•

•

•

BAocAo TAl CHiNH H<}PNHAT DA DU<}C soxr XET

Cho tJ,iri kjJ k2 todn tit ngay0110112016din 3010612016

NGAN HANG THU'ONG M~I CO PHANQU6CDAN

MUCLUC• •---000---

1- BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC

Trang

1 - 3

3

~

>'

5-8 lC

.01

~h.9 ~

10 - 12

13 - 49

2- BAo cAo soxr xET THONG TIN TAl CHlNH GIUA NIEN DQ

3- BANG CAN DOl KE ToAN HOP NHAT

4- BAo cAo KET QuA HO~ T DQNG KINH DOANH HOP NHAT

5- BAo cAo LUlJ CHUYEN TrEN TB HOP NHAT

6- THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH HOP NHAT

..,

I

NGAN HANG TWONG M~ CO PHA.N QUOC DAN

BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC

ClIOIhit; ky kl loan tir ngity0110112016din 3010612016

Ban T6ng Giam d6e Ngdn hang Thuang maiC6phdn Qu6e Dan (duai day goi tat fa Ngdn hang) trinh bay himhew caonay va cae baa eGOtai ehinh h9P nhdt dii duac socii xet cua Ngdn hang eho thaiIcY ki toan. tit ngay 01101/2016 din

1. Thong tin chung v~ Ngan hang

Thanh I~p:

Ngan hang Thuong mai C6 phfrn Quoc Dan duoc d6i tentir Ngan hang Thuong mai C6 phan Narn Vi~t vaongay 06 thang 05 narn 2014. Truce day Ngan hang co ten goi la Ngan hang TM(::PNT Song Kien, la Ngan hangC6 ph§.n ducc thanh I~p thea gi~y phep s6 000571NH-GP ngay 18 thang 9 narn 1995 do Ngan hang Nha mrocVi~t Narn dp va gi~y phep thanh l~p s61217/GP-UB ngay 17 thang 10 nam 1995 do Uy ban Nhan dan tinhKien Giang c~p. Ngan hang hoat d(>ng kinh doanh thea gi~y chirng nhan dang ky kinh doanh s6 1700169765cua So' K~ ho~ch va D§.u tu Thanh ph6 Ha N(>i (dang ky I§.nd§.u theo gi~y chung nMn dang ky kinh doanh s6050046 ngay 02 thang 11 narn 1995 cua Uy ban k~ ho~ch Hnh Kien Giang), gi~y dang ky kinh doanh thay d6i

l§.nthu 13 ngay 22 thang 01 narn 2015.

Ngan hang nlirn quySn ki~rn soat toan b<)Congty con la Cong ty TNHH Quim Iy ng Va Khai thac Tai san Nganhang Qu6c Dan, dUQ'cthanh l~p theo Quy~t dinh s6 2406/QD-NHNN ngay19/12/2006 cua Ngan hang Nhanm]c Vi~t Narn. Congty ho~t d<)ngthea gi~y chung nMn dang ky kinh doanh s6 0304767745 .cua$a K~ ho~chva D§.utu Thanh ph6 H6 Chi Minh (dang ky IAnd§.u ngay28112/2006, dang ky thay d6i I§.n4 ngay31112/2014)v&i rnuc v6n diSu I~ la 50.000.000.000 d6ng, ho~t d(>ng chu y~u la ti~p nh~n, quan Iy cac khoan ng t6n dQngcua ngan hang TMCP Qu6c Dan va tai san dam bao ng yay lien quan d~n cac khoan ngd~ xu Iy, thu h6i v6n

nhanh nhit.

Thai gian ho~t d(>ngcua ngan hang la 50 narn k~tir ngay dp gi~y phep dAutien.

Tinh d~n ngay 30 thang 06 nam 2016, v6n di@lll~ cua Ngan hang la: 3.010.215.520.000 d6ng.

HO:_ltd9ng chinh ella Ngan H:'lDg:

_ Huy d<)ngv6n nglin h~n, trung h~n va dai h~n cua mQi t6 chuc thu(>c cac thanh phAn kinh t~ va danCtr dU'&i

hlnh thuc ti@ngui co ky h~n va khong ky h~n;

- Ti~p nh~n v6n uy thac dAutu va phat tri~n cua cac t6 chuc tin d\lOg trong nu&c;

_Cho vay nglin h~n, trung h~n va dai h~n d6i v&i cac t6 chuc va ca nhan tuy thea tinh ch~t va kha nang ngu6n

v6n-,

- Chi~t kh~ll thuang phi~u, trai phi~u va gi~yto co gia;

- Hun v6n lien doanh va rnua c6 phAn thea phap lu~t hi~n Mnh;

- Lam dich V\l thanh toan gifra cac khach hang;

_Th\rc hi~n kinh doanh ngo~i t~, yang b~c va thanh toan qu6ct~,huy d(>ng cac lo~i v6n tl1 nu&c ngoai va cac

dich V\l ngan hang khac trong quan h~ v&i nu&c ngoai khi dUQ'cNgan hang Nha Nu&c cho phep.

Mii chung khoan niem y~t: NVB

Trl;l SO' ehinh ella Ngan hang: s6 28C-D, Ba Tri~u, Phlrang Hang Bai, Qu~n Hoan Ki~rn, Tp Ha Noi.

Cho d~n thai di€rn I~p bao cao nay, Ngan hang co 1 HoiSo' chinh, 1 So' giao dich, 19 chi nhanh, 68 phong giaodich va 2 quy ti~t ki~rn. Cac chi nhanh dugcrna tren dia ban rni6n Blic, rni€n Trung va rni€n Narn. Ngan hang

co 1 Cong ty con.

2. Tinh hinh tai ehinh va k~t qua hO:_ltdQng kinh doanh

Tinh hl11htai chinh va k~t qua ho~t d(>ngkinh doanh hgp nh~t trong narn cua Ngan hang dugc trinh bay trong

bao cao tai chinh hqp nh~t dinh kern.

Tran!: 1

NGAN HANG TWONG ~ eopHANonocDAN

BAo cAo eVA BAN TONGGIAM DoeClIO t/tili kj ki loan tit ngay 0110112016 din 3010612016

3. HQi dBng quan tr],Ban ki~m soat,Ban TAng Giam d6c va K~ toantruong

HQi a6ng Quan trj, Ban Ki€m soat, BanTtmg Giam a6c va K~ toan tnrong trong ky va a~n ngay I~p bao cao tai

chinh hopnh~t gom co:

HQi dBng quan tr]

Ong vn HONG NAM

Ba TRAN HAl ANH

Ba NGUYEN THI MAl

Ba DANG THJ XUAN HONG

Ong LE XUAN NGHiA

Ong NGUYEN TuAN HAl

Ban ki~msoar

Ba DUONG THI LJ;: HABa vO KIM PHU'ONG

Ong LE TRONG HIEU

Ngay b6 nhiern Ngay mi~n nhiern

CM tich

Pho Chu tich thirong tnrc

Thanh vien thirong true

Thanh vien thirong true

Thanh vien aQc I~p

Thanh vien

24-04-15

24-04-15

24-04-15

24-04-15

24-04-15

24-04-15

26-04-16

ONG'TNHt

'.ITOAVI,! Tl

ANH.cHil

T.P H4=

Truong ban

Pho ban

Thanh vien

24-04-15

24-04-15

24-04-15

Ban Tang Giam d6c va K~ toan truoug

Ong DAo TRQNG KHANH

Ong NGUYEN GIANG NAM

Ong vu ~NH TIEN

Ba NGUYEN THI MAl

Gng TA NGOC DA

Gng DANG MINH HAl

Gng LE HONG PHUONG

Ba DO TH! THANH HUONG

Tong Giam a6c

Pho Ttmg giam a6e

Pho T6ng giam a6e

Pho T6ng giam a6c

Pho T6ng giam a6e

Pho T6ng giam a6e

Pho T6ng giam a6e

K~ toan truang

11-12-15

20-06-06

11-11-13

06-02-13

10-10-15

25-05-16

18-06-16

01-08-16

NgtrOi d~i di~n theo phap lu~t

Nguai a~i di~n theo phap lu~t eua Ngan hang la Gng Yil H6ng Nam - Chu tich HDQT.

Theo giAy uy quy~n s6100Al2016/UQ-TGD ngay 20 thang 06 nam 2016, ong Vil H6ng Nam aa: uy quy~n ehoong Yil M~nh Ti~n - Pho T6ng Giam a6e ky bao cao tai chinh eho ky k~ toan06 thang d§u nam2016.

4 Ki~m tmin dQc I~p

Cong ty TNHH Ki€m toan va DjchV\l Tin H9C TP. H6 Chi Minh (AISC) auqc chi djnh la ki€m toan vien Baa

cao tai chinh hqp nh~t cho thai ky k€ toan tir ngay01/01/2016 d€n 30/06/2016.

Tra,. -2

------- - ----------- - - - -- - - -------

NGAN HANG TWONG ~I co pllAN QUOC DAN

BAo cAo CVABAN TONG GIAM DOC

Cho thiti kj kl totin tir ngay 0110112016din 3010612016

5. Cam k~tcua Ban TAngGiamd6e

Ban T6ng Giam d6c chju trach nhiem I~p cac bao cao tai chinh hop nhM thS hien trung thuc va hop Iy tlnhhinhtai chinh hop nhAt cua Ngan hang tai ngay 30 thang 06 nam 2016, kSt qua heat dQng kinh doanh hop nhat vacac lu6nghru chuyen ti6n t~ hop nhat cuaky kS toan tu ngay 01 thang 01 nam 2016 dSn 30 thang 06 narn 2016.Trong viec soan I~p cac bao cao tai chinh hop nhAt nay, Ban T6ng Giam d6c da xem xet va tuan thu cac vAnd6

sau day:

_ Chon Iira cac chinh sach kS toan thich hop va ap dung cac chinh sach nay rnQt cach nhat quan;

- Thl,I'chi~n cac xet doan va cac uac dnh rnQt cach hqp Iy va th~n trong;

_ Cac bao cao tai chinh hQ'pnhAt duQ'c I~p tren co sa hO{ltdQng lien tl,lC,tn! tnrcmg hqp kh6ng th€ gia dinh r~ng

Ngan hang se tiSptvc hO{ltdQng lien t\IC.

Ban T6ng Giam d6c chill trach nhi~rn dam bao r~ng cac s6 sach kS toan thich hqp da duQ'c thiSt I~p va duy trld~ th€ hi~n tlnh hlnh tai chinh hqp nhAt cua Ngan hang vai dQ chinh xac hqp Iy t{li moi thai di~m va lam cosod~ sO{lnI~p cac bao cao tai chinh hqp nhAt phll hqp vai chS dQ kS tmin duQ'c neua ThuySt-rninh Bao cao tai

chinh hqp nhAt. Ban T6ng Giam d6c cling chiu trach nhi~m d6i vai vi~c bao v~ cac tai sim cua Ngan hang vath1,I'Chi~n cac bi~n phap hQ'pIy dS phong ngua va phat hi~n cac himh vi gian I~n va cac vi ph{lm khac.

~II

HI~

6. Xae nh~n

Theo y ki~n cua Ban T6ng Giam d6c, chung t6i xac nh~n dmg cac Bao cao tai chinh hqp nhAt bao g6m Bang

can d6i kS toan hgp nhAt t{li ngay 30 thang 06 nam 2016, Bao cao kSt qua hO{ltd<)ngkinh doanh hqp nhM, Bao

cao luu chuySn ti6n t~ hgp nhAt va cac ThuySt minh bao cao tai chinh hgp nhAt dinh kern dugc SO{lnthao da th~hi~n quan di~m trung thl,I'cva hqp Iy v6 tlnh hinh tai chinh cling nhu kSt qua hO{ltd<)ngkinh doanh va cac lu6ngluu chuyen ti6n t~ hqp nhAt cua Ngan hang cua ky kS toan tu ngay 0 I thang 0 I nam 2016 dSn 30 thang 06 niim

2016.

Bao cao tai chinh hgp nhAt cua Ngan hang dugc I~p phl! hgp vai chu~n m1,I'ckS toan Vi~t Nam va h~ th6ng kS

toan Vi~t Nam ap dvng cho cac t6 chuc tin dVng do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh.

TP Ha N6i, ngay29 thcmg 08 nam 2016

VUM~nh Ti~n

Trang 3

CONG TV TNHH KIEM ToAN & D!CH Vl,J TIN HOC TP.HCMAuditing & Informatic Services Company Limited

Office: 389A E>it;inBien Phu, Phuong 4, Qu¢n 3, TP.Ha Chi Minh

Tel:(84.8)38328964 (10 Lines) Fax:(84.8) 38342957Email: info@alsc.com.vn Website:www.oisc.com.vn INPACT

ASIA PACIFIC

S6: 06.16.20S/AISC-DNI HN BAo cAo SOAT XET THONG TIN TAl CHINn GIUA NIEN DQ

Kinh giri: HQidang Quantr] va Ban T6ngGiam d8e.

Ngan hang ThU'O"Dgmat C6 ph§n Qu8e Dan

Chung toi oa soat xet bao cao Uti chinhhop nhAt gifra nien 09 kern theo cua Ngan hang Thuong Mai C6 PhanQuocDan ("Ngan hang"),duoc I~p ngay 29 thang 08 nam 2016,nr trang 05 o€n trang49, bao gem Bangcan 06ikS toan hop nhAt tai ngay 30 thang 06 narn 2016,Bao caokSt qua hoat 09ng kinh doanh hop nhAt,Bao cao luuchuyen ti8n t~ hop nhAt cho ky kStoan 06 thang k€t thuc cung ngay vaBan thuyet minh bao cao tai chinh hop

nhftt.

Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d8e

Ban Tong Giam 06c Ngan hang chiu trach nhiern v8 viec I~p va trinh bay trung thl,l'cva hQ'pIy bao cao taichfnhhQ'pnhAtclla Ngan hang thea chufrn m\1c kS toan, chS 09 kS toan Ngan hang Vi~t Nam va cac quy oinh phap Iyco lien quan oSn vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chfnh hqp nhAt va chill trach nhi~m v~ ki~m soM nQi bQ rnaBan T6ng Giam 06c xac oinh la dn thiSt o~ oam bao cho vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chfnh hQ'pnhAt khongco sai sot trQng y€u do gian I~n ho~c nhAm 1fu1,

Traeh nhi~m eua Ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi If!oLTara kSt lu~n v~ bao cao Utichinh hQ'pnh~t giCi'anien OQd~ratren kSt qua soM xetcua chung toi, Chung toi oa thvc hi~n cong vi~c soat xet thea ChuAn m\1c Vi~t Nam v~ hqp 06ng dich V\lsoM xets6 2410 -Soat xet thong tin tai chinh gifra nien 09 do ki@mtoan vien oQCI~p cua oO'nvi th\Ic hi~n.

Cong vi~c soat xet thong tin tai chinh gifra nien 09 bao g6m vi~c th~I'chi~n cac cUQcphong vAn,chu ySu la phongvAn nhfrng nguai chiu tnlch nhi~m v8 cac vAno~ tai chfnh kS toan, va thvc hi~n thu t\lC phan tfch va cac thllt\lCsoat xet khac. M9t CU9Csoat xet v8 cO'bim co ph~m vi hyp han mQt cUQc ki~m toan ouqc thvc hi~n thea cacchufrn m\Ic ki~m toan Vi~t Nam va do v~y khOng cho phep ch(mg toi o~t ouqc S\1oam bao dmg chung toi senh~n bi~t OUQ'ctAt ca cac vAn o~ trQng y~u co th~ om,)'cphat hi~n trong mQt cUQCki~m toan, Theo 00, chung toikhong oua ra y ki~n ki~m toan,

K~t lu~n cua Ki~m toan vien

Can Cll' tren k~t qua soat xet clla chung toi, chung toi khong thAy co vAn 08 gi khi~n chung toi cho r~ng bao caotai chfnh hqp nhAtgifra nien oQ ofnh kern khong phiin anh trung th\fc va hQ'pIy, tren cac khfa c~nh trQng y~u, tlnhhinh tai chinh clla oO'nvi t~i ngay30 thang 06 nam 2016,va k~t qua ho~t oQng kinh doanh hqp nhAt va lUllchuy~n ti8n t~ hqp nhAt cua oO'nvi cho ky k~ toan06thang k~t thuc clll1gngay, phu hQ'pv6i chufrn mvc k~ toan,ch~ oQ k~ toan ngan hang Vi~t Nam va cac quy oinh phap Iy co lien quan o~n vi~c I~p va trinh bay bao cao taichfnh giG'anien OQ,

../IArM!~~29 tIlling 08 nam 2016

~m;~i~D6c

B(J Tai Chinh Vi?! Nam cdp

Branch In Ha Noi: C2 Room. 24 Floor - E9 Lot. VIMECO Building, Pham Hung St. Cau Giay Dis!. Ha NolTel: (OLI) 37820045/46/47 Fax: (OLI) 3782 00Ll8

Tel: (0511) 3715619 Fax. (0511) 3715620Branch In Da Nang: 36 Ha Huy Tap St., Thanh Khe Dlst. Da Nang

Representative in Can Tho: 48B/243/lA, 30/4 st" Nlnh Kleu Dlst, Can Tho City

Representative In Hal Phong: 18Hoang Van Thu St, Hong Bang Dlst,Hoi Phong

Tel (0710)3813004

Tel: (031) 3569577

Fax (0710) 3828 765

Fax: (031) 3569576

Email: aishn@hn.vnn.vn

Email: aisckt@dng.vnn.vnTrang 4

NGAN HANG TWONG M~I copHAN ouocDAN Miu sa: B02rrCTD-HN

BANG CAN DOl KE ToAN HQP NHA.T

T(li ngay 30 tluing 06niim 2016 D07lvi tinh: Trifu i/6ng Vift Nam

CHiTIEU Thuyetrninh

30/06/2016 0110112016

A. TAl SAN

1.Ti€n gui tai cacTCTD khac

2. Cho vay cac TCTDkhac

3. Du phongrui ro

V.Ol 311.748 285.712

V.02 2.409.184 1.812.435

V.03 7.412.770 6.421.902

5.677.205 6.036.902

1.735.565 385.000

I. Ti~n m~t, vang bac, da quy

II. Tiin gu; tlilingan hang nha nU'o'c

Ill. Ti~n gU'iva cho vay cac TCTD khac

IV. Chung khoan kinh d0311h

1. Chung khoan kinh doanh

2. DI! phong giam gia chirng khoan kinh doanh

V. Caccong C\I tai chinh phai sinh va cac tai santai chinh khac

VI. Cho vay khach hang

1. Cho vay khach hang

2. DI! phongrui ro cho vaykhachhang

21.373.717 20.222.031

V.04 21.608.559 20.431.441

V.05 (234.842) (209.410)

V.06 15.666.363 10.046.019

9.223.120 4.466.278

6.443.243 5.579.741

VII. Chung khoan dliu tu

1. Chirng khoan d~u tu s~n sangd~ ban

2. Chung khoand~u nr giCId€n ngay dao han

3. DI,f phong giam gia chung khoan d§u tlI

VIII. Gop van,dAu to' dai han

1.D§u tu vao congty con

2. V6n gop lien doanh

3. D§u nr vao cong ty lien k€t

4. D§u tlI dai h~n khac

5. DI! phong giam giad~u tlI dai h~n

V.07 865.682 870.049

869.600 873.967

__________ ~(3_.9_I~8) ~(3~.9~I8~)

Cdc tlwyet minh hclo cdo teli chinh lel phdn khlJng tht tdchroi eua hdo ceio ncly. Trang 5

NGANHANGTHUONGM4I C6PHANQu6c DAN M§u sA: B02ffCTD-HN

BANG CAN DOl KE TOA.NHQP NHAT

T{li ngay 30 tilting 06 niim 2016 DO'nvi link: Trieu ddng ViiI Nam

CHiTiEU Thuy~t 30/06/2016 0110112016minh

IX. Tal san cA<1jnh 1.175.087 1.168.506

1.Hi sane6 djnh htru hinh V.08 231.253 231.116

a. Nguyen gia tai sanc6 dinh 326.248 318.360

b. Hao mantai scmc6 dinh (94.995) (87.244)

2. Hi sane6 dinh thue Utiehinh .~a. Nguyen gia tai scmc6 dinh

b. Hao man tai sanc6 dinh ):3. Tai sane6 djnhYO hlnh V.09 943.834 937.391 1a. Nguyen gia tai scm cc5dinh. 956.665 948.490

b. Hao man tai sanc6dinh (12.831) (11.099)

