas ICon respecto al tema de las Operaciones Reciprocas las instancias pertinentes delas Unidades Ejecutoras a su cargo, deberán hacer las coordinaciones respectivascon aquellas entidades que se encuentren fuera del ámbito de la Zona Registralpara que se les remita oportunamente la información, y asi poder darcumplimiento al plazo establecido en la presente Directiva para la entrega a laSede Central es decir el Viernes 23 de enero 2015,

Estas gestiones, a cargo de las Jefaturas de OGA o UADM de cada UnidadEjecutora, deben garantizar que los respectivos Contadores cuentenoportunamente con los documentos de gastos correspondientes.

6,3 CIERRE CONTABLE PRESUPUESTAL

6.3,1 Verificación Presupuestal:

~ La fecha de Cierre Contable Presupuestal del Ejercicio 2014 quedaestablecida para el dia lunes 12 de enero de 2015.

~ Las Áreas Origen de Operaciones (Abastecimiento, Recursos Humanosy Tesoreria), deben implementar las acciones necesarias para garantizarque a la fecha del Cierre Contable' Presupuestal, establecida en el numeralanterior, se hayan efectuado todas las acciones de análisis y depuración,a través del Módulo SIAF-SP, de la información de la ejecución de gastos

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N" O Y -2014-SUNARP/SG

e ingresos, y que se haya realizado el cierre de fondos con la emisión delas conciliaciones mensuales respectivas.

>- Para el aspecto de la conciliación presupuestal a cargo de contabilidad seprecisan a continuación los procedimientos de verificación:

Ejecución de Ingresos

./ Se deben comparar los reportes de "Resumen de Recaudación"de Ingresos 2014" del MPP con el forrnato EP-l "Estado deEjecución de Ingresos y Gastos" del ambiente contable delSIAF-SP .

./ Se debe verificar que la cifra de la recaudación de ingresos delreporte del MPP sea igual a la cifra de ejecución de ingresos delforrnato "Resumen de Recaudación de Ingresos" del MóduloAdministrativo del SIAF-SP.

Ejecución de Gastos

./ Se deben comparar los reportes de "Ejecución de Devengados"vs Marco Presupuestal 2014" del MPP con el forrnato EP-l"Estado de Ejecución de Ingresos y Gastos" del módulocontable del SIAF-SP .

./ Se debe comparar el reporte del Módulo Administrativo delSIAF-SP denominado "Asignación de PCA vs CompromisoAnual", con el reporte del Módulo de Procesos Presupuestalesdel SIAF-SP denominado "Marco Presupuestal vsCompromiso Anual 2014". En ambos reportes la cifracorrespondiente a los Compromisos Anuales deben seriguales .

./ A efectos de val idar la cuenta 8401 AsignacionesComprometidas, se obtendrá del Módulo Administrativo delSIAF-SP el reporte "Asignación PCA vs CompromisosAnuales", a cuyo importe se le deberá restar el importe de laejecución de gastos devengados del forrnato EP-l "Estado deEjecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos" del MóduloContable; cuyo resultado debe ser igual al saldo de la cuenta8401 Asignaciones Comprometidas.

>- Al cierre del ejercicio 2014, todos los compromisos registrados en elmódulo SIAF-SP deben estar devengados, de tal manera que el totalde compromisos registrados en el ejercicio 2014 sea igual al total delos devengados. Esta disposición se encuentra en el marco de lo

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA Nº ay -2014.SUNARP/SG

dispuesto por el art.37 acápite 37.3 de la Ley Nº 28411 Ley Generaldel Sistema Nacional de. Presupuesto:

"Con posterioridad al 31 de Diciembre no se pueden efectuarcompromisos ni devengar gastos con cargo al año fiscal que secierra en esa/echa".

Esto es concordante con el numeral 20.1 del art. 20 de la Ley Nº 28112Ley Marco.de la Administración Financiera del Sector Público:

"La ejecución presupuestal y su correspondiente registro deingresosy gastos se cierrael 31 de diciembrede cadaAño Fiscal".

~ Verificar que la ejecución presupuestaria de gastos no se encuentresobregirada respecto al Marco Presupuestal (a nivel de específica degasto y meta presupuestaria).

~ Conciliar con la Base de Datos del Oracle en el Marco y Ejecución.Presupuestaria de ingresos y gastos.

6.3.2 Verificación Contable:

~ Verificar que los saldos del asiento de apertura 2014 sean los mismoscon los que cada Unidad Ejecutora cerró su información en el añoanterior 2013.

~ Verificar los saldos al 31 de Diciembre de 2014.de las cuentaspresupuestarias con los saldos del marco y ejecución presupuestariade ingresos y gastos; verificar estos saldos contra los forrnatos EP-lBalance de Ejecución de Presupuesto de Ingresos y Gastos, PP-lPresupuesto Institucional de Ingresos y PP-2 Presupuesto Institucionalde Gastos.

~ Verificar que al 31 de Diciembre de 2014 se hayan contabilizado todoslos expedientes SIAF registrados en la parte administrativa.

~ Verificar que al 31 de Diciembre 2014 se hayan registrado todas lasNotas de Contabilidad correspondientes. y que estas cuenten con ladocumentación sustentatoria suficiente y competente.

~ De acuerdo a la PoJitica Contable N° 25 "Obligaciones Devengadasen el Ejercicio" incluida en el numeral 6.4 PoJiticas de Contabilidadde la Directiva W 005-2013-SUNARP/GG "Lineamientos deOperatividad del Proceso de Gestión Contable y Politicas deContabilidad de la SUNARP" aprobada por la Resolución N° 040-

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N2 0'-/ -2014-SUNARP/SG

2013-SUNARP/GG, se deberá incluir en la Contabilidad del ejercicio2014 las relaciones remitidas por Abastecimiento y el responsable deRecursos Humanos, de aquellas obligaciones que realmente sedevengaron al 31 de Diciembre 2014, pero que por diversas razonesno pudieron ser registradas en el Módulo SIAF-SP.

» Efectuar el arqueo del fondo de caja chica, valores, fondo dedevolución de tasas registrales de Cierre 2014 y cheques en cartera al31 de Diciembre de 2014.

» Efectuar el apoyo a los responsables de las Áreas de Administracióny Recursos Humanos a cargo del registro administrativo en el MóduloSIAF.SP sobre los atributos de Tipo de Operación, DocumentosPuente, etc. De tal manera que el SIAF permita la contabilizacióncorrespondiente.

» Revisar y registrar los comprobantes de pago SUNAT en el Sistemade Registro de Compras.

6.4 INSTRUCCIONES PARA LA FORMULACiÓN DE LA INFORMACIÓNCONTABLE DE CIERRE DEL EJERCICIO 2014 DE LAS UNIDADESEJECUTORAS DEL PLIEGO 067 SUNARP

6.4.1 Verificación de los Saldos de las Cuentas

El Área de Contabilidad de cada Unidad Ejecutora es la responsable deefectuar las conciliaciones de saldos y pruebas de comprobación de lossaldos de las cuentas del Libro Mayor.

6.4.2 Verificación de'l Cálculo y Registros de Ajustes Técnicos

Comprende lo siguiente:

6.4.2.1 Estimación de Depreciación de inmuebles, maquinarias y equipo,e infraestructura pública, según porcentajes establecidos en lasPoliticas de Contabilidad de la SUNARP y las Directivas del EnteRector del Sistema Nacional de Contabilidad.

6.4.2.2 Estimación de Amortización de Activos Intangibles, excepto lasque pasan a formar parte de la obra.

6.4.2.3 Estimación para cuentas de cobranza dudosa.

6.4.2.4 Obligaciones de beneficios sociales.

6.4.2.5 Realización de los ingresos diferidos.32

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N" Oi -2014-SUNARP/SG

6.4.2.6 Estimación para Desvalorización de Existencias.

6.4.2.7 Estimación para Desvalorización de Activo Fijo.

6.4.2.8 Estimación de Obligaciones Previsionales.

6.4.3 FORMULACIÓN DEL BALANCE CONSTRUCTIVO

Es la hoja de trabajo que muestra el asiento de apertura o reapertura enforma referencial, asi como el movimiento acumulado de las cuentas delMayor, asientos de regularización patrimonial, distribución de saldos delas cuentas patrimoniales. de gestión, resultados, presupuestarias y deorden, con la finalidad de obtener información para la formulación de losEstados Financieros y Presupuestarios del Pliego SUNARP.

La distribución patrimonial corresponde a las Cuentas de HaciendaNacional y de Hacienda Nacional Adicional que está relacionada con lascuentas divisionarias de la cuenta Traspasos y Remesas.

La distribución de las cuentas patrimoniales, de gestión y de resultados.debe coincidir con las notas a los estados financieros y anexos a lainfórmación financiera ..

Los saldos de las cuentas presupuestarias que son producto del registrocontable de las recaudaciones, devengados pagados y devengadospendientes de pago deben ser igual a lo que se muestra en el Balance deEjecución del Presupuesto (EP-l).

6.4.4 RELACIÓN DE ASIENTOS DE CIERRE

6.4.4.1 Presentar los asientos de cierre de las cuentas presupuestarias alfinalizar el Ejercicio 2014.

6.4.4.2 Presentar los asientos de cierre de las cuentas patrimoniales alfinalizar el Ejercicio 2014.

6.4.4.3 Presentar los asientos de cierre de las cuentas de gestión alfinalizar el Ejercicio 2014.

6.4.4.4 Presentar los asientos de cierre de las cuentas de orden al final izarel Ejercicio 2014.

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N' oy -2014-SUNARP/SG

6.4.5 FORMULACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS YPRESUPUESTARIOS EJERCICIO 2014

6.4.5.1 Los Estados Financieros y Presupuestarios deben ser elaboradossiguiendo las instrucciones indicadas en la presente Directiva, conla finalidad de uniformizar y hacer posible los análisis quecorrespondan.

Cada uno de los conceptos de los Estados Financieros debesustentar su composición a través de Anexos Financieros y Notasa los Estados Financieros.

Se deben adjuntar Notas a los Estados Financieros comparativos,con indicación de la variación y la explicación de hechos osituaciones cuantificables o no.

6.4.5.2 Las Unidades Ejecutoras del Pliego SUNARP. conciliarán lainformación presupuestaria de gastos e ingresos del SistemaIntegrado de Administración Financiera del Sector Público(SIAF-SP).

6.4.5.3 El marco legal del presupuesto debe estar debidamente conciliadoentre la Unidad Ejecutora y la Jefatura de la OOPP de la SedeCentral, de acuerdo a cifras desagregadas contenidas en la LeyAnual de Presupuesto (Presupuesto Inicial) y las modificacionesy anulaciones presupuestarias.

6.4.6 PRESENTACIÓN Y DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS DELAS CUENTAS PRINCIPALES Y DIVISIONARIAS

Los Contadores de las Unidades Ejecutoras del Pliego 067 SUNARP sonresponsables de sustentar ante sus respectivas administraciones, lascuentas que conforman sus Estados Financieros al finalizar el ejercicio2014. de acuerdo al detalle que a continuación se indica:

1101.01 CajaEl saldo de esta cuenta divisionaria. estará sustentado por elarqueo de Caja efectuado, debiendo disponer que los saldosen efectivo sean depositados en sus respectivas cuentascorrientes.

1101.02 Fondos FijosEl saldo de esta cuenta divisionaria debe estar sustentado ydemostrado con las conciliaciones anuales y el arqueo de

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA Nº D<f -2014-SUNARP/SG

fondo fijo para caja chica y de devoluciones de tasas.registrales.

1101.03 Depósitos en Instituciones Financieras PúblicasEl saldo de esta cuenta divisionaria debe estar sustentado ydemostrado con las conciliaciones anuales.

1101.04 Depósitos en Instituciones Financieras PrivadasEl saldo de esta cuenta divisionaria debe estar sustentado ydemostrado con la conciliación bancaria anual.

1101.05 Fondos sujetos a restricciónEl saldo de esta cuenta divisionaria debe estar sustentado ydemostrado con la conciliación bancaria anual.

1201 Cuentas por cobrarAgrupa cuentas divisionarias que representan el derecho decobranza a favor de las respectivas Unidades Ejecutoras, querepresentan los derechos exigibles a personas naturales yjuridicas, y se encuentran representados por documentos porcobrar producto de acotaciones y determinaciones de tasasregistra les.

1202 Cuentas por Cobrar DiversasAgrupa las cuentas divisionarias que representan los derechosexigibles a terceros por operaciones como multas ysanciones; depósitos efectuados en garantia de un bien oservicio adquirido, intereses por cobrar, asi como otrascuentas por cobrar.

1205 Servicios y Otros Contratados por AnticipadoAgrupan las cuentas divisionarias que representan por unlado, los anticipos a contratistas y proveedores, a seguros,alquileres pagados por anticipado, entregas a rendir cuentas,encargos generales y otros que devengaran en periodos queexceden la fecha del cierre del ejercicio 2014.

1301 Bienes y Suministro de FuncionamientoLos saldos de esta cuenta y sus cuentas divisionarias deberánestar sustentadas por el inventario fisico de cierre 2014.

1310 Desvalorización de Bienes CorrientesAgrupa las Cuentas Divisionarias que representanacumulaciones de estimaciones al cierre del ejercicio 2014,para reconocer, en su caso, las pérdidas, provenientes de ladesvalorización de las existencias que se considerenobsoletos, dañados, deteriorados o no, apto para su uso.

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA Nº 0'-1 .2014-SUNARP/SG

1501 Edificiosy Estructuras1502 Activono Producidos1503 VehiculosMaquinarias y Otros

Agrupa las cuentas divisionarias que representan el valor delos bienes, tales como terrenos, edificios, equipos, muebles yenseres, construcciones en curso y otros de propiedad delEstado, sus adiciones y mejoras, los saldos de estas cuentas ycuentas divisionarias deberán estar sustentados con elinventario fisico valorizado de cierre 2014, incluyendo lasvariaciones por cada concepto y sustentadas con susrespectivas Actas de Conciliación.

1505 Estudios y ProyectosAgrupan las subcuentas que acumulan el valor de los estudiosde pre inversión y la elaboración de los expedientes técnicos,entre otros. Se sustenta con el inventario al 31 de Diciembrede 2014.

1507 Otros ActivosAgrupa las subcuentas que acumulan el valor del software,las licencias de uso de software y otros activos intangibles.Se sustenta con el respectivo inventario al 31 de Diciembrede 2014.

1508 Depreciación.Agotamientoy AmortizaciónAcumuladaEl saldo de esta cuenta y cuentas divisionarias, se sustentarácon el cuadro de depreciación del Activo Fijo y amortizacióndel Activo Intangible, de tal forma que muestre por separadola depreciación y amortización del año y la depreciación yamortización acumulada al 31 de Diciembre de 2014.

1510 Deterioro de Edificiosy EstructurasSon cuentas de valuación del respectivo item de edificios yestructuras y se sustentará en el informe técnico.

1601 Traspasos y RemesasAgrupa las cuentas divisionarias de enlace que registran lastransacciones efectuadas entre las Unidades Ejecutoras delPliego SUNARP, y la Comisión VISA NET, con los saldosal 31 de Diciembre de 2014, debiendo conciliar y confirrnarlos fondos, según corresponda con sus respectivas Actas deConciliación.

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA Nº O Y .2014-SUNARP/SG

2101 Impuestos, Contribuciones y Otros2102 Remuneraciones, Pensiones y Beneficios por Pagar2103 Cuentas por Pagar'

El saldo de estas cuentas y cuentas divisionarias representanobligaciones por pagar en el corto y largo plazo de cadaUnidad Ejecutora del Pliego SUNARP al 31 de Diciembre de2014, y deberá estar sustentada con las relaciones analiticasdetallada y por concepto.

ProvisionesEl saldo de esta cuenta y cuentas divisionarias representanobligaciones para con terceros relacionados a sentenciasjudiciales, laudos arbitrales entre otros, de cada UnidadEjecutora del Pliego SUNARP al 31 de Diciembre de 2014.Deberá estar sustentado por los respectivos informes de laProcuraduria Pública de la SUNARP y relaciones detalladas.

2501 Ingresos DiferidosEl saldo de esta cuenta y cuentas divisionarias representaningresos cuya liquidación total o parcial se deberá realizarcon posterioridad al31 de Diciembre de 2014. Se sustenta enrelaciones detalladas.,

3001 Resultados No RealizadosSe incluye el excedente de revaluación de activos fijos.

3101 Hacienda NacionalEl saldo de esta cuenta y cuentas divisionarias representan elpatrimonio del Estado adscrito a cada Unidad Ejecutora.

3201 Hacienda Nacional AdicionalEl saldo de esta cuenta y cuentas divisionarias representan lostraspasos y remesas de fondos, internos entre las UnidadesEjecutoras del Pliego SUNARP y operaciones de VISANET.

3401 Resultados AcumuladosEl saldo de esta cuenta y cuentas divisionarias representan laacumulación de los resultados favorables y desfavorables alcierre del Ejercicio 2014.

Cuentas de Orden:Incluyen las cuentas desde 9101 Contratos y Compromisos aprobadoshasta la 9110 Cuentas de Contingencia por Contra, en las cuales se

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N" ay .2014-SUNARP/SG

incluyen las cuentas de orden por contratos y compromisos, valores ygarantias, bienes en préstamo, custodia y no depreciables, obligacionesprevisionales y contingencias, asi como sus respectivas cuentas. porcontra.

6.5 CONSOLIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA YPRESUPUESTAL EJERCICIO 2014 A NIVEL PLIEGO

Todas las Unidades Ejecutoras que integran el Pliego 067 SUNARP deben teneren cuenta lo siguiente:

6.5.1 La información Financiera y Presupuestal, es responsabilidad exclusiva delas Unidades Ejecutoras del Pliego, los cuales deben ser desarrollados yregistrados en los Módulos: Administrativo. Contable y Presupuestal delSIAF-SP, cuyos resultados deben ser reportados y transmitidos al Pliego,para su posterior consolidación y presentación a la Dirección General deContabilidad Pública para efectos de la Cuenta General de la República delejercicio 2014.

