chestionar autoevaluare

  • View
    126

  • Download
    12

Embed Size (px)

DESCRIPTION

autoevaluare

Text of chestionar autoevaluare

CHESTIONAR DE EVALUARE A STADIULUI DE IMPLEMENTAREA A STANDARDELOR DE CONTROL INTERN/ MANAGERIAL

SOCIETATEA NAIONAL DE NCHIDERI MINE VALEA JIULUI S.A.

FIA ANALITIC STANDARDE MANAGERIALE /CONTROL INTERNNr.1COMPONENTA: MEDIUL DE CONTROLR-risc mic; M-risc mediu; G-risc grav /mare

Nr.crt.CERINE SPECIFICE ALESTANDARDULUICHESTIONAR DE CONTROL INTERNRSPUNSRISC IDENTIFICATINSTRUMENTE DECONTROL ADECVATE

DA/NUCOMENTARIUSPECIFICARENIVELESTIMATR/M/GDESCRIERESTAREA DE FAPT A ACESTORA

012345678

ISTANDARD 1 ETIC, INTEGRITATE SNIMVJ asigur condiiile necesare cunoaterii de ctre angajai a reglementrilor care guverneaz comportamentul, prevenirea i raportarea neregulilor.

1.1Managerii i salariaii trebuie s aib un nivel corespunztor de integritate profesional i personal i s fie contieni de importana activitii pe care o desfoarLa nivelul SNIMVJ /sucursalei a fost elaborat un Cod de conduit etic care stabilete reguli de comportament etic n realizarea atribuiilor de serviciu, aplicabil, att personalului de conducere ct i celui de execuie din SNIMVJ/sucursal?Nu Nu sunt elaborate norme/ reguli care s defineasc comportamentul etic n realizarea atibuiilor de serviciuGElaborare cod eticNI

Codul de conduit etic a fost comunicat salariaiilor SNIMVJ/sucursalei? NuNerespectarea normelor de etic datorit necunoaterii acestoraGComunicarea Codului de etic salariailorNI

La nivelul SNIMVJ /sucursalei a fost stabilit un consilier de etic?

Nunclcarea normelor de etic nu este monitorizatMElaborare decizii/dispoziii de nominalizare a unui consilier de etic la nivelul fiecrei sucursale i a apratului centralNI

Salariaii beneficiaz de consiliere etic i li se aplic un sistem de monitorizare a respectrii normelor de conduit?NuNerespectarea normelor de eticMElaborarea unei proceduri operaionale pentru stabilirea unui sistem de monitorizare a respectrii normelor de conduitNI

1.2Managerii prin deciziile lor i exemplul personal, sprijin i promoveaz valorile etice i integritatea profesional i personal a salariailor. Prin deciziile luate managerii (directorii, efii de sectoare, departamente, servicii, birouri) sprijin i promoveaz valorile etice i integritatea profesional i personal a salariailor? Nu Parial Nu se cunosc normele de eticMCodul de conduit eticNI

Prin deciziile luate managerii (directorii, efii de sectoare, departamente, servicii, birouri) sprijin implementarea codului de conduit etic i a codurilor specializate (codul pentru auditorii interni)?Da ParialParticip la elaborarea acestuia prin Programul de implementarea SCMILipsa exemplului managerilor n implementarea codului de eticMCodul de conduit eticNI

1.3Deciziile managerilor i exemplul personal trebuie s reflecte : valorificarea transparenei i probitii n activitate;

valorificarea competenei profesionale;

iniiativa prin exemplu;

conformitatea cu legile , regulamentele,regulile i politicile specifice;

respectarea confidenialitii informaiilor;

tratamentul echitabil i respectarea indivizilor;

relaiile loiale cu colaboratorii;

caracterul complet i exact al operaiilor i documentaiilor;

modul profesional de abordare a operaiilor financiareEste valorificat i promovat transparena i probitatea n activitate, prin:a)declararea averilor i intereselor;

Da

Se declar averile i interesele conform reglementrilor specifice

Apariia conflictelor de interese n gestionarea activitii SNIMVJ i sucursalelorR

Declararea averilorI

b)publicarea ,pe pagina proprie de internet a SNIMVJ , pentru accesul asociailor/acionarilor, a urmtoarelor documente i informaii: a) hotrrile adunrilor generale ale acionarilor; b) situaiile financiare anuale; c) raportrile contabile semestriale; d) raportul de audit anual; e) componena organelor de conducere ale societii; f) rapoartele consiliului de administraie?

NuPublicarea este prevzut de OUG 109/2011Nerespectarea prevederilor legale referitoare la asigurarea transpareneiMPublicarea ,pe pagina proprie de internet a SNIMVJ , pentru accesul asociailor/acionarilor, a urmtoarelor documente i informaii: a) hotrrile adunrilor generale ale acionarilor; b) situaiile financiare anuale; c) raportrile contabile semestriale; d) raportul de audit anual; e) componena organelor de conducere ale societii; f) rapoartele consiliului de administraie

NI

La nivelul SNIMVJ exist un regulament de ocupare a posturilor i promovare a personalului?