X. Bit <1Qngsan <1§utu

Xl. Tai san co khac V.IO 9.839.738 7.403.346

1. Cackhoan phai thu V.IO.I,2 3.925.401 2.213.410

2. Cac khoan lai, phi phai thu 2.661.151 2.410.073

3. Hi san thue TNDNhoan lai

4. Hi sanCo khac V.lO.3 3.288.045 2.808.722

- Trongdo: Loi thSthuongrnai

5. Cac khoan du phong rui ro cho cac tai sanConQibang khac (34.859) (28.858)

TONGTAI SAN CO 59.054.289 48.230.002

Cdc thuye'tminh bdo cdoteli chlnb La pluln.kluing tht tach riJiella bdo cao ndy. Trang 6

NGAN RANG TRUONG M~I COpRAN ouocDAN M§u s6:B02ffCTD-HN

BANG CAN DOl KIt TOA.N H<}P NHAT

T!lingay 30 tluing 06 niim 2016 DUn vi tin": T,i¢u dang Vi¢tNam

CHi TIEU Thuy~tminh

30/06/2016 0110112016

B. NQ PHA.I TRA. vA VON CHD saHUU

II. Ti~n giri va vay cacTCTD khac

I. Ti~n gui ella cac TCTD khac

2. Yay cac TCTD khac

V.ll 15.475.796

13.944.346

1.531.450

9.990.948

8.189.698

1.801.250

I. Cac khoan nQ'chinh phu va Ngan hang Nhamroc

111.Ti@ngU'icua khach hang V.I2 38.901.046 34.030.972

IV. Cac cling cu tai chinh phai sinh va cac khoan

nQ"tai chinh khac

33.016 8.050

V. van tai trQ",Uy thac d§u nr, cho vay TCTD chju rui ro V.13 154.132 113.884

VI. PMt hanh giily bYc6 gia V.l4 217.787 200.097

VII. Cac khoan ng khac V.15 1.047.793 668.725

I. Cac khoan Uti,phi phai tra 613.344 610.683

2. Thu~ TNDN hoanlai phaitra

3. Cac khoan phai tra va cong no khac 434.449 58.042

4. DlJ phong rui ro khac (DP cho cong no tiem

~n va cam k~t ngoai bang)

TONG NQ PHA.I TRA. 55.829.571 45.012.676

Cac thuyei minh bao cdo tai ehinhLa ph6.nkMng th€ uicn rai eua bao edo nay. Trang 7

NGAN HANG THUONG MAl eo pHAN Quae DAN, . M§u sa:B02ffCTD-HN

BANG CAN DOl KE ToAN H<}PNHAT

T{li ngay 30 thdng 06 niim 2016 DUn vi tin": Tri¢u dang Vi¢t Nam

CHiTIEU Thuyetminh

30/06/2016 0110112016

VIII. van va cac quy V.16 3.224.719 3.217.326

, (29.644)

149.454

(29.644)

149.454

I. V6n cuaTCTD

a. V6ndiJu l¢

b. V6nddu tu XDCB

c. Thang du v6nc6phdn

d. C6phieu quy

2. Quy cuaTCTD

3. Chenh lechty gia h6i doai

4. Chenh lech danh gia lai taisan.

5. Lei nhuanchuaphan ph6i

L9'i nhudn / /6 ndm nay

L9'i nhudn / /6 ndm truac

2.980.572

3.010.216

2.980.572

3.010.216

94.693

7.393-

87.300

87.300

6.490

80.810

TONG NO' PHAI TRA vA VON CHU SOHUU 59.054.289 48.230.002

cAc CHi TIEU NGOAI BA.NG CAN DOl KE ToAN

CHi TlEU Thuyetminh

30/06/2016 0110112016

I. Bao [anh yay Y6n

2. Cam k€t giao dich h6i doai

2.1 Camkit mua ngoai t¢

2.2 Cam kit ban ngoai t¢

2.3 Cam kit giao dich hodn d6i

2.4 Camkit giao dich luang lai

3. Cam kilt eho yay khong huy ngang

4. Cam kilt trong nghiepY\I LlC

5. Bao lanh khac

6. Cac eam kSt khac

V.30 1.640

7.800.223

7.800.223

5.341.160

175.120

109.450

5.056.590

347.233

2.566.464

204.000

298.838

2.078.517

189.297

Ngm)'i I~p bang K~ toan truong

Ha Thj Hi~u D6 Thj Thanh

Cdc tllllyet minli bdo ctio tai chinli laplldn kh/ing th€' tacli rai cila bao cdondy. Trang 8

NGAN HANG TWONG ~ COpHANQUOC DAN M§u s6: B03rrCTD-HN

BAo cAo KET QuA KINH DOANH H<}P NHAT

1. Thu nhap Hliva cac khoan thu nhap tuong tu

2. Chi phi Hiiva cac chi phi tuong nr

I. Thu nh~p Uii thu§n

3. Thu nhaptu hoat d(lng djchVI,!

4. Chi phi hoat d(lng dichVI,!

II. Lai/16 thuan tir hoat d(lng djchVI}

III. Liii/16 thu§n tir hoat dQng kinh doanh ngoal h6i

IV. Liii/16 thunn tlr mua ban chung khoankinh doanh

V. Lai/16 thu§n tir mua ban chirng khoan d§u tu·

5. Thu nhaptir heat d(lng khac

6. Chi phi hoar d(lng khac

VI. Lai/16 thu§n tir hoat dQng khac

VII. Thu nh~p tir gop v6n, rnua c6 phAn

Vr.17

V1.l8

Don vi tin": Trifu dang Vift Nam

Tir 0110112016 Tir 0110112015d~n 30/06/2016 d~n 30/06/2015

1.632.412 1.261.752

1.226.902 941.676 ~;)0"/

405.510 320.076 C

17.851 9.724 ,6;H

19.069 10.452 TH.fiO

(1.218) (728) <,J_

(19.388) 5.034~

Cho tilM kyki todn fir ngay 01/0112016din 30/06/2016

CHi TIEU Thuyetminh

VI.19

VI.20

VI.21 25.187 12.987

8.414 3.852

3.768 5.642

4.646 (1.790)

347.133 313.675

67.605 21.904

25.461 (24.238)

32.903 44.730

9.241 1.412

1.848 310

VI.22

VIII. Chi phi hoat dQng VI.23

IX. LQ'i nhuan thu§n tir hoat dQng kinh doanh truocchi phi dl}"phOng riii ro tin dung

X. Chi phi du phong rui ro tin dl,!ng

X.2 Cae khoan xliIy theo d~ an tai C§u truc NH

XI. T6ng I<_)"inhu~n tru-o'c thu~

7. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

8. Chi phi thu~ TNDN hoan 11ili

XII. Chi phi thu~ Thu nh~p doanh nghi~p VI.24 1.848 310

XIII. LQ'inhu~n sau thu~ Thu nh~p doanh nghi~p

XIV. LQ'i ich cua c6 dong thi~u s6

XV. Lai co' ban tren c6 phi~u (VND)

7.393 1.101

VI.l6.2 25 4

TP HilN9i, ngiiy 29 (hang 08niim 2016

Ngm:ri I~p bang K~ tosn tru-iYng

Hil Thj Hi~u

Cdc lhuye'lminI!hc10 cdo lui chinh la pheinkh6ng thl tdch raieLla heloccionay. Trang 9

NGAN HANG TWONG ~I copHAN ouocDAN M§u s6:B04rrCTD-HN

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T:E:H<}P NHAT

(Theophuong phap tr,!c ti~p)

Cho thiYiky ki todn tir ngay 0110112016din 3010612016 DUnvi tinh: Trifu dang Virt Nam

CHiTiEU Thuyetminh

Tic 0110112016d~n30/0612016

r.uu CHUYENTlEN Tif HO~ T DONG KINH DOANH

01.Thu nh~p Hliva cac khoan thu nhap nrongtl,r nhan duoc

02. Chi phi Illi va cac khoan thu nh~p tuong nr dll tra

03.Thu nh~p nr hoat d¢ng djchV\J nhan duoc

04.Chenh I~ch s6 ti~n thuc thu/ thuc chitir hoat dQng kinh doanh

(ngoai t~,vang bac, chimg khoan)

05.Thu nhap khac

06.Ti~n thu cac khoan no da duoc xuly hoa, bu d~p bang nguon

rui ro

1.168.307

(1.224.241)

(1.217)

5.799

2.245

1.636

07.Ti€n chi tra cho nhan vien va hoat d('>ngquanly, cong V\J

08.Ti€n thu€ thunhap thucn('>ptrong ky

(335.314)

(101)

Lim chuyin tiin tlruan tir "0lJ.tdpng kin" doanl' tTll'llCnlrirngtlraydO;vi tai san va v~n 11mdpng

(382.886)

Nhirng t"ay dJi vi tili san "O(l.tdpng

Til' 0110112015d~n30/06/2015

::::I.--

IN660.494 f~

T(863.557) 1,1

N(729) :1-

18.022 p

.-

5.615

1.378

(312.975)

(2.028)

(493.781)

09. (Tang)/Giam cac khoan ti€n, vang gui va cho vay cac TCTD (1.350.565) 1.885.000

khac

10.(Tang)/Giam cac khoan v€ kinh doanh chUng khoan (5.620.344) (2.307.648)

11.(Tang)/Giam cac congC\l tai chinh phai sinh va cac tai san tai (595)

chinh khac

12.(Tang)/Giam cac khoan cho vay khach hang (1.177.118) (2.135.539)

13.Giam ngu6n dl,l'phong d~bu diip t6n thil.tcac khoan (30) (482)

14.(Tang)/Giam khac v@tai san ho~t d('>ng ( 1.856.092) (141.008)

Cdc thuye't minI! blio cdo tui chinh lc"ipl!dn kh6ng tht /(ich rifi ciia h£iocdo nc"iy. Trang 10

NGAN HANG THUONG M~I eo PHAN Quae DAN Mftu 56: B04rrCTD-HN

BAo cAo r.uu CHUYENTIEN Tt H(1PNHAT(Theo phirong phap true ti~p)

Cho thu; ky ki todn tir ngay 0110112016din 30/0612016 Dan vi tin": Trieu dang VirtNam

CHi TlEU Thuyetminh

Til' 01/01/2016d~n30/06/2016

Til"01/0112015d~n30/06/2015

Nhtmg thay d&ivi cong nf/ "O(1tapng

15.Tang/(Giam) cac khoannc chinh phu va NHNN

16.Tang/(Giam) cac khoan ti€n gui va vay cac TCTD

17.Tang/(Giam) ti€n gfri cua khach hang (bao g6m ca Kho bac

Nha nuoc)

18.Tang/(Giam) phat hanh gifty to co gia (ngoai trir GTCG duoc

tinh vao boat dQng tai chinh)

19.Tangl(Giam) v6n tai tro, uy thac dftu tu, cho vay rna TCTD

chiu rui ro

5.484.849

4.870.075

(3.514.159)

6.761.041

17.690

40.248 13.339

20.Tang/(Giam) cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoan no

tai chinh khac

24.966

21. Tang/(Giam) khac v€ cong no hoat dQng

22. Chi tu cacquy cua t6 chirc tin dung

227.290 20.668

I.Luu chuyen ti~n thuin tir ho~t dQng kinh doanh 278.083 86.836

LUU CHUYEN TItN Til' HO~T DQNG DAu TU

01.Mua sim TSC£)

02.Ti€n thu tir thanh Iy, nhuqng b{mTSC£)

03.Ti€n chi tiT thanh Iy, nhuqng ban TSC£)

04.Mua s~m bAtdQng san dftu tu

05.Ti€n thu tir ban, thanh Iy bftt dQng san dftu tu

06.Ti€n chi ra do ban, thanh Iy bftt dQng san d§u tu

07.Ti€n chi d§u tu, gop v6n vao cae dan vi khac

08.Ti€n thu dftu tu, gop v6n vao cae dan vi khac

09.Ti€n thu c6 t(rc va Iqi nhu~n duqc chia tir cac khoan d§u tu,

gop v6n dai h~n

(19.632)

691

(23.981)

(421)

4.367 15.273

II. Lu'u chuy~n ti~n til"ho~t dQng diu tu' (14.995) (8.707)

Cdc tlzuye'tminh bdo clio liii chinlzLiiphdn khOngthi tach raiella bcio cciondy. Trang 11

NGAN HANG TWONG M~I eoPHAN ouoc DAN M§u s6: B04rrCTD-HN

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T¢ H<}PNHAT(Theo phtrong phap tr,!c ti~p)

ChoI"if; kyki loan tirngay 01/0112016din 30/0612016 BUn vi ttnh: Trifu dang Vifl Nam

CHi TIEU Thuy~tminh

Tu- 0110112016d@n30/06/2016

Til" 0110112015d~n 30/06/2015

t.tru CHUYEN TJENTU HO~ T DONG TAl CHiNH

01.Tang v5n cll phan nr g6p v5n valho~c phat hanh cll phieu

02.Ti€n thu tlr phat hanh giAy to c6 gia dai han dli di€u kientinh vao v6n tu c6 va cac khoan v6n yay dai han khac

03.Ti€n chi thanh toan giAy to c6 gia dai han dli di€u kientlnh vao v5n tu c6 va cac khoan v6n yay dai han khac

04.C6 nrc tra cho c6 dong,lei nhuan da chia

05.Ti€n chi ra mua c6 phieu guy

06.Ti€n thu duoc do ban c6 phieu guy

III. Ltru chuy@n ti@ntil' hoat dQng tai chinh

IV. Luu chuy~n ti@nthu§n trong ky 263.088 78.129

V. Ti@nva cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti@nd§u ky 8.135.049 5.222.011

VI. Di@uchinh cua anh hU'O'ngthay d6i t5' gia

VII. Ti@nva cac khoan tU'o'ng dU'o'ng ti@ncU6i ky VII.25 8.398.137 5.300.140

K@toan tmo'ngNgU'O'jI~pbang

Ha Thi Hi@u

Cdc thuyet minhMo cdo tiii chinft Liiphdn khong thi/dch Tlli ccta baocdo niiy. Trang 12

NGAN HANG THUONG M~I eo PHAN QuaeDAN M§u sA: B05/TCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT

ClIO thit; ky kilOlin tu- ngay 0110112016tlin 3010612016 Don vi tinh: Trifu tl6ng Vir! Nam

I. f)~c di~m hoat dQng ciia t6 chirc tin dung

1. Gi§y phep thanh l~p va hoat dQng, thiri han co gia trj

Ngan hang Thuong mai C6 phan Qudc Dan duoc dbi ten tir Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Nam Viet vao ngay 06 thang 05narn 2014. Tnroc day Ngan hang co ten goi la Ngan hang TMCPNT Song Kien, la Ngan hang C6 phAn duoc thanh I~p thea gi~y

phep s6 000571NH-GP ngay 18 thang 9 nam 1995 do Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam c§p va gi~y phep thanh I~p s61217/GP • .UB ngay 17 thang 10 narn 1995 do Oy ban Nhan dan tinh Kien Giang c§p. Ngan hang hoat dQng kinh doanh thea gi~y chirngnMn dang ky kinh doanh s6 1700169765 cuaSa K€ hoach va Dfiu tu Thanh ph6 Ha NQi (dang ky I§n dfiu thea gi~y chUng nh~ndang ky kinh doanh s6 050046 ngay 02 thang 11 nam 1995 cua Oy ban k€ hOl;lChtinh Kien Giang), gi§y dang ky kinh doanh

thay d6i I§n thu 13 ngay 22 thang 01 nam 2015.

Ngan hang nim quy~n ki8m soat toan bQ Cong ty con la Cong ty TNHH Qutln Iynq va Khai thac Tai san Ngan hang Qu6c Dan,

duqc thanh I~p thea Quy€t dinh s62406/QD-NHNN ngay 19112/2006 clla Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam. Cong ty hOl;ltdQng

thea gi§y chung nh~ dang ky kinh doanh s6 0304767745 cllaSa K€ hOl;lchva DAutu Thanh ph6 H6 Chi Minh (dang ky IAnd§u

ngay 28/12/2006, dang ky thay d6i I§n 4 ngay3111212014) voi mirc v6n di~u I~ la 50.000.000.000 d6ng, hOl;ltdQng chu y€u la

ti~p nMn, quan 1ycac khoannq t6n dQng Clla ngan hang TMCP QU6e Dan va tai san dam bao nq vay lien quan d~n cae khoilO

nq dSxiI Iy, thu h6i v6n nhanh nhk

2. Hinh th(rc so' hu'u vAn: C6 ph§n

3. Ho~t dQng chinh ciia ngan hang

_ Huy dQng v6n ng~n hl;ln, trung h@nva dai hl;lnclla mQi t6 chire thw?e eae thanh ph§n kinh t~ va dan eu duoihlnh thire ti~n giIi

co ky hl;lnva khongk:Y h@n;

- Ti~p nh~n v6n uy thae d§u tu va phat triSn eua cae t6 chire tin dl,mg trongnuae;

_Cho vay ng~n hl;ln,trung hl;lnva dai hl;lnd6i vai cae t6 chire va ca nhan illy thea tinh ch§tva kha nang ngu6n v6n;

- Chi€t kh~u thuang phi€u, trai phi~u va gi~y to co gia;

- Hun v6n lien doanh va mua c6 ph§n thea phap lu~t hi~n hanh;

- Lam djch VI,! thanh toan gifra cae khach hang;

_Tht,rc hi~n kinh doanh ngol;li t~, vang bl;lCva thanh toan qu6e t~, huy d9ng eae 10l;liv6n tirnuacngoai va cac dichVI,! ngan hang

khae trong quanM vai nuoe ngoai khi duge Ngan hang NM Nuoe eho phep.

4. Trl} so' chinh:

TfI,l sachinh ella Ngan hang: s6 28C-D, Ba Tri~u, PhuOng Hang Bai, Qu~n Hoan Ki~m, Tp Ha NQi.

Tinh d~n ngay 30 thang 06 nam 2016, v6n di€u I~ clla Ngan hang la: 3.010.215.520.000 d6ng.

Cho d~n thai diem I~p bao cao nay, Ngan hang co 1 HQisa ehinh, 1Sa giao dieh, 19 ehi nhanh, 68 phong giao djeh va 2 quy

ti~t ki~m. Cae chi nhanh duqerna tren dia ban mi~n Bac, mi~n Trung va mi~n Nam.

5. Cong ty con dU"ClchQ"pnh§t:

C6ng ty TNHH quan 19 ng va Khai thck Tai san Ngan hang QU6e Dan duqc thanh I~p thea Quy~t dinh s62406/QB-NHNN

ngay 19112/2006 ella Ngan Mng Nha nuoe Vi~t Nam; Cong ty hOl;ltdQng thea gi~y chUng nMn dang k9 kinh doanh s6

0304767745 doSa k~ hOl;lch va B§u tu TP.HCM c§p (dang k9 I§n d§u ngay28/12/2006, dang k9 thay d6i I§n 4 ngay

31/12/2014) voi ty I~ gop v6n clla Ngan hang la 100%

Ngaoh ngh~ kinh doanh ehll y€u clla Cong ty eon la ti~p nh~n, quan 19 eae khoan t6n dQng ella ngan hang TMCP Qu6c Dan va

tai san dam baong vay lien quan d~n cac khoi'mnq xiI 19,thu h6i v6n nhanh nhk

6. T6ng sA can bQ, cong nhan vien dl!n ngay30/06/2016: 2.313 nguoi. (T6ng s6 nhan vien d€n ngay30106/2015: 2.098 nguoi).

Thuye'tminh nayld b(Jph~lnhqp thdnh cdcBaa CeiO telichinh. Trang 13

NGAN HANG THUONG M~I eo pHAN Quae DAN Miiu s6:BosrrCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQI>NHAT

ClIO thifi ky kl loan tir ngay 0/10//2016 din 3010612016 Don vi tinh: T,ifu dimg Vifl Nam

n.Nien dQk~ toan, don vi ti~n t~ sir dung trong k~ toan

1.Nien d9 k~ toan: bit dAu tu ngay 01 thang 01 k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.