6.5.2 Las Unidades Ejecutoras, cerrarán su información Financiera y Presupuestaldel año 2014, transmitiendo por medio del sistema SIAF-SP, y presentarán ala Sede Central de la SUNARP las carpetas conteniendo la siguienteinformación:

a. INFORMACION FINANCIERA

~ EF-l Estado de Situación Financiera Comparativo2014/2013 que emite el SIAF.

~ EF-2 Estado de Gestión Comparativo 2014/2013 queemite el SIAF.

~ EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 2014que emite el SIAF.

Análisis del rubro de Ajustes de Ejercicios Anteriores delEF-3.Análisis del rubro Otras Operaciones Patrimoniales delEF-3.

~ EF-4 Estado de Flujos de Efectivo Comparativo2014/2013 que emite el SIAF.Anál isis de la Composición Analitica de todos los rubrosde la columna 2014 del Estado de Flujos de Efectivo 2014.

~ Notas a los Estados Financieros Comparativos 2014/2013,comentadas y con explicación de las variaciones.La Nota 1- Actividad Económica, revelara los datos de laentidad, como son:

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA Nº O'{ -2014.SUNARP/SG

./ Base legál

./ Fecha de creación

./ Actividad

./ Domicilio legal

La Nota 2. Revela los Principios y PrácticasContables aplicados en la formulación de los EstadosFinancieros.

Las Notas a los Estados Financieros presentadas enforma comparativa con el año anterior, las mismas queexplican los cambios y efectos más significativosocurridos en el periodo, a nivel de cuentas del Estado deSituación Financiera y el Estado de Gestión.

b. ANEXOS FINANCIEROS

» Anexo AF-! Inversiones» Anexo AF-2 Propiedades, Planta y Equipo

Detalle de Otros y Traspasos Recibidos y Otorgados,Reclasificación de Ejercicio Anterior y Revaluación

» Anexo 1 AF-2 Propiedades, Planta y Equipo porAdministración Funcional.Detalle de Otros y Traspasos Recibidos y Otorgados,Reclasificación de Ejercicio Anterior y Revaluación

» Anexo AF-2A Propiedades de InversiónDetalle de Traspasos Recibidos, Otorgados, Otros yTraslado para Uso de la Entidad

» Anexo AF-3 Depreciación, Amortización, Agotamiento yDeterioroDetalle de Otros y Traspasos Recibidos, Revaluación yOtorgados.

» Anexo AF-4 Otras Cuentas del ActivoDetalle de Otros y Traspasos Recibidos y Otorgados,Reclasificación de Ejercicio Anterior y Revaluación

» Anexo AF-S Beneficios Sociales y ObligacionesPrevisionalesDetalle de Otros y Transferencias Entregadas y Recibidas

» Anexo AF-6 Ingresos DiferidosDetalle de Otros

» Anexo AF-7 Hacienda Nacional AdicionalDetalle de OtrosAnexo AF-8 Fideicomiso, Comisiones de Confianza yOtras Modalidades.

» Anexo AF-9 Movimiento de Fondos Administrados por elTesoro Público (AF-9A Gastos, AF-9B Ingresos, AF-9C

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA Nº 0'( -2014.SUNARP/SG

Otras Operaciones con la Dirección Nacional del TesoroPúblico)

>- Anexo AF-lO Declaración Jurada>- Anexo AF-ll Declaración Jurada Funcionarios

Responsables de la Elaboración y Suscripción de laInformación Contable y Complementaria

>- Anexo AF-12 Donaciones y Transferencias Recibidas>- Anexo AF-13 Donaciones y Transferencias Otorgadas

c. INFORMACION COMPLEMENTARIA

>- Balance de Comprobación Histórico a todos los digitos>- HT-1 Balance Constructivo>- OA-1 Control de Obligaciones Previsionales

Informes de Calculo Actuarial 2014 de la ONPCálculos efectuados para el Registro Contable

>- OA-2 Demandas y Deudas por Sentencias Judiciales.Laudos Arbitrales y OtrosOA-2A Deudas por Impuestos, Contribuciones y AFP

>- OA-3 Reporte de Saldos de Cuentas del Activo porOperaciones Reciprocas

>- Anexo OA-3 Reporte de Saldos de Cuentas del Activo porOperaciones Reciprocas entre Entidades del SectorPúblico.Conciliaciones y/o Oficios Remitidos

>- OA 3A Reporte de Saldos de Cuentas del Pasivo porOperaciones Reciprocas entre Entidades del SectorPúblico

>- Anexo OA 3A Reporte de Saldos de Cuentas del Pasivopor Operaciones ReciprocasConciliaciones y/o Oficios Remitidos

>- OA 3B Reportes de Cuentas de Gestión por OperacionesReciprocas entre Entidades del Sector Público

>- Anexo OA 3B Reporte de Saldos de Cuentas de Gestiónpor Operaciones ReciprocasConciliaciones y/o Oficios Remitidos

>- OA-4 Gastos de Personal en las Entidades del SectorPúblicoDetalle de Conciliación

>- OA 5 Estadistica del Personal en las Entidades del SectorPúblico

>- OA 6 Reporte de Trabajadores y Pensionistas de laEntidad, comprendidos en los Os. Ls. N° 20530 Y N°19990

>- OA 7 Datos para el Registro de Contadores del SectorPúblico

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EJERCICIO 2014

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DIRECTIVA N' O Y -2014-SUNARP/SG

d. ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

Financieros, en forma gráfica, porindicadores y comparativo

~~

Análisis de CuentasAnálisis de Estadostendencias, por2014/2013/2012/2011

e. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

~ EP-l Estado de Ejecución del PresupuestoAnexo EP-l Detalle de Ejecución

~ EP-2 Estado de Fuentes y Usos de Fondos~ EP-3 Clasificación Funcional del Gasto~ EP-4 Distribución Geográfica del Gasto~ PP-I Presupuesto Institucional de Ingresos

Anexo al PP-I~ PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos

Anexo al PP-2~ PPR-G I Programación y Ejecución del Gasto por

Resultados~ PPR-G2 Programación y Ejecución del Gasto por Fuente

de Financiamiento~ PPR-G3 Clasificación Funcional Programática de la

Ejecución de Gastos por Resultados~ PI-I Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de

Inversión Pública-Proyectos~ Anexo PI-lA Marco Legal y Ejecución del Presupuesto

de Inversión Pública-Adquisición y Activos NoFinancieros

~ Anexo PI-lB Marco Legal y Ejecución del Presupuestode Inversión Pública-Adquisición de Activos NoFinancieros

~ Anexo PI-IC Equivalencia: Marco Legal y Ejecución delPresupuesto de Inversión Pública-Adquisición de ActivosNo Financieros

~ PI-2 Clasificación Funcional del Marco Legal yEjecución del Presupuesto de Inversión Pública

~ PI-3 Distribución Geográfica del Marco Legal yEjecución del Presupuesto de Inversión Pública

~ GS-l Marco Legal y Ejecución del Gasto Social~ Anexo GS-I A~ Anexo GS-IB~ GS-2 Clasificación Funcional del Marco Legal y

Ejecución del Gasto Social~ GS-3 Distribución Geográfica del Marco Legal y

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EJERCICIO 2014

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DIRECTIVA N. 0'-( -2014-SUNARP/SG

Ejecución del Gasto Social

f. ACTAS DE CONCILIACIONES Y CERTIFICACIONES

>- Acta de Verificación del aporte a la Sede Central por el20% de las captaciones de tasas registrales al 31 deDiciembre de 2014

>- Acta de Conciliación de Traslado de Fondos con la SedeCentral al31 de Diciembre de 2014

>- Acta de Conciliación de Traslado de Fondos porResolución entre Zonas Registrales al 31 de Diciembre de2014

>- Acta de Conciliación Transferencia de CTS al 31 deDiciembre de 2014

>- Acta de Conciliación de Transferencia de Bienes al 31 deDiciembre de 2014

>- Acta de Aprobación de Estados Financieros de Cierre2014

>- Copia de la Conciliación del Inventario Fisico Valorizadocon los Registros Contables al 31/12/2014

>- Certificación de haber efectuado el Inventario FisicoValorizado de Existencias, Activo Fijo y Activo Intangibleal 31/12/2014 y Conciliado con los Registros Contables decada Unidad Ejecutora

>- Certificación de haber considerado Cuentas Devengadasde CTS y las Vacaciones Conciliadas al 31/12/2014

>- Certificación de haber efectuado el Estudio de Indicios deDesvalorización de Existencias, Activos Fijos eIntangibles al 31/12/2014

>- Certificación de haber efectuado el Estudio de ActivosIntangibles al 31/12/2014

>- Copia del Informe de revisión de parámetros patrimonialesdel Activo Fijo y Activo Intangible al 31/12/2014

g. NOTAS DE CIERRE 2014

>- Copia de las Notas de Contabilidad de Cierre 2013>- Copia de Acta de Apertura de Operaciones 2014>- Copia de las Notas de Contabilidad de Reapertura 2014>- Copias de las Notas de Transferencia Patrimonial 2014>- Copias de la Notas de Cierre 2014

6.5.3 Los Estados Financiero deberán cumplir con los requisitos de información arevelar (en Notas a los Estados Financieros) que exige cada NormaInternacional de Contabilidad del Sector Público (NIC- SP).

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EJERCICIO 2014

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DIRECTIVA Nº 0'1 -2014-SUNARP/SG

6.5.4 La remisión de la carpeta fisica documentaria de los Estados Financieros delas Unidades Ejecutoras deberá realizarse acompañada de una comunicaciónescrita firmada por el Encargado de la Unidad Ejecutora y dirigida al Jefe dela Oficina General de Administración con atención al Jefe de la Oficina deContabilidad de la Sede Central de la SUNARP.

Toda la documentación de la carpeta física documentaria de cierre delejercicio 2014 deberá estar debidamente suscrita por los funcionarioscorrespondientes de cada Unidad Ejecutora del Pliego 067 SUNARP, yestará contenida en un (O 1) pioner de plástico, con palanca de dos anillos,tamaño A.4 color negro, y en el lomo y en el anverso se deberá indicarla Unidad Ejecutora correspondiente y el detalle de "InformaciónFinanciera y Presupuestaria al Cierre del Ejercicio 2014".

6.5.5 El plazo para la transmisión y presentación al Pliego SUNARP de lainformación financiera y presupuestaria de cada Unidad Ejecutoracorrespondiente al mes de Diciembre y Cierre del Ejercicio 2014 seráestablecido por la Jefatura de OGA de la Sede Central de la SUNARP encuanto se instale la versión del Módulo SIAF-SP para el Cierre Contable2014, la cual está en pleno desarrollo en la Oficina General de Tecnologiade la Información (OGTI) del Ministerio de Economia y Finanzas.

6.6 PROCESO Y PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓNCONTABLE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS NIVEL DEL PLIEGO067 SUNARP y RESPONSABILIDADES DE LA APROBACIÓN DEESTADOS FINANCIEROS

6.6.1 La Oficina de Contabilidad de la Unidad Ejecutora 001 SUNARP-SedeCentral es la instancia encargada de efectuar la Consolidación Contableal Cierre del Ejercicio 2014. mediante los procedimientos establecidospor la Dirección General de Contabilidad Pública. a través del MóduloSIAF-SP con la transmisión electrónica de los Estados Financieros yPresupuestarios que previamente han sido suscritos y aprobados por losresponsables de las Unidades Ejecutoras del Pliego SUNARP.

6.6.2 La Jefatura de la Oficina General de Administración de la Sede Centralde la SUNARP aprobará y comunicará mediante Oficio Circular, elcronograma de transmisión, a través del Módulo SIAF-SP, y presentaciónde la carpeta fisica documentaria de la Información Financiera yPresupuestaria Ejercicio 2014 a la Unidad Ejecutora 001 SUNARP-SedeCentral.

6.6.3 Los Estados Financieros Básicos son: Estado de Situación Financiera,Estado de Gestión. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estadode Flujos de Efectivo. De igual forma se elaborarán las Notas a los

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA Nº O'{ .2014-SUNARP/SG

Estados Financieros, Anexos Financieros e Información Complementariade acuerdo a las disposiciones del Órgano Rector del Sistema Nacionalde Contabilidad.

6.6.4 Toda la información contable de las Unidades Ejecutoras al Cierre delEjercicio 2014 se presentarán a valores históricos, salvo la revaluación deinmuebles establecida en la Resolución Directoral Nº 006-2014-EF/51.01. que aprueba la Directiva N° 002-2014-EF/51.01 "Metodologiapara la Modificación de la Vida útil de Edificios. Revaluación deEdificios y Terrenos. Identificación e Incorporación de Edificios yTerrenos en Administración Funcional y Reclasificación de Propiedadesde Inversión en las Entidades Gubernamentales".

6.6.5 Los responsables de la aprobación y suscripción de los EstadosFinancieros al Cierre del Ejercicio 2014 en las Unidades Ejecutoras sonel Encargado de la Unidad Ejecutora. el Jefe de la Unidad deAdministración y el respectivo Contador. En el caso de los EstadosFinancieros de la Unidad Ejecutora 001 SUNARP-Sede Central serán elJefe de la Oficina General de Administración y el Jefe de la Oficina deContabilidad.

6.6,6 Para la aprobación de los Estados Financieros al Cierre del Ejercicio 2014los. respectivos Contadores efectuarán exposiciones gerenciales. de locual se deberá levantar las respectivas "Actas de Aprobación de EstadosFinancieros".

6.6,7 Los Estados Financieros Consolidados a nivel de Pliego 067 SUNARP alCierre del Ejercicio 2014 serán suscritos por el Titular de laSuperintendencia Nacional de los Registros Públicos. el Jefe de la OficinaGeneral de Administración y el Jefe de la Oficina de Contabilidad de laUnidad Ejecutora 001 SUNARP-Sede Central.

6,6,8 Las firmas en los Estados Financieros deberán estar identificadas encuanto a las personas a quienes pertenezcan y sus respectivos cargos.considerando que las mismas implican la declaración que la informacióncontenida en los documentos que se firman ha sido extraida de los libroscontables de las Unidades Ejecutoras y verificada en cuanto a suexactitud e integridad.

6.6.9 Los Encargados de cada Unidad Ejecutora y los respectivos Jefes de lasUnidades de Administración o el Jefe de la Oficina General deAdministración son los responsables del establecimiento de un adecuadocontrol interno administrativo y contable. en el ámbito de sus respectivasjurisdicciones. a fin de dar cumplimiento a los plazos establecidos para elCierre Administrativo y Contable del Ejercicio 2014.

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N" by -2014-SUNARP/SG

6.6.10 Antes de la suscripción de los. respectivos Estados financieros. losEncargados de las Unidades Ejecutoras Ejecutora y los respectivos Jefesde las Unidades de Administración o el Jefe de la Oficina General deAdministración, deberán verificar que se hayan efectuado todos losprocedimientos de validación. verificación, comprobación, conciliación,inventarios, arqueos, análisis. etc., de cada uno de los rubros de losEstados financieros que han sido preparados por los respectivosContadores, con la finalidad de asegurarse que estos Estados seansuficientes y fidedignos, antes de estampar sus firmas en señal deconformidad. luego de lo cual asumen toda la responsabilidadcorrespondiente.

6.6.11 Luego de la entrega de la carpeta documentaria conteniendo los EstadosFinancieros del Cierre del Ejercicio 2014, la Oficina de Contabilidad dela Sede Central de la SUNARP, procederá a efectuar la revisión de losaspectos formales de la información contable. Para ello la Sede Central,a través de la OGA, efectuará una programación de visitas a la ciudad deLima de los Contadores de las Unidades Ejecutoras a la Sede Central paraque se realice el proceso de sustentación de información contable delCierre Ejercicio 2014.

6.6.12 Luego del proceso de revisión se levantará un Acta de Entrega-Recepciónde Información Contable, la que será suscrita por el Contador de cadaUnidad Ejecutora y el Jefe de la Oficina de Contabilidad de la SedeCentral de la SUNARP.

6.6.13 La aceptación de la entrega de información contable del Ejercicio 2014por parte de la Oficina de Contabilidad de la Unidad Ejecutora 001SUNARP-Sede Central, a través del Acta de Entrega-Recepción, noimplica que la Sede Central de la SUNARP avale las cifras de los EstadosFinancieros de las demás Unidades Ejecutoras, ya que solo se recepcionala información para su Consolidación Contable, asumiendo lossuscribientes de los Estados Financieros de cada Unidad Ejecutora laresponsabilidad por la veracidad y consistencia de las cifras de losEstados Financieros, Notas a los Estados Financieros, Anexos eInformación Complementaria que se presente.

6.7 HERRAMIENTAS INFORMÁTICAS A UTILIZARSE PARA ELCIERRE CONTABLE:

a) SIAF VISUALSe efectúa la contabilización diaria y el pre cierre de la información contable.

b) APLICATIVO WEB FINANCIEROSe efectúa la generación de la información financiera.

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA Nº oy -2014-SUNARP/SG

6.8 MEDIDAS DE APOYO A LA GESTIÓN CONTABLE PARA EL CIERRECONTABLE DEL EJERCICIO 2014

Los encargados de las Unidades Ejecutoras de la SUNARP deben implementar unprograma de medidas de apoyo a la gestión contable al Cierre del Ejercicio 2014de la SUNARP. de acuerdo al siguiente detalle:

a) Se debe designar formalmente al personal informático que brindará apoyo ysoporte permanente a los respectivos Contadores de cada Unidad Ejecutora.para su gestión al Cierre del Ejercicio 2014 a través del Módulo SIAF-SP.debiendo ejecutar este soporte en forma prioritaria.

b) Se debe autorizar el funcionamiento de los servidores relacionados al MóduloSIAF-SP y los sistemas administrativos de la SUNARP durante el tiempo querequiera cada Contador, así como garantizar el suministro de energia eléctrica.

c) Se debe otorgar a los Señores Contadores los medios de comunicaciónnecesarios para que las coordinaciones con el personal del MEF o la SedeCentral sean ágiles, eficientes y eficaces, a fin de solucionar los eventualesproblemas que se presenten en las fases contables o administrativas delMódulo SIAF-SP al Cierre del Ejercicio 2014.

d) Se debe otorgar a los Señores Contadores de los recursos que requieran parael cumplimiento de sus funciones.

