CDT“Certificado de Depósito a Término”

WILLIAMS ANDRADEELIZABETH MORATATIANA TOVAR

ANTECEDENTES HISTÓRICOS

Por su cercanía con el depósito podemos circunscribir al CDT con algunas instituciones romanas.

“Despositum est quod custodiendum alicui datum est” (Deposito es lo que se da a alguien para su custodia)

Los Argentarii quienes en su época recibían dinero con el propósito de guárdalos y protegerlos de todo riesgo y con cargo de restituirlos a su pedido.

Depósito irregular (Depositum irregulare): Este tipo de depósito tiene por objeto dinero u otras cosas fungibles, se da la posibilidad al depositario de consumir o usar la cosa, pero está obligado a restituir otro tanto del mismo género y calidad.

En la alta edad media cuando surgen las costumbres mercantiles esta figura del CDT nace vinculada a la banca, del siglo XVI

ANTECEDENTES NORMATIVOS

El Congreso autorizó al gobierno para contratar una misión de especialistas extranjeros que orientaran al país en la organización de la estructura monetaria y bancaria. En marzo de 1923 llegó una misión presidida por Edwin Kemmerer, la cual condujo al ordenamiento del sistema financiero a partir del estudio de nuestra economía.

Ley 25 – Orgánica del Banco de la RepúblicaLey 45 - Reglamentó y otorgó ciertas

autorizaciones a los establecimientos bancarios, y que asimismo creó la Superintendencia Bancaria;

La introducción de esta normatividad de carácter anglosajón, introdujo sucintamente la figura del Certificate Of Deposit o Time Deposit.

Resolución 51 de 1974 de la Junta Monetaria.

Resolución 10 de 1980 de la Junta Monetaria.

Decreto 2041 de 1987Decreto 2835 de 1989Artículo 1393 al 1395 del C.CoDecreto 663 de 1993 – Estatuto Orgánico

del Sistema Financiero.

Otras normativasDecreto 399 de 1975, permitió a las

corporaciones financieras captar recursos a corto plazo.

Concepto OJ-36 de 1982 de la superintendencia bancaria, hoy financiera que estableció el régimen operativo y legal de los CDT.

La circular externa SB-045 del 27 de Junio 1983 determinó los términos de vencimiento.

El oficio OJ-055 del 5 de marzo de 1982. Superfinanciera

DEFINICIÓN

Contrato de depósito a término.Naturaleza del contrato.

◦Eduardo Álvarez Correa◦Joaquín Garrigues. Recibo – CDT.

Definición de CDT

PARTES

Entidades Emisoras (obligados cambiarios directos)

◦Bancos comerciales◦Corporaciones financieras◦Compañías Leasing◦Compañías de financiamiento comercial

Obligaciones de la entidadPagar – Prorrogar - Entregar el certificado- dar rendimientos.

El Cliente◦Individual◦Conjuntos◦Alternativos

El numeral 7° del artículo 127 del estatuto orgánico del sistema financiero, luego de las modificaciones que se introdujeron con las leyes 1395 de 2010 y 1555 de 2012, dispone que a la muerte del titular del CDT, su valor puede ser entregado sin el trámite de juicio de sucesión, si se cumplen las condiciones que la misma norma determina.

CLASIFICACIÓN

Crediticio(por el derecho que incorpora)

Singular(por su forma de

creación)

Nominativo(por la ley de circulación)

Promesa(por la forma de

pago)

Completo(por su eficacia

sustantiva y procesal)

Causal(por su vinculación a la

causa)

Sin contraprestació

n(por la obligaciones

del tenedor)

Nominadoy Típico

(reglamentación)

Privado(personas que lo

crean)

Nacional y Extranjero

(por su lugar de creación)

Informal(por las

formalidades de su creación)

CARACTERÍSTICAS El CDT se hace por un plazo o término determinado

que no debe ser inferior a los 30 días (comunes) Sus formas de vencimiento son a día cierto

determinado y por instalamentos o cuotas. Es reembolsable únicamente en los plazos y

términos pactados, Puede ser negociado o endosado. Según la entidad financiera se fijará un monto

mínimo para la apertura del CDT,  La tasa de interés depende… Por lo general, los intereses o rendimientos

financieros se pagan al vencimiento del título valor junto con el capital, otras veces a plazos.

