Chapter II 9

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA

2.1. Tinjauan Teoritis

2.1.1. Pengertian Bank

Bank berasal dari kata Italia banco yang artinya bangku. Bangku inilah

yang dipergunakan oleh bankir untuk melayani kegiatan operasionalnya kepada

para nasabah. Istilah bangku secara resmi dan popular menjadi Bank. Bank adalah

sebuah lembaga intermediasi keuangan yang pada umumnya didirikan dengan

kewenangan untuk menerima simpanan uang, meminjamkan uang, dan

memberikan jasa-jasa perbankan lainnya.

Menurut Undang-undang Negara Republik Indonesia Tahun 1998 dan UU

Tahun 1999 yang menyatakan pengertian bank itu adalah badan usaha yang

menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya

kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka

meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Berikut ini adalah beberapa pengertian

mengenai bank dari beberapa ahli, antara lain .

1. Howard D. Crosse & J. Hemple (Rivai, et al., 2007:540)

Bank adalah suatu organisasi yang menggabungkan usaha manusia dan

sumber-sumber keuangan untuk melaksanakan fungsi bank dalam rangka

melayani kebutuhan masyarakat dan untuk memperoleh keuntungan para

pemilik.

Universitas Sumatera Utara

2. F.E. Perry (Rivai, et al., 2007:542)

Bank adalah suatu badan usaha yang transaksinya berkaitan dengan uang,

menerima simpanan (deposit) dari nasabah, memberikan kredit, dan atau

menanamkan kelebihan simpanan tersebut sampai dibutuhkan untuk

pembayaran kembali.

3. Suyatno (2007:1)

Definisi tentang bank dapat dikelompokkan menjadi tiga yaitu :

Pertama, bank dilihat sebagai penerima kredit. Dalam pengertian pertama ini

bank menerima uang serta dana-dana lainnya dari masyarakat dalam bentuk

simpanan/tabungan, deposito, dan giro. Pengertian pertama ini mencerminkan

bahwa bank melaksanakan operasi perkreditan secara pasif dengan

menghimpun uang dari pihak ketiga. Kedua, bank dilihat sebagai pemberi

kredit, ini artinya bahwa bank melaksanakan operasi perkreditan secara aktif.

Ketiga, bank dilihat sebagai pemberi kredit bagi masyartakat melalui sumber

yang berasal dari modal sendiri, simpanan/tabungan masyarakat maupun

melalui penciptaan uang bank.

2.1.2. Jenis- jenis Bank di Indonesia

Berdasarkan Undang-undang RI No.7 Tahun 1992 tentang Perbankan

sebagaimana telah di ubah dengan Undang-undang RI No.10 Tahun 1998 tentang

perbankan. Jenis-jenis bank di Indonesia ditinjau dari berbagai segi antara lain:


1. Berdasarkan jenisnya:

a. Bank Umum

Bank Umum adalah Bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara

konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya

memberikan jasa lalu lintas pembayaran.

b. Bank Perkreditan Rakyat

Bank Perkreditan Rakyat adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha

secara konvensional atau berdasarkan Prinsip Syariah yang dalam

kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

2. Berdasarkan kepemilikannya:

Kepemilikan ini dilihat dari akte pendirian dan penguasaan saham yang

dimiliki bank yang bersangkutan. Jenis bank dilihat dari segi kepemilikannya

tersebut adalah;

a. Bank milik Pemerintah

Dimana akte pendiriannya maupun modalnya dimiiki oleh pemerintah,

sehingga seluruh keuntungan bank ini dimiliki oleh pemerintah. Namun

Bank Indonesia selaku Bank Sentral menyebut bank tersebut sebagai Bank

Persero, karena bank tersebut telah go public dan sahamnya tidak

sepenuhnya lagi milik pemerintah melainkan sebagian merupakan milik

masyarakat.

b. Bank milik Pemerintah Daerah

Bank yang sebagian atau seluruh sahamnya dimiliki oleh Pemerintah

Daerah Provinsi.


c. Bank milik Swasta Nasional

Bank jenis ini seluruh atau sebagian besarnya dimiliki oleh swasta nasional

serta akte pendiriannyapun didirikan oleh swasta, begitu pula pembagian

keuntungannya untuk keuntungan swasta pula.

d. Bank milik koperasi

Kepemilikan saham-saham bank ini dimiliki oleh perusahaan yang

berbadan hukum koperasi.

e. Bank milik asing

Bank jenis ini merupakan cabang dari bank yang ada diluar negeri, bank

milik swasta asing atau pemerintah asing. Kepemilikannya dimiliki oleh

pihak luar negeri.

f. Bank milik campuran

Kepemilikan saham bank campuran dimiliki oleh pihak asing dan pihak

swasta nasional. Kepemilikan sahamnya secara mayoritas dipegang oleh

Warga Negara Indonesia.