2. Don vi ti€n t~ sfr d\lDg trong k€ toan: Vist Namdang.

III. Chuan muc va Ch~ d9 k~ toan ap dyng t~i ngan hang

Bao caov~ tuan thii cac chuAnmuc k~ toan Vi~t Nam (VAS) hoac cacquy djnh hi~nhanh:

Cac bao cao tai chinh cua Ngan hang kern thee duoc I?p thee quy uoc gia g6c va phu hop cac Chuan mire K~ toan Vi~t Narn,

H~ thong K€ toan Vi~t Narn va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan ap dl).ng cho cac ngan hang va cac t6 chuc tin dl).ng khac ho~t

d¢ng ti;linuac CHXHCN Vi~t Narn. Do do cac bao cao tai chinh dinh kern khong nh~rn ml).Cdich phan anh tlnh hlnh tai chinh,

k~t qua hOi;ltd¢ng kinh doanh va luu chuy€n ti€nt~ theo cac nguyen tlic va thong I~ k~ toan duqc thua nh?n chung (] cac nu6c

ngoai phi;lrnvi Vi~t Narn. Cac nguyen tic va th\Ic hanh k~ toan su dl).ngti;linuac CHXHCN Vi~t Narn co th€ khac v6i thong I~

t~i cac nuac khac.

Ch~ dQva hinh thfrc k~ toan ap dyng:

Ngan hang ap dl).ng ch€ dQ k€ to an Ngan hang Vi~t Nam ban hanh thee Quy€t djnh s6479/2004/Q£>-NHNN ngay 29/4/2004,

ch€ dQ bao cao tai chinh d6i v6i cac t6 chuc tin dl,mg theo quy€t djnh s616/2007/Q£>-NHNN, ngay 18/4/2007, thong tu

10/2014fTT-NHNN ngay 20103/2014va thOng tl149/20 14/TT-NHNN ngay 31112/2014clla Ngan hang NM nu6c Vi~t Nam va

cac chu~n m\IC k€ totm c6 lien quan.

)-r

IV. Chinh sach k~ toan ap dl}ng t~i Ngan hang

1. Cac thay d6i v~ chinh sach k~ toan

Ngan hang da ap dl,mg thee Thong tu49/2014/TT-NHNN do Ngan hang Nha Nu6c ban hanh ngay31/12/2014, thong tu nay

sua d6i b6 sung mQt s6 di€u khoan ciia Ch€ .dQbaocilO tai chinh d6i vai cac t6 chuc tin dl).ng ban hanh kern theo Quy~t djnh s616/2007/Q£>-NHNN ngay 18/04/2007 va H~ th6ng tai khoan k€ toan cac t6 ch(rc tin dl).ng ban hanh kern thee Quy€t dinh s6

479/2004/Q£>-NHNN ngay 29/04/2004.

Ngan hang Nha Nu6c da ban hanh cac thong tu nhu sau: ThOng tu s6 02/2013/TT-NHNN ngay 21 thang 1 narn 2013, quy dinh

v€ phan lo~i tai san c6, rnuc trich, phuung phap trich l?p d\I phong nii ro va vi~c su dl).ng d\I phong d~ xu Iy nii ro trong ho~t

dQng Clla t6 chuc tin dl).ng, chi nMnh ngan hang nu6c ngoai ("Thong tu 02") thay th€ cho Quy€t djnh493/2005/Q£>-NHNNngay 22/4/2005 va thong tu s6 09/20141TT-NHNN ngay 18 thang 3 narn 2014 ciia NHNNVN sua d6i va b6 sung rnQt s6 di€u

clla Thong tu 02 ("Thong tu 09") co hi~u !\fCthi hanh ngay 1 thang 6 narn 2014 va tren co s6 phi h6i t6.Theo cong van s6 7239INHNN-TTGSNH ngay 02 thang 10 narn 2014 ciia Ngiin hang NhaNuac, Ngan hang da duqc gian thai

gian th\Ic hi~n quy djnh cac thong tu tren d~n ngay 31 thang 12 narn 2015 d€ th\Ic hi~n thee de an tai du truc Ngan hang d€ xu

Iy cac congnq t6n dQng. Cho d~n thai di~rn hi~n ti;li,Ngan hang v~n chua ap dl).ng cac thongtu tren va dang trinh trong d€ an tai

c~u truc rn6i cho cac co quan co th~rn quy€n phe duy~t.

2. Chuy~n d6i ti~nt~

Nghi~p VI). phat sinh trong ky b~ng tien t~ khac vai £>6ng Vi~t Nam duqc quy d6i sang £>6ng Vi~t Narn theetY gia th\Ic t~ t~i

ngay phlit sinh.S6 du cu6i ky ciia cac khoan rnl).ctien t~ c6 g6c ngo~i t~ phai duqc danh gia I~i theetY gia giao djch blnh quan tren thi truang

ngo?i t~ lien ngan hang do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam cong b6 t~i thai di€rn l?p bao cao tai chinh.

Chenh I~chtY gia ciia C3c nghi~pVI). phat sinh trongkY va danh gia I~i s6 du cac khoan rnl).Ctien t~ c6 g6c ngo~i t~ cu6i ky duqc

dua vao Bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh trong kyo

Ty gia quy d6i t?i ngay30106/2016:

22.270 VND/USD

17.065 VND/CAD

24.583 VND/EUR

29.6 IOVND/GBP

3.386.000 VNO/I CHi VANG

215.31 VND/JPY

16.456 VND/AUD

16.400 VND/SGD

22.585 VNO/CHF

Thuye'tminh ndy Ie) h(Jph<ln h(IP thdnh cdc Bd() cdo Uti chfnh. Tranf: 14

NGAN HANG THlfONG M~I eoPHAN ouocDAN M§u s6: BosrrCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}P NHAT

Cho Illi'r;kyki todn tir Ilgay 0110112016dill 3010612016 DO'Il vi tinh: Trifu dang Vift Nam

3. Nguyen tic thuc hi~n hop nh§t bao cao tai chinh

Cong tycon la nhlmg congty rna Ngan hang c6quyen quyet dinh cac chinh sach taichinh va chinh sach hoatdQng,Bao cao tai

chinh cua cac congty con duoc hopnhilt VaGbao cao Nganhang k~ tirngay Nganhangnam quyen kiem soat cac congty con va

se khong duoc hopnhilt tir ngay Nganhang khongcon ki~msoat cac congty con nay,

Ngan hang hach toan viec hop nhdt kinh doanh thea phuong phap mua, Gia phi mua bao g6m giatri hop Iy tai ngay di€n ra trao

d6i cua cac taisan,cac cong cuv6n do ben muaphat hanhva cae khoan ng phai tra dii phat sinh ho~e da thira nMn cQng v6i cae

chi phi lien quan tn,rc ti~p d~n vi~e mua congty con,

Cac 56 du nQi bQ, giao dich va Igi nhu~n chua thl,l'chi~n tren giao dieh nQi bQ giua cac congty con va Ngan hang duqc lo~i trir

khi I~p bao cao tai chlnh hqp nh§t. L6 ehua thl,l'ehi~n dIng duqe lo~i trir, ngo~i trir truang hqp giao dieh th€ hi~nCl,!th€ S\I giam

gia cua tai san duge ehuy€n giao, Cae chlnh sach k€ toan eua eac cong ty eon dIng duqe thay d6i khi dn thi~t nhim dam bao

tlnh nhilt quan v6i cac chlnh saeh k€ toan duqc Ngan hang ap dl,!ng,

4. Cong C\I tai chinh phai sinh va k~ toan phOng ngira rui ro

Cac eong Cl,ltai chinh phai sinh duqc ghi nh~n tren bang can d6i k€ toan thea gia trj hqp d6ng VaGngay giao djeh, va sau do

duqc danh gia I~i thea ty gia VaGngay eu6i tMng, Lqi nhu~n ho~e 16khi cac cong Cl,!tai chinh pMi sinh dii thl,l'chi~n duqc ghi

nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh. Lqi nhu~n ho~c 16chua thl,l'chi~n duqc ghi nh~n VaGkhoan ml,!cehenh I~ch

ty gia h6i doai tren bang can d6i k~ toan VaGcu6i m6i thang va duqc k~t chuy€n VaGbao eao k€t qua ho~t dQng kinh doanh VaG

thoi di€m cu6i nl1m,

S.K~toan thu nh~p Iiii, chi phi Iiii va ngirngd" thu Iiii

Ngan hang ghi nh~n thu nh~p liii va chi phi liii theo phuang phap trfch tru6c, Lai cua eae khoan cho vay qua h~n khongduqe ghidl,l'thu rna duqe ghi nh~n tren co 56 thl,l'cthu, Khi mQt khoan cho vay tr6 thanh qua h~n thi 56 Hii trich tru6c duqc xudt toan vaduqe ghi nh~n ngo~i bang, Thu nh~p liii cua cae khoan eho vay qua h~n duqc ghi nh~n VaGbao cao k€t qua kinh doanh khi thu

duqc,

6. K~ toan cae khoan thu tir phi va hoa hang

Thu nh~p tir phi va hoa h6ng bao g6m phi nh~n duqc tir dichVI,! thanh toan, dichVI,! ngan quy, phi tir cac khoan bao lanh, phi tu

cung dp djeh Vl,lmoi gi6i chung khoan va eae dlch VI,!khac. Thu nMp phi tu cac khoan bi'lOliinh va cung dp djch VI,! moi gi6i

ch(rng kho{m duqc ghi nh~n thea phuang phap trich tru6c, Thu nh~p phi hoa h6ng nh~n duqctil dich VI,! thanh toan, dich vl,l

ngan quy va eac dieh Vl,lkhac duqc ghi nh~n khi thl,l'cnh~n,

7. K~toan dBi v6'i cho vay kMch himg, ho~t dQng mua nQ'

Cae khoan cho yay khach hang duqc trinh bay thea 56 du nq g6e tru di dl,l'phbng nii ro cho yay kMeh hang,

Cac khoan vay ng~n h~n co ky h~n d~n01 nl1m,Cac khoan vay trung h~n cokY h~n tu tren01 nl1md€n 05 nam va cae khoan

vay dai h~n eo ky h~n tren05 nl1m,

PIli/II /o{li II!,' I'll d~l'phimg riii TO t{1I d~lIlg

Cac nguyen t~e phan lo~i nq va danh gia rlli ro tin dl,lng duqc Ngan hang thl,l'chi~n thea Quy€t dinh 493/20051QD-NHNN ngay

22/04/2005 va Quy€t dinh 18/2007/QD-NHNN ngay 25104/2007, Quy€t dinh 780/QD-NHNN ngay 23/04/2012,

D~rpbbng rui 1'0 tin dl,mg bao g6111dl! phongCl,I the va dl,l'phbng chung

O\f phbng el,lth€ duqc tinh thea cac s6 du cac khoan cho vay t(rng khaeh hang va cac cam k€t ngo~i bang t~i thoi di€mcu6i quy

dl,l'atren vi~c philn lo~i nhomnq cho vay thea thoi h~nnq, 01,1' phbng Cl,!th€ cac khoan cho vay va cac cam k~t ngo~i bang t~i

ngay k€t thuc nien dQ k€ toan duqc xac djnh dl!a tren vi~eSlr dl,lng cac1)' I~ dl,l'phbng sau day d6i v6i cac 56 dunq g6c t~i ngay

30 thang II hang nam sau khi tru di gia tTi cua tai san dam bao dii duqc khdu tru thea cae1)' l~ quy djnh trong Quy~t dinh

18/2007/QD-NHNN,

Thuytt minh nay La hi}ph~ln/u/P thc'inhCciC Bdo CciO tai c:hlnh.Trang 15

NGAN HANG TWONG M~I eopHAN ouocDAN M§u s6: BosrrCTD-HN

THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH HQl>NHAT

ClIO thili kyki todn tir ngay 0110//2016 din 3010612016 /)071 vi tin": Trifu dOng Vift Nam

Phan loai nQ'

Nhorn 1 No dll tieu chuan

Nh6m 2 No dn chu yNh6m 3 No duoi tieu chuan

Nhom 4 No nghi ngo

Nhorn 5 No co kha nang m§t v5n

Ty I~ I~p dl}' phOng CI} th~

0%

5%

20%

50%

100%

Du phong chung duoc tinh bing 0,75% t6ng s5 du cua cac khoan eho vay khach hang nr nhom I d€n nhorn 4 va cac cam k€t

ngoai bang.

Viec x6a s6 cac khoan no vay khong eo kha nang thu h6i can cu VaGQuyet dinh 493/2005/QD-NHNN ngay 22/04/2005 va

Quyet dinh 18/2007/QD-NHNN ngay 25/04/2007.

Ban n(1cho Cong ty TNHH MTV Quan Ij tai sancua TOchtec tin dung Vift Nam (" VAMC'')

Ngan hang thuc hien viec ban no cho VAMC thea Nghi dinh s5 53/20 13IND-CP do Chinh phil ban hanh ngay 18 thang 5 nam2013, Nghi dinh 34/2015IND-CP do Chinh phil ban hang ngay 31 thang 3 nam 2015 sua d6i va b6 sung m9t s5 di~u ella Nghi

dinh 53/2013IND-CP, thong tu 19/20 13/TT-NHNN do Ngan hang Nha nuuc Vi~t Nam ban hanh ngay 06 thang 9 nam 2013 quy

dinh v~ vi~e mua, ban,xu Iy ng x§u cua Cong ty quan Iy tai san cua cac T6 ehuc tin dl,mg Vi~t Nam.

Tnii phi€u d~c bi~t pMt hanhbai VAMC tuang (mg vui khoan ng x§u rna Ngan hang ban dugc ghi nh~n la chUng khoan ng gifr

d€n ngay dao h~n,

Khoan chenh I~ch gifra gia ban va gia tri s6 sikh ella cac khoan ng da ban dugc ghi nh~n la khoan chi phi eha phan b6. Ngiin

hang dang trlnh vui cae co quan e6 thAm quy~n phe duy~t trong d~ an tai du truc Ngan hang.

8. K~ toan cac nghi~pVI} kinh doanh va dflu tu' chu'ng khoan

8.1. Nghi~p VI} kinh doanh chung khoan

ChUng khoan kinh doanh la chUng khoan dugc mua va nim gifr cho m\lCdich kinh doanh trong ngin h~n nhim thu Igi tu vi~c

chenh I~ch gia.

Nguyen tic ghi nh~n gia tri chUng khoan kinh doanh: ChUng khoan kinh doanh ban d~u dugc ghi nh~n thea gia th\fc t€ mua

chUng khoan (gia g5c), bao g6m gia mua c9ng (+) cae chi phi mua (n€u co). Sau do, eac chUng khoan nay duge ghi nh~n thea

gia g5c tru d\f phong giam gia chUng khoan.

Uii ho~e 16 Hrkinh doanh chUng khoan dugc ghi nh~n tren bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh thea s5 thu~n.

D\f phong giam gia chUng khoan kinh doanh dugc I~p khi gia tri thu~n eo th~ th\Ic hi~n duge (gia thi truang) clla chUng khoan

kinh doanh giam xU5ng th§p han gia g6c.

D6i vui cac lo~i chung khoan v6n kinh doanb da niem y€t, gia thi truang la gia dong cua t~isa Giao dich chUng khoan Thanh

ph6 H6 Chi Minh ho~c gia blnh quan t~i Sa Giao dich chUng khoan Ha N9i t~i ngay k€t thuc ky k€ toano

D5i vui cac lo~i chUng khoan v5n kinh doanh chua niem y€t, nhung da dang ky giao dich tren Thi truang giao dich Upeom,gia

thi truang la gia blnh quan cua Thi truang Upeom t~i ngay k€t thUe ky k€ toano

D5i v6i cac lo~i chUng khoan v5n kinh doanh chua niem y€t va chua dang ky giao dieh tren Thi truang giao dieh Upcom nhung

dugc tl! do mua ban tren thi truang, gia thi truang ia gia binh quan clla cac giao dich t~i ngay k€t thue ky k€ tmin dugc eungdpbai ba cong ty chUng khoan.

D5i vui eac lo~i chUng khoan ng kinh doanh da niem y€t, gia thi truang dugc xae dinh dl!a trentY sufrt sinh Igi duge niem y€t

tren S6 Giao dich ChUng khoan Ha N()i t~i ngay k~t thuc ky k€ toano

Cac chung khoan khong dugc phep mua ban tl! do tren thi tnIang ho~c khong th~ xae dinh dugc gia tri thi truang thi khong

dugc I~pd\I phong va phan anh thea gia g5c.

Thu nh~p thu dugc trong thai gian nim giU chung kho{m kinh doanh dugc ghi nh~n trong bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh

tren cosa thl!Cthu.

Thuyet minh nayLa hrJ ph(ln /t(!P thanhcelc Bela cciotai chinh. Trang 16

NGAN HANG TWONG M~I CO PHAN ouocDAN M§u s6: BosrrCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}PNHAT

Cho tlri'li ky k€ totin tir ngily 01/0112016dill 30/0612016 DO'nvi tin": Tri~u dJng Vift Nam

8.2. Nghi~p VI} dAu tu' chfrng khoan

Chung khoan d~unr gbm cac chimg khoangill' den ngay dao han va cac chirng khoans~n sang d€ ban.

Ctumg khodn gUt din ngay dao h(ln

Chung khoan gill' den ngay dao han 180cac chirng khoan coky han c6 djnh va cac khoan thanh to an c6 dinh hoac co th€ xac dinhduoc vaBan T6ng Giarn d6c coy dinh va co kha nanggill' dSn ngay d{1Ohan,

Trai phieu doanh nghiep chuaniern ySt gill' dSnngay dao han duocghi nhan thea gia g6c trir du phong rui rotin dung. Viecphan loaino va trich I~p du phong rlli ro tin d1,lngclla tnli phiSu doanh nghi~p chua niem ySt dugc thvc hi~n thea chinh sikh apd1,lngd6i v6i khoiln cho vay khach hang nhu thuySt minh t~i ml,!C5.

Cac chUng khoan gifr dSn ngay dao h~n khac dugc ghi nh~n thea gia g6ctTlI di dl,f phong giam gia. DV phong giam gia dugctrich I~p khi gia thi twbng clla chUng khoan giam xu6ng th~p hon gia tri ghi s6 ho~c khi co d~u hi~u Sl,!tgiam gia tri thea danhgia clla Ban T6ng Giam d6c.Gia tri phI,!trQi va gia tri chiStkhau phatsinh tu vi~c mua cac chUng khoan gifr d~n ngay dao h~n dugc phan b6 vao bao cao kStqua kinh doanh clla Ngan hang thea phuong phap dubng th~ng~tinh tu ngay mua chUng khoan dSn ngay dao h~n clla chUngkhoan do.

Thu nh~p Illi sau khi mua clla chung khoan gilt dSn ngay dao h~n dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanhtren co sa dbn tich.

l'

Trai phi~u d~c bi~t do VAMC phat hanh

Trai phi€u d~c bi~t do VAMC phat hanh la giAyta co gia c6 thai h~n do VAMC pMt hanh d~ mua ng x~u eua Ngan hang, vadugc ghi nh~n la chUng khoan ng gifr den ngay dao h~n.

Trai phi€u d~c bi~t dugc ghi nh~n thea m~nh gia vao ngay giao dich va dugc phan anh thea m~nh gia tru di dV phong C1,lth~trong thai gian n~m gilt.

M~nh gia clla trai phi€u d~c bi~t la gia tri tuong Ung v6i gia tri ghi 56 du ng g6c clla khoan ng x~u sau khi khc1utru 56 ti@ndVphong Cl,lth~ dll trich I~p chuaSlr dl,lngclla khoan ng xc1ud6.

D\I phong C1,lth~ cac trai phi€u d~c bi~t dugc trich I~p thea d@an tai du truc Ngan hang dang trinh cae co quan c6 th§m quy~n

phe duy~t.

ChUng khoan sdn sang dl ban

ChUng khoan s~n sang d~ ban la cac chUng khoan ng ho~c chUng khoan v6n dugc gifr trong thai gian khong c1ndinhtwac, co

th~ dugc ban b~t cu luc mio.

- ChUng khoan van

ChUng khoan v6n dugc ghi nh~n thea gia g6c tru d\I phong giam gia chfrng khoan.

D\I phong giam gia chUng khoan d§u tu dugc I~p khi gia tri thu§n c6 th~ th\Ie hi~n dugc (gia thi twang) clla chUng khoan d§u tugiam xu6ng thc1phon gia g6c. Vi~c trich I~p d\I phong chUng khoan v6n dAutu s~n sang d~ ban tuong tv nhu chUng khoan kinhdoanh dugc neua thuy€t minh m1,lC56 7.1.

Uli ho~c 16 tu chUng khoan s~n sang d~ ban dugc ghi nh~n tren Bao cao k€t qua ho<;ttd9ng kinh doanh thea s6 thu§n. Thu nh~pIlli tu chUng khoan ng gifr d~n ngay dao h~n dugc ghi nh~n tren Bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh tren cosa d\I thu. Ulidugc huang tru6c khi Ngan hang n~m gilt dugc ghi giam tru vao gia v6n t~i thai di~m mua.