6.8 ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTALES EJERCICIO 2014 ANIVEL PLIEGO

La Unidad Ejecutora del Pliego 067 SUNARP, realizará la presentación a laDirección General de Contabilidad Pública de la Información Financiera yPresupuestaria del Ejercicio 2014, de acuerdo al siguiente detalle:

»> La preparación de la información Financiera y Presupuestal por elPliego 067 SUNARP al Cierre del Ejercicio 2014, se efectuará deacuerdo a los lineamientos establecidos en la Directiva Nº 003-2010-EF/93.01 "Cierre Contable y Presentación de Información para laElaboración de la Cuenta General de la República", modificada por laResolución Nº 0IS-2013-EF/Sl.OI, la que será sustentada coninformación impresa, de acuerdo a los siguientes formatos:

a. INFORMACION FINANCIERA

»> EF-I Estado de Situación Financiera Comparativo2014/2013 que emite el SIAF.

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EJERCICIO 2014

DIRECTIVA N. oy -2014-SUNARP/SG

~ EF-2 Estado de Gestión Comparativo 2014/2013 queemite el SIAF.

~ EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 2014que emite el SIAF.

Análisis del rubro de Ajustes de Ejercicios Anteriores delEF-3.Análisis del rubro Otras Operaciones Patrimoniales delEF-3.

~ EF-4 Estado de Flujos de Efectivo Comparativo2014/2013 que emite el SIAF.Análisis de la Composición Analítica de todos los rubrosde la columna 2014 del Estado de Flujos de Efectivo 2014.

~ Notas a los Estados Financieros Comparativos 2014/2013,comentadas y con explicación de las variaciones.La Nota 1- Actividad Económica, revelara los datos de laentidad, como son:

./ Base legal

./ Fecha de creación

./ Actividad

./ Domicilio legal

La Nota 2- Revela los Principios y PrácticasContables aplicados en la formulación de los EstadosFinancieros.

Las Notas a los Estados Financieros presentadas enforma comparativa con el año anterior, las mismas queexplican los cambios y efectos más significativosocurridos en el periodo, a nivel de cuentas del Estado deSituación Financiera y el Estado de Gestión.

b. ANEXOS FINANCIEROS

~ Anexo AF-I Inversiones~ Anexo AF-2 Propiedades. Planta y Equipo

Detalle de Otros y Traspasos Recibidos y Otorgados,Reclasificación de Ejercicio Anterior y Revaluación

~ Anexo 1 AF-2 Propiedades, Planta y Equipo porAdministración Funcional.Detalle de Otros y Traspasos Recibidos y Otorgados,Reclasificación de Ejercicio Anterior y Revaluación

~ Anexo AF-2A Propiedades de InversiónDetalle de Traspasos Recibidos, Otorgados, Otros yTraslado para Uso de la Entidad

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DIRECTIVA N" 0'-( -2014-SUNARP/SG

~ Anexo AF-3 Depreciación, Amortización, Agotamiento yDeterioroDetalle de Otros y Traspasos Recibidos, Revaluación yOtorgados.

~ Anexo AF-4 Otras Cuentas del ActivoDetalle de Otros y Traspasos Recibidos y Otorgados,Reclasificación de Ejercicio Anterior y Revaluación

~ Anexo AF-5 Beneficios Sociales y ObligacionesPrevisionalesDetalle de Otros y Transferencias Entregadas y Recibidas

~ Anexo AF-6 Ingresos DiferidosDetalle de Otros

~ Anexo AF-7 Hacienda Nacional AdicionalDetalle de OtrosAnexo AF-8 Fideicomiso, Comisiones de Confianza yOtras Modalidades.

~ Anexo AF-9 Movimiento de Fondos Administrados por elTesoro Público (AF-9A Gastos, AF-9B Ingresos, AF-9COtras Operaciones con la Dirección Nacional del TesoroPúblico)

~ Anexo AF-I0 Declaración Jurada~ Anexo AF-ll Declaración Jurada Funcionarios

Responsables de la Elaboración y Suscripción de laInformación Contable y Complementaria

~ Anexo AF-12 Donaciones y Transferencias Recibidas~ Anexo AF-13 Donaciones y Transferencias Otorgadas

c. INFORMACION COMPLEMENTARIA

~ Balance de Comprobación Histórico a todos los digitos~ HT -1 Balance Constructivo~ OA-l Control de Obligaciones Previsionales

Informes de Calculo Actuarial 2014 de la ONPCálculos efectuados para el Registro Contable

~ OA-2 Demandas y Deudas por Sentencias Judiciales.Laudos Arbitrales y OtrosOA-2A Deudas por Impuestos. Contribuciones y AFP

~ OA-3 Reporte de Saldos de Cuentas del Activo porOperaciones Reciprocas

~ Anexo OA-3 Reporte de Saldos de Cuentas del Activo porOperaciones Reciprocas entre Entidades del SectorPúblico.Conciliaciones y/o Oficios Remitidos

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EJERCICIO 2014

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DIRECTIVA Nº O '1 -2014-SUNARP/SG

» OA 3A Reporte de Saldos de Cuentas del Pasivo porOperaciones Reciprocas entre Entidades del SectorPúblico

» Anexo OA 3A Reporte de Saldos de Cuentas del Pasivopor Operaciones ReciprocasConciliaciones y/o Oficios Remitidos

» OA 3B Reportes de Cuentas de Gestión por OperacionesReciprocas entre Entidades del Sector Público

» Anexo OA 3B Reporte de Saldos de Cuentas de Gestiónpor Operaciones ReciprocasConciliaciones y/o Oficios Remitidos

» OA-4 Gastos de Personal en las Entidades del SectorPúblicoDetalle de Conciliación

» OA 5 Estadistica del Personal en las Entidades del SectorPúblico

» OA 6 Reporte de Trabajadores y Pensionistas de laEntidad, comprendidos en los Ds, Ls. N° 20530 Y N°19990

» OA 7 Datos para el Registro de Contadores del SectorPúblico

d, INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

» EP-I Estado de Ejecución del PresupuestoAnexo EP-I Detalle de Ejecución

» EP-2 Estado de Fuentes y Usos de Fondos» EP-3 Clasificación Funcional del Gasto» EP-4 Distribución Geográfica del Gasto» PP-I Presupuesto Institucional de Ingresos

Anexo al PP-l» PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos

Anexo al PP-2» PPR-G 1 Programación y Ejecución del Gasto por

Resultados» PPR-G2 Programación y Ejecución del Gasto por Fuente

de Financiamiento» PPR-G3 Clasificación Funcional Programática de la

Ejecución de Gastos por Resultados» PI-l Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de

Inversión Pública-Proyectos» Anexo PI-lA Marco Legal y Ejecución del Presupuesto

de Inversión Pública-Adquisición y Activos NoFinancieros

» Anexo PI-lB Marco Legal y Ejecución del Presupuesto49

I . . ...' .--;.::.:::., CIERRE ADMINISTRATIVO, PATRIMONIAL,

sunarp ':::"" FINANCIERO Y CONTABLE• .,...._~_ •.• N........ .;::. EJERCICIO 2014••••""~"'~ •••..•••.••••ibtkv~ .•.•

DIRECTIVA N' ay .2014-SUNARP/SG

de Inversión Pública-Adquisición de Activos NoFinancieros

l> Anexo PI-iC Equivalencia: Marco Legal y Ejecución delPresupuesto de Inversión Pública-Adquisición de ActivosNo Financieros

l> PI-2 Clasificación Funcional del Marco Legal yEjecución del Presupuesto de Inversión Pública

l> PI-3 Distribución Geográfica del Marco Legal yEjecución del Presupuesto de Inversión Pública

l> GS-1 Marco Legal y Ejecución del Gasto Sociall> Anexo GS-1 Al> Anexo GS-1Bl> GS-2 Clasificación Funcional del Marco Legal y

Ejecución del Gasto Sociall> GS-3 Distribución Geográfica del Marco Legal y

Ejecución del Gasto Social

c. INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA AUDITADA

Se remitirá al Órgano Rector del Sistema Nacional de Contabilidad. losinformes Corto. Largo. con sus Dictámenes respectivos. emergentes dela auditoría a los estados financieros y el examen especial a lainformación presupuestaria. en el plazo establecido por la ContraloríaGeneral de la República.

I VII. RESPONSABILIDADES ILos Encargados y funcionarios de las Unidades Ejecutoras y los funcionarios de [a SedeCentral de la SUNARP. según corresponda. son los responsables de aplicaradecuadamente [o dispuesto en la presente Directiva.

I VIII. ANEXOS IEsta Directiva incluye los formatos de Estados Financieros y Anexos Financieroscontables para el cierre del ejercicio 2014.

CPCCEN

su

re/de 2014 .

...:" - .II~ACIINIflA

QlInMIlC8f1RAl

Malr. 13611

50

~-,

WMINISTERIO DE ECQNQMiA y FINANZAS

Olrecclón General do Contabilidad Publica EF.1ESTADO DE SITUACiÓN FINANCIERA

Al ... de de 2014(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTOR1COS)

2

7 Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Nota 10 1201ne I 198 Otras Ctas, por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 1202nc, 1203 ne9 Inversionas (Neto) Nota 12 1401 -(1401,99), 1402 - (1402.99) I 2010 32 Propiadadas de Invarsión Nota 13 150911 Propiadades, Planta y Equipo (Nato) Nota 14 1501 - (1508.01.nlID, 1502, 1503~ (1508,02) 23

12 Otras Cuantas dal Activo (Nato) Nota 15 nOl OS,110107,1102,99,12001ne.12CeColne.12(5011)1re. 120507ne, 22120596ne,[1505,1507-il5Oe00,150eCol)),1504.'.150B21

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

Subgrupo 02 PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo Nota 25

rc.~;;'n'i[p.QiÚ~~',i~1~:~~y~~;[~:!=:::JNota 25Beneficios Sociales Nota 27

~~g~Él9.ii!i¡fé-;¡sio'ñaj;¡9'i[¡.¡,;,..2:::aNota 28Provisiones Nota 29

2106

1201.03Q.4,2103.0101 e (_2103.01021, 2103.02 e. 2103.03 e

2103.04 ne.2301 ne, 2302 ne

2103,0101 nc [_2103,0102]. 2103,02 ne. 210J.OJnc

(210203 ne -1202.0803 ne),

2102,05nc

24012101 (vigonte) ne, 2103.99 ne [2103,9903),2104,01 ne, 2104,02

ne, 21Q.4.03ne

''''Nota 30

Nota 31

Nota 191~~"""'(_~21¡'¡' :.'¡"!"!'IO¡. 'I'¡"¡'¡'¡"¡";. '~'¡"¡""""'SI~~Nota 20 2102 _(1202,0803), 102.05]

Nota 21 2102,05 eNota 22 2201,01•••• 2201.02,2201.04

Nota 23 2103.04 e, 2103.98, 2301 e. 2302 eNota 24 2103.99 e [2103,9903].2104,01 e [2104.04]

Nota 16.~====~~~'f"~'~(H~.~"~'~~=====¡Nota 17~ 1101.03,1101.04,1101.1201Nota 18

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Otras Cuentas del Pasivo

Ingresos Diferidos

TOTAL PASIVO CORRIENTE

Obligacionas Tesoro Publico

Sobregiros Bancarios

PASIVO Y PATRIMONIOPASIVO CORRIENTE

Cuentas Por Pagar a Proveedoras

,. I~P~~~:9TCoñuib'~C\On;a~ ',Y;~~-sa$~~"'i¡~"

1R..amun,araCl,~masy B.aneflclos SOCialas.,,_OM9!!<;Lonas !:'ft'ili:¡l?D.!L~!...T' .1Oparacionas da Crédito

Parte Cte. Deudas a Largo Plazo

Olfas Cuantas del Pasivo

Grupo 02Subgrupo 01

13

14

15

16

1718

1101 - (1101.051, 1101.06. 1tal.O?!. 1101.11). 1102

11021'. (1102.991~

[1201 c. (1201 ,0304 ~l. (\209.01, I20S,03<ll)], 2103.0102

(1202 e - (1202.0803_), 1203 c. (1209,02, 1209,0302,1209.(4)],2101 010501.,2101,010502,2101.010505

1301,1302,1303, 13Q.4.1305,1300,1307,1308,1309 (1310)

1205.01.1205.02.1205,03,1205.05

1200le, 12050olC.120501101e. 120507e,UDMk, 120599,1206

,

Sector:Entidad:

Gl1lpoOl ACTIVOfila Subllrupo 01 ACTIVO CORRIENTE

1 Efectivo y Equivalentes al Efectivo Nota 32 Inversiones Disponibles Nota 4

3Cuentas por CObrar (Neto) Nota 5

4Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 6

5 Inventarios (Neto) Nota 76 SeNiclos y Otros Pagados por Anticipado Nota a

31 Otras Cuentas de! Activo Nota 9

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Subgrupo 02 ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

Grupo 0324

25

32 33

27

28

PATRIMONIOHacienda Nacional

Hacienda Nacional Adicional

Rasultados No Realizados

Resultados Acumulados

Resultado del Ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

Nota32~~~~~~~~~~3;1O~'~~~~~~~~~Nota 33 3201, 1601

Nota 34 3001

Nota 35 3401.6101,02

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

29 Grupo 04 Cuentas de Orden

Subgrupo 01Nota 36 [ 9101,9103,9105,9107,9109,9111,9113 30 Gf\lPO 04 Cuentas de Orden

Subgrupo 02

Nota 36 [ 9102. 91Q.4.9100, 9108, 9110. 9112. 9114

Nol<!:Paro ofoeto do prosontaeiónen 01Balanel General. el saldo do la euonta 21Q.4.04so deber~ doduCÍrdol saldo delidor de la &Ubcuanla1101.06y 01saldo da las euenl<!s1205.0602• IGVCuenta Pro~, CrédIto Fiscal•• Solo gasto devengado pendientodo pago

••• Prosonto saldo solo all", 2" y J" TrimeslHI

CONTADOR GENERAL

MAT,N'DIRECTOR GENERAL

DE AOMINISTRACIONTITUl.AR DE l.A ENTIDAD

c5f

,~~;.'*MINISTERIODE ECONOMfAy FINANZAS

Dirección General de Contabilidad Pública EF-2ESTADO DE GESTION

Sector:Entidad:

Por el periodo terminado el ... de o •• de 2012(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTORICOS)

3 4Especlfico Especifico

1Acumulado 2014,

INGRESOSIngresos Tributarios NetosIngresos No TributariosTraspasos y Remesas RecibidasDonaciones y Transferencias Recibidas¡Ingresos Financieros',qtr,os Ingresos"

TOTAL INGRESOS

Nota 37Nota 38Nota 39Nota 40Nota 41

." I Nota 42

4101.4102,4103,4104,4105.4106-(4107);4201,4202.42034301,4302 - (4302.1101), 4303, 4503

4402,44044401,4403

4501.014501.02.4501.03: 4502, 4504, 4505, 4506: 4601. 4602. 4603. 4604, 4605. 4701, 4801

1 I

COSTOS Y GASTOSCosto de Ventas Nota 43Gastos en Bienes y Servicios Nota 44Gastos de Personal Nota 45Gastos por Pens,Prest.y'Asistencia Social Nota 46Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 47Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 48Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 49

¡Gastos Fina"nC,ieros- =:=J Nota 50;Otros Gasto!;_.___ " Nota 51

TOTAL COSTOS Y GASTOS

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT)

5701.06, 57035301,5302

5101,5102,51035201,52025401,54035402, 54045801,5802

5601,5602,59015501, 5502. 5503. 5504, 5505, 5506; 5701 -(5701.06). 5702

1 1

I 6101.02 I

CONTADOR GENERAL

MAl,N"

DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACiÓN

TITULAR DE LA ENTIDAD

Los rubros del Estado de Gestión deben ser explicados en Notas a los Estados Financieros

(') 5701,06 Se considera en el Concepto Costo de Ventas

s-Z.

...--..,.~~.

MINISTERIODE ECONOMíAY FINANZASDlrocción General do Contabilidad Pública EF-3

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOPor los periodos terminados el 31 de diciembre de 20 ... y al ... de ... de 20 ...

(EN NUEVOS SOLES)Sector:Entidad:

CONCEPTOS

1

HACIENDANACIONAL

2

HACIENDANAC.ADICIONAL

5

RESULTADOSNO REALIZADOS

4

RESULTADOSACUMULADOS TOTAL

1(SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

3 _3201(31011

Aiustes de Eiercicios AnterioresTraspasos y Remesas del Tesoro Público'Traspasos y Remesas de Otras entidades' .

Trasoasos de DocumentosOtras Operaciones Patrimoniales (Nota) ••Superávit (Déficit) del EiercicioTraslados entre Cuentas PatrimonialesTraslados de saldos por Fusión ylo Liquidación

Aíustes de Eiercicios AnterioresTraspasos y Remesas del Tesoro Público 3201.010101 e

3201.010101Traspasos y Remesas de Otras entidades 3201.010102/010104 3201.0101021010104Traspasos de Documentos 3201.0102 3201.0102Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) 3201.0103/3201.99 3001Superávit (Déficit) del Ejercicio 6101.02 6101.02Traslados entre Cuentas Patrimoniales +/.3101.01+3101.03 +/.3201 (3401)Traslados de saldos por Fusión ylo Liquidación +/- 3101 +/.3201 '/.3401

IISALDOS AL 30 DE DICIEMBRE DE 2014 3101 3201 3001 3401

10(SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

19

CONTADOR GENERAL

MAT. N°DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACION


• Importe neto de Traspasos y Remesas•• Incluye Donaciones Recibidas

53

WMINISTERIO DE ECONOMIA y FINANZAS

Dirección General de Comabllldad Publica EF-4

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOPor lo' at\o$ tetl'Tllnados el 31de dlclembnl do 20 'f 20

(EN NUEVOS SOLES)

Sector:Entidad: 2

"'04, "'05, "'06, "201, 4202."302

1204.1205/2103.99

03.01

:"505.010404. "505.02))

CONCEPTOS 2014 2013

A. ACTMDADES DEOPERACiÓN ICobranza de Imouestos. Contribuciones y Derechos AdminIstrativos (Nota) 1201,01. 120\.(12. 120\.03 - (1201.0304)1. 4101, 4102. 4103.