3. Berdasarkan status:

a. Bank devisa

Merupakan bank yang dapat melaksanakan transaksi ke luar negeri atau

yang behubungan denga mata uang asing secara keseluruhan.

b. Bank non devisa

Merupakan bank yang belum mempunyai izin untuk melaksanakan

transaksi sebagai bank devisa, sehingga tidak dapat melaksanakan


transaksi seperti bank devisa, dimana transaksi yang dilakukan masih

dalam batas-batas Negara.

4. Berdasarkan penentuan harga:

a. Bank yang berdasarkan prinsip konvensional

Bank yang menjalankan kegiatan usahanya secara konvensional dan

berdasarkan jenisnya terdiri atas Bank Umum Konvensional dan Bank

Perkreditan Rakyat.

b. Bank yang berdasarkan prinsip syariah, aturan perjanjian berdasarkan

hukum islam antara bank dengan pihak lain untuk menyimpan dana atau

pembiayaan usaha atau kegiatan perbankan lainnya.

2.1.3. Peranan dan Fungsi Bank

Bank mempunyai peranan yang penting dalam sistem keuangan, yaitu:

a. Menyediakan Berbagai Jasa Perbankan

Bank dapat diibaratkan sebagai toko serba ada bagi penyedia jasa, baik di

bidang keuangan maupun yang tidak berkaitan dengan keuangan serta

melaksanakan tugas pokok sebagai perantara keuangan, seperti menjual

produk keuangan yang bermacam ragam.

b. Sebagai Jantung Perekonomian

Kemampuan sistem perbankan untuk melaksanakan perannya yang sangat

menentukan dalam perekonomian secara efisien dan efektif. Oleh karena

itu, setiap bank harus sehat dan mendatangkan laba yang memadai agar

bank itu dapat berkembang dan tumbuh kuat serta mampu memenuhi

kebutuhan masyarakat.


c. Melaksanakan Kebijakan Moneter

Bank berperan pula sebagai wahana untuk mengefektifkan kebijaksanaan

pemerintah di bidang perekonomian melalui pengendalian jumlah uang

yang beredar dengan mematuhi cadangan wajib.

Menurut Triandaru dan Budisantoso (2006:9), secara umum, fungsi utama

bank adalah menghimpun dan menyalurkan dana kepada masyarakat untuk

berbagai tujuan atau sebagai financial intermediary. Secara lebih spesifik fungsi

bank sebagai berikut:

1. Agent of Trust

Dasar utama kegiatan perbankan adalah kepercayaan (trust), baik dalam hal

penghimpunan dana maupun menyalurkan dana. Masyarakat akan mau

menitipkan dananya di bank apabila dilandasi adanya unsur kepercayaan.

Pihak bank sendiri akan mau menenpatkan atau manyalurkan dananya pada

debitor atau masyarakat apabila dilandasi adanya unsur kepercayaan.

2. Agent of development

Tugas bank sebagai penghimpun dan penyalur dana sangat diperlukan untuk

kelancaran kegiatan ekonomi di sektor riil, kegiatan bank tersebut

memungkinkan masyarakat melakukan investasi, distribusi, dan juga

konsumsi barang dan jasa, mengingat semua kegiatan investasi, distribusi,

dan konsumsi selalu berkaitan dengan penggunaan uang. Dimana kegiatan

tersebut merupakan kegiatan pembangunan perekonomian masyarakat.


3. Agent of services

Disamping melakukan kegiatan penghimpunan dan penyaluran dana, bank

juga memberikan penawaran jasa-jasa perbankan yang lain kepada

masyarakat. Jasa yang ditawarkan bank ini erat kaitannya dengan kegiatan

perekonomian masyarakat secara umum. Jasa ini antara lain dapat berupa jasa

pengiriman uang, penitipan barang berharga, pemberian jaminan bank, dan

penyelesaian tagihan.