1

- ChUng khoan n(1

Tnii phi~u doanh nghi~p chua niem yet s~n sang d~ ban dugc ghi nh~n thea gia g6c tru dl! phong rIli ro tin dl,!ng.Vi~e phan lo<;ting va trich I~p dl! phong ruiTO tin dl,!ng clla trai phi€u doanh nghi~p chua niem yet dugc thl!c hi~n thea chinh sach ap d1,lngd6iv6i khoan cho vay khach hang nhtl thuy~t minh t<;timl,!c5.

Thuy€'tminh ndyld bQph(in hqp thdnh cdc Bdo cdo tai c/zinh. Trang 17

- - - -------_

NGAN HANG THUONG M~I eo pHAN QuaeDAN Mfiu s6: BosrrCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}PNHAT

Cho thiri kj kl todn tir ngay 0110//2016 din 30106/2016 DO'nvi tinh: Triiu dang Vift Nam

Gia tr] phu tr(>iva gia trj chi~t khau phat sinh tir vi~c mua cac chirng khoan s~n sang d~ ban duoc phan b6 VaGbao cao k~tqua

kinh doanh cua Ngan hang thea phuong phap duong thang tinhtir ngay mua chung khoan d~n ngay dao han cua chirng khoan do.N~u chirng khoanduocban truocngay dao han thl gia tri chiet khau va gia tri phu tr(>ichua phan b6 duoc ghi nhan toan b(>VaG

bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh tai ngay ban.

Thu nhap liii sau khi mua cua chung khoan s~n sang d~ ban duoc ghi nhan trong bao cao ket qua heat d(>ng kinh doanh trenco

sod6n tich.

9. G6p v6n, dAu tlr dili h~n

9.1. K~ toan cac khoiin dAu tu' dili h~n khac

DAu tu dai h~n khac la cac khoan d§u tu vaitY I~ th§p han ho~c bingI 1% ph§n v6n cua cac t6 chuc kinh t~ rna Ngan hang la c6dong sang I~p, ho~c la d6i tac chi~n lugc, ho~c co kha n~ng chi ph6i nhAt dinh VaGqua trinh thanh I~p, quy~t dinh cac chinh sachtai chinh va ho~t dQng cua doanh nghi~p d6 thong qua v~n ban thea thu~n cu nhan S\l'tham gia VaGHQi d6ng Quan tri ho~c Ban

Di€u hAnh. Cac khoan d§u tu dai h~n ghi nh~n ban d§u thea gia g6c.

9.2. DI[ phong giarn gia dAu to' dili h~n

D~rphOng t6n thAt cac khoan ddutu tai chinh dai h~n duge I~p khi Ngan himg xae dinh duge cae t6 ehlrc kinh t~ rna Ngan hang

dfru tu bi 16 (trir truemg hqp bi 16thea k~ ho~ch dii dugcXck dinh trong phuang an kinh doanh tru6c khi dfru tu) thea quy dinh t~iThong tu s6 228/2009rrT-BTC do B(>Tai chinh ban hanh ngay 07 thang 12 n~m 2009, va Thong tu s6 89/20 13/TT-BTC do BQ

Tai chinh ban hanh ngay 28 thang 6 n~m 2013 sua d6i, b6 sung Thong tu 228/2009/TT-BTC. Theo d6, mue trieh I~p d1,lphong

t6n thAt cae khoan d§u tu tai chinh dai h~n la chenh I~eh gifra v6n g6p thl,Tet~ cua cae ben t~i t6 chuekinh t~ va v6n ehu s6 Mu

th1,lec6 nh§n (x) vaitY I~ v6n dAu tu eua Ngan hang so vai t6ng v6n g6p thl,Tct~ cua eac ben t~i t6 chue kinht¬ ..

13

NC'N~

TOl,I1"4HHi

"H

10. Nguyen t~c ghi nh~n TSCD hu'u hlnh:

Tai sim c6 dinh hu'u hlnh duge ghi nMn thea nguyen gia trir di (-) gift tri hao man IGy k~. Nguyen gia la toan bQ caechi phi rna

Ngan hang pMi be ra d~ co dugc tai sim e6 dinh tinh d~n thai di~m dua tai san d6 VaGtr~ng thai s~n sang su d\lng thea dl,f tinh.

Cae chi phi phat sinh sau ghi nh~n ban dfru chi duge ghi tang nguyen gia tai sim c6 dinh n~u cae chi phi nay eh~e ch~n lam tang

Igi feh kinh t~ trong tuang lai do su d\lng tai san d6. Cac chi phi khong thea miin di€u ki~n tren dugc ghi nh~n la chi phi trong

kyo

Khi tai san e6 dinh duge ban ho~e thanh Iy, nguyen gia va khAu hao lUy k~ duge x6a s6 va bAt ky khoan liii 16nao phat sinh tir

vi~e thanh Iy d€u duge tinh vao thu nh~p hay chi phi trong kyo

Xae dinh nguyen gia trong rung truang hqp

Tai scmcdainh hiiu hinhmua sam

Nguyen gia tai san c6 djnh bao g6m gia mua (trir (-) cae khoan dUQ'echi~t khftu thucmg m~i ho~c giam gia), caekhoan thu~

(khong bao g6m cac khoan thu~ duge hoan I~i) va cae chi phi lien quan trl,fCti~p d~n vi~e dua tai san VaGtrC;lngthai s~n sang su

d\lng, nhu chi phi I~p d~t, ch~y thu, chuyen gia va cac (:hi phi lien quan trl,fe ti~p khac.

Tai san e6 dinh hlnh thanh do dAu tu x§y dl,fllg thea phuang thuc giao thAu, nguyen gia la gia quy~t toan cong trinh dAu tu xay

dl,fllg, cae chi phi lien quan trl,fe ti~p khac va I~ phi tru6e b~ (n~u co).

Tai san e6 dinh la nM cua, v~t ki~n truc g~n Ii€n vai quy€n su d\lng dAt thl gia tri quy€n su d\lng dAtdugc xac dinh rieng bi~t va

ghi nh~n la tai san c6 dinh vo hinh.

11. Nguyen t~c ghi nh~n TSCD vo hlnh:

Tai san e6 dinh vo hlnh duge ghi nMn thea nguyen gia trir di (-) gia tri hao man lUy k~. Nguyen gia tai san c6 dinh vo hlnh la

toan bQ cae chi phi rna Ngan hang phai be ra d~ co duge tai san c6 dinh vo hlnh tinh d~n thai di~m dua tai san d6vao su d\lng

thea dl,fki~n.

Xae dinh nguyen gia trong tUng truemg hqp

Mua taiscmc6ainhva hinh rieng bi?!

Thuyel minh ntl)' ttl b(1phtJn /ulP thdnh cdc Bao ccio tcli chfnh. Trang /8

NGAN HANG TRUONG ~ eo pllAN QuaeDAN M§u s5: BosrrCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHA.TClio tlUfi ky kl todn tir ngay 0110112016 din 30/0612016 DO'nvi ttnh: Tritu dang Vi~t Nam

Nguyen gia tai san c6 dinh vo hlnh mua rieng bi~t bao gom gia rnua (tnr (-) cac khoan duoc chiet khau thuong mai hoacgiamgia), cac khoanthu€ (khong bao g6mcac khoan thu€ duoc hoan lai) va cacchi phi lien quantrue ti€p d€n viec dua taisan vaotrang thai s~n sangsir dung, Khi quyen su dung dAt diroc mua cung voi nha cira,v~t kien true trendAt thl gia trj quyen sir dung

dAt duoc xac djnh riengbi~t va ghi nhan la taisan c6dinh vo hlnh.

Tai sanc6dinh va hinh la quy€n s~rdl,mg adt

Nguyen gia tai san c6 dinh vo hlnh hi quy€n su d\mg dAt la s6 ti€n tra khi nh~n chuy~n nhugng quy€n su dt,mg dAthgp phap tunguoi khac, chi phi dan bu, giai ph6ng m~t b~ng, san lApm~t b~ng, I~ phi tmac bc;t.., ho~c gia tri quy€n su d\mg dit nMn g6pv6n lien doanh.

Phan m€m may vi tinh

PhAnm€m may Hnh la toan bQcac chi phi rna Ngiin hang da chi ra tfnh d€n thoi di~m dua ph Anm€m vao su d\mg.

12. Phu'O'Jlg ph8p khl1u hao TSCD:

Tai san c6 dinhdugc khAu hao theo phuang phap duemg th~ng d\fa tren thai gian su d\mg uac tinh cua tai san.Thai gian huud\mg uac tinh lathai gian rna tai san ph,H huy dugc tac dl,mgcho san xu it kinh doanh.

Thui gian llii"u dl!ng u-O'ct{nll dia cae TSCD nhu- sau:

Nha xtfong, v(it kiin true

May moe, thiit hi

Phtfang ti¢n v(in tai, truy€n dan

Phan m€mki tocm

5 - 40 niim

3 - 5niim

8 niim

5 niim

TSCDkhcic 5 niim

Quy€n su dl,mg adt co tMi hfln atf(TCkhdu hao phil h(TpvO'itho'i hfln tren gidy chung nh(in quy€n szr d"/fngddt.

Quy€n su d"/fngadt va thai hfln dU(TCghi nh4n thea gia g6c va khang tinh khdu hao.

13. Ti~n va cac khoan tU'O'ngdU'o'ng ti~n:

Tren bao cao luu chuy~n ti~n t~, ti€n va cac khoan tuang ouang ti€n bao g6m ti€n, kim loc;tiquy va da quy,ti€n gui thanh totmtc;tiNgiin hfmg Nha mrac Vi~t nam, ti€n gui khongIcY hc;tnva c6 ky hc;tntc;tiTCTD khac c6 thai hc;tnkhong qua90 ngay k~tungay gui, trai phi€u chinh phu va cac giiyta c6 gia ng~n hc;tnkhac du di€u ki~n tai chi€t khiu vai Ngiin hang Nha nUGc,ch(mgkhoan co thai h?n thu h6i ho~c dao hc;tnkhong qua3 thang kBtu ngay mua.

14. Cac khoan dl}' phOng:

Cac khoiin d\f phong ougc ghi nh~n khi: Ngiin hang co mQt nghia V\l hi~n tc;tiph<itsinh tu cac S\fki~n oa qua;C6 th~ dua d€n S\fgiam sut nhfrng Igi fch kinh t€ c§n thi€t dB thanh toan nghia V\lng; Gia trj cua nghia v\lng d6 ouqc uac tinh mQt cach dang tinc~y. D\f phong khong duqc ghi nh~n cho cac khoiin 16ho?t dQng trong tuang lai.

Khi co nhi€u nghia v\lng tuang W nhau thl kha nang giiim sut19i fch kinh t~ do vi~c thanh toan nghia v\lnq duqc xac djnhthong qua vi~c xem xet toan bQ nMm nghiaY\I noi chung. D\f phong cling dugc ghi nh~n cho du khii nang giiim sutlqi ich kinht€ do vi~c thanh toan tung nghTaY\I ng la rAtnM.

D\! phong dugc Hnh (] gia trj hi~n t?i cua cae khoiin chi phi d\! tinh dB thanh toan nghia V\lng vai suit chi€t kh:1utruae thu€ vaphiin anh nhung danh gia theo thi truOng hi~n tc;tiv€ thai gia cua ti€n t~ va rui ro C\l th~ cua khoiinng do. Khoan tang len trongdl,fphong do thai gian tr6i qua dugc ghi nh~n la chi phi ti~n lai.

D\!"phong trg cftp thoi vi~c: Theo lu~t lao oQng Vi~t Nam, nhan vien cua Ngan hang dugc huang khoiintrg cftp thoi vi~c can Clfvao s6 nam lam vi~c tinh tu ngay b~t dAiJhim vi~c d€n ngay 31 thang 12 nam 2008. Khoiintrq cip nay dugc trii mQt l~n khinguai lao dQng thoi lam vi~c cho Ngf:in hang. Ngan hang dang trich I~p d\!"phongtrg cftp thoi vi~c can Clf vao Thong tu180/20 12/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2012 eua BQTai chfnh.

15. Nguyen t~c va phu'o'ng phap ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n hanh, chi phi thu~ TNDN hoan I?i:

Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p duge xac djnh g6m tbng chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va chi phi thu€ thunh~p doanh nghi~p hoan I~i khi xac djnh19i nhu~n ho~c 16cua mQt ky k€ tolm.

Thuye'tminh nd)! Lah(j ph(ln IU/p thclnh cdc Buo CUD tai ddnh. Trang 19

NGAN HANG THUONG Mf.\_ICO PHAN Quae DAN Mftu s5: BOSITCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT

Cho tllili ky ki totin tiT ngiiy 0//0112016 din 30/0612016 £)071 vi tinh: Triru dang Virt Nam

Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh: la s6 thue thu nhap doanh nghiep phai nop (hoac thu h6i duoc) tinh tren thunhapchju thue va thue su~tthue thu nhap doanh nghiep cua narn hien hanhthea lu~t thue TNDNhien hanh duocghi nhan.

Chi phi thus thu nhap doanh nghiep hoan lai duoc xac djnhcho cac khoan chenhl~ch tarn thai tai ngay l~p bang din d6i k€toangitraco s6tlnh thuS thu nh~pcua cactai san,no phai tra va giatri ghi s6 cua chungcho mucdich bao cao taichinh vii gia tri SIXdung cho rnuc dich thuS. ThuS thu nhaphoan lai phai tra dUO'cghi nh~n cho tAt ca cac khoan chenh I~ch ti;lmthai, con tai santhuS thu nh~p hoan li;lichi duO'c ghi nh~n khi ch~c ch~n co du IO'inhu~n tinh thue trong tuang lai d€ khAu tru cac khoan chenhI~ch ti;lmthai.

Gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nh~p doanh nghi~p hoan Il,liphai duO'cxem xet Il,livao ngay ket thlic nien doke toan va phai "-giam gia tri ghi s6 clla tai san thue thu nh~p hoan Il,liden muc bao dam ch~c ch~n c6 du Iqi nhu~n tlnh thue cho phep Iqi ich cua >~m9t phin ho~c toan b9 tai san thue thu nh~p hoan Il,liduO'csti dl,lng. Cac tai san thue thu nh~p doanh nghi~p hoan l\ii chua ghi )'~nh~n tru6c day duO'cxem xet l\ii vao ngay ket thlic nien do ke toan va dUO'cghi nh~n khi ch~c ch~n c6 du IO'inhu~n tinh thuede ~c6 the sti dl,lngcac tai san thue thu nh~p hoan l\ii chua ghi nh~n nay. . *ThuS thu nMp hoan l\ii duO'cghi nh~n vao bao cao kSt qua hO\it dong kinh doanh ngo\ii tru truang hQ'PthuS thu nh~p pMt sinh ~lien quan dSn mot khoan ml,lcduqc ghi thing vao v6n chllsa huu, trong truang hQ'Pnay, thuS thu nh~p hoan l\ii cling duO'c ghinh~n tn,rc tiep vao v6n chu s6 huu.Ngan himg chi bli tru cac tai san thue thu nh~p hoan li;liva thue thu nh~p hoan li;liphai tra khi Nganhang c6 quyen hQ'Pphapduqc bli tru giua tai san thuS thu nMp hi~n hanh v6i thuS thu nh~p hi~n hanh phai n9P va cac tai san thuS thu nh~p hoan li;livathuS thu nh~p hoan li;liphai tra lien quantai thuS thu nh~p doanh nghi~p duO'c quan Iy bai cling m9t co quan thuS d6i vai clingmot dan vi chiu thuS va doanh nghi~p dl,l'dinh thanh toan thuS thu nh~p hi~n hanh phai tra va tai san thuS thu nh~p hi~n himhtren co s6 thu~n.Cac khoan thuS phai n9P ngan sach nhanuacse duO'cquySt toan CI,Ith€ v6i co quan thuS. Chenh I~ch giua s6 thuS phai nQPtheas6 sach va s6 li~u ki€m tra quySt toan se duO'cdi€u chinh khi co quySt to{mchinh thuc v6icaquan thuS.

16.K~toan cae khoan v6n yay, ph:H hanh ehu'ng khoanng, eang el} v6n

Chi phi di yay la lai ti€n vay va cac chi phi khac pbat sinh lien quan tn,rc tiSp dSn cac khoan vay clla Ngan hang. Chi phi di yayduqc ghi nh~n vao chi phi tra lai trongkY, khi phat sinh lien quan trl,l'ctiSp dSn vi~c d~u tu xay dl,l'llgho~c tai san d6 dang thi chiphi di vay duO'c tinh trl,l'CtiSp vao gia trj clla tai sfm do thea quy dinh clla chu~n ml,l'CkS toan Vi~t Nam.

17.V6n ehii s6' hu'u

V6n chu sa huu clla Ngan hang duO'c trinh bay tren bang can d6i kS loan bao g6m: V6n di€u I~, c6 phiSu quy, c6 phiSu uu daiva v6n khac.

i.,

Ngu6n v6n kinh doanh duO'chinh thanh tu s6 ti€n rna cac c6 dong dii gop v6n mua c6 ph~n, c6 phiSu, ho~c duO'cb6 sungtlr IO'inhu~n sau thuS thea Nghi QuySt clla D\ii HOi £>6ng c6 dong ho~c thea quy dinh trong di~u I~ hO\it dQng clla Ngan hang. Ngu6nv5n kinh doanh duO'cghi nh~n thea s5 v5n thl,l'ctS da gop b~ng ti~n ho~c b~ng tai san tinh thea m~nh gia cua c6 phiSu da phathanh khimai thanh I~p, ho~c huy dQng them d€rna rong quy mo hOi;ltdong clla Ngan hang.

cA phi~u quy la c6 phiSu cua Ngan hfmg da phat hanh va duO'c Ngan hang mua l\ii. Khofm ti€n da tra d€ mua c6 phiSu, baog6m cac chi phi co lien quan trl,l'CtiSp, dUO'cgiam tru vao v6n chu sa huu dSn khi cac c6 phiSu quy duO'chuy b6 ho~c tai phathanh. S5 ti€n thu do tai phat hfmh ho~c ban c6 phiSu quy tru di cac chi phi lien quan trl,l'CtiSp dSn vi~c tai phat hanh ho~c ban c6phiSu quy duO'ctinh vao ph~n v5n chu s6 huu.

V6n khae: Phan anh s5 v6n kinh doanh duO'c hinh thanh do b6 sung tu kSt qua hOi;ltdQng kinh doanh ho~c duO'c t~ng, biSu, tai

trO',danh gia li;litai san.

LQ'inhu~n ehU'a phan ph5i.

Nguyen t~c ghi nh~n IO'inhu~n chua phan ph5i: duO'cghi nh~n la s6 Iqi nhu~n (ho~c16) tu kSt qua hO\it d9ng kinh doanh cuadoanh nghi~p sau khi tru (-) chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p cua ky hi~n hanh va cac khoan dieu chinh do ap dl,lng h6i t5thay d6i chinh sach kS toan va di€u chinh h6i t6 sai sot tn;mg ySu cua cac nam tru6c.

Vi~c phan ph6i lqi nhu~n va trich l~p cac quy duO'ccanCLf vao di€u l~ cua Ngan hc'mgvata trinh HQi d6ng quan tri duO'cthong

qua Di;lihQid6ng c6 dong hang nam.

18. Cic ho:}t di)ng flY thac chill rui ro ciia Til cht'l'c tin d~lng

Ngan hang thl,l'chi~1lcae ho?t d(iug nh~n uy lhac v6n d€ eho vay thayIll~iteho t6 ehuc kinhte ho~c t6 eh(re tin dl,lng khac.

Thttye'tminh ndyItl h(i ph4n hqp thcinhcdc Bdo cdoUti chinh. Trang 20

NGAN HANG TWONG ~I eoPHAN ouocDAN M§u s6: B05rrCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT

Cho thui kjl ki todn tir ngay 0110112016 din 30/0612016 DUn vi tin": Triiu dang Viit Nam

Gia tri v6n d§u tu bang nguon tlYthac va v6n nhan uy thac duoc ghi nh~n khi hop d6ng uy thac ail duocky k~t va v6n LIYthacall duoc thuc hien. CacqUY~11 19iva ngbTavu cuaben nhan uy thac vaben uy thac a6i voi IQ·jnhuan, phan chiaIQ·inhuan, phi uythac va cac quyenIQ'iva nghia V~I khac duoc quy dinh trong hop dong uy thac,

Cac hoar dong nhdn uy thac cua Ngan hang bao gom:

Cdcho!,t d{JngI1It{in iiy (Iuk Ngan himg "hong chiu ru!ro

Cac tai san gin-cho rnuc clich uy thac quan Iy giil hO. nh~n uy thac d§u tu va cho vay khong dlrQ'cxem la tai san clla Ngan hangva VI thE khong duqc bao g6m trong bao cao tai chfnh clla Ngan hang.