El CDT se puede renovar de forma automática

Pueden ser de manejo individual, conjunto o alternativo según tus necesidades.

La base de liquidación es de 360 días.Algunas entidades ofrecen CDT´s que

pueden negociarse en bolsa, con alguna sociedad comisionista de bolsa.

se le aplican descuentos tributarios, El rendimiento financiero que se paga

por un CDT es superior al que paga una cuenta de ahorros

REQUISITOS

Generales

Firma del

creador

Mención del

derecho

Requisitos EspecialesLa promesa incondicional de pagar

una suma determinada de dineroEl nombre de la persona a quien debe

hacerse el pagoLa ley de circulación (nominativo) El plazo de vencimientoSu carácter de irremediable antes del

vencimiento 

TIPOS DE CDTSegún:

• Fija• VariableTasa

• Capitalizable• No

Capitalizable

Capital

OTRAS FIGURAS APLICABLES AL

CERTIFICADO DE DEPÓSITO A TÉRMINO

RENOVACIÓN

Al vencimiento de un CDT podrá:Renovarse, Prorrogarse,

◦ Por voluntad de cliente

◦ Automáticamente

Dar por terminado el contrato de depósito a término, por medio del cobro del título.

CANCELACIÓNAnticipada

Aviso de Cancelación

MENORES TITULARESEjemplo:

DIEGO RAMIREZ Y ANA RAMIREZ E.R.M. FABIAN RAMIREZ (En Representación del menor)

En caso de muerte de los dos titulares mayores de edad y solo quede en el CDT el menor de edad, se deberá seguir todo el procedimiento legal de sucesión indicados por la ley.

EMBARGOse perfecciona de conformidad con el

numeral 6° del artículo 681 del CPC, hoy 593 CGP.

Inobservancia de la orden genera la responsabilidad de la entidad financiera.Capi

tal y sus intereses

Interés legal

civil

Perjuicios

Hurto, extravío, perdida, deterioro

Deterioro •Presentado el título deteriorado la entidad podrá expedir uno nuevo.

Extravío•Informar a la entidad.•Incoar Cancelación y Reposición de Título Valor.

AVAL, ACEPTACIÓN Y PROTESTO

Aval◦No está prohibido sin embargo no es

común.

Aceptación◦No es compatible con el CDT.

Protesto◦No es obligatorio, pero es

recomendable. Debe levantarse ante notario.

PAGO¿Cómo se determina?¿Cómo se pueden pagar los intereses?¿Cómo se realiza el calculo de los

intereses?

Ejemplo:El señor Julián adquiere un CDT con un banco, a una tasa del 2.5% por una inversión de $25’000.000 de pesos y aun tiempo de 180 días, es decir 6 meses y la modalidad de pago es al vencimiento.

ENDOSOFrente a terceros a dicho la Corte Suprema de Justicia:

“puede suceder que quien trasmita el documento no sea el titular, y, sin embargo, que el actual poseedor, siendo de buena fe exenta de culpa, adquiera un derecho autónomo, porque si bien son conceptos distintos autonomía y titularidad, el ordenamiento jurídico privilegia la protección de la primera, al punto que nada puede hacer el acreedor despojado del título para lograr la efectividad de su derecho cuando se enfrenta a un poseedor amparado en la buena fe.”

PRESCRIPCIÓN

Queda acudir a la analogía normativa para llenar este vacío, a pesar de esto, no ha había claridad en el tema, pues en vista de la prórroga automática que se genera al no presentarse el título al pago, no hay certeza del día desde el que se inicie el conteo del término de prescripción.