2.2. Fungsi Intermediasi Bank

Bank berfungsi sebagai intermediasi dengan kegiatan usaha pokok

menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat atau pemindahan dana

masyarakat dari unit surplus kepada unit defisit atau pemindahan uang dari

penabung kepada peminjam. Sebagaimana dijelaskan dalam Undang-undang No.7

Tahun 1992 tentang perbankan dan telah diubah dengan Undang-undang No.10

tahun 1998 bahwa bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari

masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat

dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan

taraf hidup rakyat banyak.

Dalam menjalankan fungsinya sebagai lembaga intermediasi, penting bagi

bank untuk menjaga tingkat kepercayaan masyarakat. Masyarakat berharap dana

yang mereka simpan di bank akan aman. Untuk itu bank harus menjaga tingkat

kesehatannya karena bank yang sehat adalah bank yang dapat menjaga dan

memelihara kepercayaan masyarakat, dapat menjalankan fungsi intermediasi,

dapat membantu kelancaran lalulintas pembayaran serta dapat digunakan oleh


pemerintah dalam melaksanakan berbagai kebijakannya, terutama kebijakan

moneter. Dalam menjalankan kegiatan intermediasinya bank harus

memperhatikan likuiditasnya yaitu terjadinya penarikan dana simpanan maupun

pinjaman dengan tetap berupaya menjaga profitabilitasnya, untuk itu bank harus

berhati-hati dalam menjalankan kegiatan operasionalnya.

Salah satu ukuran untuk melihat fungsi intermediasi perbankan adalah

Loan to Deposit Ratio (LDR). Alasan LDR digunakan sebagai ukuran

intermediasi karena LDR mengukur efektivitas perbankan dalam penyaluran

kredit melalui dana yang berhasil dihimpun dari masyarakat. Jadi, seberapa jauh

pemberian kredit kepada nasabah dapat mengimbangi kewajiban bank untuk

segera memenuhi permintaan deposan yang ingin menarik uangnya yang telah

digunakan oleh bank untuk memberikan kredit.

2.3. Analisis Rasio Keuangan

Analisis rasio keuangan merupakan analisis dengan jalan membandingkan

satu pos dengan pos laporan keuangan lainnya baik secara individu maupun

bersama-sama guna mengetahui hubungan diantar pos-pos tertentu baik dalam

neraca maupun laporan laba-rugi (Abdullah, 2005:124). Analisis rasio keuangan

digunakan sebagai dasar perencanaan pengambilan keputusan untuk memperoleh

gambaran perkembangan keuangan dan posisi keuangan perusahaan di masa yang

akan datang, dan juga digunakan untuk pihak manajemen perusahaan dalam

menentukan kebijakan pemberian kredit dan penanaman modal suatu perusahaan.

Dengan menggunakan analisis rasio, dapat ditentukan tingkat kinerja keuangan


suatu bank. Oleh karena itu, rasio keuangan bermanfaat dalam menilai suatu

kondisi bank.

2.3.1. Loan to Deposit Ratio (LDR)

Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah rasio yang mengukur perbandingan

jumlah kredit yang diberikan bank dengan dana yang diterima oleh bank yang

menggambakan kemampuan bank dalam membayar kembali penarikan dana yang

dilakukan deposan dengan mengandalkan kredit yang diberikan sebagai sumber

likuiditasnya (Rivai, et al., 2007:394).

Tujuan perhitungan LDR adalah untuk mengetahui serta menilai sampai

seberapa jauh suatu bank memiliki kondisi sehat dalam menjalankan kegiatan

operasinya. Seberapa jauh pemberian kredit kepada nasabah kredit dapat

mengimbangi kewajiban bank untuk segera memenuhi permintaan deposan yang

ingin menarik kembali uangnya yang telah digunakan oleh bank untuk

memberikan kredit (Dendawijaya, 2009:116). Dengan kata lain, LDR digunakan

sebagai suatu indikator untuk mengetahui tingkat kerawanan suatu bank.

Besarnya Loan to Deposit Ratio (LDR) yang telah ditetapkan oleh

pemerintah maksimum adalah 110%. Jumlah kredit yang diberikan biasanya

relatif naik namun tak berarti jumlah kredit tidak akan turun. Untuk menghitung

nilai dari LDR, dapat menggunakan suatu persamaan sebagaimana yang telah

ditetapkan oleh Bank Indonesia dalam Surat Edaran Bank Indonesia

No.6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004, yaitu:

Jumlah Kredit yang Diberikan Jumlah Dana Pihak Ketiga

LDR = x 100%


Dari penjelasan tersebut dapat disimpulkan bahwa, Loan to Deposit Ratio

(LDR) merupakan rasio yang membandingkan antara penyaluran kredit dengan

dana yang masuk ke bank, dimana LDR harus diperhatikan agar bank tidak

melewati nilai standar yang telah ditetapkan. Semakin tinggi Loan to Deposit

Ratio (LDR) maka laba perusahaan semakin meningkat (dengan asumsi bank

tersebut mampu menyalurkan kredit dengan efektif, sehingga jumlah kredit

macetnya akan kecil). Sebaliknya, jika angka Loan to Deposit Ratio yang rendah

menunjukkan bahwa tingkat tingginya kemampuan likuiditas bank yang

besangkutan karena bank tidak perlu mengeluarkan dana yang diperlukan untuk

membiayai kredit yang semakin kecil.

Ketentuan Loan to Deposit Ratio menurut Surat Edaran Bank Indonesia

Nomor 265/BPPP tanggal 29 Mei 1993 perihal tata cara penilaian tingkat

kesehatan bank umum, menyatakan bahwa tingkat kesehatan bank untuk semua

pihak yang terkait, maka Bank Indonesia menetapkan:

1. Untuk Loan to Deposit Ratio sebesar 110% atau lebih diberi nilai kredit

nol (0) artinya likuiditas bank tersebut tidak sehat.

2. Unuk Loan to Deposit Ratio dibawah 110% diberi nilai 100, artinya

likuiditas bank tersebut sehat.

Untuk memelihara agar tingkat likuiditas dapat memenuhi kewajibannya

kepada semua pihak diterapkan dengan tiga teori yakni (Suyatno, 2005:25):

1. Commercial Loan Theory, liuiditas bank akan dapat terjamin apabila aktiva

produktif bank diwujudkan dalam bentuk kredit jangka pendek yang bersifat

self liquidating.


2. Asset Shiftability Theory, likuiditas akan dapat dipelihara apabila asset bank

dapat dengan cepat dirubah dalam bentuk asset lain yang lebih liquid sesuai

dengan kebutuhan bank, seperti surat berharga.

3. Doctrine of Anticipated income theory, likuiditas dapat dipelihara meskipun

bank menyalurkan kredit jangka panjang, apabila pembayaran pokok dan

bunga pinjaman direncanakan dengan baik daan betul-betul disesuaikan

dengan pendapatan dari debiturnya.

2.3.2. Return on Assets (ROA)

Return on Assets (ROA) adalah rasio yang digunakan untuk mengukur

kemampuan bank dalam memperoleh keuntungan secara keseluruhan (Rivai, et

al., 2007:720). Dalam penentuan tingkat kesehatan suatu bank yang pada akhirnya

dapat mencerminkan keberlanjutan kinerja keuangan suatu bank, Bank Indonesia

lebih mementingkan penilaian besarnya laba berdasarkan Return on Assets (ROA)

karena Bank Indonesia lebih mengutamakan nilai profitabilitas suatu bank yang

diukur dengan aset yang dananya sebagian besar berasal dari dana simpanan

masyarakat (Dendawijaya, 2009:120). Return on Assets (ROA) sangat penting

bagi bank karena ROA digunakan untuk mengukur efektifitas perusahaan didalam

menghasilkan keuntungan dengan memanfaatkan aktiva yang dimilikinya.

Tujuannya adalah mencapai tingkat profitabilitas yang maksimal. Rasio ini dapat

dirumuskan sebagai berikut:

Laba Bersih Total Aktiva

ROA = x 100%


Return on Assets (ROA) dihitung berdasarkan perbandingan laba sebelum

pajak dan rata-rata total assets. ROA digunakan sebagai indikator performance

atau kinerja bank. Semakin tinggi ROA suatu bank semakin besar pula tingkat

keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut

dari segi penggunaan aset.

2.3.3. Capital Adequecy Ratio (CAR)

Permodalan (Capital Adequacy) menunjukkan kemampuan bank dalam

mempertahankan modal yang mencukupi dan kemampuan manajemen bank

dalam mengidentifikasi, mengawasi dan mengontrol resiko-resiko yang timbul

yang dapat berpengaruh terhadap besarnya modal bank. Capital Adequecy Ratio

(CAR) adalah rasio yang memperlihatkan seberapa jauh seluruh aktiva bank yang

mengandung resiko (kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain)

ikut dibiayai dari dana modal sendiri bank, disamping memperoleh dana-dana dari

sumber-sumber di luar bank, seperti dana masyarakat, pinjaman (utang), dan lain-

lain (Dendawijaya 2009:121). Rasio CAR digunakan untuk mengukur kecukupan

modal yang dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang mengandung atau

menghasilkan resiko, misalnya kredit yang diberikan. Semakin tinggi CAR maka

semakin kuat kemampuan bank tersebut untuk menanggung resiko dari setiap

kredit atau aktiva produktif yang berisiko. Rasio ini dirumuskan sebagai berikut:

Modal Bank Aktiva Tertimbang Menurut Risiko

Sesuai dengan aturan yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia No.