Cobranza de Aportes por regulación 1201,98'4$03

Cobranza de Venia de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 1201.0' 1'301,4501.02

Donaciones v Transferencias Corrientes Recibidas lNota '101.01, «01.03, 4504.01

Traspasos y Remesas Comentes Recibidas del Tesoro Público 2105.0114402.01

Otros (Nota) 1201.98. 1202.98. 1203. 1204.'21050114502. 4504,14505.1

MENOS I IPaqo a Proveedores de Bienes y Servicios Nolal 1301, 1302, 1302-001, 1302.05. 130200. 1305, 1306,5302/211

Paao de Remuneraciones v Ob/iQaciones Sociates 5101/2101.2102.01.2102.04.2102.99

Paao de O1ras Retribuciones v Comolementarlas 5102.01.5103,01/2101,03.2101,09

Pago de Pensiones y Otros Beneficios 52011 2102.02, 2102.04. 2101,0301

PaqO por Prestaciones y Asistencia Social 5202.01.5202.02/2101,0301

Donaciones v Transferencias Corrientes Otoraadas (Nota) 5«11.01.5«11.03 f 2103.99

Tras asos Remesas Corrientes Ent adas at Tesoro Publico s.-02.01

Otros (Nota "'01,550',5502, 5503. S5Oo&.:'~. 5506 (5506.01).1203)

AUMENTO (DISMINUCIÓN)DEL EFECTIVOY EQUIVALENTESALEFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACiÓN., ACTIVIDADES DE INVERSIÓNCobranza oor Venta de Vehlculos, Maquinarias y Otros 1202.01 /0&802

Cobranza oor Venta de Edificios v Activos No Producidos INola) 1202.01/''601 •••60S

Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo Nota 1202.01/0t603. ot6O'

Otros (Nota) 1202.98111"01 • (10«)1.99)). (10t02.(1"02.99)1

MENOS II Pago por Compra de Vehiculos, Maquinarias y Otros 1503/2103.02 I

PaqO por Compra de EdifICios y Activos No Producidos (Nota 1501.01.1501.02. 1502 IPaao oor Construcciones en Curso !Nota 1501.06,1501.01,150108/210302

P o r Com ra de Otras'Cuentas del Activo Nota 1506,1501,15004,1505/2103,99

Otros Nota) ' ••0" '''Ol,99)L 11402. (1••02.99) f 2103.99

AUMENTO (D1SMINUctÓN)DEL EFECTIVOY EQUIVALENTESAlEFECTlVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERStON

C. ACTMDADES DE FINANCIAMIENTODonaciones v Transferencias de C8Pitat Recibidas (Nota) oU0301 ••••••03 04, "5001,03

Trasoasos y Remesas de C80ital Recibidas def Tesoro Publico 2105 02 1 .••••04.01

Cobranza r~nesdeV~res Otros Documentos Nota) 1202.98 f "701,01, ••101.02

Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota) leol,0201.2302

Otros Notal 2105,02

MENOSDonaciones y Transferencias de CaPital EntteQooas (Nola s.-03,01.5o&03.04/2103.99

Trasoasos v Remesas da Caoital Emreaadas al Tesoro Plib6co 50'04.01, 1801.0101/2103.950

Amortización, Intereses, Comisiones Otros Gastos de la Deuda (Nota) 2301,2201,2302 f 2103.98

Otros (Nota)Trastado de saldos oor Fusión v/o lIauidad6nAUMENTO (DISMINUCIÓN)DEL EFECTIVOY EQUIVALENTESALEFECnvO PROVENIENTEDEACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

D, AUMENTO ¡DISMINUCiÓN)DEL EFECTIVOY EQUIVALENTESAL EFECTIVO

•• SALDO EFECTIVOY EQUIVALENTESAL EFECTIVOAL INICIODEL EJERCICIO 1101.1102, F, SALDO EFECnvO y eQUIVALENTES AL EFECTIVOAL FINAUZAR EL EJERCICIO 1101.1102

181920212223242526272829

1234567891011121314151617

30313233343536373839404142

434445

CONT AOOR GENERAl.

MAT. N"

DIRECTOR GENERA.L

DE ADMINISTRACiÓNTITUL.AR DE LA ENTlOAO

• Las Notas deben ser explcatlva5.

s~

.~.

MINISTERIO DE ECONOMíA Y FINANZASDirección Nacional de Contabilidad Pública AF-1

INVERSIONES(EN NUEVOS SOLES)

Sector:Entidad:

MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20 ....AUMENTOS I DISMINUCIONESCONCEPTO

SALDO AL31/12/20 ... Aportes,

Adquisicionesy/o Otros TOTAL I RecuperacJonesAUMENTOS y/o Ventas Otras

. TOTALDISMINUCIONES

SALDO AL31/12/20 ...

H FLUCTUACION DEINVERSiÓN EN

TITULOS y VALORES YACCIONES Y

PARTICIPACIONES DE

SALDONETO

TOTALESNOTA: -. Las cifras informadas en [as columnas "OTROS" serán expficadas en hoja adicional, indicando [as cuentas que incluyen.

Deta[[ar la situación legar de las Empresas en las que se posee Inversiones (Operativas, no Operativas y en Liquidación)

EN EMPRESAS

EN OTROS

1,4011401.01

1401.02

1401.03

1401.97

14~1I-J

1402

1402.01

1402.02

1402.03

1402.97

~HD

1402.98

1402.97

1401.01

1401.02

1402.02

1402.03

1402.01

1401.03

1401.97

1401.98

1402

1402.98

1402.02

1402.03

1402.01

1401.03

1401.02

1402.97

1401.98

1401.97

~1401.01

CONSTITUCiÓN O AUMENTO DE CAPITAL DE EMPRESAS

ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL

EN ORGANISMOS INTERNACIONALES

ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL DEDUDOSA RECUPERACiÓN

TíTULOS VALORES DE DUDOSA RECUPERACiÓN

OTROS T[TUlOS VALORES

LETRAS

PAGARÉS

INVERSIONES EN TITULOS VALORESBONOS

CONTADOR GENERALMAT.W

DIRECTOR GENERALDE ADMINISTRACiÓN

55 I

~MINISTERIO DE ECONOMiA y FINANZAS

OirllC~lónN~c;oll~1do ConUlbllldooPúblle:l

-=!ntld.d:PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

(ENNuevos SOLES)

AF.2

, , , • , • , • • "MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20... "CONCEPTO SALOOAL AUMENTOS DISMINUCIONES

[-) OEPRECIACIÓN

31112120..,

_.T"o.p •••• _1o~/>:a<IOn

SALDO AL- ,",CUMULACAOE SAlDO NETO-. - ~'''-I - TOT",- T•• ,polO' ,-~ Tor •••• 31/12120.. EDIFICiOS y-- '-- Ej""I\'"'''''' _'00 C<or~.I" R••I,.""'V •••••Ejo<.-'"~.- ESTRUCTLlRAS

o EDIFICIOS y ESTRUCTURAS 1501- EDIFICIOS RESIDENCIALES 1501.01

1501 1508.01

- • Viviendas Residenciales 1501.01011501.01 1508,0101

~~

. CONSTRUCCiÓN DE EDIFicas RESIDENCIAlES 1501.061501.01 1508.0101 N-O

~o.~:"r::.I./.G ~ V - ConslNcciones en Curso 1501.0601/06051501.06 1508,010401

. Por contralos de eoncesi6n 1501.1)609 I 1501,060110605 1501,060'/0605

. Edificios Residenciales Concluidos por ReclaSificar 150U16061501.0609

\~)l. Edificios Residenciales Concluidas por Transferir 1501,0607 111, "* 1501.0606 1508,010401 N-O

- EDIFICIOS O UNIDADES NO RESIDENCIALES 1501.021501,0507 -' 1501.0607

~. Edificios Mmlnlstralivos 1501.0201

1501.02 1508.0102

• Instalaciones Educativas 1501.02021501.0201 N-O

• Instalaciones Médicas 1501,02031501,0202 N-O

-Instalaciones Sociales y Culturales 1501,02041501.0203 N-O

- Centros de Reclusl6n 1501.02051501-0204 N-O

- OIros Edificios no ResidenCiales 1501.0m1501,0205 N-O

. CONSTRUCCiÓN O~ EDIFICIOS 1'10RESIOENtlAl.ES 1501.071501,0299 N-O

- ConSUuccionu en Curso (1) 1501.0701/07061501.07 1508,010402

• Por contratos de concesi/ln 1501.07091501.070110706 1501,070110706

~

. Edificios No Residenciales ConcluidOS por Redaslficar 1501.0707 r" -,¿I1501.0709 - '

'" .• • Edificios No ResidenCialu Concluidas Transferir 1501,07061501,0707 1508.010402 N-O

~!.- '!JI • ESTRUCTURAS 1501.031501,0708 1501.0708

• Puertos y Aeropuf1rtos 1501.03011501.03 1508.0103 N-O

-Infraestructura Vial 1501.03021501,0301 N-O

>, W -Infraestructura Eléctrlce 1501,0303 ~ t 1 1501,0302 N-O

-Infraeslructura Agrlcola \501,03041501.0303 N-O

- Agua y Saneamienl0 1501.03051501.0304 N-O

- Plazuf1las, Parques y Jardinel 1501,0300 !¡¡-, , 1501.0305 N-O

• Monumentos Históricos 1501,0307¡ 1501.0306 N-O

• OIras Estructuras 1501.0399 ~ 1501.0307 N-O

27 . CONSTRUCCKli'l DE ESTRUCTUAAS 1501.081501.0399 N_O

- Construcciones en Curso (1) 501 ,080110899051501.08 1508.0104{)3

- Por contratos de concesión 1501.0608 ::::;¡¡¡;:¡(1) r .....~ 1501.08011089905 1501.08011089905

- Eslrucluras Concluidas por Reclasificar 1501 .0899061501.0808 " '.¡.',' ~-

- Estrucluras Concluidos por Transferir 1501.089907 i1501,089906 1508.010403 N-O

- Otras Estructuras en Conslrucción 1501,089908 ji 1501.089907-_.~.. ~-

1501,089907

Bienes Ad ulrldos en Arrendamiento Financieros 1501.041501.089908 1501,089908

33 ASOCIACIONES PUBL1CO PRIVADAS USUFRUCTO Y OTROS 1501.05,'" 1501.04 1508,0105 N-O

'" • Concesiones 1501.0501 .... - 1501.05 1508.0106 N-O

. Edilicios Residenciales 1501.050101 iI',1501.0501 1508.010801

• Edificios o Unidades No Residenclalu 1501.050102 ;~ 1501,050101

:~I-ESlructuras 1501.0501031501,050102

35 • Ululruclo 1501.05021501,050103

38 . airas 1501,0503 11 ~1&1501.0502 1508.010602

37 Edificios Estructuras Afectados en UIO 1501.091501.0503 1508.010603

• Edillclos en Alectaci6n en Uso 1501.0901, ."j 1501.09 1508,0107

1501,0903- Estructuras en Afectación en Uso 1501.0904

I .1501.0901~~-- I 1501,0904

5("

WMINISTERIO OE ECONOMIA y FINANZASDlrocclón Nacional do Contabilidad Pública AF.2

-~~nllda<l'

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO(eN NUEVOS SOLES)

, , , • • • , • • " "MOVIMIENTO DURANTE El EJERCICIO 20 ... H DEPRECIACiÓNCONCEPTO SALDO AL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO AL ,",CUMULIIOAOE SAlDO NETO31/12120.. -'. ¡",n,po"" R"",_"n TOTill Tru_. ....•..•. TOTAl. 31112120". EOIFICIOSY..•... ~ R"",bidoo elO',""'1or -,' - •••••••••.NTOS 00..•• 110. R."",polVtnbS E~.'-"-", - ...- ESTRUCTURAS~-a • ACTIVOS NO PRODUCIDOS 1502 1502 . ,SO,

9 TIERRAS Y TERRENOS 1502.01 lS02.0l

..• '¡:t:1502.Q1

- Tenenos Urbanos 1502.010101 1502.0102 1502.010101- Terrenos Rurales 1502.010201 1502.0103 1502.010201- TEmenos Eriazo! 1502.010301 1502.0104 1502.010301

. Activos de Subsuelo 1502.02 1502.02 , 1502.02• Activos Intangibles no ProducIdos 1502.03 1502,03 1502.03• Otro, Activos de Origen Natural 1502.04 1502,04 1502.04• Terrenos Afectados en Uso 1502.05 1502.05 1502.05• A,oclaciones Público Privadas, Usufructo Otros 1502.06 1502.06 1502.06

o Concesiones 1502,060101 1502.0l3Q1~ i 150206010\o U,ufructo 1502,060201 1502,060297 1502.1X;0201

7 o Otros 1502,060301 1502,060397 1502.0G000l ' .TERRENOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FiNANCIERO 1502.0701 15020787 150207

VEH CULOS MAQUINARIA Y OTROS I .VEHICUlOS 1503.01 1503,01 1508,0201 L.Mo P;", Transporte Terrestre 1503.0101 1503.0101 L-M• p;¡; Tr;l'lIporte Mreo 1503.0102 1503.0102 L-M• p;(; Trsl'll e Acu;beO 1503.0103 .._. -- 1503,0103 L-MMAQUINARI" EQUIPO,MQlllUAAKl YQTROS 1503.02 1503,02 1508.0202 L-Mo P;ra OfiCina 1503.0201 1503,0201 L_Mo Para InslalaC10nesEducativa. 1503.0202 1503,0202 L_Mo Equipos Informbtlcos y de Comunicacion •• 1503.0203 1503,0203 L-M• MObiliario, Equipo y A~r;ltos MédiCOS 1503.0204 1503,0204 L-M• MObiliario y EqUIpode Uso I\gricola y PIl<SqUerO 1503.0205 1503,0205 L-M• Equipo y Moviliano de Culluro y ArlO 1503.0206 '~';F~'::~- .. ,,,,,n \503.0206 L-M

"39

"41""""•••

ó:¡-

WMINISTERIO DE ECONOMíA Y FINANZAS

Dirección Nacional do Cont.ilbllldad Pública

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO(EN NUEVOS SOLES)

S.clor:

Entid.d:

AF-2

• , , • , ~ • , • • " "MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20 ••, H DEPRECIACIÓNCONCEPTO SALDO AL AUMENTOS DISMINUCIONES SAlDO AL ACUMUL.,O,O,", CE

SALDO NETO31112/20 c••••••.•• '- -~~n7~ m'~ "- Rodo"n_1O<1 rOTAl 31112nO ... EDIFICIOS Y"""" •• y - - "".- ~.

AUMeNTOS - R_"",_ f¡o<. ....,...tor ~.. OI$M'''UCION ESTRUCTUR"S00••••001_• EquIpo y MO,.;li~"" de O<.!po<tey ROCfeaci6n 1503.0207 1->< , 503,0207 C-M• Moblllano, EquIpo, Apa,alo, y Arm¡¡menl0 Para la Del. Y Seg 1503,0208 ::,¡" 1503.0208 C-M• M vInaria E 11' "D,versos 1503,0209 - ----:J:.....' 1503.0209 C-M61ENES EN AARENOAMIENTO FINANCIERO 1503.03 1503.03 1508.0203 C-MVEKICUlOS. M¡O,OUINAllIASy OTRAS UNIDADES POR RECIBIR 1503.04 1503.04 1503.04VEHlcULOS. "AQUINAflI-'S y OTRAS UNIDADES POR DISTRI8UIR 1503.05 1503,05 1503.05ASOClACKlNES PUBLICO PRIVADM. USUFRUCTO YOTROS 1503,05 1503,06 1508.0204_Concesionn 1503.0601 1503,0601 1505.020401• Uauflucto 1503.0602 , 1503,0602 1508.020402.0llOS 1503.0603 r: • < ,+, 1503.0603 1505.020403VEHiCULOS, MAQUIN"'RIAS y OTROS EN MECT,o.cIOO EN USO 1503.07 "f';0' '. 1503,07 1503.07BIENES EN AOMINISTRACI N FUNCIONAL ,;---~- '"'.;zz; 'w- .'.~?Q;D• EdifiCIO' por AdminlSlrac;oOn Funcional

"'.• 'Jl;~ •_1' I l' ~ ..JIlli" /1• Terreno. pe' Admln'Glr.lci6n Funcional

:"~ "'i'. •- MaaUlnan3 EaUloo, Mablliarlo" 0lr05 oo. Administración Funcional .~~..- - . ",' ¡iTOTALES 1501 1502 1503 2103,02 4403,020110202 4403.0203 5403.0203 1501 1502 .1503

NOTA: ll' C1~O'inlarm.d •• "" !a._ "OTROS-, Mnln ~ • .., 1>011'ocloclOf'lal,indici>ndo l•• a".r" •• q"'~. (1) Elsaldodl_ •••••••••• """_IO'i con loa montoo_ •• _dilo "'*"" \5(15 (2) E>:t:oodIn!IIdi R"",,"-'Ond • ..:!,IicIOOonti""I1'_"" C-anc:...on(') La IElvaluaci6n de EdIficios y Terrenos se registra en los ejElR:lclOS aprobados por la OGCP.Ingresar los dalos en el AnellO AF.2 Propiedades, Planla y Equipo por Adminlslración Funcional anlas da ing.es3r al AF_2 Propiedades, Planta y Equipo

CONTADOR GENER"'1.MAT. N"


5¡{

Anoxo 1 AF.2PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO POR ADMINISTRACION FUNCIONAL

EJERCICIO 20•..(EN NUEVOS SOl.Es¡

~MINISTERIO ce ECONOMiA y FINANZASOlrecc:lOno.,",~1 d. ContombílloHd Pubb

r) La rovllluación do Edilicios y T(lrronos so reglstra on los eJotcidos aprobado. poi' la DGCP.