Da Prin Contractul Colectiv de MuncPromovarea unor persoane incompetenteRContractul Colectiv de MuncI

Managerii (directorii, efii de sectoare, departamente, servicii, birouri) promoveaz la locul de munc iniiativa prin exemplu?Da ParialDe la caz la caz n funcie de manageriLipsa de preocupare a managerilor pentru formarea unei culturi organizaionale care s promoveze iniiativa prin exempluMCodul de conduit eticNI

n fiele de post sunt stabilite responsabiliti de respectare a legilor , regulamentelor,regulilor i politicilor specifice? Nu Nerealizarea obiectivelor ca urmare a nerespectrii legilor, regulamentelor, regulilor i politicilor specificeMCompletarea fielor de postNI

n fiele de post sunt stabilite responsabiliti de respectare a confidenialitii informaiilor?

NuNerealizarea obiectivelor ca urmare a nerespectrii confidenialitii informaiilorMCompletarea fielor de post pentru acele posturi n care este necesar pstrarea confidenialitiiNI

La nivelul SNIMVJ i al sucursalelor sunt elaborate norme interne privind protecia informaiilor clasificate conform reglementrilor legale?

Da Nerespectarea reglementrilor specifice cu consecinele de rigoareRActualizarea normelor/ regulamentelorI

Normele interne sunt comunicate sucursalelor i angajailor?

Danclcarea normelor ca urmare a necunoaterii acestoraRComunicarea normelor ctre sucursale i angajaiI

La nivelul SNIMVJ i al sucursalelor este elaborat un document formalizat n care este definit politica de securitate IT?

DaRegulament de utilizare Internet i IntranetLipsa asigurrii confidenialiti si asigurrii securitii datelor;- dificulti de operare n sistem ; - date de intrare/iesire insuficiente sau incorecte; infrastructur IT srac; verificarea neadecvat a datelor; - sistem de back-up IT neadecvat; - sistem de protecie a datelor neadecvat;- dificulti de operare n sistem ;incompatibilitate ntre aplicaiile informatice utilizate;

RElaborare Politic IT

I

La nivelul SNIMVJ i alsucursalelor sunt elaborate reglementri care s asigure un tratament echitabil al salariailor , norme care s reglementeze drepturile salariailor, abaterile disciplinare, sanciunile aplicabile ?

DaLipsa reglementrilorRContractul Colectiv de MuncI

Reglementrile sunt cunoscute de salariai?

Da Nerespectarea reglementrilorRContractul Colectiv de MuncI

n codul de etic sunt completate responsabiliti de loialitate fa de SNIMVJ?

NuApariia conflictelor de intereseMCompletare cod eticNI

n fiele de post sunt completate responsabiliti referitoare la modul de executare a operaiilor i documentelor specifice postului?

NuExecutarea defectuoas a operaiunilor i documentelor specifice postului GElaborare proceduri operaionaleNI

Se verific de ctre efii ierarhici caracterul complet i exact al operaiilor i documentelor executate i elaborate de subordonai?

NuParial prin semnarea documentelorLipsa controlului conduce la producerea de erori n executarea operaiunilor i elaborarea documentelorMDefinirea operaiunilor de supervizare n procedurile operaionale aferente activitilorPI

La nivelul SNIMVJ i al sucursalelor este elaborat un manual de politici contabile?;

NuEste n curs de elaborareInformaiile financiar contabile au fiabilitate sczut

RManual de politici contabileNI

La nivelul SNIMVJ i al sucursalelor este elaborat o reglementare care s specifice modul de efectuare a controlului operaiilor economico financiare din punct de vedere al legalitii, regularitii i ncadrrii n limitele BVC?. Da ParialDispoziia de CFPEfectuarea de operaiuni economico financiare nelegaleNencadrarea n limitele BVCMProcedur de acordare a vizei de CFPNI

Reglementarea este transmis angajailor care efectueaz operaiuni economico- financiare?Da nclcarea reglementrilor specifice ca urmare a necunoaterii acestoraMPostarea procedurii i a dispoziiei pe INTRANET-ulSNIMVJNI

1.4Managerii i salariaii au o abordare pozitiv fa de controlul intern, financiar, procesual a crui funcionare o sprijin..Salariailor le sunt comunicate reglementrile, procedurile aferente: -controlului intern;-controlului financiar;- controlului procesual(norme, instruciuni de lucru, etc) ?DaParialNeaplicarea reglementrilor, procedurilor etc.MComunicarea pe baz de semnturAfiarea procedurilor pe Intranet, foldere comunePI

1.5Salariaii manifest acel comportament i dezvolt acele aciuni percepute ca etice n SNIMVJ/sucursal.Salariailor li se aplic un sistem de monitorizare a respectrii normelor de conduit?

NuLipsa monitorizrii conduce la nerespectareanormelor de etic i conduit GCompletarea Codului de etic cu sistemul de monitorizare a respectrii normelor de conduitNI

Prin Codul de etic a fost stabilit sistemul de monitorizare a respectrii normelor de conduit?

NuLipsa monitorizrii conduce la nerespectareanormelor de etic i conduitGCompletarea Codului de etic cu sistemul de monitorizare a respectrii normelor de conduitNI

IISTANDARDUL 2 ATRIBUII, SARCINI, FUNCII SNIMVJ i sucursalele transmit angajailor i actualizeaz permanent documentele privind misiunea societii , regulamentele interne ,fiele posturilor

2.1

2.2Atribuiile societii i ale sucursalelor pot fi realizate numai dac sunt