10/15/PBI/2008 pasal 2 ayat 1, besarnya CAR yang harus dicapai oleh suatu bank

CAR = x 100%


minimal 8% dari asset tertimbang menurut resiko (ATMR). Angka tersebut

merupakan penyesuaian dari ketentuan yang berlaku secara internasional

berdasarkan Standar Bank for International Settlement (BIS).

2.3.4. Non Performing Loan

Kredit macet (Non Performing Loan) adalah bagian dari kredit bermasalah

namun tidak semua kredit bermasalah adalah kredit macet karena kredit

bermasalah dapat diartikan sebagai kredit yang pembayaran kembali utang pokok

dan kewajiban bunganya tidak sesuai dengan persyaratan atau ketentuan yang

ditetapkan oleh bank, serta mempunyai resiko penerimaan pendapatan dan bahkan

berpotensi untuk rugi. Menurut Dendawijaya (2009:12), kemacetan fasilitas kredit

disebabkan oleh 2 (dua) faktor yaitu pertama dari pihak perbankan yang kurang

teliti baik dalam mengecek kebenaran dan keaslian dokumen maupun salah dalam

menghitung rasio-rasio yang ada dan kedua dari pihak nasabah yang diakibatkan 2

(dua) hal yaitu adanya unsur kesengajaan dan unsur tidak sengaja.

Rasio ini dapat dirumuskan sebagai berikut (Sesuai SE BI No.6/23/DPNP

tanggal 31 Mei 2004) :

Jumlah Kredit Bermasalah Total Kredit

Kriteria penilaian tingkat kesehatan rasio NPL dapat dilihat pada tabel

dibawah ini

Tabel 2.1 Kriteria Penilaian Tingkat Kesehatan Rasio NPL

Rasio Predikat NPL 5% NPL > 5%

Sehat Tidak Sehat

Sumber : SE BI No.6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004

NPL = x 100%


Berdasarkan Tabel 2.1 diatas menunjukkan bahwa Bank Indonesia

menetapkan nilai NPL maksimum adalah sebesar 5%, apabila bank melebihi batas

yang diberikan maka bank tersebut dikatakan tidak sehat.

2.3.5. Net Interest Margin (NIM)

Rasio Net Interet Margin (NIM) dapat diukur dengan selisih antara suku

bunga pendanaan dengan suku bunga pinjaman yang diberikan, yang merupakan

selisih antara total biaya bunga pendanaan dengan total biaya bunga pinjaman.

Rasio ini menunjukkan kemampuan earning assets dalam menghasilkan bunga

bersih (Rivai, et al., 2007:721). Semakin besar rasio ini maka semakin

meningkatnya pendapatan bunga yang diperoleh dari aktiva produktif yang

dikelola bank sehingga kemungkinan bank tersebut dalam kondisi bermasalah

semakin kecil. Rasio ini dapat dirumuskan sebagai berikut:

Pendapatan Bunga Bersih Rata-rata Aktiva Produktif

2.3.6. Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)

Biaya operasional merupakan biaya yang dikeluarkan oleh bank dalam

rangka menjalankan aktivitas usaha pokoknya (seperti biaya bunga, biaya tenaga

kerja, biaya pemasaran). Pendapatan operasional merupakan pendapatan utama

bank yaitu pendapatan bunga yang diperoleh dari penempatan dana dalam bentuk

kredit dan penempatan operasi lainnya. Biaya Operasional terhadap Pendapatan

Operasional (BOPO) perbandingan antara biaya operasional dengan pendapatan

operasional dalam mengukur tingkat efisiensi dan kemampuan bank dalam

NIM = x 100%


melakukan kegiatan operasinya (Rivai, et al., 2007:722). Secara matematis,

BOPO dapat dirumuskan sebagai berikut:

Biaya (beban) Operasional Pendapatan Operasional

Apabila rasio BOPO semakin rendah maka semakin efisien biaya

operasional yang dikeluarkan bank yang besangkutan. Semakin efisien bank

dalam menjalankan aktivitas usahanya maka laba yang dapat dicapai bank

semakin meningkat. Nilai resiko BOPO yang ideal berada antar 50%-70% sesuai

dengan ketentuan BI. Berdasarkan Surat Edaran BI No. 6/23/DPNP tanggal 31

Mei 2004, kategori peringkat yang akan diperoleh bank dari besaran nilai BOPO

yang dimiliki adalah sebagai berikut:

Tabel 2.2 Peringkat Bank Berdasakan Rasio BOPO

Peringkat Predikat Besaran nilai BOPO 1 Sangat Sehat 50-70% 2 Sehat 76-93% 3 Cukup Sehat 94-96% 4 Kurang Sehat 96-100% 5 Tidak Sehat >100%

Sumber:SE BI No. 6/23/DPNP tanggal 31 mei 2004

Berdasarkan Tabel 2.2 Bank Indonesia menetapkan peringkat BOPO dari

yang sangat sehat sampai yang tidak sehat.

2.4. Penelitian Terdahulu

Penelitian-penelitian yang terdahulu akan menjadi bahan referensi dalam

penelitian ini antara lain:

Hersugondo dan Tamtomo (2012) melakukan penelitian yang berjudul

Pengaruh CAR, NPL, DPK dan ROA Terhadap LDR Perbankan Indonesia

BOPO = x 100%


Periode 2006-2009. Variabel dependen yang digunakan dalam penelitian ini

adalah Loan to Deposit Rasio (LDR). Sedangkan variabel independen yang

digunakan adalah CAR, NPL, BOPO dan NIM. Metode analisis yang digunakan

dalam penelitian tersebut adalah uji asumsi klasik dan uji hipotesis. Hasil dari

penelitian tersebut menunjukkan bahwa CAR berpengaruh positif dan signifikan

terhadap LDR. NPL berpengaruh negatif dan signifikan terhadap LDR, DPK

berpengaruh positif dan signifikan terhadap LDR. ROA berpengaruh positif dan

signifikan terhadap LDR.

Nasiruddin (2005) melakukan penelitian yang berjudul Faktor-Faktor

Yang Mempengaruhi Loan to Deposit Ratio (LDR) di BPR Wilayah Kerja Kantor

Bank Indonesia Semarang. Variabel dependen yang digunakan dalam penelitian

ini adalah Loan to Deposit Ratio (LDR). Sedangkan variabel independen yang

digunakan adalah CAR, NPL dan Suku Bunga Kredit. Metode analisis yang

digunakan adalah uji asumsi klasik. Hasil dari penelitian tersebut menunjukkan

bahwa CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap LDR. NPL berpengaruh

negatif dan signifikan terhadap LDR.

Tangko (2012) melakukan penelitian yang berjudul Analisis Pengaruh

Capital Adequacy Ratio (CAR) Dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Loan

to Deposit Ratio (LDR) Pada Bank BUMN Persero Di Indonesia Periode 2007-

2010. Variabel dependen yang digunakan dalam penelitian ini LDR. Sedangkan

variabel independen yang digunakan CAR berpengaruh positif dan signifikan

terhadap kredit perbankan. dan NPL berpengaruh negatif dan signifikan terhadap

kredit perbankan.


Granita (2011) melakukan penelitian yang berjudul Analisis Pengaruh

DPK, CAR, ROA, NPL, NIM, BOPO, Suku Bunga, Inflasi dan Kurs Terhadap

LDR Pada Bank Devisa di Indonesia Periode 2002-2009. Variabel dependen

yang digunakan dalam penelitian ini LDR. Sedangkan variabel independen yang

digunakan DPK, CAR, ROA, NPL, NIM, BOPO, Suku Bunga, Inflasi dan Kurs.

Metode analisis yang digunakan adalah regresi linear berganda dan dilakukan uji

asumsi klasik. Berdasarkan hasil penelitian menunjukkan bahwa NIM, Kurs,

DPK, Suku Bunga, NPL, Inflasi dan CAR secara parsial berpengaruh signifikan

terhadap LDR pada Bank Devisa di Indonesia periode 2002-2009.