..-l!1Iu.s.d'_ .._.

Mow.&lENTO DURANTE El EJERCICIO 20._.AUMENT05 DISMINUCIONES lolotllflKW:!ON

CONCEPTO ""-00" ""-DO" -~SALDO NETO31112120 ..• e- •.••••••.•• ,., "- _.(¡oo, ""~ ,,- -~.- ~,~ 31/12fZO .•. .~,- - .- - __ n - ~~-- - •...- Oo- -- U'~ue1\l1Wl

EDIFICIOS POR ADM1NlSTRACIONFUNQONA1. ! IS01.0102

• ~R~POI~_FlII"ICIONII

-1

lSOlOlfng7 1501010201

1

,1 1501.0102lS030101Wl,1508 010llilll,lS080102M,• E~IlOR~porA<lminillr<lOf)nFu_ l:loOl02$8$7 ISO\ ONIOl ! lS01.Clm1508 OlO2lKl

I! I 1502.01llol, 1502.0105,'. ..

ITERRENOS POR AOMINISTRACIONFUNCIOHAlo 1:lO'2010C1

• T•• '_Ut~IlOI~F~

I I1502 01114;7 1502 Ol0t01

I, 1502.01Q.11

• T-,_Rut_POI~FundonaI 1502 010507 \502 01D5Dl,

15020105,• T.,_E.rIazo.pOfAdnwllllrICllllnFlII'OOIIII 1502 1)1(l$g7 150201llDlll ltmOI08MAQUINARIA,EQUIPO, MOBIlIARIO Y OTROS POR , i

11 IAOMINISTRACIONFUNCIOHAl I I

• VClhIculoa~ ~ Func:lonal l' , 1!lO30801 lSl13 caol ITOTAlES -_ .. . -- . -----'

CONTADOR GENERAL

rolAT.N"OlRECTOR GENERAL

O£ """"_

6"'l

MINISTERIO DE ECONOMIA y FINANZASDirección Gonoral do Contabilidad Publica Anexo 2 AF-2

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CONSTRUCCIONES)EJERCICIO 20 ...

(EN NUEVOS SOLES)

5CIctor:Entidad'..•".....•.....

MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20 .... 1-)SALDO AL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO AL DEPREClAClON SALDOCONCEPTO ACUMUI.ADA DE31112120 ... Compras. Mfljorlll Trupasos ReclliSlI1C. Rov~l\l~clon TOTAl TtllIpasos RotiRl poi ReelallllcatiOn TOTAL 31112120 ... eOIFICIOS y NETO_.

""'" o•••"'o 00511mbolsos R"""'" e¡.r. AAtollor '" AUMENTOS Otorgados Vintas ejor. Amerlof OlSMlNUCION eSTRUCTURASCONSTRUCCION DE EDIFICIOS 1501,C16"" ..- Construcciornls en CUI'$O 1501.0601 a 150Ul601 a

1501.0605 1501.0605- Costo por préstamos 1501.0608 1501.0608

o• POI"contratos da OOll<:8si6n 1501,('1609

EdifICios RoSí4encialas Concluidos1501.060601 1501.060697 lSOUl60601

1508.010401,- por ReclaSifICar 1508.010496

Edificios Rasidenc:iales Concluidos1501.060701 1501.060797 1SOUl60701- por Transferir

CONSTRUCCiÓN DE EDIFICIOS1501.07 1501.07NO RESIDENCIALES

• Construcciones en curso 1501.0701 e , 1501.0701 a'''1 C7M. 1<¡f1,CUYf..

- Costo por préstamos 1501.070106

• POI' contratos da concesión 1501.0709

ECllfiCiosNo Resiaanciales1501.0707 1501.0707 1508,010402.

- Concluidos por Redaslllcar 1501.070797 1508.010497EellfiCios No Residenciales

1501.0708 1501.0708- Conduiclos por Transforlr 1501.070897 ,

CONSTRUCCIONDEESTRUCTURAS

1501.0801a 1501.0801iI- Construee:ionas en Curso (1) 1501.0899. 1501.0899.fl'!!llnM'/'Ill 11~'l'\lll'llM

- Costo por prostamos 1501.080105. 1501.080106.

- Por contratos ele concesión 1501.0808

- Estructuros Concluidas por1501.089906RodeSlflCar 1501.089906 1508.010403

- Estructuros ConduícI09 por !Translenr 1501.089907 1501.089907

- Otras Esttueturas en Construc.. 1501.089908 1501.08991 1501.089908TOTALES

~o

DIRECTOR GENERALDE ADMINlSTRAC10N

CONTADOR GENERALMAT. N'

NOTA: Las aIras lnlonnae:1asen las c:olurnnas .OTROS., serán axplicMas en hOja adicional, indicando las cuentas que lnduyen,los costos-por préstamos se ~ en esta COlumna. (1) El salllo de esta cuenta se inaementaré con los montos que se trastadenele l<Icuenla 1505 (2) Excedente de RevaluaQ6n de eCllrldos entregodos en Concesión

(") La revaluación de Edificios y Terrenos se registra en los ejercicios aprobados por la DGCP,Ingresar los datos en el Anexo AF.2 Propiedades, Planta y Equipo por Administración Funcional antes de ingresar al AF.2 Propiedades, Planta y Equipo

iiMINISTERIO DE ECONOMiA y FINANZAS

DIrección Genol'ill de Contllbllldad Pública

PROPIEDADES DE INVERSiÓNEJERCICIO 20 ...

(EN NUEVOS SOLES)

Sector;

Entidad:

MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCiCIO 20 ...

AF-2A

CONCEPTOSALDO AL31/12/20 ... Compras y

Mej.o'OI DcnacJones

AUMENTOS

Traspaso.Roc:lbldo. Otros

TOTALAUMENTOS

T,aspal(>lOtOrgadOI

DISMINUCIONESTraslldo para

ReIilo Por VenIal usedol, I OtfOSEnlidad

TOTALDISMINUCIONES

SALDO AL31/12/20 ...

EDIFICIOS RESIDENCIALES - PROPIEDADES DE INVERSiÓN

. Edificios Residenciale. _ Propiedades de Inversión I ~dj

EDIFICIOS O UNlDADES NO RESIDENCIALES. PROPIEDADES DE INVERSiÓN

. Edificios 11Unidades No ResidenclDle. - Propiedades de Inve~jOn 1.,,~i~'W>Afj:~TIERRAS y TERRENOS. PROPIEDADES DE INVERSiÓN

- Terrenos Urbanos - Propiedades de Inversión

. Terrenos Rurales - Propletlades tle Inver,16n

- Terrenos Erlazos. Propiedades dlllnversi6n

TOTALESNOTA: Las cifras inrormada, en las columnas "OTROS, serén explicadas en hoja adicional. Indleando la, cuenl81 que Incluyen.

CONTADOR GENERAL

MAT.N'

DIRECTOR GENERAL

OE ADMINISTRACiÓN

1509.010101

1509.0101021509.0201

1509.0201011509.0201021509.020103

1509

"


Olracclón Nacional do Contabilidad Pública AF-3

DEPRECIACiÓN, AMORTIZACiÓN, AGOTAMIENTO Y DETERIORO(EN NUEVOS SOLES)

7

NOTA: Los cifras informadas en los conceptos .OTROS-, serén expUcadas en hola adicional, indicando las cuenlaS que Incluyen.

SoClor:l!ntkllld'I:nUCIIKI'

MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20 •••

SALOOAL DISMINUCIONES AUMENTOSSALDO ALCONCEPTO

31/12120 .•. '-~'- ""- TOTAl. ""- .,- TOTAl. 31112120...- - """"""'"'f,_R_ E_GOlE,¡.-aaD """",,o """"''''I i I I,i .'

DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 1508.01 5801.01 1508.Q1• Edirtcios Residenciales 1508.0101 1501.01 5601.0101 1508.010197 1510.0101 1508.0101• Edirlclos O Unidades No Residenciales 1508.0102 1501.02 5801.0102 1508.010297 1510.0102 1508.0102• Estructuras 1508.0103 1501.03 5801.0103 1510.02 1508.0103CONSTRUCCI N DE EDIFICIOS RESIDENCIALES NO RESIDENCIALES Y ESTRUCTURAS 1508.0104 5801.0104 1508.0104• ConsllUCCi6n de Edil\clos Residenciales 1508.010401 1501.06 5801.010401 1508.010496 1508.010401• Construeeiórl de Edificios o Unidades No Resldenc:lales 1508.010402 1501.07 5801.010402 1508.010497 1508.010402• Construccl6n de Estructuras 1508.010403 580 1.0 10403 1508.010403ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 1508.0105 5801.0105 .> 1508.010597 1508.0105

[) ASOCIACIONES PUBLICO PRIVADAS, USUFRUCTO Y OTROS 1508.0106 5801.0106 1508.01061 • Concesiones 1508.010601 5801.010601 1508.010602 1508.0106012 • Usufructo 1508.010602 5601.010602 1508.010004 1508.010602:) .Oltos 1508.010603 5801.010603 1508.010806 . 1508.0106034 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS AFECTADOS EN USO 1508.0107 5601.0107.> 1508.010797 1508.01075 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEH CULOS MAQUINARIAS Y OTROS 1508.02 5801.02 1508.026 • VehieulOs 1508.0201 1503.01 5801.0201 1508.02017 • Maquinaria. Equipo, Mobiliario y Otros 1508.0202 1503.02 5801.0202 1508.0202El • Adnuiridos en Arrendamiento Financiero 1508.0203 5601.0203 1508.0203¡¡ • AsociacIones Publico Privadas Usufructo Otro, 1508.0204 5801.0204 1508.0204[) • Concesiones 1508.020401 5801.020401 1508.020401, • UsufruClo 1508.020402 560 1.020402 1508.0204022 • Otros 1508.020403 5801.020403 1508.0204033 AMORTlZACI N ACUMULADA CE INTANGIBLES 1508.03 5801.0301 1508.034 • Estudios y Proyectos 1508.0301 150S 5601.030101 1508.03015 • Activos Intannlbles 1508.0302 1507.03 5801.030102 1508.03025 AGOTAMIENTO DE BIENES AGROPECUARIOS MINEROS Y OTROS 1508.04 5801.0302 1508.047 • otamiento de Bienes A tO cuarios. Minetos 0"'" 1508.0401 1507.01 5801.030201 1508.0401VEKlCULOS loIAQUlNARlASy OTROS ENAfECTACION EN uso 1508.0205 58010205 1508.0205OEPREClACIONOE EDIFICIOSPOR ADMINISTRACIÓNFUNCIONAL- Ed.Ildoa Raidoncblas POI'AdmifliI.lfIlei6n FunclDnal .

1508.010198• Edtllclot o UnIdad" No Rg5ld<lnclala ~FIItIdonW 1508.010298

TOTALES: 1508 5404.01 4505.010499 1508

10,1111111,.22222222

CONT AOOR GENéAALMAT.N.

IXRfCTOR GENeAA1.oe A(lt,UNlSTRACiON

,¡

~MINISTERIO DE ECONOMiA V FINANZAS

Olroeclón Naclornll do Conlabilh1ad Publica AF-4

'09•7•,4

OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO(EN NUEVOS SOLES)

32""-.,..•....tnuaMl: 1 2 3 . , . , • • ,.

MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20 •••(-)

CONCEPTO SALOOAL AUMENTOS DISMINUCIONES SAlDO AlAMORTIZACiÓN SALDO

31fl2l2O... C<n'p •• ,10 ,-~,,- •... TOIAL "- -~ TOTAL 31112120...Y AGOTAMIENTO

NETO•.•.•..~ .... "- - AUMENTOS - -- Oo • OI~ESINVERSIONES INTANGIBLES ,... ,.•. ,.•.• Sistema de Información Tocnol6gica 1504.02 (1) 1504.02 1504.02- Mejoramiento de Procesos 1504.03 (1) 1504.03 1504.03• Oisei'lo de Insltumentos para Majolar la Calidad del Servicio 1504,04 (1) 1504.04 1504,04- Formación y Capacitación 1504.05 ~:) 1504.05 1504.05• Otras lnve(sionas Intanaiblas 1504,07 1504.07 1504 07ESTUDIOS Y PROYECTOS '505 lOO' 1508_0301 M-N~stuelOS de Prelnve(si6n 1~~.~! ~~) 1~~.~! 1508.0301 M-NEIllbonIci6n de Expediente Técnico 1505.02 1505.02 1508.0301 M-NOtros Gastos Oiversos da Activo no Financiaro 111

~03I (1) 1505.03 150503 1505,03 1505.03

OBJETOS O A O. 1 1• ~i&dros y Mata/es Preciosos 1 ~.,:,~ , 1 , .01- Pinlutas y Esculluras 1506.02 1506.02 1506.02- Joya: ~~tiQ\l.»acses 1506.03 1506.03 1506.03• Otros 'etos de valor 1506.09 1506.09OTROS ACTIV S , , 7BlfNES AOROPECU I.WIiEROSy OTROS 1507.01 1507.01 1508.0401 M.N- Animales do \';rla ~~:.~~~ ~~~.0101 M.N- Animales Reproductl)(etl 1507.0102 1507.0102 M-N- Animales de Tiro 1507.0103 1507.0103 M.N- Otros Animales 1507.0104 1507.0104 M-N- Arbolas Frutales 1507.0105 1507.0105 M-N• Vides y Arbustos 1507.0106 1507.0106 M.N- Semillas y Almácigos 1507.0107 1507.0107 M-N- Minas y Canteras 1507.0108 1507.0108 M.N- Sienes Agropecuarios. Minoros y Otros POI"Recibir 1507.0109 1507.0109 M-N- Otros Biene;'A";;'"ro"""';'arios Po~-uerc» v Mineros 1507.0199 1507.0199 M-NBlENE.5CULTURALES 1507.02 1507.02 1507.02- ubr"o$ y loxtOS para BlbhotGCll ,~:.~~~~ ~~:.0201 1:JU/.0201- Sienes Culturales POI"Recibir 1507.0209 1507.0209 1507.0209• Otros Bienes Culturales 1507.0299 1507.0299 1507.0299ACTIVOSIUTAHGlBLES 1507.03 1507.03 1508.0302 M.N- ~atentes y Marcas 1~~.~! 1~~.0301 M.N- Software 1507.0302 1507.0302 M.N

o AcMI.lnW'VtJles • CQn"~ 1507.030ll 1507.030ll- Otros Activos Inl:mnibles 1507.0399 'i99 M.NBIENESAGROPECUARIOS.MINEROSY OTROSPOROISTRJ8UlR ,