Oic lto!,t(t{Jl7g171,(itt tty lillie Nglill luillg c/'iu riii ro

Ngan hang th\fc hien cac ho~t dong nh~n llY thac cho vay d€ cho vay I\li khacll hang. Ngan hang ghi nh~n du nq cho vay Ill"ngu6n v6n nll~n tly thac vao khoan cho vay khach haog. Chfnll sach kS toan d6i vai cho vay I~i khach hang duqc thl,l·chi~n theaquy dinh ella Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam, nhu d~ c~p t\li thuyEt minh m\Jc 56 5.

19.Liii tren c6 phi€u

Uli co ban tn!n e6 phiSu duge tfnh bang cach chia Iqi nhu~1lho~c 16phan b6 eho c6 aong sa hu·uc6 phiSu ph6 thong clla Nganhang sau khi trich I~p Quy khen tlnro-ng va phllC Iqi cho s6 luqng blnh quan gia quy€nClla s6c5 phiSu ph6 thong dang Iuu himhtrong k5'.

Uii suy giam tren c6 phiSu dtIqc tinh b~ng each chia lqi nhu~n ho~c 16sau thu€ phan b6 cho c6 dongsa huu c6 phiSu ph6 thongella Ngan hang (sau khi da di€u ehinh cho e5 lue clla e6 phi€u tIUaai e6 qlly~n ehuySn 05i) cho s6 luqng blnh quan gia quy~nclla s6 c6 phieu ph6 thong dang luu hanh trongky va s6 lu·qngblnh quan gia quy~nClla c6 phi€u ph5 thong seouqcphat hanhtrong tmang hqp tfttca cae e6 phi~u ph6 thong ti~1l1nang c6 tae oQng suy giam d~u dugc ehuy~n thanh e6 phi~u ph6 thong.

20. Cac ben lien quan

Cac ben lien quan la cac doanh nghiep, cac ca nMn, tr\fc tiep hay gian tiSp qua mot hay nhi~u trunggian, c6 quyen ki€m soatngan hang ho~c chiuSI,! ki€m soat clla Ngan hang. Cae ben lien kSt, cac ea nhan nao tn,rc tiSp ho~c gian ti€p nim gifr quy~n bi€uquy€t cua Ngan hang rna co anh huang dang k€ dbi vai ngan hang, nhCingchuc trach quanIy chu eh6t nhu ban ding giam d6c,hQi d6ng quim tri, nhCing thanh vien than e~n trong gia dinh ella nhCing ca nhan ho~c cac ben lien kSt ho~c nhCingcong ty lienkSt yai ca nMn nay eling duqc coi la cac ben lien quan. Trong Yi~cxem xet timg m6i quan h~ gifra cac ben lien quan, ban chfttclla m6i quanM duQ'cchl!y chu khong pMi leihlnh thuc philpIY·

V. ThOng tin b5 sung cho cac khoan m\lc trinh bay trong Bang can d6i k~ toan

1. Ti~n m~i, yang b:;tc, da quy 30/06/2016 01/01/2016

Ti~n m~t b~ng VND 246.814 216.820

Ti~n m~t b~ng ngoC;lite 60.309 64.267

Kim IOC;liquy, da quy khac 4.625 4.625

T6ng cQng 311.748 285.712

2. Ti~n gi'ri t:;tiNgan hang Nha nU'6'c 30/06/2016 01/0112016

Ti~n gui thanh toan t\li Ngan hang Nhanuac 2.409.184 1.812.435

Bling VND 1.669.732 1.552.442

Bling ngofli t~ 739.452 259.993

T6ng cQng 2.409.184 1.812.435

Thllye't minh nay La b(i ph(ln h(IP thclnh CciC Bdo cdo tai chinh. Trang 21

NGAN HANG TIIl10NG ~I CO pHANQuae DAN Mdu s6: B05ffCTD-HN

THUYET MINH BAocAo TAl CHINH HQ'P NHATCho I"ui ky ki loan tir Ilgay 0/10112016din 3010612016 DUn vi tin": Tri¢u dang Vi¢1Nam

DI,J'trii bat buoc phai duoc gui tai NHNN Vi~t Nam. S6 du duoc tlnh tnroc cho 30 ngay, duoc di€u chinh m6i thang 1 I§n vaduoc tlnh bang 3% s6 du blnh quan ti€n giri cua khach hang bang d6ng Vi~t Nam c6 ky han duoi mQt nam va 1% s6 du blnhquan ti€ngui bang d6ng Vi~t Nam c6ky han tir mQt nam tro len, bang 8% s6 du binh quan ti€n gui cua khach hang bangngoai t~ c6ky han du6i mot nam va 6%s6du blnh quan ti~n gfri ella khach hang bang ngoai t~ e6ky han til mQt narn tro

len, bing 1% s6 du binh quan tiSn gui bang ngoai t~ cua Ngan hang 6 nuoc ngoai, tAt ca d€u duoc tinh trens6 du binh quan

tiSn gui clla thang tru6c. Tai khoan t~i NHNN Vi~t Nam con bao g6m ti€n gfri d~ thanh toan butru va thanh toan khac.

3. Ti@ngii"i tlilicac TCTD khac va cho vay cac TCTD kh{lc

3.1. Ti~n giri tlili cac TCTD khac

Ti€n gui khong ky h~n

Bang VND

Bang ngo(lihl5i

Ti€n gfri c6 ky h\in

Bang VND(*)

Bang ngo(li h6i

Cl}ng

30/06/2016

1.837.840

1.637.546

200.294

3.839.365

3.730.000

109.365

5.677.205

0110112016 1343.923

~

195.001 ~I

148.922

5.692.980 t"~5.670.000

22.980

6.036.902

(*) Chi ti~t cac khmin g6i c6ky h~n bing VND t~i cac t6 chuc tin dl,mg nhu sau:

S6 ti~n Ngay dao h~n

06-09-16

14-09-16

01-07-16

04-07-16

19-07-16

10-10-16

11-07-16

12-07-16

15-07-16

18-07-16

01-07-16

01-07-16

01-07-16

01-07-16

01-07-16

01-07-16

Ngfm hang TMCP Sai Gon Ha NQi

Ngiin hang TMCP Tien Phong

500.000

500.000

100.000

250.000

250.000

250.000

250.000

250.000

250.000

250.000

130.000

50.000

300.000

100.000

200.000

100.000

Ngan hang TMCP Vi~tA

Ngan hang TMCP Bilo Vi~t

Ngiin hang TMCP Vi~t Nam Thuang Tin

Ngan hang TMCP Dong NamANgiin hang TMCP Gia Dinh

Ngan hang TMCP Hang Hili Vi~t Narn

Ngan hang TMCP Gia DinhKy Thuang Vi~t Nam

Tang cl}ng 3.730.000

3.2. Cho yay cac ta chu'c tin d\.mg khac

Cho yay ngan h~n

Bang VNfJ (*)

Bllng ngo(li h6i

D\( phong nii ro cho yay cac TCTD khac

CQng

Tang cl}ng

30/06/2016

1.735.565

1.626.200

109.365

0110112016

385.000

385.000

1.735.565 385.000

7.412.770 6.421.902

Thuytl minh naylil h(1phij.nh(IP Ihanh cae Bdo cao((Ii chinh. Trang 22

NGAN HANG TmfONG ~ eo pHANQuaeDAN M§u s6: B05ffCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT

DUn vi tin": Trifu d6ng Vift Nam

Sa ti~n Ngay dao han

40.000 07-12-16

145.000 30-12-16

250.000 07-10-16

245.000 28-07-16

244.000 29-07-16 ~246.000 25-08-16 ~I~

246.200 26-08-16C

210.000 21-06-17 I~:H

1.626.200 n'"Ie"-

30/06/2016 01/0112016 3..:;;

7.412.770 6.421.902

7.412.770 6.421.903

ClIOtlliii ky k€ loan tir ngay0110112016din 3010612016

(*) Chi ti~t cac khoancho yaycac t6 chirc tin dung nhir sau:

Ngan hang TMCP An Binh

Ngan hang TMCP Ti€n Phong

Cong ty taichinh CP Di~nluc

CQng

Phan tich ch~tIU·Q·ngdu IlQ·cho yay, tj~n gii·j cac TCTD khac

- No au tieu chuan

Tang cQng

4. Cho yay khach hang

Cho vay cac t6 clurckinh t~, ca nhan trong nuoc

Cho yay chi~t khAucong cu chuyen nhuong va cacgiAy to c6 gia

Cho yaybangvbn tai tro, uy thacadu tu

Tang cQng

4.1. Phan tlch chAt lu-vng nQ·cho yay

30/06/2016 01/0112016

21.446.001 20.274.307

27.837 9.284

134.721 147.851

21.608.559 20.431.441

30/06/2016 0110112016

20.803.281 19.422.339

331.735 569.885

103.282 156.676

124.157 29.278

246.103 253.263

21.608.559 20.431.441

No au tieu chuan

Nq cAn chu y

No duoi tieu chuan

No nghi ngo

No c6 kha nang mAtvbn

Tang cQng

4.2. Phan tichduo nQ·theo th<ri gian

Nqng~n h~n

Nqtrung h~n

Nq dai h~n

Tang cQng

30/06/2016

6.810.813

7.976.991

6.820.754

0110112016

7.494.877

6.984.459

5.952.105

21.608.559 20.431.441

4.3 Phan tich dtr ng cho yay theo nganh

Nong nghi~p va lam nghi~p

Khai khoang

30/06/2016

265.010

32.856

01/0112016

377.000

66.954

Thuye'tminh ndyiii b(j phq.nh(IP thdnh cac Baa caa tiii cltfnh. Trang 23

NGAN HANG THUONG M41 copllAN ouocDAN M§u s6: B05ffCTD-HN

THUYET MINH nAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT

Cong nghiepch€ bien, ch€ tao

San xuAtva phan ph6i di~n, khi dbt, nuoc nong,

Xay dung

Ban buon va ban le;sib chua 0 to, mo to, xe may vadQng co khac

Djch Vl,lluu tru va an u6ng

V~n tai khohili

Heat dQng tai chfnh, ngan hang va bao hi€m

Hoat dQng chuyen mon, khoa h9C va cong ngM

Hoat dong cua DCS, t6 chirc CT-XH, quan19 NN, anninh QP; bao dam XH bit buoc

Giao due va dao tao

Y t€ va hoat dQng tro giup xa hoi

Hoat dQng dich vu khac

San xuAtsan phftm v~t chat va dich vu tieu dung cua hQgia dinh

T6ng cQng

DUn vi tin": Trifu dang Virt Nam

30/06/2016 0110112016

881.711 1.485.510

319.050 314.296

4.317.233 7.812.359

403.599 1.770.978~

342.039 615.102 ~,;-994.196 1.477.077 ON

TN

15.944 9.500 ,IT'VI,!

829.336 165.745 \NI

CH

389 34.629 t.P-21.381 226.617

120.470 115.289

7.563.974 4.381.209

5.501.371 1.579.176

21.608.559 20.431.441

ClIOt"ili kj ki todn tir ngay 0110112016din 3010612016

5. D6i v6'i s\l' thay d6i (tl'ing/giam) cua DI}'phOng rui ro tin d\lng

Kynh

S6 dtr diu ky

Dl,fphOng riii ro trich l~p1hoan nh~p trongkYSir d\lng dl,fphong rui ro tin dl,lng trongky

S6 dtr cU6i ky

Ky trtr6'c

S6 dtr diu ky

Dl,fphong riii ro trich I~pl hoan nh~p trongkySii' d\lng dl,fphong rui ro tin dl,lngtrongky

s6 dtr cU6i ky

DI!phOng chung DI!phOngC(l tId

160.494 48.917

571 24.890

(30)I

161.035 73.807 ~

124.468 75.606

23.774 (28.012)

(485)

147.757 47.594

30/06/2016 30/06/2015

234.842 195.351

161.035 147.757

73.807 47.594

234.842 195.351

30/06/2016 0110112016

9.223.120 4.466.278

9.223.120 4.466.278

Chi ti~t s6 duodl}' phong cu6i ky

Dl,fphong chung tin d\lng khac d6i v6i cac TCTD trong nuac

DI,fphong rui ro cho vay khach hang

+ DI! phong chung

+ D!! phong q.( lhiCQng

6. ChUng khoan dflu tu'

6.1. Chfrng khoan dflu ttr sAn sang d~ ban

a. Chung khoan Nq

- Chr:rngkhoim Chinh phil

h. ChUng khoan Vbn

Thuytt minh nay la h(i phijnfulP thilnh cac Baocela tai chfnh. Trang 24

NGAN HANG TIIlfONG M~I coPHAN ouocDAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT

ClIO tltiti kj ki todn tiT ngay 0//0112016din 3010612016

Mftu s6: BOSITCTD-HN

DO'nvi tinh: Trifu dang Virt Nam

e. DI,fphong giam gia chtrng khoan s~n sang d€ ban

CQng

6.2. Chung khoan diu tu gifr din ngay dao han

- Chung khoan No do cac TCKT trong mroc phat hanh(*)

- DI,fphong giam gia chimg khoan ddutu gict d~n ngay dao han

CQng

TAng cQng

(*) Khoan d§utu vao trai phieu cua cac e6ngty sau:

Cong ty phat hanh

Cty CP DAu nr Sai GonDa N~ng

Ngay dao han

30-06-18

Cty CP Phat tri€n D6 thi Sai GonTay B~e 18-12-19

11,5%/narn

12,5%/narn

8%/narnCTYTNHHMTV 10-06-20

MasanConsurnerHoldlings

C6ng ty CP XNK t6ng hop Ha NQi. 15-04-19 10%/narn

C6ng ty CP cong nghiep quoc t~ Hoang 17-12-18 10.5%/narnAnh Gia Lai

Cong ty Mua ban no va tai san t6n dongNarn 2023 8.9%/narneua doanh nghi~p(DATC)

Cty TNHH 1 tMnh vien qum Iy tai san Narn 2018 O%/narn

eua cae TCTD Vi~t Narn Narn2019 O%/nam

Nam 2020 O%/narn

TAng cQng

7. Gop v6n, d§u tudai h\ln

- Philn tich gia trj d§u tu' theoIOlJi hlnh d§u tu

Cae khoan d§utu dai h~n khae

DI! phong giam gia d§utu dai h~n

TAng cQng

Thuye'tminh nily lil bQpMn h(lP thiInh cdc Bdo cao tiIi chinh.

9.223.120

6.443.243

6.443.243

IS.666.363

S6JU'I;mgtrai phi~u

3.431.320

2.128.930

200

315.540

35 rna

20 rna

145 rna

30/06/2016

869.600

(3.918)

86S.682

4.466.278

5.579.741

S.S79.741

10.046.019

Gia tr] diu ttr

343.132

212.893

400.000

350 350.000

300 300.000

31.554

712.393

42.729

4.050.542

6.443.243

0110112016

873.967

(3.918)

870.049

Trang 25

NGAN HANG TWONG ~I eo pHAN Quae DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}PNHAT

ClIO thm kyki todn tu ngay 0110112016iii" 3010612016

M§u sa: B05ffCTD-HN

/)0'11 vi tinh: Trifu dang Virt Nam

7. G6p van, d§utir dal han:

- Chi ti~t cac khoan d§u ttr dai han cua Ngan hang

Ten

.!lJ~..!u·dili h~n k~.-=a=-c .

Congty CP khoangsan Sai Gon -Quy Nhon

Congty CPDT Sai Gon (SGI)

QuyCK Y t€ Ban Vi~t

Cong tyCP Chung khoan Navibank

Cong ty CP Do Thi Du Lich C§n Gio

Cong ty CP D§u tu Phat triSn nba may di~n Sai Gon - Binh Thu~n

TAng cQng

Thuytt minh nclyIe) he; plu'jn hap thanii cac Baa cao taichinh.

30/06/2016

Gia gac Dl! phOng

Ty I~ph§rt van

%

869.600 (3.918)

273.700

338.200

17.700

150.000

(3.918)

90.000

3,18%

11,00%

10,99%

10,00%

869.600 (3.918)

9,00%

0110112016

Ty I~Gia gac Du phong ph§n van

0/0

873.967 (3.918)

273.700 3,18%

338.200 11,00%

4.367 3,00%

17.700 (3.918) 10,99%

150.000 10,00%

90.000 9,00%

873.967 (3.918)

Trang 26

.~:I U'.,-'- <

NGAN HANG TIIU'ONG ~I eoPHAN ouocDAN Miu s3: B05ffCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}PNHAT

ClIO t"if; ky ki totin tir ngay 0110112016 ilin 3010612016 Don vi tin": Trieu Dimg Vift Nam

8. Hi san e6 djnh htru hlnh

- Tling giiim tai san e6 djnh hflu hlnh ky nay:

Khoan mucNha cira, v~t ki~n

May m6e thi~t hiPhuong ti~n v~n tai Thi~t hi dung el,I Hi san e6

Tang eQngtrue truyen d§n quanly djnh khac

Nguyen gia TSCf) hilu hlnh

S3 du·diu ky 154.049 77.107 46.414 37.963 2.826 318.360

- Mua trongIcY 37 4.786 5.836 334 10.992

- Tang khac 48 1.775 1.822

- Thanhly, nhuong ban (2.160) (75) (2.234)

- Giam khac (1.351) (349) (992) (2.692)

S3 du eU6iky 154.086 80.542 44.302 45.150 2.168 326.248

Gia tr] hao monlily k~

S6duo diu ky 7.913 25.886 26.831 24.976 1.639 87.244

- K.h~lI hao trongIcY 2.338 3.575 2.209 1.201 175 9.498

-Tang khac 28 10413 1.441

- Thanhly, nhuong ban ( 1.665) (61) (1.726)

- Giam khac (444) (302) (716) (1.463)

S6 dir eU6ikY 10.251 29.016 27.403 27.227 1.098 94.995

Gia tr] eon lai cua TSCf) hu'u hinh

S3 dir diu ky 146.136 51.222 19.583 12.988 1.188 231.116

S3 dtr eu3i ky 143.834 51.526 16.899 17.923 1.071 231.253

- Cac thong tin khac v~ tai san e3 djnh hfru hlnh:

* Nguyen gia tai san c5 dinh cu5iIcY dakh~lI hao h~tnhung v~n conSlr dl,lOg:15.545 Tri~u D6ng Vi~tNam.

* Cae cam k~t v~ vi~cmua tai san c6 d~nhhihI hinh c6 gia tri 100trong wong lai: 245.993 Tri~u D6ng Vi~tNam.

Tlwye't min.h ndy Ie) hI} pMn Iu;p thdnh cdc beia cciv td.; ch.inh. Trang 27

- Khfiu hao trong nam- Thanh ly, nhuong ban

S&dtr cu&i nam

4.452

3.471

(11)

7.913

20.001

6.450(565)

25.886

25.814

5.338(4.322)

26.831

24.517

2.687

(2.228)

24.976

1.707

231

(299)

1.639

76.491

18.177(7.424)

87.244

NGAN HANG THU'ONG ~I CO PHAN Quae DAN M§u sa: B05rrCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NIIAT

ClIO (hiri kY ki totin tir ngay0110112016din 3010612016 Dun vi tinh: Tri?uDimg Virt Nam

- Tang giam tal san c&djnh hfru hlnh nam trutrc:

Khoan mucNha cira, v~t ki~n

May m6c thi~t b]Phuong ti~n v~n tai Thi~t b] dung cu Tai san c&dinh

TAng cQngtrue

' x quanly khactruyen dan

140.663 64.216 51.082 37.038 2.578 295.578

13.419 13.871 1.355 5.163 599 34.407

(33) (980) (6.023) (4.238) (351) (11.625)

154.049 77.107 46.414 37.963 2.826 318.360

Nguyen gia TSCD hfru hlnh

S&duodiu nam

- Mua trong nam- Thanh ly, nhuong ban

S&duocu&i nam

Gia trj hao mon luy k~

S&dtr diiu nam

Gia tr] con I~i cua TSCD hfru hinh

S&dir diu nam

S&duocu&i nam

136.211

146.136

44.215

51.222

25.268

19.583

12.521

12.988

871

1.188

219.087

231.116

- Cac thOng tin khac v~ tai san c&djnh htru hinh:

* Nguyen gia tai san e6 dinh cuoi nam dll khau haohet nhung viin consir dung: 24.695 Tri~u £>6ng Vi~t Nam.