Nandadipa (2010) melakukan penelitian yang berjudul Analisis Pengaruh

CAR, NPL, Inflasi, Pertumbuhan DPK dan Exchange Rate Terhadap LDR (Studi

Kasus pada Bank Umum di Indonesia Periode 2004-2008. Variabel dependen

yang digunakan dalam penelitian ini LDR. Sedangkan variabel independen yang

digunakan CAR, NPL, Inflasi, Pertumbuhan DPK dan Exchange Rate. Metode

analisis yang dilakukan uji asumsi klasik. Hasil penelitian menunjukkan bahwa

CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap LDR. NPL berpengaruh negatif

dan signifikan terhadap LDR. Inflasi berpengaruh positif dan signifikan terhadap

LDR. Pertumbuhan DPK berpengaruh positif dan signifikan terhadap LDR.

Exchange Rate berpengaruh negatif dan signifikan terhadap LDR

Barry, et al., (2000) melakukan peneltian yang berjudul Living with High

Loan to Deposit Ratio at Agriculture Banks Period 1996-1999. Variable

dependen yang digunakan dalam penelitian ini LDR. Sedangkan variabel

independen yang digunakan ROA, ROE, Yield/Cost Spread, CAR dan NPL.


Metode analisis yang digunakan dalam penelitian tersebut adalah analisis regresi

deskriptif. Berdasarkan hasil penelitian menunjukkan bahwa Yield/Cost Spread,

CAR dan NPL secara parsial berpengaruh signifikan terhadap LDR.

Secara ringkas penelitian terdahulu dapat dilihat dari pada Tabel 2.3 berikut

ini, yaitu:

Tabel 2.3 Penelitian Terdahulu

No Peneliti/Tahun Judul Penelitian

Variabel Metode Analisis

Hasil Peneliti

1. Hersugondo &

Handy Setyo Tamtomo (2012)

Pengaruh CAR, NPL, DPK dan ROA Terhadap LDR Perbankan Indonesia periode 2006-2009

Dependen: Loan to Deposit Rasio (LDR) Independen: adalah CAR, NPL, BOPO dan NIM

Regresi Linear Berganda

CAR, DPK dan ROA berpengaruh positif dan signifi-kan terhadap LDR. NPL berpengaruh negatif dan signifi-kan terhadap LDR.

2. Nasiruddin (2005)

Faktor-faktor yang mempe-ngaruhi Loan to Deposit di BPR Wilayah Kerja Kantor Bank Indonesia Semarang

Dependen: Loan to Deposit Rasio (LDR) Independen: CAR, NPL dan Suku Bunga Kredit


CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap LDR NPL berpengaruh negatif dan signi-fikan terhadap kre-dit perbankan

3. Nandadipa (2010)

Analisis Pengaruh CAR, NPL, Inflasi, Per-tumbuhan DPK, Exchange Rate Terhadap LDR (Studi Kasus pada Bank Umum di Indonesia Periode 2004-2008

Dependen: LDR Independen: CAR, NPL, inflasi, Pertumbuhan Kredit dan Exchange Rate


CAR, Inflasi dan Pertumbuhan DPK Berpengaruh posi-tif dan signifikan terhadap LDR. NPL dan Exchange Rate berpengaruh negatif dan signi-fikan terhadap LDR.


Tabel 2.3 Lanjutan

No Peneliti/Tahun Judul

Penelitian Variabel Metode

Analisis Hasil

Peneliti

4. Irene Tangko (2012)

Analisis Pengaruh CAR) Dan NPL Terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) Pada Bank BUMN Persero Di Indonesia Periode 2007-2010

Dependen: Loan to Deposit Ratio (LDR) Independen: CAR & NPL


CAR berpengaruh positif dan signifi-kan terhadap LDR. NPL berpengaruh negatif dan signifi-kan terhadap LDR.

5. Jen Kharisa Granita (2011)

Analisis Pengaruh DPK, CAR, ROA, NPL, NIM, BOPO, Suku Bunga, Inflasi dan Kurs Terhadap LDR Pada Bank Devisa di Indonesia Periode 2002-2009

Dependen: Loan to Deposit Ratio (LDR) Independen: DPK, CAR, ROA, NPL, NIM, BOPO, Suku Bunga, Inflasi dan Kurs


NIM, Kurs, DPK, Suku Bunga, NPL, Inflasi dan CAR secara parsial ber-pengaruh signifi-kan terhadap LDR

6. Barry, Peter J; Esclante, Cesar; Ellinger, Paul N

Living with High Loan to Deposit Ratio at Agriculture Banks Period 1996-1999

Dependen: Loan To Deposit Ra-tio (LDR) Independen: ROA, ROE, Yield/ Cost Spread CAR dan NPL


Hasil penelitian menunjukkan bah-wa Yield/ Cost Spread, CAR dan NPL berpengaruh signifikanTerhadap LDR