1 .se 1OTROS 1 , . 1fIClElCOMlSO.COMISIONESOl! CONfIANZA YOmAS MODALIDADES , 12•• ,-,- , ,

~~~.01 1 ,• ~ deC<Inl\atIta 1204.02 1204.02 1204.02.0lriJ.~

~1204.03 1204.03

RVI 1 y OTROS ca TRA A P R ANTICIPADO , , 1 , 1o Anticipo a ~ontratistas 1 . 1 1 .0401 1~~.1 1 1~~.~~~ 1 ,• Anticipo a Proveedores 1205,0402 ~~~:~02 1205.0402 1205.0402 1205.0402• Encargos G&nerales Otorgodos 1205.0601 1205.06 1205.06 1205.0601 1205.0601• Fiduciarios de la Deuda Pllblicn 1205.07 1205.07 1205.07 1205.07 1205.07-OlrOS 1205.98 1205.98 1205.98 1205.98 1205.98OTROS CONCEPTOS• ~ondOs Sujetos a Rosllic:cion 11u1.u::> 1101.0 1101.05o Otros 1101.07110299OTRASCUENTASDEL ACTIVOPORAOMlHIST N fUNCIONAl.• PIedra y JhllllQ PI'~ porAdrlwli:nldOn f-.ionll 1506.04 1506.04:=,:.::::a~~=~ 1506.05 1506.05

15Oll.CM 1506.04A 44 4

1234•67••1011121314

151617l."202'2223242'26272.2930313233

34353637363540414243444546414.4'

'3

~-,~.

MINISTERIO DE ECONOMíA Y FINANZASDirección Nacional de Contabilidad Pública

BENEFICIOS SOCIALES Y OBLIGACIONES PREVISIONALES(EN NUEVOS SOLES)

Sector:

Entidad:1

AF-5

12345678910111213141516171819

MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20 ....DISMINUCIONES AUMENTOS ADELANTO POR

$ALDOAl TIEMPO DE SALDO ALCONCEPTO 31/12/20 .. Pago de Compensación ySERVICIOS 31/12/20 ..Transferencias TOTAL Obligaciones Transferencias TOTALBeneficios Otras Otros H

Sociales Entregadas DISMINUCIONES Provisionales del Recibidas AUMENTOS

COMPENSACiÓN POR TIEMPO DESERVICIOS POR PAGAR 2102.03 5101.0902 1202.0803 B+J-F-K

RÉGIMEN LABORAL D.L. N° 276 2102.0301 5101.090201 1202.0803 B-+-J-F.K- Principal 2102.030101 5101.090201 1202,0803 B+J-F-K

RÉGIMEN LABORAL DL N" 728 2102.0302 5101,090201 1202.0803 B+J-F-K

- Principal 2102.030201 5101.090201 1202.0803 B+J-F-K

- Intereses 2102.030202 5101.090201 1202.0803 B+J-F-K

OTROS REGIMENES 2102.0399 5101.090201 1202.0803 B+J-F-K

• Otros Realmenes 2102,0399 5101.090201 1202.0803 B+J-F-K

OBliGACIONES PREVISIONALES 2102.05 5101.11 .i\¡íí&);¡i;;!fj,'~ 2102.05PENSIONES 2102.0501 5101.1101 2102.0501

• Régimen de Pensiones D.L N° 20530 2102.050101 5101.110101'''o

2102.050101

• Régimen de Pensiones D.L. N° 19990 2102.050102 5101.110102 2102.050102• Régimen Militar y Policial 2102.050103 5101.110103

,"i'!'2102.050103

- Otros Reqimenes de Pensiones 2102,050104 5101.110104 2102.050104

TRABAJADORES ACTIVOS 2102.0502 5101.1102 'dliílllGlIi.:' :'1" 2102.0502- Trabajadores Activos D.L. N° 20530 2102.050201 5101.110201 ..,'-:,]'1:1'< 2102,050201

- Trabajadores Activos D.L. N" 19990 2102.050202 5101,110202 2102,050202

- Régimen Militar y Policial 2102.050203 5101.110203 2102.050203

- Otros Regimenes de Trabajadores Activos 2102.050204 5101,110204 2102.050204TOTALES,

NOTA: Las cifras informadas en el rubro "OTROS", serán explicadas en hoja adicional, indicando las normas legales que correspondan.

CONTADOR GENERAL

MAT. N"

DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACION

~1

,.....,.~.MINISTERIO DE ECONOMíA y FINANZAS

Dirección Nacional de Contabilidad Pública

INGRESOS DIFERIDOS(EN NUEVOS SOLES)

Sector;

Entidad:

AF.6

MOVIMIENTO DURANTE El EJERCICIO 20.....DISMINUCIONES I AUMENTOS

CONCEPTO

11vENTA DE BIENES Y SERVICIOS

21cOSTOS DIFERIDOS

311NTERESES DIFERIDOS

41JRIBUTOS DIFERIDOS

61DIFERENCIA DE CAMBIO

71oTROS INGRESOS DIFERIDOS

SALDOAL

31/12/20 ...

2501.01

(2501.02)

2501.03

2501.04

2501.05

2501.06

2501.99

Realización Otras TorAL I Ventas y OtrosDISMINUCIONES Ingresos Otros

TOTALAUMENTOS

SALDOAL

31/12/20 ..

2501.01

(2501.02)

2501.03

2501.04

2501.05

2501.06

2501.99

T O TAL E S : I 2501NOTA: - Las cifras informadas en las columnas "OTROS" serán explicadas en hoja adicional, indicando las cuentas que incluyen.

CONTADOR GENERAL.

MAT. N"DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACiÓN

2501

,s

~MINISTERIO OE ECONOMiA y FINANZAS

OI,eee16n GonOf~ldo Conl~bllldad Piibli<:~

"

AF-8

75432

FIDEICOMISO, COMISIONES DE CONFIANZA Y OTRAS MODALIDADESEJERCICIO 20."

lEN NUEVOS SQ~ESI

6Soclor:Entldad: - - - - -FIDUCIARIO COMISIONES DE CONFIANZA Y OTRAS AUMENTOS

TOTAL DISMINUCIONESTOTALPago de Obligaciones Saldo at 31/12/20 ... H Liquidación SlIltlo 11131112/20...MODALIDADES Saldo al 31/12120 ... Patrimonio Rentabilitlatl Otros (B) AUMENTOS Otros (S) OISMiNUCIONES

C6<ligo (A) 1m ol1e1 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICAS

2 EN EFECTIVO3 FIDEICOMISO 1204.01

DE LANA I NCOFIDE

4 COMISION DE CONFIANZA 1204.02

/' BANCO DE LA NACIONCOFIDE

1" OTRAS MODALIDADES (B 1 1204.03:fo"~ O' BANCO DE LA NACION

P ~~) COFIDE. : 6 EN BIENES

~~ 7 FIDEICOMISO 1204.01S' • so')\,a: LA A I

COFIDE8 COMISION DE CONFIANZA 1204.02

BANCO DE LA NACIONCOFIDE

9 OTRAS MODALIDADES (B ) 1204.03BANCO DE LA NACI N

,1,. COFIDE

I!.f OTROS(B)o

FIDEICOMISO 1204.01~'. '" ~..;f, A LANA 1.",' COFIDE12 COMISION DE CONFIANZA 1204.02

BANCO DE LA NACI NCOFIDE

13 OTRAS MODALIDADES (B ) 1204.03BANCO DE LA NACI NCOFIDE

14 ENTIDAOES FINANCIERAS PRIVADAS15 EN EFECTIVO16 FIDEICOMISO 1204.01

BA DBANCO CONTINENTAL

17 COMISION DE CONFIANZA 1204.02BANCO DE CREDITOBANCO CONTINENTAL

18 OTRAS MODALIDADES (B) 1204.03BANCO DE CREDITOBANCO CONTINENTAL

19 EN BIENES20 FIDEICOMISO 1204.01

REDITBANCO CONTINENTAL

21 COMISION DE CONFIANZA 1204.02BANCO DE CREOITO

BANCO CONTINENTAL22 OTRAS MODALIDADES (B ) 1204.03

BANCO DE CREDITOBANCO CONTINENTAL

23 OTROS (B 124 FIDEICOMISO 1204.01

BANCO DE CREDlTO

~MINISTERIO DE ECONOMIA y FINANZAS

DII~ o.n.'~'.a Cont~b!lldMlPllbllc~

AF.8

7,432

FIDEICOMISO. COMISIONES DE CONFIANZA Y OTRAS MODALIDADESEJERCICIO %O•••

CfN NUtVOS SOLES),""""ElIUcIMl,~'""'...: . . .FIDUCIARIO COMISIONES DE CONFIANZA Y OTRAS AUMENTOS

TOTALDISMINUCIONES

TOTALPll(jOdeO~, saldo 31,JlI1V%O ••• H UqulllllClón Saldo al )1/12120 .••MODALIDADES SolIdoal )11121%0 ••• P,""""'" .- Otros (B) AUMENTOS Otrl» (B) DISMINUCIONESC6clIgo (A) 1m •

BANCO CONTINENTAl; COMISION DE CONFIANZA 1204.02

BANCO DE CREO/lO

BANCO CONTINENTAl; OTRAS MODALIDADES (B I 1204.03

BANCO DE CREDllOBANCO CONTINENTAL

RESUMEN, FIDEICOMISO 1204.01 12G4.01, COMISION DE CONFIANZA 1204.02 1204.02, OTRAS MOOALIDADES (B I 1204.03 1204.03TOTAL 1204 '204

26

2S

27

lBlB

Ellkl-.uo •••••••opoor.,;o(l.nl>Inuna 'OIWle lormalwlI u~.•.••.a ""ccn:ra:oggnll_'" F-.nle WICOffI<W1dI"MlmlnlW~ ae.., ¡l;IlnmOnlOalFoOIICianop&l'1 _ loadmlfI>lII'lYlotoIUeg"'alF__ (-.nol(Al C6<Iigo:11J~ae_tZJPrallOOnaeS--131~0I00f" l.l~ i$IOUo.(Ell Ooote1laf•• NcU~ .NOTA:Ad'unw_lIn~ yeonualOl di 101FIdIIcomI•••• In nUco yCO

CONT,I(l()fl 0EN£RAl

MAl. N"

DIRECTOR GEtiERAL.

oe AQM;INISTRACION

~~

•.•.•.- ....~.MINISTERIO DE ECONOMíA Y FINANZAS

Dirección Nacional de Contabilidad Pública AF-7

HACIENDA NACIONAL ADICIONAL(EN NUEVOS SOLES)

Sector:Entidad:

MOVIMIENTODURANTEEL EJERCICIO20...

3201.013201.0101

3201.0101013201.0101023201.0101033201.010104

3201.0102

3201.010201

3201.010202

3201.0102993201.01033201.01033201.01043201.01043201.993201.99

3201

SALDO Al31/12/20 ...

TRASLADO DE SALDOSPOR FUSiÓN,EXTlNCION,

ADCRIPCION

3201.013201.0101

3201.010101.3201.010102

3201.0101033201.0101043201.0102

3201.010201

3201.0102023201.0102993201.01033201.01033201.01043201.01043201.993201.99'

3201

TRASLADO A lAHACIENDANACIONAL

3201.013201.0101

3201.0101013201.0101023201.0101033201.010104

3201.0102

3201.010201

3201.010202

3201.0102993201.01033201.01033201.01043201.01043201.993201.99

3201

1601.011601.01011601.01021601.01031601.0104

1601.02

1601.0201

1601.0202

1601.02991601.031601.03

. 3201.01043201.01041601.991601.99

DISMINUCiÓN

1601.011601.01011601.01021601.01031601.0104

1601.021601.0201

1601.0202

1601.02991601.031601.03

3201.01043201.01041601.991601.99

AUMENTOSALDO Al31/12/20 ...

CONCEPTOS

3201.01

3201.01013201.0101013201.0101023201.0101033201.010104

3201.0102

3201.010201

3201.0102023201.0102993201.01033201.01033201.01043201.01043201.993201.99

TOTALES: I 3201NOTA: - Las cifras informadas en el rubro "OTROS" serán explicadas en hoja adicional, indicando los conceptos que incluyen.La cuenta 16.01 sera utilizada por la DNTP y por la DNEP

TRASPASOS Y REMESASTraspaso de Fondos- Tesoro Público- Gobierno Nacional- Gobiernos Regionales- Gobiernos LocalesTraspaso de Documentos- Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo- Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno- Otros DocumentosTraspasos Internos- Traspasos InternosResultado Neto. Promoción de la Inversión Privada- Resultado Neto - Promoción Inversión Privada

OTROS- Otros

CONTADOR GENERALMAT. N'


"Ir

WMINISTERIO DE ECONOMiA y FINANZASDirección General de ContabUldad Publica

MOVIMIENTO DE FONDOS ADMINISTRADOS POR EL TESORO PÚBLICOEJERCICIO 20 ...(EN NuevOS SOLES)

DOCUMENTOS CANCEtATOR10S GIRO y PAGO SIN CHEQUE (082), TRANSFERENCIAS, REVERSIONES Y OTRAS (1)

MESESDEVOLUCiÓN DE

RECIBIDOS ENTREGADOS AL DEVOLUCiÓN DELEJERCICIOS Giro y ¡>~go (082) FONDO DE PENSIONES REVERSIONES (082-

OTROS TOTALBENEFICIARIO EJERCICIO VIGENTE (082-002) 0181ANTERIORES .

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTALES

AF-9Sector:

Entidad'

NOTA: Las otras informadas en el rubro "OTROS" serán explicadas en hoja adicional, indicando los conceptos que incluyen.

_ ..•._-_.ru -..,

MOVIMIENTOS DE FONDOS

DEL. EJERCICIO DE EJERCICIOS ANTERIORES

CONCEPTOSMONTO NETO

PAGADOS REVERSIONES PAGADOSANULACIONES DE

REVERSIONESGIRADO GIRO

RECURSOS ORDINARIOS

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS. CUT

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO

- EndeudamIento Inlerno

- Endeudamiento Externo

DONACIONES y TRANSFERENCIAS

• Donaciones

• Transferencias

RECURSOS DETERMINADOS

-FONCOMUN- Canon y Sobrecanon, Regallas, Renta de Aduanas

y Participaciones

OTROS

(1) se conalgnaran las operaclonos por los donomlnado$ ~$In giro de chequlI$" loa mismos que dobon lor materla de conciliacIón

TESORERO CONTADOR GENERAL

MAT. N'DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACiÓN

(.'i

ro,


Dirección General de Contabilidad Pública

MOVIMIENTO DE FONDOS ADMINISTRADOS POR TESORO PÚBLICOEJERCICIO 20 ...

(EN NUEVOS SOLES)

AF.9A (Gastos)

Sector:Entidad:- -~--

FUENTE DE FINANCIAMIENTO I RUBRO GIRADOS ANULACIONES DE PAGADOS EXTORNOSREVERSIONES

GIRO (T6 Gastos)

RECURSOS ORDINARIOS

Enero

Febrero

Marzo

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS - CUT

Enero

Febrero

Marzo

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO

Endeudamiento Interno

Enero

Febrero

Marzo

Endeudamiento Externo

Enero

Febrero

Marzo


Donaciones

Enero

Febrero

Marzo

Transferencias

Enero

Febrero

Marzo

'l.

r,

WMINISTERIO DE ECONOMíA Y FINANZAS


MOVIMIENTO DE FONDOS ADMINISTRADOS POR EL TESORO PÚBLICOEJERCICIO 20 ...

(EN NUEVOS SOLES)

AF.9A (Gastos)

Sector:Entidad-...............RECURSOS DETERMINADOS

FONCOMUN

Enero

Febrero

Marzo

CANON y SOBRECANON, REGAUAS, RENTA DE ADUANAS YPARTICIPACIONES

Enero

Febrero

Marzo

OTROSEnero

Febrero

Marzo

TESORERO CONTADOR GENERAL

MAT. N°

:>/

....-,W

MINISTERIO DE ECONOMíA Y FINANZAS


MOVIMIENTO DE FONDOS ADMINISTRADOS POR TESORO PÚBLICOEJERCICIO 20 ...

(EN NUEVOS SOLES)

Sector:Entidad: AF-9B (Ingresos)

FONDOS EN LA CUT

ACREOITACJON ENASIGNACiÓN

REMUNERACiÓN DETOTAL RECURSOSCONCEPTOS LA CUT - T6 SALDOS (Intereses TOTAL ASIGNADO OTROS DEPÓSITOS

INGRESOSFINANCIERA

Ganados) CENTRALIZADOS EN(B+C) EN LA erA DEL TP

(A)(B)

(C)LA CUT (A+C)

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS - CUT

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO

• Endeudamiento Interno

• Endeudamiento Externo


- Donaciones

• Transferencias

RECURSOS DETERMINADOS

-FONCOMUN- Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas

y Participaciones

OTROS

Nota explicativa: Columnas A, BVe (contable). Columnas By e ltesorerlal

TESORERO

ni

___-,.~.MINISTERIO DE ECONOMíA Y FINANZAS

Dirección Nacional de Contabilidad Pública

Otras Operaciones con laDirección Nacional del Tesoro Público

EJERCICIO 20 ...(EN NUEVOS SOLES)

Sector:Entidad:

RECURSOS ENTREGADOS AL TESORO PÚBLICO

AF-9 e

CONCEPTO IMPORTE

1.- FONOO PARA LA IGUALDAD2.- OTROS

TOTALNOTA: 1. Detallar los conceptos y montoslransferidos al Tesoro Público, que originaron el ahorro en

aplicación a los dispositivos legales por medidas de austeridad

2. Las cifras informadas en el rubro "Otros" serán explicadas en hoja adicional, indicando tos

conceptos que incluyen

-:::::._--------_ .._--------------------------_._------TESORERO

MAl. N'

DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACiÓN

,3

~',~MINISTERIO DE ECONOMIA y FINANZASDirección Nacional de Contabilidad Pública

DECLARACiÓN JURADASOBRE: liBROS DE CONTABILIDAD, ESTIMACIONES, PROVISIONES,

CONCILIACiÓN DE SALDOS E INVENTARIOS Y OTROS

EJERCICIO 20 ...sector:Entidad:

AF-10

1. IDENTIFICACiÓN RUC N° I CORREO ELECTRÓNICO I TELEFONO I FAXI I

DIRECCiÓN:

2. fUNCIONARIOS QUE PRESENTAN LA

DECLARACION JURADA

CONTADOR GENERAL

DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACiÓN3. LIBROS DE CONTABILIDAD:

FECHA DE LEGAL.lZACIÓN ÚLTIMO REGISTROI

LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES 11 O 11LIBRO DIARIO 11 O 11LIBRO MAYOR 11 O 11

Observaciones4. ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO SI NO OBSERVACIONES

EslimaelClOltS de Cobranza Dudosa y Reclamaciones

Desvalori~aci6n da Sienes Corriantes