* Cae cam k~t v~ vi~e mua taiSilO e6 djnh huu hinh co gia tri IOntrong tuong lai: 248.844 Tri~u £>6ng Vi~t Nam.

Thuye't minh ncly Liihi}plu,n lU;p thiinh cdc bcio ccio tiii chinh. Trang 28

,,~ ..

NGANHANGTHUONGM4ICOPDANQUOCDAN M~u s6: B05{fCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHATClIOthO'i kj ki totin tir ngay 0110112016din 30106/2016 DO'1l vi tin": Triiu Dimg Virt Nam

9. Tai san e6 (finh vi) hlnh

- Tang giam tai san e6 djnh va hlnh ky nay:

Khoan mucQuy@n su'dung d§t

c6 thi'Yihan

. ~Phan mem may

vitinh

TSCf) va hlnh

khiicTAng cQng

Nguyen gia TSCf) vi) hlnh

S6 dtr diu ky

- Mua trong ky

- Giam khac

S6 dtr cU6i ky

Gia tr] hao mon lOy k~

sa dtr diu ky

- Khau hao trong ky

- Giam khac

S6 duocuai ky

Gia tr] con I~icua TSCf) va hlnh

S6 dtr diu ky

se dir eu6i ky

913.439

33.911 1.140 948.490

8.304 8.304

(129) (129)

42.215 1.011 956.665

10.698 250 11.099

1.686 59 1.768

(36) (36)

12.384 274 12.831

23.213 890 937.391

29.831 737 943.834

913.439

lSI

22

173

913.288

913.266

- Tang giam tai san ca dinh va hlnh nam trutrc:

Khoan mucQuy@n sir dung d§t Pbin m~m may TSCf) va hlnh

TAng cQngc6 tbiYi han vitfnb khiic

Nguyen gia TSCf) vi) hlnh

se duodiu nam 913.439 23.085 689 937.213

- Mua trong nam 10.826 450 11.276

S6 dtr cu6i nam 913.439 33.911 1.140 948.490

Gia tri bao mon lOy k~

S6 duodiu nam 113 8.461 169 8.744

- Khdu hao trong nam 38 2.237 81 2.355

s6 duocu6i nam 151 10.698 250 11.099

Gia tri con I~i cua TSCf) va hlnb~ . 913.326 14.624 520 928.470So duodau nam

s6 duoeu6i nam 913.288 23.213 890 937.391

Thuye'tminh nay Labi) phil-nhqp thdnh cac Bao clio tai chinh. Trang 29

NGAN HANG TWONG ~I CO pllANouocDAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQI>NHAT

Cho thiii ky ki loan tir ngay0110112016 din 3010612016

Mliu s6: B05rrCTD-HN

DO'I1vi tin": Trisu d6ng Vi~t Nam

30/06/2016 01101/2016

247.912 248.844

3.677.488 1.964.567

2.66l.l52 2.410.073

3.288.045 2.808.722

(34.859) (28.859)

9.839.738 7.403.346~

30/06/2016 01/0112016i(

1.839 1.839 ~

19.738 19.738

115.835 115.835

72.732 72.732

11 11

25.067 25.067

12.691 13.623

247.912 248.844

30/06/2016 0110112016

132.807 116.848

3.544.681 1.847.719

200.000 200.000

1.522.718 754.466

845.912

50.000

77.257

525.553

40.000 40.000

3.537 99.234

21.213 24.469

7.362 21.213

251.130 708.337

3.677.488 1.964.567

30/06/2016 01/01/2016

10.468 9.101

3.275.454 2.799.621

2.123

3.288.045 2.808.722

Trang 30

10. Tai san e6 khac

1. Chi phi xay dung co ban do dang

2. Cac khoan phai thu

3. Cac khoan Illi, phi phai thu

4. Tai san c6 khac

5. Cac khoan du phong rui ro cho cac tai san co nQi bang khac

T6ng eQng

10.1Chi phi xay dung co' ban do· dang

Trong <16:NhtIng cong trlnh Ian:

- Toa nha Navibank Kien Giang

- Nha s63 - 5 Strong Nguyet Anh P7, 03, TPHCM

- Nha s6699, KP01, Phuong Thao Di~n,Q 2, HCM

- Mua dfrt tCrCong ty Kinh B~e

- Mua dfrt tai Hai Phong

- Mua dfrt tai Ngo Quyen Da N~ng

- Mua sam TSCD khac

CQng

10.2 Cac khoan phai thu

- Cac khoan phai thu ni)i bi)

- Cac khoan phai thuben ngoai

Cty TNHH TM-DV Nong Scm Bac Ha

Cong ty TNHH MTV QuemIy na va khai thdc TS AB Bank

Cong ty CP Mua ban n9"Midn Nam

Cong ty CP Xudt nMp khdu khoang scm

Cong ty Quan/y Tai scm VAMC

Cong ty CP D Vva DT TC An Binh

Ky qujJ Cong ty CP chung khoan An Binh

Cong ty CP eh(mg khoan Vietcombank

Cong ty TNHH h¢ th6ng thong tin FPT

Cong ty Bao hiim Previor

Cac khoan pha; thu ben ngoai khcic

CQng

10.3Tai san e6 kMe

- rai san khac

- Chi phi chb phanb6- Thanh toan ehuy~n ti~n

CQng

Thttyet minh ndyId brJ ph<ln hqp thdnh cdc Bcio ccio tdi chinh.

NGAN HANG TmJONG M~I CO pHANouocDAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}P NHAT

Cho t"iTi ky k€ totin tk ngay 0110112016d€n 3010612016

M§u s6: B05rrCTD-HN

DUn vi tin": Tri~udang V;~tNam

10.4 DI}'phong rui ro cho cac tai san Co nQi bang khac

- DIl phong rui ro cac khoan nQ"phai thu kh6 doi

CQng

11. Ti~n giH va vaycacTCTD khac

11.1. Ti~n gii"iciia cac TCTD khac

a. Ti~n gui khong ky han

- Bdng VND

- Bling ngoai h6i

b. Ti~n giri e6 ky han

- Bang VND

- Bang ngoaiMi

CQng

11.2. Yay cac TCTD khac

- Bang VND

- Bang ngoaiMi

CQng

T6ng cQng ti~n gU'i ciia va vay TCTD khac

12.Ti~n giri cua khach hang

- Thuyet minh theo loai ti~n gU'i

Ti~n, vang giri khong ky han

- Bling VND

- Bang ngoaiMi

Ti~n, vang gui eoky han

- Bling VND

- Bang ngoai h6i

Ti~n gui v6n ehuyen dung

Ti~n gui ky guy- Bling VND

- Bling ngot;li h6i

T6ng cQng

- Thuy~t minh theo d6i tm;mg khach hang, lo~i hinh doanh nghi~p

Ti~n gui eua TCKT

Doanh nghi¢p nhG nuo'c

C6ng ty CP, TNHH. H(Jp danh, Tai chinh

C6ng ty Tu nhdn

Doanh nghi¢p tu nhdn. KinhIi t(lp thi

Thuye't minh netyLa b(Jph<ln helP thtlnh cae BaoCeiO tdi chinh.

30/06/2016

(34.859)

01/0112016

(28.858)

(34.859) (28.858)

30/06/2016 0110112016

~1.838.559 61.247 :p1.838.534 61.247

251(11

)!C~12.105.787 8.128.451 TI

11.383.978 8.128.451 ~'1-721.809 ~

13.944.346 8.189.698

315.000 1.801.250

1.216.450

1.531.450 1.801.250

15.475.796 9.990.948

30/06/2016 0110112016

1.879.498 1.570.055

1.857.237 1.487.588

22.261 82.466

36.924.955 32.346.920 134.092.901 29.265.047

2.832.054 3.081.873

215 214

96.378 113.784

67.242 74.503

29.136 39.281

38.901.046 34.030.972

30/06/2016 0110112016

5.711.905 5.105.049

853.138 930.9263.206.570 2.804.943

1.254.765 1.073.955

208.944 191.544

Trang 31

NGAN HANG THUONG M~I copHANouocDAN M§u s5: B05rrCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT

Cho t/lui ky ki todn tir ngay0110112016din 3010612016 DUn vi tin": Trifu d6ng Vift Nam

Doanh nghiep co v6n adutu: nuac ngoai

Ti~n gtii cua ca.nhan

Tang cQng

188.488

33.189.141

103.68/

28.925.923

38.901.046 34.030.972

13. V5n tAitro', uy thac d§utu, cho yay TCTD chju rui ro

Vbn nh~n tai tro, uy thac d~u tu,cho yay bang VND

Vbn nh~ntal tro,uy thac d~uill, cho yay bangyang, ngoait~

Tang cQngvan tAitro', uy thac d§u nr, cho yay TCTD chju riii ro

30/06/2016

154.132

0110112016

113.884

154.132 113.884

V6n nhdn It( Hiep ajnh vay v6ns6VNXll-J cho Du an Taitro doanh nghep vua va nhodtrac ky kit gif'raChinh phil nutrcCong hoa Xlih9i Chu nghia Vi¢1Nam va Ngdn hang h9P tac Qu6cIi Nhf1_1Ban (iBIC). Giai ngdn thea thoa thudn khungduac ky kit giua Ngan hang Nha nuac va Ngan hang TMCP Nam Vi¢1ngay1710312010.

"vAc

r.

14.PMt hAnh gi§y to' co gia thong thu'Crng

ChUng chi ti~n gtii thai h~n du6i12thang

- Bang VND

- Bang ngo~i h6i

30/06/2016

217.787

217.787

0110112016

200.097

200.097

Tang cQng 217.787 200.097

15. Cac khoan nQ'khac

Cac khoim phai tra n(li b(l

Cac khoan phai tnt ben ngoai

Uii va phi phai tra

Ol,fphong rui ro khac

T6ng cQng

30/06/2016 0110112016

1.659 345

432.790 57.697

613.344 610.683

.\

1.047.794 668.725 1

Thuy€1 minI! nay Iiihi) phiJ.nh(lp tMnh cdcBda ccio tai chinh. Trang 32

NGAN HANG THU'ONG M~I eoPHAN ouoc DAN M§u sa: B05rrCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT

Cho thiti ky ki loan tir ngay 0110112016din 3010612016 DO'IIvi tinh: Trieu dang Vi~t Nam

16. van quy cua T6 chirc tin d\mg

16.1. Bao cao tinh hinh thay d6i van chusa hiiu

van gop chusahfru

CHi TIEU c6 phi~u quyChenh I~ch

tY gill hai doaiQuy khac

Quy diu tu

phat tri€nQuy d\f phong

tai chinhQuy d., trfr b6

sung vAn di~uI~LVinhu~n chu-a

phan phaiT6ng

- Trich l~p cacquy

________ 3_.0_1_0~.2~1~6 (29.64_4~) 2~9~.6_4_4 ~1~.1~0~5 ~71~.0~6~3 ~4~0.~32=2~ ~8~8.~96~7~ ~3=.2~11~.6~7~2_

3.660 (1.667) 5.654

6.490 6.490

(8.157)

3.660

_§a du',t~i ngay 0110112015

Tang trong nim

3.660 3.660 (836)

- Loi nhuan tangtrong narn

Giam trong narn

sa du tai ngay 31112/2015 3.010.216 (29.644) 29.644 1.105 74.723 43.982 87.300 3..217.326

S8dU't~i ngay 0110112016

- Lgi nhu~n tan~.o::.:n~g2...:kY:L' _

sa dir t~i ngay 30/06/2016

3.010.216 (29.644) 29.644 1.105 74.723 43.982 87.300

7.393

3.217.326

7.393

3.010.216 (29.644) 29.644 1.105 74.723 43.982 94.693 3.224.719

Thuye', minn nity lit b6 phQ.nhop thanh cdc Baa caotai chlnh. Trang 33

I, "~ . ..

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN Quae DAN

THUYET MINH BAa cxo TAl CHlNH H<}PNHAT

Miu sa: B05rrCTD-HN

Cho tf/(Ji kykl todn tu Ilgay 01/0/12016 dill 3010612016 Don vi tin": Tri~uaJngVi~t Nam

Van quy cua T6 ehirc tin dung

Theo Nghi djnh s6 57/20 12/Nf)-CP ngay 20 thang 7 nam 2012 do Chinh Phu ban hanh, cac Ngan hang thuong mai phai trich I~p cac quy tnroc khi chia c6 nrc va sau khi chia lili cho

cac thanh vien lien k~t thea quy dinh cua hop d6ng (n~u c6), bu d~p khoan 16cua cac namtruce dil h~t thai han duoctnr vao lei nhuan tnroc thu~ thu nh~p doanh nghiep nhu sau:

_ Trich l~p quy du trfr b6 sung v6n di~u l~ 5% Ioi nhuan sau thue, s6 du t6i da s6 du t6i da cua qU)' nay bing v6n di~u l~ hien c6 cua cac t6 chirc tin dung. Quy nay se duqc chuy~n sang

v6n di~u I~ khi co S\f pM chuful clla ngan hang Nha nucrc Vi~t nam va Uy BanChUng Khoan Nha Nucrc.

_Trieh 10% vao quy d\f phong tai ehinh; s6 du t6i da eua quy nay khongvuqt qua 25% v6n di€u1~hi~n e6 eua eac t6 ch(rc tin dl,mg.Quy d\f phong tl'iichinh dUng d~bil d~p phan con

l~i cua nhCing t6n thAt, thi~t h~i v~ tai san xay ra trong qua trinh kinh doanh sau khi da duqebU d~p bing ti€n b6i thuang cua cae t6 ch(rc, ea nhan gay ra t6n thAt,ctia t6 eh(rc bao hi~m

va su dl,mg d\f phong trieh l~p trong chi phi.

_Trich cac quy khac nhu quy dautu XDCB, quy khen thuang phue lqi ... do Ban lanh d~o Ngan hang d~ xuAt va do D~i hQi d6ng e6 dong phe duy~t.

16.2. Thu nh~p tren mQt c6 phi~u D01Ivi linh: D6ng Vi~tNam

Tir 0110112016

d~n 30/06/2016

- Lqi nhu?n ho~c 16d~ tinh liii co ban trenc6phi~u

- S6 blnh quan gia quy~n c6 phi~u ph6 thongd~tinh lili co ban

- Llii cO"ban tren c6 phi~u

7.392.733.200

297.669.552

25

16.3. Chi ti~t van d§uhr cua TCTD

30/06/2016 0110112016

• S-Tong so Van CP thlfiYng T6ng sa Van CP thlf()'OgVan CP IfU dlii

- V6n dau illeua Nha nucrc

- V6n g6p cac thanh vien khac

- Th~ng du vbn c6 phan

- C6 phi~u quy

T6ng cQng

3.010.216 3.010.216 3.010.216 3.010.216

(29.644) (29.644) (29.644) (29.644)

2.980.572 2.980.572 2.980.572 2.980.572

Thuytt minh nayLd h(i ph(1n h(IPtMmh cdc Bao cciotcli chinh.

. ~.. " ....... , :.:.: "'T" - :z. - -_j J --, ..

Tir 0110112015

d~n 30/06/2015

1.101.486.768

297.669.552

4

Van CP U'udiii

Trang 34

•NGAN HANG THUONG M~I coPHAN QUOC DAN

THUVET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}PNHAT

ClIO Iflq; IcY ki loan tir ngay 0110112016lIin 3010612016

• • • • •Miu sa: B05rrCTD-HN

16.4. C6 tlfe

Dun vi tinh: Triiu liang viiI Nam

- ell rueetacong bbsau ngayk€t thuc nienet(lk€ roan:

+ ell rueeta'cong bb tren ellphi€u ph6 thong:

+ ell rueetacong bb tren ellphieu uu etai:

- ell ruecua ell phieu uu dai liiy k€ chua duoc ghi nh~n:

Thuye'tminlinay La bQphdn hap thanh.cae Baocdo tai chlnh.

,.,;.." __ ...:...~ .4~

re 0110112016

t1~n30/0612016

Tir 0110112015

t1~n30/06/2015

Trang 35

NGAN HANG TWONG M~I co PHAN QuaeDAN M§u s6:B05rrCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT

Clio thifi kj kl loan tir ngiiy 0110112016 din 3010612016 DO'nvi tin": Triiu dang ViiI Nam

16.4. C6 phi~u

- S6 luong c6 phieu dangky phat hanh

- S6 luong c6 phieu dil ban ra cong chung

+ C6philu ph6 thong

+ C6phieu uuail;- S6 hrong c6 phieu duoc mua lai

+ C6phieu ph6 thong

+ C6phieu tru aili- S6 luong c6phieu dang luu hanh

+ C6phieu ph6 thong

+ cs phieu uuaili

Tir 0110112016 Til" 01/0112015d@n30/06/2016 den 30/06/2015

350 350

301 301

30J 30J

3 3~

3 3 ....

}298 298

298 298 .~»

* Menh gia c6phieu dang luu hanh 10.000 d6nglCP.

VI. Thong tin b6 sung cho cac khoan rnuc trlnh bay trong Bao cao ket qua hoat dQng kinh doanh

17. Thu nh~p liii va cac khoan thu nh~pnrong t.,

Tir 0110112016 Tir 0110112015

d~n 30/0612016 d~n 30/06/2015

Thu nh~p liii ti~n gui 38.087 52.317

Thu nhap lili cho vay khach hang 1.272.208 1.042.492

Thu tu Hiikinh doanh, dAu tu ch(mg khoannq 290.554 155.423

Thu tu nghi~pVI,! bao lilnh 20.500 10.902

Thu khac tu hOliltdQng tin d\lng 11.063 618

T6ng cQng 1.632.412 1.261.752

18. Chi phi liii va cac khoan chi phi tU"O'ngt., .,Tir 0110112016 Til' 01/0112015

d~n 30/06/2016 d~n 30/06/2015

Tra liii ti~n gtii 1.138.607 886.267

Tra liii ti~n vay 43.449 52.148

Tra lili phat himh gi~y to co gia 4.958

Chi phi hOliltdQng tin dl,!ng khac 39.888 3.261

T6ng cQng 1.226.902 941.676

19. LjWI6 thulln tir ho:}t dQng djch vI}Til' 01/0112016 Tir 0110112015

d~n 30106/2016 d~n 30/06/2015

Thu phi dich vI} 17.851 9.724

Thu dich VI,! thanh toan 9.582 6.437

Thu dich VI,! ngan quy 956 646

Thu khilc v~ dich VII7.312 2.641

Thuy€1minh nety III b(1 phq.n /l(lP tMmh cdc Bdo cdo tili chtnh. Trang 36

NGANllANGTHUONG M41 CO PHANQu6c DAN

THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH H<}PNHAT

Cho tlu'I; ky ki loan tir ngay 01/0112016 din 30/0612016

M§u s6: B05ffCTD-HN

D(J"nvi tin": Truu dang Virt Nam

Chi phi til' hoat dQng djchV\I

Chi dich Y1,I thanh roan

Chi v€ dich Y\I ngan guy

Chi khac v€ djch V\I

Lai/(16) thuin til' hoat dQng djchV\I

20. Lai/16 thu§n til' hoat dQng kinh doanh ngoai h6i

Thu nhap tir hoat d{)ng kinh doanh ngoai h6i

Thulit kinh doanh ngoait¢ giao ngay

Thulit kinh doanh vang

Thulir chenh lech danh gia lai ngoait? KD

Chi phi hoat d9ng kinh doanh ngoai h6i

Chi vJ kinh doanh ngoait¢giao ngay

Chi vJ kinh doanh vang

Chi tit chenh lech dcinhgici lai ngoait¢KD

Lliil (16) thuin til"hoat dQng kinh doanh ngoai h6i

21. Liiill6 thuin til' hoat dQng kinh doanh (mua ban) chu'ng khoan diutir

Thu nhap nr mua ban chirng khoan d~u tu

Chi phi v€ mua ban chung khoan d~u tu

Liiill6 thu§n til' hoat dQng mua ban chu'ng khoan diu tu·

22. Liiill6 thu§n til' cac ho,t dQng kinh doanh kMc

Thu nh~ptiI bO\ltd9ng khae

Chi phi tiI hO\ltd{)ng khae

Llii/16 thu§n til' cac ho,t dQng kinh doanh kMc

1. Chi n9P thu~ va cae khoan phi, l~ phi

2. Chi phi eho nMn vien

Trong do:

Chi IU(J"ngva ph~1cap

ThLlyittminh nely Lel b(j ph(in h(lP thclnh cdc Bdo cdo teli chinh.