Aplicación de la prescripción cambiaria, art 789 del Código de Comercio, solo es procedente, cuando se presenta el no pago por parte del obligado, en nuestro caso, entidad financiera, art 780 Ibíd

El certificado de depósito a término por naturaleza se renueva en forma automática por el banco, es decir, que la obligación se mantiene vigente en el tiempo, dicho así, si en ningún momento el legítimo tenedor del título se presenta a exigir el cumplimiento del mismo, el banco no podría negarse al reconocimiento de los derechos en él contenidos,

No se cumplen los requisitos indispensable para que se origine el ejercicio de la acción cambiaria. Luego, se considera que no es factible predicar la prescripción de la acción cambiaria señalada en el artículo 789 del Código de Comercio.

¡¿Y si no opera la renovación?!

Se recurre a la prescripción civil.

TESIS 1a) La prescriptibilidad del crédito. b) La inacción del acreedor. c) El transcurso de cierto tiempo.

trascurrido este tiempo no hay acción ordinaria con la que renazca el reconocimiento del derecho que por culpa imputable a él, dejó perder, así esta obligación civil pasaría a convertirse meramente en natural y su cumplimiento dependerá exclusivamente del deudor

TESIS 2Si bien la entidad financiera tiene una

obligación patrimonial con el contratista del depósito a término fijo, la actuación de la entidad ha de propender por solicitar al acreedor, es decir, al beneficiario del título, que se disponga a redimir el contenido crediticio del CDT, actuaciones que claramente son un reconocimiento expreso de la obligación.

Interrupción natural es el reconocimiento que hace el deudor de la obligación, expresa y tácitamente.

En lo que respecta a la prescripción adquisitiva, cierto que puede ser ordinaria u extraordinaria, que para la primera se requiere de justo título, buena fe y el trascurso del tiempo.

requiere: 1. Que se posea en nombre propio o como titular de un derecho real, y

2. Que se ejerza sobre cosas susceptibles de apropiación privada, y

3. Que se trate de actos posesorios de explotación continua.

Quien comienza a poseer en virtud de un derecho personal -arrendatarios, comodatarios, depositarios, etc.- no gana el dominio por prescripción

CADUCIDAD1. por no haber sido presentado el título en

tiempo para su aceptación o para su pago, y2. Por no haber levantado el protesto

conforme a la ley

No obstante la naturaleza del CDT impide que se de esta figura, primero en razón a que el principal obligado es una entidad de manejo de capitales, ha de tener en todo momento dinero líquido para efectuar sus operaciones.bien es sabido, que el protesto es para la no aceptación o pago, Es un título que nace aceptado,

la ley tampoco consagra la obligación del protesto.

Y en todo caso, el banco o su aval como son obligados cambiarios directos no podrían presentar esta excepción.

DIFERENCIA CON OTRAS FIGURAS

Con el contrato de depósito a término

Con el depósito mercantil ordinario

Este es un tipo de depósito por el cual una persona entrega un bien a otra para que lo conserve, custodie y restituya más adelante.En este contrato la remuneración es a favor del depositario, lo que equivale a que el cliente le paga una suma de dinero como contraprestación por el servicio que le presta el almacén.

Con los bonos

Los bonos son emitidos de manera serial, a favor de tomadores indeterminados al momento de su emisión y se rigen por complejas reglamentaciones de las entidades de vigilancia, queriendo el Estado, entre otras cosas, conocer las garantías y la solvencia del deudor(es). Mientras que los CDTs son títulos singulares que se emiten en favor de personas determinadas y su emisión, transferencias se rigen por el procedimiento normal de los títulos nominativos.  

Con la cuenta de ahorrosLas entidades financieras pagan

intereses superiores por los CDTs, porque les asegura disponibilidad de efectivo para poder administrar.

con los CDTs, el banco sólo requiere disponer de dinero al momento del vencimiento, lo que permite que se pueda prepararse o programarse.

MUCHAS GRACIAS