Estimaciones da Fluctuaci6n de Valores

Deprllciación de Edificios. Estructuras. Vehiculos. Maquinaria y QlrOS

Agotamiento de Bienes Agropecuarios. Mineros y Otros

Amortización de EstUdios PrQytlctos y Activos Intangibels

Sentencias Judiciales, Laudos Artwales y Otros

6. CONCILIACIONES

Conciliaciones con Te$Ol'O Publico

Conciliaciones Bancarias

Arqueo de FondOS

Arqueo de valores

6. INVENTARIOSActa de ConCiliación

de Saldos (4)

Inventario Flsico de Bienes en AJmaclm .

;i:. !nventa~o FISIC:O:,~,\t~!enu De) Activo ~iJO (presentado a la ~VSuperintendencia Naelonal de Bienes ESlatalu .,SBN)

Inventario Flslco de Bienes del Activo Fijo

Inventario Flslco de Bienes en Préstamo y/o Cedidos en Uso

inventario Flsico de Bienes No Depreciables

Inventarlo Flsico de Eslructuras

7. ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

Cuenta con Organo de Control institucional o denominael/In equivalente

Esta designado por la Contratarla General de la Republica

a:'AccloNES DE SANEAMIENTO,CONTABLE : ":~ , ¡:;H ¡;i¡i¡'¡¡¡¡': ,'1.Accionas de Saneamlanlo Contable

NOTA:., Los Inventarlos !Isicos han sido conciliados con los saldos da balance.

-. El cálculo de las Estimaciones se ha efectuado bien por bien.

CONTADOR GENERAL

MAT,N"

DIRECTOR GENERAL DE

ADMINISTRACióN

~'f

MINISTERIO DE ECONOMfA y FINANZAS

Dirección General do ContabUldad Publica AF-11DECLARACiÓN JURADA

FUNCIONARIOS RESPONSABLES DE LA ELABORACiÓN YSUSCRIPCiÓN DE LA INFORMACiÓN CONTABLE Y COMPLEMENTARIA

EJERCICIO 20...Sector:Entidad'_ ...._-_.

DATOS PERSONALES FUNCIONARIOS ESTADOS FINANCIEROS YFIRMA COMPLETA FIRMA ABREVIADAPRESUPUESTARIOS.

Nombres y Apellidos TITULAR DE LA ENTIDAD OFICIO O, PRESENTACiÓN O, LAINFORMACiÓN CONTABLE.

SUSG:RIPCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS YTELEFONO - FAX: PRESUPUESTARIOS, ANEXO AF-".Nombres y Apellidos DIRECTOR GENERAL DE EF1, EF2, EF3, EF4, AF1, AF2, AF2 A, AF3, AF4,

ADMINISTRACiÓN O QUIEN HAGA AF5, AF6, AF7, AF9, AF9 A. AF9 B, AF9 C, AF10, AFll,

SUS VECES AF12, AF13 OA-l, OA-2, OA-3, OA-3A, OA-3 B, OA-4, OA-5, OA-6, OA-7PP1, PP2, EP1, EP2, EP-3, EP-4PI-1, PI-2, PI-3, Gs-1, GS-2, GS-3 Anexo PI-1A, PI-1B,PI-1C, Anexo Gs-1A, Gs-1BINVENTARIOS FlslCOS DE BIENES PATRIMONIALES Y

CORREO ELECTRÓNICO: DE BIENES DEL ALMACEN, ARQUEOS DE CAJA,

TELEFONO - FAX: CÁLCULO ACTU:~~~l~~OMPENSACIÓN POR TIEMPO

Nombres y Apellidos CONTADOR GENERAL EF1, EF2, EF3, EF4, AF1, AF2, AF2 A, AF3, AF4,AF5, AF6, AF7, AF9, AF9 A, AF 98, AF9 C, AF10, AF1l,AF12, AF13, HTl ,OA-l, OA.2, OA-3, OA-3 A, OA-3 B,OA-4,OA-6NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSEP1, EP2, EP-3, EP-4, PI-l, PI-2, PI-3, GS-l, GS-2, GS-3Anexo PI-lA, PI-1B, PI-1C Anexo GS-1A, G5-1B. TFR, TFO-

CORREO ELECTRÓNICO: 1, TFO-2, TFO 3.

TELEFONO - FAX: CONCILIACiÓN DE SALDOS CON LAS ÁREAS DE

Nombres y Apellidos RESPONSABLE DE PRESUPUESTO PP1, PP2, EP3, EP4CONCILIACiÓN DEL MARCO LEGAL DELPRESUPUESTO.INFORMACiÓN SOBRE PRESUPUESTO DE INVERSiÓNY GASTO SOCIAL: PI.l, PI-2, PI-3, GS-l, GS-2, GS-3Anexo PI-1A, PI-lB, PI-1C, Anexo GS-1A, GS-18TRANSFERENCIAS FINANCIERAS RECIBIDAS Y

CORREO ELECTRÓNICO: OTORGADAS TFR, TFO-l, TF{).2, TF0-3.

TELEFONO - FAX: NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS

Nomores y Apellidos RESPONSABLE DE PERSONAL YRECURSOS HUMANOS

OTROS ANEXOS: OA.4, OA-5, OA-5, OA-7

CORREO ELECTRÓNICO:

TELEFONO - FAX:Nombres y Apellidos

RESPONSABLE DE ABASTECIMIENTOY SERVICIOS AUXiliARES

ANEXOS. AF-10

CORREO ELECTRÓNICO:TELEFONO - FAX:

CONTADOR GENERAL

MAT, N.

DIRECTOR

DE PRESUPUESTO

DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACIÓN


'1;

.~.

MINISTERIO DE ECONOMíA Y FINANZAS

Dirección Nacional de Contabilidad Públic;:a AF.12

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS(EN NUEVOS SOLES)

3 4 2

Sector:Entidad:_ ...._-_.

CONCEPTO Especifico 2014 Especifico 2013 Acumulado 2014 Acumulado 2013

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 4401 4401EN EFECTIVO 4401'.01 4401.01

De Gobiernos Extranjeros 4401.0101 4401.0101De Organismos Internacionales 4401.0102 4401.0102De Otras Unidades de Gobierno 4401.0103 4401.0103

EN BIENES 4401.02 4401.02De Gobiernos Extranjeros 4401.0201 4401.0201De Organismos Internacionales 4401,0202 4401.0202De Otras Unidades de Gobierno 4401.0203 4401.0203

EN DOCUMENTOS 4401.03 440'.03De Gobiernos Extranjeros 4401.0301 4401.0301De Organismos Internacionales 4401.0302 4401.0302De Otras Unidades de Gobierno 4401.0303 4401.0303

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS 4403 4403

EN EFECTIVO 4403.01 4403.01

De Gobiernos Extranjeros 4403.0101 4403.0101

De Organismos Internacionales 4403_0102 4403.0102

De Otras Unidades de Gobierno 4403.0103 4403_0103

EN BIENES 4403.02 4403.02


De Organismos Internacionales 4403.0202 4403.0202

CONDONACiÓN DE DEUDA 4403.03 4403.03Condonación de Deuda Externa 4403.0301 4403.0301

Condonación de Deuda Interna 4403.0302 4403.0302

EN DOCUMENTOS 4403.04 4403.04


De Organismos Inlemacionales 4403.0402 4403.0402

De Otras Unidades de Gobierno 4403.0403 4403.0403

TOTAL 4401,4403 4401,4403NOTA: (1). Incluye las Transferencias recibidas por las Sociedades de Beneficencia PUblica del MIMDES, as; como los reQJf'SOS

del Fondo de Compensación Municipal, recibidos con depósito en cuenta corriente bancaria JX)r las MuniCipalidades

CONTADOR GENERAL

MAT. N"

DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACiÓN

~(,

4

wMINISTERIO DE ECONOMíA Y FINANZASDirección Nacional de Contabilidad Pública

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS(EN NUEVOS SOLES)

3Sector:Entidad:

AF-13

12.345

6789

1011

1112131415

161718

E'L~t:!k202122

2324

CONCEPTO Especifico 2014 Especifico 2013 Acumulado 2014 AcumuladO.2013

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS 5401 5401

EN EFECTIVO 5401.01 5401.01A Gobiernos Extranjeros

,5401.0101 5401.0101

A Organismos Internacionales 5401.0102 5401.0102A Otras Unidades de Gobierno 5401.0103 5401.0103

EN BIENES 5401.02 5401.02A Gobiernos Extranjeros 5401.0201 5401-0201A Organismos Internacionales 5<101,0202 5401.0202A Otras Unidades de Gobierno 5401,0203 5401.0203

En Documentos 540'.03 5401.03A Otras Unidades de Gobierno 5401.0303 5401.0303

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL OTORGADAS 54.03 54.03EN EFECTIVO 5403.01 5403.01A Gobiernos Extranjeros 5403.0101 5403.0101A Organisrnos Internacionales 5403.0102 5403,0102

A Otras Unidades de Gobierno 5403.0103 5403.0103

EN BIENES 5403.02 5403.02A Gobiernos Extranjeros 5403.0201 5403.0201A Organismos Internacionales 5403.0202 5403.0202

CONDONACiÓN DE DEUDA 5403.03 5403.03Condonación de Deuda Externa 5403.0301 5403.0301Condonación de Deuda Interna 5403.0302 5403.0302

EN DOCUMENTOS 5403.04 5403.04A Otras Unidades de Gobierno 5403,0403 5403.0403

TOTAL 5401,5403 5401,5403

CONTADOR GENERAL

MAT. N'

DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACiÓN

~:¡..

~,~"

MINISTERIO DE ECONOMIA y FINANZASDirocclón Nacional de Contabilidad Publica OA.1

CONTROL DE OBLIGACIONES PREVISIONALESEJERCICIO 20 •••

(EN NUEVOS SOLES)

Sector:Entidad o Unidad Ejecutora:Departamento:

nra,0101

9108.0102

9108.0201

\lT08.0202

SALDO FINALMOVIMIENTOS

DISMINUCIONESSALDO INICIALCONCEPTO POR RÉGIMENES DE PENSIONES

1 - TOTAL PENSIONISTAS D.L. N' 20530Saldo Inicial al 2008Monto de la Alicuota (1)Ajuste por Nuevo Cálculo ActuarialReclasificaciOnes y Traslados2 - TOTAL TRABAJADORES ACTIVOS D.L. N' 20530Saldo Inicial al 2008Monto de la A1ieuola (1)Ajuste por Nuevo Cálculo ActuarialReclasificaciOnes y Traslados3 - TOTAL PENSIONISTAS DL N' 19990Saldo Inicial al 2008Monto de la Alicuota (1)Ajuste por Nuevo Cálculo ActuarialReclasificaciOnes y Traslados4 - TOTAL TRABAJADORES ACTIVOS D.L. N'19990Saldo Inicial al 2008Monto de la Alicuota (1)Ajuste por Nuevo Cálculo ActuarialReclasificaciOnes y Traslados

TOTAL(1) Según ellnstructlvo N. 20, la allcuota es IInoal en los aftos sucesivos, el cambio del monto de la alfcuota debe sor sustontada.

CONTADOR GENERAL

MAT. N"

DIRECTOR GENERAL

DE AQP;AINlSTRAClON

?g I


Ol,acclón Guna,al d. Contabilidad PÚbllCll

DEMANDAS Y DEUDAS POR SENTENCIAS JUDICIALES, LAUDOS ARBITRALES Y OTROSEJERCICIO 2Ó...

(EN NUEVOS SOLES)

OA-2

Sector:Entidad..""'" •...

OBLIGACiÓN OBLIGACiÓN POSIBLE SENTENCIAS EN CAUOAD DE COSA JUZGADA

"FECHA DE

DEMANDANTE EXPEOIENTENOTIFICACiÓN DE LA IMPR08A8lE O

DEMANDA REMOTA PROIlABLEPRIMERA SEGUNDA CASACIÓN/AGRAVIO AUTO DE

MULTAS INTIRESfS COSTOS TOTAL A PAGARPAGOS A

SALDO A PAGARINSTANCIA INSTANCIA CONSmUClONAl EJECUCiÓN CUENTA

1 AOMINISTRATIVAS 91100101

2 AGRARIAS 91'0,0102

3 CIVilES 91100103

J) 4 LABORALES 9110,0104

Ea<.~O•.••'" ()''''-:J)

~ (.1.. •••••. V ••:) 4PENALES 9"0.0105~ to ¡¡O

\. .. ~::-<> •~~ 6 TRI13UTARIAS 9110.0106---

7 GARANTIAS 91100107

~" 8 AVALES 9110,0108

Ir. • -1• ;,I'JIJ'I, OTRAS /1 91'0,0199

'~l~:O.q

10 LAUDOS ARBITRALES

11 INTERNACIONALES

--

TOTAL GENERAL POR RUBROS .1'Jr¡.'if',l ""NOTA:. Las demandas que son cbligaciones improbables o remotas se registrarán en cuentas de orden: las demandas que son obligaciones prObables, primera Instancia, segunda Instancia o de casacióntagravl0 constJtlJClOl1al se registrarán an cuentas de provisiones:

el auto de ejocución, multas, Inteleses y costos se registlarán en las cuonlllS del pasivo, inclusive las que estan en el Tribunal Constiluclonal, Los Laudos Arb,lrales se incluiran, separadamenle, en la columna de "Aulo de Ejecución"

- Los saldos. en moneda extranjera se presenlarén en moneda nacional utilizando alllpo de cambio venta oficializado por la SBS y AFP,

- Las demandas no cuanllOcables se debe comentar en nota a los Estados Financieros.

-11 OTRAS. se explicará en detalle la información que conliene.

CO~orGt •• ral 01_ Geniral di Admlnlllrooll>n l'fOc:ur.tdo,PúlllkooMllfloull N'

Clrgo E~ul•• II"11

t~


Dirección General de Contabilidad Pública OA-2ADEUDAS POR IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y AFP

EJERCICIO 20...(En Nuevos Sotes)

,Sector:Entidad"-"""--_.

CONCEPTO Principal Intereses Multas y OtrosTotalVigente Vencidas Intereses Multas Otros

IMPUESTO y CONTRIBUCIONES• Fondo de Pensiones 2101.010101 2101.010102 2101.010103 2101.010104 2101.010109 2101.0101- Renta de 4ta Categoria 2101.010201 2101.010202 2101.010203 2101.010204 2101.010209 2101.0102• Renta de Sta Categoria 2101.010301 2101.010302 2101.010303 2101.010304 2101.010309 2101.0103~ - Renta de Contribuyentes No Domiciliados 2101.010401 2101.010402 2101.010403 2101.010404 2101.010409 2101.0104

~

• Impuesto General a las Ventas - IGV 2101.0105... ~ ..- Impuestos y Contribuciones Derogadas 2101.010601 2101.010602 2101.010603 2101.010604 2101.010609 2101.0106~ o~.

'" ¡• Otros /1 2101.010901 2101.019902 2101.019903 2101.019904 2101.019909 2101.0109~s. \'Q,~l. TRIBUTOS MUNICIPALES• Tributos Municipales 2101.0201 2101.0202 2101.0203 2101.0204 2101.0209 2101.02SEGURIDAD SOCIAL• Régimen de Prestaciones de Salud 2101.030101 2101.030104 2101.030107 2101.03011 2101.030191- Seguro de Vida 2101.030102 2101.030105 2101.030108 2101.030111 2101.030192- Accidentes de Trabajo 2101.030103 2101.030106 2101.030109 2101.030112 2101.030193fjff • Sistema Nacional de Pensiones 2101.030201 2101.030202 2101.030203 2101.030204 . 2101.030209 2101.0302" .'1 11 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 2101.090101 2101.090102 2101.090103 2101.090104 2101.090109 2101.0901~":;":.?~ o AFP Profuturoo AFP Integrao AFP Primao AFP Habitat

TOTALESNota:1. Explicar en nota adicional el impuesto afectado.

En la columna "Vigente" considerar el saldo del mes de diciembre y en la columna 'Vencidas" considerar los saldos de ejercicios anteriores.

CONTADOR GENERAL

MATRICULA N°

DIRECTOR DE PERSONAL

80

~-,~.

MINISTERIO DE ECONOMIA y FINANZASOirecelón General do Contabilidad Pública

Sector:Entidad:

DEUDAS POR IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROSEJERCICIO 20 ...(En Nuevos Soles)

,

OA-2A

'"

1

23

•56

7891011

1213

"151617

De Ejercicios Anteriores Del Ejercicio VigenteSaldo alConcepto Deuda Intereses

Multas yOtros Sub-Total Deuda Intereses

Multas yOtros Sub-Total 31/12/20 ...Sanciones Sanciones

IMPUESTOS y CONTRIBUCIONES• Fondo de Pensiones 2101.010102 2101.010101 2101.010103 2101.010104 2101.010109- Renta de 4ta Categoría 2101.010202 2101.010201 2101.010203 2101.010204 2101,010209

- Renta de Sta Categoría 2101.010302 2101.010301 2101.010303 2101.010304 2101.010309- Otros /1 2101.019902 2101.019901 2101.019903 2101.019904 2101,019909

SEGURIDAD SOCIAL- Reaimen de Prestaciones de Salud 2101.030104 2101.030101 2101.030107 2101.030110 2101.030191- Seauro de Vida 2101.030105 2101.030102 2101.030108 2101.030111 2101.030192- Accidentes de Traba'o 2101.030106 2101.030103 2101.030109 2101.030112 2101.030193• Sistema Nacional de Pensiones 2101.030202 2101.030201 2101.030203 2101.030204 2101.030209

ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 2101.090102 2101.090101 2101.090103 2101.090}()4 2101.090109

• AFP Profuturo• AFP Integra- AFP Horizonte- AFP Habitat• AFP Prima- Olros 12 2101.099902 2101.099901 2101.099903 2101.099904 2101.099909

TOTALES

Nota:

1. Explicar en nota adicional el impuesto afectado.i. Explicar en nota adicional el tipo de contribuccion.

CONTADOR GENERAL

MA TRJCULA N'

DIRECTOR DE PERSONAL DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACiÓN

~