Til' 01101/2016 Til" 0110112015

d~n 30/0612016 d~n 30/06/2015

19.069 10.452

2.338 1.757

1.655 1.495

15.076 7.200

(1.218) (728)

Til' 0110112016 Til" 0110112015

d~n 30/06/2016 d~n 30/06/2015

177.472 28.554

116.365 13.590

18 233

61.090 14.731

196.861 23.520

138.020 16.743

18 17

58.823 6.760

(19.388) 5.034

Til' 0110112016

d~n 30/06/2016Til' 0110112015

d~n 30/06/2015

42.079

16.892

17.160

4.172

25.187 12.987

Til' 01101/2016d~n 30/06/2016

8.414

3.768

Til"0110112015

d~n 30106/2015

3.852

5.642

4.646 (1.790)

Til' 01101/2016d~n 30/06/2016

4.251

164.285

Til' 0110112015

d~n 30/06/20 t 5

2.827

139.667

142.805 119.181

Trang 37

------------------------------------~ .---------- - -----

NGAN HANG THUONG M4I COPEAN QUQCDAN

TIIUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT

Cho tlrq; kj ki loan tir ngay01/0112016din 30/0612016

M§u s6: B05ffCTD-HN

Dun vi lin": Trieu dang Virl Nam

Cae khoan chi dong gop thea luang

Chi tra capChi cong tac xiihQi

3. Chi v€ tai san

Trong do: Khdu hao taiscmc6 dinh

4. Chi cho hoat d(>ngquanIy cong V\I

Trong do:

Cong tdc phi

Chi v€ cac hoat dong doan thi cua TCTD

5. Chi ni)p phi bao hiem, bao toan ti€n gui ella khach hang

6. Chi phi du phong (khong tinh chi phi du phongrul ro tin dung n(Ji va ngoai bang; chi phi diephong

gidm gicl chung khodn)

7. Chi phi heat di)ng khac

TAng cQng

24. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p

24.1. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh:

1. Lgi nhu~n trutrc thu~ TNDN

2. Cac khoan muc di~u chinh thu nh~p ch]u thu~:

Tnr thu nhap duoc mi~n thue TNDN:

Thu nhrjp tit gop v6n lien doanh mua c6 phdn

Ci)ng chi phi khong duqc kh~utru khi xae dinh Iqi nhu~n tinh thue:

3. Thu nh~p chju thu~

4. Chi phi thu~ TNDN tinh tren thu nh~p chiu thu~ ky hi~n hanh

5. Di€u chinh chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p ~ua cac nam tru6c vao chi

phi thue thu nh~p hi~n hanhky nay

6. TAng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

13.185

919

74.000

11.325

84.836

3.254

28

19.720

347.133

Til"01101/2016

d~n 30/06/2016

9.241

9.241

1.848

VII. Thong tin b6 sung mQt s6 khoan ml}c trinh bay tren Bao cao lu·u chuy~n ti~n t~

1.848

25. Ti~n va cac khoan tlfo·ng dlfong ti~n

Ti€n m~t va eac khoan tuang duang ti€n t~i quy

Ti€n gfri t~i NHNN

Ti€n, vang gfri t~i cae TCTD kh.:lc va cho vay cac

TCTD khac (khongkY h~n va kY h~n < 3 thang)

Chung khoan c6 thai h~n thu h6i ho?c dao h~n

khong qua 3 thang k~tu ngay mua

Tang cQng

Thuye'tminh nayld hi}phiJn hqp thdnh cdc Bdo cdo tai chinh.

30/06/2016

311.748

2.409.184

5.677.205

8.398.137

42

11.494

152

63.986

9.487

93.993

3.096~

13 .~

13.202?

01

\.-;.,.::::

313.675

Ti r 0110112015

d~n 30/06/2015

1.412

1.412

310

310

30/06/2015

286.666

575.275

4.438.199

5.300.140

Trang 38

NGAN HANG THUONG M~I eo pHANQuae DAN Mliu s6: B05rrCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH H<}PNHAT

ClIOthili kj k€ totin lir ngay 0110//2016 din 30106/2016 Dan vi tinh: Triru dang Vift Nam

VIII. Cac thOng tin khac

I. Tang s6 can bQ, congnhan vien

II. Thu nh~p ciia can b{i, congnhfin vien

I. T6ng quy luang

2. Ti~n thuong

3. Thu nhap khac

4. T6ng thu nhap(1+2+3)

5. Ti~n luang blnh quan (d6ng/ngucri/thang)

6. Thu nhap blnh quan (d6ng/ngucri/thling)

Til' 01/01/2016 Til" 0110112015

d€n 30/06/2016 d~n 30/06/2015

2.313 1.676

142.805 191.953~

133 ~e~

8.292 13.354'~N

151.097 205.440 ;HTH

10,29 15,25 HO10,89 16,32

.>---J.':::::::::

26.Tinh hinh thu nh~p ciia can bQ, cong nhan vien

27. Tinh hlnh thuc hi~n nghiaV\l vO'iNgan sach Nha nurrc

Chi tieu S6dir d~u kyPMt sinh trong ky

S6 phiii nQp S6 dil n{ipS6 duocU6i ky

1. Thu~ GTGT

2. Thu~ TNDN

3. Cac loai thu~ khac

758

(30.209)

367

2.695

1.848

12.179

2.360 1.092

(28.360)

38812.159

Tang c{ing (29.084) 16.722 14.519 (26.881)

28. Loai hinhva gia tr] tai san th~ chip ciiakhach hang

Loai tai san dam bao

B§t d(>ngSilO

Bao Hinhclla Ngan hang PhM tri~n Yi~t Nam

ChUng khoan ella cae T6 chfrc tin d\mg khac

ChUng khoan ella doanh nghi~p

Chung khoan do TCTD khac pMt hanh niem y~t trem SGDCK, TTGDCK

Chung khoan do cac DN pMt hanh niem y~t tren SGDCK, TTGDCK

Hang hoa, nguyen li~u, nhien lieu, v~t li~u

May moc thi~t bi chuyen dung

Phuang ti~n v~n tai

S6 du ti~n gui, S6 Ti~t ki~m b~ng VND t<;liTCTD

S6 du ti~n gui, ky phi~u, chUng ehi ti~n g6i b~ng YND t<;liNCB

S6 du ti~n gui USD t<;liNCB

Yang, S6 du ti~n gui, S6 Ti~t ki~m b~ng Ngo<;lit~ tc;tiTCTD

Loc;tikhae

Tang

Gia tr] d~n30/06/2016

35.270.029

11.000

30.816

4.745.081

1.133.482

963.687

4.697.694

1.000.021

6.645.735

1.136.410

921.774

Gia tr] d~n

0110112016

32.292.716

11.000

30.136

4.761.277

1.143.570

983.422

4.704.888

931.081

5.318.694

1.170.196

1.035.458

421

27.664

19.945.642

276.198

23.095.763

79.927.690 72.356.164

Thuye't minh ndyIii he) ph{jn lU;p tlulnlt cdc Baa ccio teli chinh. Trang 39

NGAN HANG THUONG M~I CO pHAN QUOC DAN M§u sA: B05rrCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}PNHAT

Cho thiri ky ki todn tir ngay 0110112016din 3010612016 DUn vi tin": Triiu d6ng Viit Nam

29. Nghia v\l nQ'ti~m fin va cac cam k~t dua ra

Chi tieu

Bao lanh yay v6n

Cam kSt giaodich ngoai h6i

Camkit mua ngoai t¢

Camkit ban ngoait~Camkit giaa dicnhaem tl6i

Cam kSt trongnghiep VI,I LlC

Camkit thanh toan trong nghiep v¥ VC

Cac bao lanh khac

Baa liinh thanh to tin

Baa liInh thuc hienh9'P tl6ng

Baa ldnhdu thau

Cam kit baa liInh khac

Cac cam kStkhac

Tang cQng

7.800.223

347.233

347.233

2.566.464

799.607

389.762

214.193

1.162.903

204.000

0110112016

5.341.160

175.120

109.450

5.056.590

298.838 :=lO4

298.838 .."..

2.078.517~aNHI

220.945 TO~

337.524l,IT

.NH212.593 cHi

1.307.455 r.p l-

189.297 -7.907.811

30/06/2016

1.640

7.800.223

10.919.560

30. Giao djch v6'i cac ben lien quan

Cac giao dich va s6 du trongy~u voi cac ben lien quan trong nam nhu sau:

Phat sinh

s6 duo

tai 30/06/2016

Ben lien quan M~· h~01 quan ~ Tinh chit giao djch trong nam Phat thu (Phai tra)

Ban di~uhanh Ben lien quan Luong thuong BanT6ng Giarn d6e

Luong Ban tai dutrueThu lao HDQT, BKS

8.918

916

4.671

31. Ole s\l' ki~n sau ngay I~p bang can d6i k~ toan

Ban T6ng Giam D6e khing dinh r~ng kh6ng e6Sl,l' ki~n OC10 phat sinh sau nien d9 anh hU<mgtn;mg y~u d~n tinh hinh taiehinh eua Ngan hang dn dugc thuy~t minh, e6ng b6 tren Bao eao tai ehinh nay.

.~

32. Mll'C dQ t~p trung theo khu v\I'c djaIy ciia cac tai san, cong nQ'va cac khoan m\lc ngo~i biing

B9 ph~n thea khu vt,re dia Iy:La m9t b9 ph~n e6 th€ phan bi~t dugc cua ngan hang tham giaVaG qua trinh eung dp sanphAm, diehVI,I trong ph~m vi m9t m6i tnr<mg kinh t~CI,I th€ rna b9 ph~n nay c6 chiu rui ro va Iqi ich kinh tS khae vui cae b9 :dph~n kinh doanh trong cae m6i tru<mg kinh t~ khac. M9t khuVI,I'C dia Iy kh6ng bao g6m cae ho~t d9ng trong m6i tru<mg ']kinh t~ co rui ro va Igi ieh kinh t~ khac bi~t dang k€. M9t khu vt,redia Iy co th€ la m9t qu6c gia, hai hay nhi~u qu6e gia ho~e )

mQt, hai hay nhi~u tinh, thanh ph6 trong ea nuue. ''-l.J

Tang duonQ'

cho vayTang ti~n giri

OIC cam k~t tin

d\lng

CCTC phai sinh(Tang gia trj giao

djch theo hQ'p d6ng)

Kinh doanh va d§u

tII chfrng khoan 'j

..:::

Trong mrue 27,05 (22.972,31)

22.979,72

2.3 77.354,43 15,67

Ngoai nuuc

Thuy{t minh "ely ld h(j ph{jn h(IP thell1hcdc Bcio cao ttli chinh.Trang 40

NGAN HANG TWONG M~I coPHAN QUOC DAN M~u sa: BosrrCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQI>NHAT

Cho thui ky ki loan tk ngay 0110112016 din 3010612016 DUn vi tinh: Triru dangVift Nam

33. Quan Iy riii ro tai chinh

Cac rui ro tai chinh rna Ngan hang phai chju bao g6m rui ro tin dung, rui ro thi tnrong va rui ro hoat dQng.

33.1 Rui ro tin dungRui ro tin dung la rui ro rna mQt ben tham gia trong mQt cong CI,Itai chlnh hoac hop d6ng, khach hang khong thuc hien cacnghia VI,Icua minh,dfin dan t6n thAtv€tai chinh. Rui ro tin dung phatsinh tir hoat dQng cho vayva bao lanh duoi nhieuhlnhthirc.

Ngan hang clingchiu cac rui ro tin dung khac phatsinh ill cac khoandftu nr vao chirng khoan no va cac ruiro khac tronghoat dQng giaodich cua Nganhang ('rui ro giaodjch'), bao gom cac taisan tren danh ml,lCgiao djch khong thuQc vbn chu sahUu, cac cong CI,Iphai sinh vasb du thanh toan vai cac dbi tae.

Rui ro tfn dl,lng la rui ro Ian nhAt cho ho~t dQng kinh doanh cua Ngan hang; do do Ban lanh dllOquan Iy rui ro tin dl,mgchoNgan hang mQt cach rAtdn trong. Vi~c quan Iy va ki€m soat rui ro tin dl,lng dugc t~p trung vao mQt bQ ph~n quan Iy rui rotin dl,lngchiu trach nhi~m bao cao thuemg xuyen cho Ban T6ng Giam D6c va nguai dUng dftu m6i don vi kinh doanh.

33.1.1 Do IU'o'ngrui ro tin d\mg xac djnh tan th§t va I~p d\l' phong

(a) Cho vayva bao lanh

~I,

-....'V

Vi~c do luemg rui ro tin dl:mgdugc thl,l'chi~n truac va trongthai gian eho vay.Ngan hang da xay dt,rng cac mo hinh h6 trg vi~e dinh luqng nii ro tin dl,lng. Cac mo hinh x€p h~ng va chAm di€m nay dugcsir dl,mgcho moi danh ml,letin dt,mg trong y€u va hlnh thanh cosa cho vi~c do luemg cae rui ro vi ph~m thanh toan tmac vatrong khi cho vay.

Dl,l'atren vi~c do luemg tren, Ngan Mng phan lo~i cac khoan vay va trich I~p dl,l'phong theo Quy€t dinh493/2005/QD-NHNN ngay 22 thang 04 nam 2005 va Quy€t dinh 18/2007/QD-NHNN ngay 25 thang 04 nam 2007 cua Ngan hang Nhanuac d~ do luang va phan lo~i cae khom cho vay va bao lilnh nhu da:trlnh bay trong Thuy€t minh 2.8 va 2.9.

(b) Chfrng khoan nQ'

Cac khoan dftu tu cua Ngan hang vao chUng khoan ng la cac cong CI,Ing do Chinh phu va cac t6 chuc tin dt,mgva kinh ta couy tin phat hanh. Rui ro tin dt,mg dugc uae tinh theo tUng khoan ng CI,Ith€ khi Ngan hang danh gia co Sl,l'thay d6i v€ rui rotin dl,lng cua ben dbi taco Cac khoan dftu tu vao cac chung khoan nay dugc xem la caeh d€ dam bao ho~chdinh chAt luqngtin dl,mgtbt han va d6ng thai duy trl ngu6n tin dl:mgs~n sang d€ dap Ung yeu cAucApvbn.

33.1.2 Cac chinh sach ki~m soat va giam thi~u rui ro tin d\lng

Ngan hang ki~m soat rui ro tin dl:mgb~ng vi~c ap dt,mgcac hlln muc dbi vai cac rui ro (cho ca rui ro nQi bang varui ro ngo~ibimg) lien quan d~n tUng khach hang vay vbn, ho~c nhom khach Mng vay vbn theo dung cac quy dinh cua Ngan hfmg Nhanuac Vi~t Nam. Them vao do, rui ro tin dt,mg cling duqc ki€m soat thong qua vi~c ra soat djnhky cac nhom tai san th€ chAp :\va phan Uch kha nang tra ng la:iva vbn cua cac khach hang vay vbn va cac khach hang ti€m nang.

Ngan hang co mQt s6 cac chinh sach va cach thuc thl,l'chanh d€ giam thi~u rui ro tin dt,mg. Cach thuc truy€n thbng nhAt la ~n~m giu cac tai san dam bao cho cac khoim t~ Ung vbn, mQt cach thuc ph6 bi€n. Cac lo~i tili san dam bao cho cac khoan ._

cho vay va ung tmac g6m co:

- Th€ ch§p dbi vai cac bAtdQng sfm la nhaa; .I

_ Quy€n dbivai cac tai sim ho~t dQng nhu tn:l sa, may moc thi~t bi, hang t6n kho, cac khoim phai thu;

- Quy€n d6i vai cac cong CI,Itai chinh nhu chUng khoanng va chUng kho{mvbn.

D6i vai cae khoan cho vay co dam bao, tai san th€ chAp dugc dinh gia mQt cach dQc I~p bCtiNgan hangvai vi~c ap dl,lngcactY I~ chi€t khAuCI,Ith€ d~ xac djnh gia tri co th~ cho vaytbi da. Ty I~ chi€t khAu cho m6i 10lli tai san th€ chAp dugc huangdfin trong Quyat djnh 493/2005/QD-NHNN ngay 22 thang 4 nam 2005 va Quy€t dinh 18/2007/QD-NHNN ngay 25 thang04 nam 2007 cua Ngan hang Nhanuacva ougc Ngan hang oi€u chinh cho tUng tmang hqp CI,Ith~. Khi gia tri hqp Iy cua cactai san th~ chAp bi giam, Ngiin hang se yeu cAukhach hang vay vbn phai th~ chAp them tai san d€ duy trl mu'c oQ an toan obi

vai nii ro cua khoan cho vay.

Thuye't minh ntly Ltlhi) ph(in h(Jp tlulnhcae Baocc10ttli chinh. Trang 41

NGAN HANG TWONG M~I coPHAN ouocDAN M§u sA: BOSffCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT

Cho tll(/ikykl loan tir ngay 0110112016din 3010612016 DUn vi tin": Triiu dnng Viit Nam

Rui ro tin dung d6i voi cac cam k€t chu y€u bao gAm thu tin dung va cac hop dAng bao lanh tai chinh c6 tinh chat nrong tunhu rui ro tin dung d6i voi cac khoan cho vay. Thtr tin dung kern chtrng tu va thir tin dung thtrong rnai - la caccam k€t bangvan ban cua Ngan hang thay m~t cho khach hang thanh toan cho ben thu ba len d€n s6 tien quy dinh theocac dieu khoan vadieu ki~n CI,1 the - duoc dam bao b~ng chinh hang h6a lien quan va do do rui ro thap han so voi cac khoan cho vay true tiep,

Vi~e phat hanh thu tin dung va cac hop d6ng bao lanh tai chfnh duoc thuc hien theo cac quy trinh danh gia va phe duy~ttindl,1ngnhu d6i vai cac khoan cho vay va t(,lm(mg cho khach hang tru khi khach hang ky quy 100% cho cae cam k€t co lien

quan.

33.2 Riii TO thj tru-irng

Rui TOthj trubng la rui ro rna gia tri hgp Iy cua cac luAng tien trong tuang lai cua mQt congCl,l tai chinh se bi€n dQng theonhilng thay dBi cua gia thj tru<mg. Rui ro thj trubng pMt sinh tu tr(,lngthairna cua lai suat, cac san ph~m tien t~ va congCI,1

v6n, tat ca cac sfm ph~m nay deu chiu tac dQng tU bi€n dQng tren thi trubng n6i chung va tUng lo~i thi trubng noi Tiengva S1,l

thay d6i cua muc dQ bi€n d¢ng cua gia thi trubng nhu: rui ro lai suat, ruiTO tien t~ va rui ro ve gia khac.

Thu)'e'tminh nd)' la hQphijn h(IP t/ulnh cdc Bdo cao tiii chinh. Trang 42

NGAN HANG THlfONG M~I coPHAN QUOC DAN Miu 56: B05rrCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQP NHATClio tM; kjI k€ todn tir ngay 0110112016d€n 30106/2016 Dan vi tinh: Tri?uDang Vi?tNam

33.2.1 Rui ro lai suit

Rui ro lai su~t la rui ro rna dong ti~n trong nrong lai cua mot cong e1,1tai ehinh bi bien dong do tac dong cua cacthay d6i v~ lai su~tcua thitnrong, Ngan hang quan lynii ro lai su~tthong qua viec kiernsoar mirechenh I~eh lai su~t thea1<5' han hang thang.