2.5. Kerangka Konseptual

Return on Assets (ROA) digunakan untuk mengukur kemampuan

manajemen bank dalam memperoleh keuntungan (laba) secara keseluruhan

(Dendawijaya, 2003:120). Return on Assets (ROA) adalah indikator yang akan

menunjukkan bahwa apabila rasio ini meningkat maka aktiva bank telah


digunakan dengan optimal untuk memperoleh pendapatan sehingga diperkirakan

ROA dan kredit memiliki hubungan yang positif. Semakin besar Return on Assets

(ROA) suatu bank semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank

tersebut dengan laba yang besar maka suatu bank dapat menyalurkan kredit lebih

banyak dan akan meningkatkan LDR itu sendiri. Pada Penelitian Hersugondo dan

Tamtomo (2012) meneliti bahwa ROA memiliki pengaruh signifikan terhadap

LDR.

Capital Adequacy Ratio (CAR) menunjukkan seberapa besar modal bank

telah memadai untuk menunjang kebutuhannya dan dasar untuk menilai prospek

kelanjutan usaha bank bersangkutan. Semakin tinggi CAR maka semakin baik

kemampuan bank tersebut untuk menanggung resiko dari setiap kredit/aktiva

produktif yang berisiko. Dengan kecukupan modal yang tinggi maka bank mampu

membiayai kegiatan operasional dan memberikan kontribusi yang cukup besar

bagi profitabilitas serta meningkatkan kepercayaan diri dalam menyalurkan kredit

sehingga meningkatkan nilai LDR.

Non Performing Loan (NPL) menurut (Dendawijaya 2009:186)

merupakan hilangnya kesempatan memperoleh kesempatan pendapatan (income)

dari kredit yang diberikan, sehingga mengurangi laba dan mengurangi

kemampuan untuk memberikan kredit. Bank dikatakan mempunyai NPL yang

tinggi jika banyaknya kredit yang bermasalah lebih besar daripada jumlah kredit

yang diberikan kepada debitur. Apabila suatu bank mempunyai NPL yang tinggi,

maka akan memperbesar biaya, baik biaya pencadangan aktiva produktif maupun

biaya lainnya, dengan kata lain semakin tinggi NPL suatu bank, maka hal tersebut


akan mengganggu kinerja bank tersebut yang tercermin dari nilai LDRnya. Hasil

penelitian Nasiruddin (2010) berpengaruh negatif signifikan terhadap LDR.

Net Interest Margin (NIM) digunakan untuk mengukur kemampuan

manajemen bank dalam mengelola aktiva produktifnya untuk menghasilkan

pendapatan bunga bersih. Pendapatan bunga bersih diperoleh dari pendapatan

bunga dikurangi beban bunga. Rasio ini menunjukkan kemampuan bank dalam

memperoleh pendapatan operasionalnya dari dana yang ditempatkan dalam

bentuk pinjaman (kredit). Semakin tinggi Net Interest Margin (NIM) maka

semakin efektif bank dalam penempatan aktivanya dalam bentuk kredit yang akan

berpengaruh pada meningkatnya nilai LDR.

Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)

perbandingan antara biaya operasional terhadap pendapatan operasional. Bank

yang nilai BOPO-nya tinggi menunjukkan bahwa bank tersebut tidak beroperasi

dengan efisien karena tingginya nilai dari rasio ini memperlihatkan besarnya

jumlah biaya operasional yang harus dikeluarkan oleh pihak bank untuk

memperoleh ppendapatan operasional (Rivai, et al., 2007:722). Semakin kecil

Biaya BOPO maka semakin efisien biaya operasional yang dikeluarkan bank yang

besangkutan atau dengan kata lain semakin tinggi rasio BOPO maka

kemungkinan bank dalam kondisi bermasalah semakin besar.

Berdasarkan penjelasan dan uraian tersebut, maka kerangka konseptual

pada penelitian ini adalah sebagai berikut:


Gambar 2.1

Kerangka Konseptual

2.6. Hipotesis Penelitian

Berdasarkan dari kerangka konseptual, maka dapat dihipotesiskan

bahwa Return on Assets (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non

PerformingLoan (NPL), Net Interest Margin (NIM) dan Biaya Operasional

terhadap Pendapatan Operasional berpengaruh signifikan terhadap Loan to

Deposit Ratio (LDR) pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia.

ROA

CAR

NPL

NIM

BOPO

LDR


Documents

Chapter II 9