81 ,

,--~'-~.

MINISTERIO DE ECONOMIA y FINANZASDirección Nacional do Conlabllldud Püblica

REPORTE DE SALDOS DE CUENTAS DEL ACTIVO POR OPERACIONES RECIPROCASENTRE ENTIDADES DÉL SECTOR PUBLICO

EJERCICIO 20...(EN NUEVOS SOLES)

OA.3

Entidad o Unidad Ejecutora:Departamento;

CON ENTIDADES DE:

1 • GOBIERNO NACIONAL¡¡¡;;¡;¡;;¡o;PoOoros y Olr .•• Emldades d. G.ls1O

~~1I1

EfoetlvoyEqulvalento do

Efoctlvo

lnvarsloflO'Dlsponlblol

Código:ProvIncia:

ACTIVOACTIVO CORRIENTE

Cuentas Por Cobrarl Otra, Cvont •• Por IGUIOS,Paglldos Por I Ct1ls.Por Cobrar 11cobrar AnllClpoldo (1 1 Largo Pino

Distrito:

ACT1VO NO CORRIENTEOtras Clas.porCobrar 11Largo lnvonlonu

Plazo

Otrll •• Cta •• dQlActivo 12)

UnI'Ienid.1dn Pllblica. YAsamblu HAcion.oldo RgctorH

O~S/TlO' o..lCunt.-.diudcn Autonomcn

lnstilUCloM.Pu~. o.K~'

3. GOBIERNOS lOCALESUunk.lp:1l11bdn

~smoa PUblko.C\Qc..u..Munlclpollldlldl'

EMPRESAS OEL ESTADO

EmptllUS nD FlrYnl;lor.>.

5. OTRAS-ENTIDADES

•••••••~ de PCln.lone. M,UlIIr • PoIlc:Ial

FonOo Nacional de ViviGncUo. F_I

Fon6o Revotooonte Adm. por al BlInCO do M~ri.>lrI.Fondo ~ N" na"e..nco e-lll de A••.••••••" ".. Po•.••

TOTAlES(1J. En la columna "Gastos PDgodo. por Anticlpado"no so induirán los saldos de las sub-divisionatia 120505 Entregar a rendir cuentas, 1205.06 Encargos generales. 1205.07 Fiduciario de la Deuda Publica.(2). En la columna .Otras Cuentas Del Activo. deberán considerarse los sa!!los de la cuenla divisionaria 110105 Fondos Sujetos a Restriccl6n que se encuentran en las Entidades Financieras del Sector Publíco.• Adjunlar un "ACla de ConclllDclón de Operaclonos Reciprocas" entre entidades del Sector Publico.

CONTAOORGENEERAL

MAl. N"DIRECTOR GENERAL DE

ADMINISTRACION

3:<' I

WMINISTERIO DE ECQNQMiA y FINANZAS

Dlrocelón General de ContabUldod Pública

REPORTE DE SALDOS DE CUENTAS DEL PASIVO POR OPERACIONES RECiPROCASENTRE ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO

EJERCICIO 20 ...(EN NUEVOS SOLES)

CA - 3A

Entidad o Unidad EJllcutora;

Dopartamento;

CódigO:

Provincia:

PASIVO

OISlrito;

PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTECON ENTIDADES Ol!:

1 - GOBIERNO NACIONALMlnl.lono.

Obllgaclonll!TOlloro Público

CuontllS PorPagor a

Provlldores

ImpUlIIlOI

Contribuciones yTasas

Operllclonnd. CrtdllO

Parta Cte.Doudas a

urlloPllIZo

OltU CIU. DelPasivo

Deuda. aLargo Plazo

Cuontas PorPagar a

Provedores

IngrelosOlforldos

OlrllS Ctal. DelPasivo

Pod ••••• Y Otra. Entidades de Gaste

Enlid'des Caplaooru

UnivOrlldadn Pública. y Alambrea Nad""al de R.w>t •••

Organismos Dn~O/II1.Ii1:.dQI Autóoomos

Insiltuciono. Publicas Oescent,allZadas

Fondo Con¡.olidaOQ Oe Re.eval

50(:,.-:100" 01 e.".lic,""Qo Pública

Enlodades de Tratamiento Empfll$llrio~ETES

2 • GOBIERNOS REGiONALESGobiernos Regionales

3 • GOBIERNOS LOCALESM~niclpllhoao ••

Organismos PúblICOSOao.c:onl.-Mun,c'pahOadol

Inst'MO Vial Provincial

Centros Poblado.

4. EMPRESAS DEL ESTADOEmp,nas Finanaaras

Emp'osas no F,nanciorss

S. OTRAS ENTIDADESEsSalud

Caja da Pensiones "',I,t.,. Pol,oilt

Fondo Naoionol d. Vivienda. Fa"","

Fondo RevoNanta Adm, por al.Banoo d. Mat,n,la

FOndO Ley N"27677

B.noo Cont",1 de Resarva d,1 Po'~

TOTALES

Adjuntar "Acta de Conciliación de Operaciones Roclprocu" entre entidades del SB(:tor P,;,blleo.

CONTADOR GENERAL

MAT,N'

DIRECTOR GENERAL DE

ADMINISTRACiÓN

~J

~.MINISTERIO DE ECONOMiA y FINANZASDirección Nacional de Contabilidad Pública

REPORTE DE SALDOS DE CUENTAS DEL.PASIVO POR OPERACIONES RECíPROCASENTRE ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO

EJERCICIO 20 •.•(EN NUEVOS SOLES)

OA - 3A

Entidad o Unidad Ejecutora: Código:,",c a'l.GlI,e'IlU. r-rUVIJl(;la; UIStrltO:

PASIVO

PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTECON ENTIDADES DE; Parte Cte.

Obligaciones Cuentas Por OperacionesDeudas a

Olras etas. Del Deudas a Ingresos Otras Clas. DelTesoro Público Pagar deCrédilo

Largo Plazo Pasivo Largo Plazo Diferidos Pasivo

1 - GOBIERNO NACIONAL'nlstonos

Podllra. y Otraa Entidados do Gasto

Entíd3do. Capladortl$

Universidades Publicas y Asamblea Nocional de Roetorea

Organismos Descentralizado, Autonomos

InstitUCiones l'uDl,cas uescontrol,zadas

Fondo Consolidado do Rosov:u

Sociodados de BonOficencia Publica

EnUdados de Tratllmiento Emplllsarial.ETES.

2 - GOBIERNOS REGIONALESGoblomos Regionales

3 • GOBIERNOS LOCALESMunicipalidades

OrgaOllimos Publico. Descont.-Munlcipalldades

Instillll0 Vial ProvTnoal

Centros Poblados

4 • EMPRESAS DEL ESTADOmprosal InanClorllli

Empros31 no Fmanclllrllll

5 • OTRAS ENTIDADESEsSaludcaja do Pensiono. Militar. POliCialFondo NlIclonal do Vivienda - FonavlFondo folovolvllnto Adm. por el Banco de MatonalOIlFondo Loy N' 27817

Banco Central do Rne ••.••.a dol Poru

- Adjuntar un "Acta de Conciliación de Operaciones Reciprocas" entre entidades del Sector Público.

CONTADOR GENERAL

MAT.N°DIRECTOR GENERAL DE

ADMINISTRACiÓN

s~."

WMINISTERIO DE ECONOMíA Y FINANZASDirección Nacional de Contabilidad Pública OA.38

REPORTE DE CUENTAS DE GESTiÓN POR OPERACIONES RECíPROCASENTRE ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO

EJERCICIO 20...(EN NUEVOS SOLES)

Distrito'CódigO:Provincia'

Entidad o Unidad Ejecutora:

LJ''''''<U;. INGRESOS GASTOS

Oonac!onei> yG~stol en

Donaciones yCON ENTIDADES DE: Ingresos I"grosos No Ingresos Transferencias Coslo de Gastos Transferencias

Tributarios Tributarios Finllnieros Otros IngrososCorrientes y de Ventas

BlonOI yFinancieros Otros Gaslos

Corriente5 y deServuciosCapital (1) Capltal{2)

1 • GOBIERNO NACIONALMinistorios

Pod"ros y Otrlls Entldados da Gallo

Entld:Jdc. CllptDdOfllS

Universidades Pllblil;lI$ y ODA

In.tilucOoll<!sP,iblic:ls Oescontrl;lliZóldal

Fondo Consolidado de ResovlIs

Sociodlldu do Benoriccnciól PllbJ~

Entidades do Tr;ltllmionto EmprourÍólI.ETES

2 - GOBIERNOS REGIONALESOoblomol ROllloNlol

3 • GOBIERNOS LOCALESMunlf;ipalidlKlol

Org:mlll11O$ Publicol Dct$ConL-MunlclpalidadllS

In~tllutoVial ""o'l1nol,,1

Contras Pobladol

4. EMPRESAS DEL ESTADOEmprosal Fln:lI\cklral

Emprctlu no Financieras

5. OTRAS ENTIDADESI~.;:¡aluaCaja do Penliono. Milrtar - PolicialFondo NacÍOfloldo Vivienda - FonavlFondo Ro.olvlnlo Adm. por al Banco de MatorlalasFondo ley N" 27671Banco Contral do Rosarva dol Pool

TOTALES(1). Incluira lo registrado en las subcuentas 4401.01.03, 4401.02.03, 4403.01 ,03 Y4403.02,03 de Otras Unidades de Gobierno y la subcuenta 4403.03,02 Condonación de deuda interna(2). Incluira lo registrada en las subcuentas 5401.01.03, 5401.02.03, 5403.01.03 Y5403,02.03 de Otras Unidades de Gobierno y la subcuenta 5403.03.02 Condonación de deuda interna• Adjuntar un "Acta de Conciliación de Operaciones Reciprocas" entre enlidades del Sector Publico.

CONTADOR GENERAL

MAT. N"DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACiÓN

%5

~-~MINISTERIO DE ECONOMIA y FINANZASDirección Nacional do Contabilidad Publica

GASTOS DE PERSONAL EN LAS ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICOEJERCICIO 20 ...

OA.4

Entidad o Unidad EJecutora: Cedigo:

MODAlIDAD

CONTRATO De ADMINISTRACiÓNTOTAl

NDMBAAOOS CONTRATADOS GENERALCLASlFlCACION DE CARGOS 111 DE SERVlCIOS. CAS

REUUUERACIóN (2,GASTOS O,••• CONTRJ8UCIONéS 13)COI./.PENSAClÓN REMutlERACION (2¡G.1.STOS o,••• CONm.lS!JClo,.es (3)CQw>Ef.SACIOr. PRESTACIONE COIlrRl8UCIOtIES",. VARIABLESY RETRIBUCIONES A.LASEGURIDAD POR Ttli:1oIP(loe ,~ vARt.I.lll.ES y ••• os RETRlSUCIOl'lES A LA SEGURIOAD POM TlOlPODE SDE ALA SEGURll),lO IMPORTE~, ""~ seRVICIO - en ~, """'- SEflVlCIO. ers SERVICIOS """'-ADMINISTRATIVO - - - ;"FUHCIOtWUO PVaL!COENP\.E.lOO ce COI;l'Wa.-. IseRVIDOR POOLICO. OIRECnvo SUPERIORS£RVlDOR Púauco. EJeCUTIVOSéRVlOOR PúBuco • ESPECl.IoUST'" iSERVIDOR PúBl.JCO CE APOYOREGIMEN ESPECIAl IPERSONAl. DeL IMGISTERIO IPERSONAl DE LA SAlUD ~PERSONAl. .-JOJCW.DOCEHTES I,iHI'IERSITAAIOSPERSONAl. OlPt.OMATICOPERSONAL MlUTAA YPOUClALOBREROS IPROYECTO oe INVERSIÓN •• IEMPUAOO CE CONfIANZA$ERVlOOR PUaucO. DIRECTIVO SUPERIOR$ERVlOO$l PUBLICO - EJECUTIVOSERVIOOSl PUsLICO. ESPEClAJ..IST" oSERVIDOR I'tJBLlCO oe N>OYO06REROSCONTRATO DE ACM.DE SERV•• CAS " J.- --CONTRATO CE AOMltnST, ce SE.RVlCIOS. CAoS 5302.0801 50020802

TOTAL(1) Clallneación di cargo, .~ún el D.S. N'(M).2Q04.PCM(2) No Incluye al pago da ~ por Tlampo da Servido.(3) Incluyo el GUIO de ~rsonal del'Jereicio rtglWaao en la euetIta 5101.09.02 Com~NdOn por Titmpo ce SOIllltio.

(4) II\dI.I1O~ GIIJto.$ d. PettOtlal del ejerciCiOUUlaaaao al costo del PfOYIICloy ~ GoI,IM da P,r¡on:¡l rlgiWll40 on lnvll'llOMS Il'\lanGltllls lrUlllllaóo o" SUbwOIlUI da ~ 5506.99 0Uus GaJto.$ OI~of1OS.

CONT AOOR GENERAlMAT.Pr

DIRECTOR DE PERSONAL DIRECTOR GENERALDE ADMINISTRACIÓN

'ilb

~-,

~MINISTERIO CE ECONOMIA y FINANZAS

Dlfocclón Nacional do Contabilidad Publica OA.S

23 456789. ESTADíSTICA DEL PERSONAL EN LAS ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO

EJERCICIO 20 ...

,o 11 '2 '3

Entidad o Unidad Ejecutora: Código:

(1) ClasíflcadOnGo cargos segUn el 0.5. N" 043-2004-PCM

SALDO AL 31/12120 .•. MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIOSALDO Al 31/12/20 ..•AUMENTOS DISMINUCIONES(1) CLASIFICACIÓN DE CARGOS

""""""". CCNlAAt1oDOS COHTlUlf08DeTOT,\/" - CONTRATADOS COfjTR.o\roa Dé --. CONfRATAOOS C(»jTAATOSOl! """"""". CONTRATolDOS CONfRATOS De TOTAl.il.I».I.llESERV. AOM.ce S£RV. ACAI.DESEl'lV. ,t.DI,l.OESERV.

NOOé PERSONAS ". DI!P£JlSONAS ",. DEPERs0w.5 N"Dll'£RSOtW N'DliPEil.SOHAI '" Olt P£ItGONA.S N'OEPEIlSOtWI NO0Iii PER$ONA$ N'0li.1>E1I:ww.5 '" Ol PERSONAS NODE PERSONAS ti' DEP£A:SONAS N' 011PERSONAS H"DE PERSOIU.S

ADMINISTRATIVO

FUNCIONARIO PÚBUCO

EMPI.EADO DE CONFIANZA

SCRVlOOR PUauco. OOlECTlIIO SUPERIOR -SE.RVlDOR PÚBUCO. EJECUTlVO

SéiMOOR Pú8uCO. ESPECIALISTA

SERVIDOR PÚ8UCO OEAPOYO

fU:GIMEN eSPECIALPERSONAL OEL MAGISTERIO

PERSONAL CE LA SALUD

PERSONAL JUDICIAL

DOCENTES UNIVERSfTARIOS

PERSONAl OlPLOMATlCO

PERSONAL I.llUTAA y POUClAt.

OBREROS

PROYECTO DE INVERS10NEMPlEADO DE CONFIANZA

SERVIDOR PÚBUCO. DIRECTIVO SUPERIOR

S£RVIOOR PúBUCo - EJECUTIVO

S£RVIOOR PúBuco. ESPECIAlJSTA

SERVIDOR púauco OE APOYO

OBREROS

CONTRATO DE AOLI.OE SERV •• CAS

CONTRATO OE Al)I.,UHIST.ce SERVICIOS. CAS

TOTAL

CONTADOR GENERAL

MAT.N°DIRECTOR DE PERSONAL DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRAC10N

I

Hj

.~.

MINISTERIO DE ECONOMíA Y FINANZASDirección Nacional de Contabilidad Pública

OA-6

REPORTE DE TRABAJADORES Y PENSIONISTAS DE LA ENTIDAD, COMPRENDIDOS EN LOS DS.Ls. N° 20530 Y N° 19990EJERCICIO 20 ...

SALDO ANTERIOR AL 31/12/20 ...

Obligaciones

SALDO ACTUAL AL 31/12/20 ...

Obligaciones

Entidad o Unidad Ejecutora:

UNIDADES INSTITUCIONALES RUC N° Prevlslonales

Códiao:

Reserva Actuarial(según ONP) 1 N° DEPERSONAS

MOVIMIENTO DE PERSONAS

PrevisionalesReserva Actuarlal (según ONP) N°DE

PERSONAS

Registradas (3) US$ Nuevos Soles Altas Bajas Registradas (3) US$ Nuevos Soles

Pensionistas DL N° 19990 (2) I 1 I 19108.0101+2102.050102 I 1 I I 19108.0101+2102.050102Oficina de Normalización Previsional.(ONP)

Trabajadores Activos D.L. N° 19990 (2) 1 1 ! 19108.0102+2102.050202 I I I I 19108.0102+2102.050202Oficina de Normalización Previsional-(ONP)

TOTAL

(1) Las entidades del Gobierno Nacional, Regional y Local así como los Organismos del Estado a nivel de Unidades Ejecutoras registrarán la información de los trabajadores y pensionistascomprendidos en el D.L. N° 20530

(2) La Oficina de Normalización Previsional • ON?, informará sobre trabajadores y pensionistas comprendidos en el D.L. N° 19990.(3) Incluye el saldo final de las cuentas: 9108 Control de Obligaciones Previsionales y 210205 Obligaciones Prev;sionales

Pensionistas D.L. N° 20530 (1)

Trabaladores Activos D.L. N° 20530 (1)

CONTADOR GENERAL

MAT.W

9108.0201 +21 02.0501 01

9108.0202+2102.050201

DIRECTOR DE PERSONAL

9108.0201+2102.050101

9108.0202+2102.050201

DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACiÓN

88

r

~.MINISTERIO DE ECONOMiA y FINANZAS


OA-7REGISTRO DE CONTADORES DEL SECTOR PÚBLICO

EJERCICIO 20 ...

Sector:

Entidad-~...._~~.UNIDADES

DATOS DEL CONTADOR GENERAL ACTUAL (3) DATOS DEL CONTADOR GENERAL ANTERIOR (4)EJECUTORAS (2) Teléfono de la

COLEGIATURA Entidad yfo UnidadTELEFONQ MODALIDAD Ejecutora APELLIDOS Y TELEFONOAPELLIDOS y NOMBRES DNI CELULAR EMAIL Colegio Hábil I (1) NOMBRES DNI CELULAR EMAll

Deoart. Mat.NeInhábil

(1) El contador presta servicios en la Entidad ylo Unidad Ejecutora en calidad de: (a) Nombrado (b) Contratado (e) Service (d) Olros (especificar)

(2) Nombre de la Entidad ylo Unidad Ejecutora de acuerdo a su Base legal

(3) Dalos del Contador actual (nombre del que firma 10$ Estados Financieros vigente)

A) Contador de Pliego y de Unidad Ejecutora

Bl Contador de Unidad Ejecutora y no es contador de Pliego

C) Contador de Pliego y no es contador de Unidad Ejecutora

(4) Datos del Contador anterior (nombre del que firmó los Estedos Financieros del trimestre inmediatamente anterior del vigente)

NOTA: La información que se consigne en el presente documento tiene carácter de dedaración jurada,

La separación de los contadores se comunica a la OGCP, adjuntando la documentación de sustento en un plazo que no exceda los diez (10) dias hábiles de producido el hecho

DIRECTOR DE PERSONAL DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACiÓN

/- ~

Documents

Central Resolución 271 2014 SG