Bang dU'cYiday t6m t~t rui ro lai suit cua Ngan hang t~i ngay 30 thang 06 nlim 2016:

Qua han Khong chju liii D~n 1 thangTir 1 d~n 3 TU'3 d~n 6 Til' 6 d~n 12 Tir 1 d~n 5

Tren 5 nam TangChi tieuthang thang thang nam

Ti~n mat, vang bac, da quy - 311.748 - - - - - - 311.748

Ti~n goi tai ngan hang Nha mroc - 2.409.184 - - - - - - 2.409.184

Ti~n, vang goi tai va cho vay cac TCm khac(*) - 1.837.840 3.078.365 1.492.200 540.000 464.365 - - 7.412.770

Chung khoan kinh doanh(*) - - - - - - - - -Cae eong e1,1tai ehinh phai sinh va cae tai san - - - - - - - - -tai ehinh khae(*)

Cho vay khaeh hang(*) 805.278 - 3.329.110 8.788.562 5.465.558 1.220.173 1.077.679 922.199 21.608.559f-- --- -Chung khoan d~u tu(*) - - 100.000 - - 398.165 8.025.149 7.143.048 15.666.363

Gop v6n, d~u tu dai h~n(*) - 869.600 - - - - - - 869.600---

Hi san e6 dinh va B~td(mg san d~uill - 1.175.087 - - - - - - 1.175.087----

Hi san C6 khae(*) - 9.874.596 - - - - - - 9.874.596

TAngTai san 805.278 16.478.055 6.507.475 10.280.762 6.005.558 2.082.703 9.102.828 8.065.247 59.327.907

NO'phai tra~- -Ti~n gui eua va vay tlr NHNN va cae TCTD khae - 1.838.559 7.924.69'5 5.018.813 370.000 323.730 - - 15.475.796

Ti~n gui eua khaeh hang - 12.970.479 6.729.746 8.463.181 8.110.710 2.626.930 - 38.901.046--

Cae congCu tai ehinh phai sinh va cae khofmnO'tai ehinh khac - 33.016 - - - - - - 33.016

V6n tai trg, uy thae d~utu, eho vay TCTD ehiu rui ro - - - - - - - 154.132 154.132

Phat hAnhgi~yto co gia - - 194.937 22.850 - - - - 217.787._-

Cae khoan nO'khae - 1.047.793 - - - - - - 1.047.793

TAngNQ'phai tr_a - 2.919.368 21.090.110 11.771.409 8.833.181 8.434.440 2.626.930 154.132 55.829.570

Mu'c chenh I~chnh~y cam vO'i1aisuit nQihang 805.278 13.558.687 (14.582.635) (1.490.646) (2.827.623) (6.351.737)6.475.898 7.911.115 3.498.337------_.Cae cam ket ngo~ibang e6 tac dong tai rnue dOnh~y earn vai - - - - - - - - -lai su~tcua cac tai san va eong nO'(rbng)

Mu'c chenh I~chnh~y cam vO'iIilisuit nQi,ngo~i bang 805.278 13.558.687 (14.582.635) (1.490.646) (2.827.623) (6.351.737) 6.475.898 7.911.115 3.498.337

Thuye',minh nay la bi}ph,In hf/p thilnh cdc Bao cao tai chinh. Trang 43

11 __ . . ..-11

NGAN HANG THlJONG M~I eo PHAN Quae DAN M§u sa: B05rrCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHATCho thaiky k€ todn tir ngay 0110112016din 3010612016 DlI1I vi tlnh: Triiu Dang Vi?! Nam

Bangduci day tom tlit rui ro Jiiisu§tcua Ngan hang t~i ngay 01 thang 01 nam 2016:

Chi tieu Qua han Khong chju Jiii Din 1 thingTt'r 1 din 3 Tt'r3 din 6 re-s dSn 12 Tt'r 1 dSn 5

Tren 5 nam Tangthang thing thang nlim

Ti~n mat, vang bac, da quy - 285.712 - - - - - - 285.712

Ti~ngoi tai ngan hang Nha ruroc - 1.812.435 - - - - - - 1.812.435

Tien, vang goi tai va cho vay cac TCTD khac(*) - 366.902 4.280.000 1.660.000 40.000 - 75.000 - 6.421.902

Chung khoan kinh doanh(*) - - - - - - - - -Cac congC\1 tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac(*) - - - - - - - - -Cho vay khach hang(*) 1.009.102 - 4.937.868 8.265.575 3.100.054 3.045.004 73.568 269 20.431.441

Chirngkhoan diuill(*) - - 450.000 - - 150.000 4.097.000 5.349.019 10.046.019

Gop vim, diu nr dai han(*) - 873.967 - - - - - - 873.967

Tai san c6 dinh va B~t dong san diuill - 1.168.506 - - - - - - 1.168.506

Tai san Co khac(*) - 7.432.205 - - - - - - 7.432.205

Tang Tai san 1.009.102 11.939.728 9.667.868 9.925.575 3.140.054 3.195.004 4.245.568 5.349.288 48.472.187

NQ'phai tra--

Ti~n gui cua va vay nr NHNN va cac TCTD khac - 61.247 7.075.260 2.709.955 144.488 - - - 9.990.948

Tien gui cua khach hang - 3.869.543 10.279.443 5.432.364 - 13.321.116 1.128.458 50 34.030.973

Cac congC\1 tai chinh phai sinh va cac khoan ng tai chinh khac - - - - - - - 8.050 8.050

V6n tai trg, uy thac diu tu, cho vay TCTD chiu rui ro - - - - - - - 113.884 113.884

Phat hanh gi~yto eo gia - - 178.657 21.440 - - - - 200.097

Cae khoan ng khac - 668.726 - - - - - - 668.726.. -

Tang NQ'phai tra - 4.599.515 17.533.360 8.163.758 144.488 13.321.116 1.128.458 121.984 45.012.678

Mu'Cchenh I~ch nh~y cam vO'iJiiisuat nQibang 1.009.102 7.340.213 (7.865.492) 1.761.8172.995.566 (10.126.111) 3.117.110 5.227.304 3.459.509

Cac cam kth ngoai bang c6 tac dong tai muc dOnhaYcam vai - - - - - - - - -[iiisu~tcua eae tai san va cong ng (rang)

Mfrc chenh I~ch nh~y cam v6'i Jiiisu§t nQi,ngo~i bang 1.009.102 7.340.213 (7.865.492) 1.761.817 2.995.566 (10.126.111) 3.117.110 5.227.304 3.459.509

(*) Khoimm\1C nay khong bao g6rn s6 du d" phong rui roo

Thuye'tminh nelylel hi) phljn }Wprhdnh cdc Bdo cdo((Ii chfnh. Trang 44

I, ~ .. ~

NGAN HANG THU'ONG M~I eo PHAN Quae DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHATCho flriti kY k€ todn tir ngay0110112016din 3010612016

Miu sa: B05ITCTD-HN

DUn vi tinh: Trifu Dang Vift Nam

33.2 Rui ro th] truong

33.2.2 Rui ro tiSn t~

Rui ro ti~n t~ la rui ro rna gia tri cua cac cong cu tai chinh bi bi~n dQng xu§t phattil bH~ndQngtY gia, Ngan hang dtrocthanh I~p va heat dQng tai Vi~t Nam vcri d6ng ti€nSlr dung la d6ng Vi~t Nam. D6ng tiengiao dich chinh cuaNganhang Cling la d6ng Vi~t Nam. Cac khoan cho vay va irngtruce cho khach hang cua Ngan hang chu y~u biing dfmg Vi~t Nam va do laMy. Tuy nhien, mQt satai san khac cua Nganhang bang ngoai t~ khac d6ng Vi~t Nam va do laMy. Ban Tang Giarn dac cua Ngan hang da thiet I~p han rrurc tr\lOg thai cho tung 10\li ti€n t~. Tr\lOg thai d6ng ti€n du(,Jcgiam sat hang ngay va chien lu(,Jcphong ngua riii ro du(,JcNgan hangSlr d\lng de dam bao tr\lng thai d6ng ti€n du(,Jc duy tri trong h\ln muc da thi~t I~p.

Bang dU'6"iday trinh bay cae tai san va eong nQ'eua Ngan hang theo 10l.litiSn t~ dtrQ"equy dai sang VND tl.li ngay 30 thing 06 n~m 2016

Chi tieu USD dU'Q'equy d6i EUR dU'Q'equy d6iGi:i trj vang ti€n tf dU'Q'e Cae ngo"it~khae dU'Q'C T6ng

quy dbi quy 116i

niSKn

Ti€n m~t, vang b!le, l1itqU)' 90 59.619 6.331 600 66.640

Ti€n geJiI!lingao hang Nha mrac - 739.452 - - 739.452

Ti€n, vang geJit!liva cho vay cae TCTD khacC*) 813 414.878 - 2.338 418.030

ChUngkhoan kinh doanhC*) - - - - -_.Cae eong C\1tili chinh phai sinh vii cae tili san tili ehinh khaeC*) 997.720 2.302.798 - - 3.300.518

Cho vay khiteh hangC*) - 347.436 - - 347.436

ChUngkhoan d~u nrC*) - - - - -Gop v6n, d:1utu dili hllnC*) - - - - -Tili san e6 dinh vii B§( dong siln d:1unr - - - - -Tili san Co khaeC*) - 64.151 - - 64.151

T6ngni san 998.623 3.928.335 6.331 2.938 4.936.227

NQ'phsi tra va van ehiiSCI hii'u

Ti€n glri eiia vii vay til NHNN va cae TCTD khae - - - - -Ti€n glri eua khaeh hang 109 2.882.268 - 1.091 2.883.468

Cae eong e\1tili ehinh phai sinh va cae khoan nO'tili ehinh khae - - - - ---V6n tili IrO',uy thae d:1uIU,eho vay TCTD chiu rui ro - - - - -PMt hilnh gi§yta co gia - - - - -

Cae khoan nO'khac 297 21.567 - 164 22.028

V6n vii cae quy I - - - -

TAng NQ'phsi tni va Van chii so' hu'u 406 2.903.834 - 1.255 2.905.496._-TqlRg thai ti€n tf nQibang 998.217 1.024.500 6.331 1.683 2.030.731

Tr~ng thai ti€n t~ ngo"i bang - - - - -~-Tr~ng thai ti€n tf nQi.ngo"i bang 998.217 1.024.500 6.331 1.683 2.030.731

Thuye'tminh nayfa b(j p/u'jnhqp thanh ede Bao edotai ehinh Trang 45

NGAN HANG THUONG M~I eoPHAN ouoc DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}P NHATCho thiri kJI ki todn tlr ngity 0110112016 din 3010612016

Miu sa: BOS/TCTD-HN

DO'nvi tfnh: Tri?u Dimg Vi?t Nam

Bang dU'o'i day trlnh bay cac tai san va eong nQ'eiia Nglin hang theo loai ti~nt~dU'Q'equy dBi sang VND t;ti ngay 01 thang 01 nam 2016

Chi tieu usn dtrQ'c quy dBi EUR dUQ'cquy dBiGia tr] vang ti~n t~ dUQ'C Cacngo,i t~ khac dll'Q'c

TBngquy dBi quy dBi

nisan- -

Ti~n mat,vang bac,da quy 63.629 237 6.331 401 70.599

Ti~n go; tai ngao hang Nha mroc 259.993 - - - 259.993

Tien, vang go; tai vacho vay cacTCTD khacC*) 167.689 1.176 - 1.971 170.837

Chung khoan kinh doanhC*) - - - - -Cac congCI,I till chinh phai sinh vii cac tai san till chinh khacC*) 1.702.612 - - - 1.702.612

Cho vay khach hangC*) 983.064 - - - 983.064

Chung khoan dilu nrC*) - - - - -

Gop von, dilu nr dai hanC*) - - - - ---

Tai san e6 dinh va B§t dong san dilu tu - - - - -Tai san Co khacC*) 263.527 - - - 263.527

TBngni san 3.440.515 1.413 6.331 2.373 3.450.631

NQ'phai tra vii van chu slY hiru

Ti~n gUi eua va vay tirNHNNva cac TCTD khae - - - - -Ti€n giri clla khach hang 3.198.912 1.152 - 902 3.200.967

Cae congCI,I tai ehinh phai sinh va cae khoan nO'tai chinh khac - - - - -Van tai trO',uy thac dilulIf, eho vay TCTD ehju rui ro - - - - -Phat hanh gi§ytiI co gia - - - - -Cae khoan nO'khac 1.922 6 - - 1.929

Van va cac quy - - - - -TBng NQ'phii tra va vAn chuslY hiru 3.200.835 1.158 - 902 3.202.895

Tr~ng thai ti~n t~ nQi bang 239.680 255 6.331 1.470 247.736

Tr~ng tMi li~n If ngo~i hang - - - - --

Tr~ng thai ti€n t~ nQi, ngo~i hang 239.680 255 6.331 1.470 247.736

(*) Khoan m\lc nay khong bao g6ms6du d\f phong rui roo

TllIIyi/( minh ndy ltl h(j pluJn hqp thdnh cdc Bdo cao uli chinh Trang 46

NGAN HANG THUONG M';'I eoPHAN ouoc DAN

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH HOP NHATClio tllm ky ki toan tir ngily 0110112016 din 3010612016

M§u s5: BOSrrCTD-HN

DUnvi tinh: Triiu Drmg Viit Nam

33.2 Riii ro th] truong

33.2.3 Rili ro thanh khoan

Rlli ro thanh khoanla rui ro rna Ngan hang khong the thuc hien duoc nghia vu chi tra lien quan den cong no tai chinh khi den han va khong co nguenv6n thay the khi khach hang rut v6n.Hau qua co the dan denvi~cNgan hang khong con kha nang thanh toan d6i voi nguoi gui ti~n va khong thuc hien duoc cac cam ket cho vay. Ngan hang quanIy rui ro thong qua:

- Kiem scat hoat dong huy dong v6n va cho vay hang ngay

- Duy tri danh rnuc d~unr bao gam cac cmrng khoan d€ dang chuyen d6i thanh ti~nmat

- Kiem scat cac chi s6 thanh khoan dua tren bao cao tinh hinh tal chinh dam bao tuan thll theecac quy dinh cua Ngan hang Nha mrac Vi~tNam.

Bang dU'o'iday tom tlit cae khoan tai san va nQ'cila Ngan hang theo nhom ky h~n tinh til' ngay 30 thang06 nam 2016 d~n ngay dao h~n:

Qua h~n Trong h~nTAngChi tieu

D~n 3 thang D~n 1 thangTren 3 thang Ti'r 1 - 3 thang Ti'r3 - 6 thang Ti'r6 - 12 thang Tren 1 nlm

Ti~n m~t,vangbllC, da quy - - 311.748 - - - 311.748

Ti~n gai t\ii ngao hang Nha nuoc - - 2.409.184 - - - 2.409.184

Ti~n, vang gai t\ii va cho vay cac TCTD khac (*) - - 4.916.205 1.492.200 540.000 464.365 - 7.412.770

Chung khoan kinh doanh (*) - - - - - -

Cac congC1,ltai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac (*) - - - - - - -Cho vay khaeh hang (*) 473.543 331.735 2.653.319 l.656.942 2.400.038 2.097.286 11.995.696 21.608.559

Chung khoan d~u tu (*) - - 100.000 - - 398.165 15.168.198 15.666.363

G6p vbn, d~u tu dai han (*) - - - - - - 869.600 869.600

Tai san cb dinh va B~t dong san d~utu - - - - 1.175.087 1.175.087

Tai san Co khac (*) - - 9.586.847 20.326 11.284 3.636 252.503 9.874.596

T6ngTili san 473.543 331.735 19.977.303 3.169.468 2.951.322 2.963.453 29.461.084 59.327.907

NQ'phai tra

Ti~ngui cua va vay ttl cac TCTD khae - - 9.763.253 5.018.813 370.000 323.730 15.475.796

Ti~n vay ttl Chinh phu va NHNN - - - - - - - -

Ti~n gui cua khach hang - - 12.993.179 6.707.046 8.463.191 8.110.710 2.626.930 38.90l.046._.

Cac congCll tai chinh phai sinh va cac khoan nq tai chinh khac - - - - - 33.016 33.016

Vbn tai trq, uy thae d~u tu, cho vay TCTD chiu rui ro - - - - - 154.132 154.132

PMt Mnh gi~yto co gill. - 194.937 22.850 - - - 217.787- -_ --

Cac khoan nq khac - l.047.688 105 - - - 1.047.793

TAngNc;rphai tra - - 23.999.057 11.748.814 8.833.181 8.434.440 2.814.078 55.829.570

Mu'C chenh thanh khoan rang 473.543 331.735 (4.021.754) (8.579.346) (5.881.860) (5.470.987) 26.647.006 3.498.336

Thllyil minh nely Lelhi) phijn hqp Ihcmll cdc Bdo cdo celiclzinll Trang 47

NGAN HANG THUONG M~I co PHAN ouoc DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHATCho thin kjl k2 todn tir ngay0110112016 din 3010612016

MAu s8: B05/TCTD-HN

DUnvi tlnh: Tr;~uDOng V;~tNam

Bang dU'o'i day tom tit cac khoan tai san va nQ'cua Ngan hang theo nhom ky han tinhtil' ngay 01 thang 01 nlim 2016 din ngay dao han:

Qua hgn Trong han

Chi tieu TangTren 3 thang ain3 thang ain 1 thang Tir 1 - 3 thang Tir 3 - 6 thang Tir 6 - 12 thang Tren 1 nlim

Tien mi).t,vang bac, da quy - - 285.712 - - - - 285.712------ -

Tien goi tai ngan hang Nha mroc - - 1.812.435 - - - - 1.812.435-----Tien, vang goi tai va cho vay cac TCTD khac (*) - - 4.646.902 1.660.000 40.000 75.000 - 6.421.902

Chirng khoan kinh doanh (*) - - - - - - - --

Cac cong C\1tai chinh phai sinh va cac tai san tai chlnh khac (*) - - - - - - - -

Cho yay khach hang (*) 1.009.102 2.955.175 1.847.525 2.303.288 2.892.128 9.424.222 20.431.441

Chung khoan dAuill (*) - - 450.000 - - 150.000 9.446.019 10.046.019-

Gop v6n, dau nr dai han (*) - - - - - 873.967 873.967

Tai san c6 dinh va BAt dQng san dAu tu - - - - - - 1.168.506 1.168.506-

Tai sim Co khac (*) - - 7.346.937 19.703 56.903 8.414 248 7.432.205

Tang Tai san 1.009.102 - 17.497.161 3.527.228 2.400.191 3.125.542 20.912.962 48.472.187

NQ'phii tra

Tien gui cua va vaytir NHNN va cac TCTD khac - - 7.136.506 2.709.955 144.488 - 9.990.948

Tibn yay til Chinh phu va NHNN - - - - - -

Tibn gui cua khach hang - - 14.149.985 5.431.364 8.465.437 4.855.678 1.128.508 34.030.972-_.

Cac cong C\1tai chinh phai sinh va cac khoan n<;Jtai chinh khac - - 8.050 - - - - 8.050-

V6n tai tr<;J,uy thac dAu tu, cho yay TCTD chiu rui ro - - - - - 113.884 113.884

Phat hanh giAy to co gia - 178.657 21.440 - 200.097

Cac khoan n<;Jkhac - - 3.347 90 - 665.289 668.726_.-

TAng NQ'phai tra - - 21.476.546 8.162.848 8.609.925 4.855.678 1.907.681 45.012.678

MITe ehenh thanh khoan rong 1.009.102 - (3.979.384) (4.635.620) (6.209.733) (1.730.136) 19.005.281 3.459.509

(*) Khoim m\1Cnay khong bao g6m s6 du dv phong rui roo

T/lItye'1minh nay la hQph<in hqp t/ulnh cdc Bao cao tai chinh Trang 48

" ,._" \ ,..,r

NGANHANG TWONG ~I CO PHAN QUOC DAN M§u s6: BosrrCTD-HN

THUYET MINH nAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT

ClIO thO-;ky kllotin tif ngay 011011201611in3010612016 DUn vi tlnh: Dang Virt Nam

33. Quan Iy rili ro tai chlnh (ti@p theo)

33.3 Gia trj hop Iycua cac tai san tai chinh va c6ng nQ'tai chlnh

Cac tai san tai chinh vacongno tai ehinh cua Ngan hang dang duoc ghi nhan theo nguyen t~e gia g6e tnr di cac khoan duphong giam gia tai san. Do v~y, gia tri ghi s6 cua cac tai san tai chinh va cong no tai chinh cua Ngan hangco th€ co cac

bi~t d6i voi gia trj hop 1y cua chung. ;'Y 'J:~'f,

Hien tai, Ngan hang chua thuc hien xac dinh gia tri hop1y cua t~t ca cac tai san tai ehlnh va eong ng titi ehinh eua minh.~gMI '-;hang s~ thl,l'ehi~n vi~e trinhbay gia tri hqp ly eua tai san tai ehinh va eong ng tai ehinh khi e6 cae huang d~n chi ti€t euacat~ *

;J. I' HOquan qUany,. H ~IN ~,~

L.hr9li'Mu,gay 29 (hang 08 nam20 '#.'

K@toan trtrOngNgl10i I~p hang

Hi Thj Hi~u D6 Thi Than

)

TlILIYe'/minh nay ld b{} ph(ln hqp /hc:lnh cdc Bdo cao /ai chlnh, Trang 49