NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo TAI CHINH HgP NHAT GIOA NIEN {)9QUV I NAM 2ors

/,ol//.+ |

l/o /rr.

\.\ (

\\OA'Ya

NGAN HANG THUCNG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo rAr CHINH Hqp NHAr ct[rA NIEN o0ouv I NA 2ors

Nor ouNG

Bing cen d6i k6 ban hqp nhAt

860 dio k6l qua ho?t dong kinh doanh hqp nhAt

B5o c6o luu chuy6n tiBn tC hqp nh6t

Trhuy6t minh bao c6o tai chinh chqn loc hqp n:.At

TRANG

1-2

3

4-5

6-30

'01iii0t)l\L

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A GHAU

BANG cAN oor Ke ToAN Hgp NHAT GrOa NIEN oQTAt NGAY 30 THANG 6 NAM 2or5

Thuy6tmlnh

A TAISAN

I Tidn m{q vang b?c, dA quill TiAn gi,i tei Ngan hang Nha nu6,clll Tian grh va cho vay clc TCTD khac V.l1 Tien goi tei clc TCTD khec

2 Cho vay c6c TCTD khac3 Du phdng riirolV Clrfng khoin klnh doanh V.2

1 Chung kho6n kinh doanh

2 Dt, phdng rii i? chi,ng khoAn kinh doanhv cd c6ng cV ti{ chinh ph6i sinh ve cec til

sen Bl chinh khicVl Cho vay khech hang1 Cho vay khach hang

Du phdng rii io cho vay Lh6ch hang

ll Ch&ng khoan 6Au tuChung khodn dlu tu s6n seng dA ban

Chung kho6n dlu tu giii d6n ngay dao ]?nDr., phdng nli ro ch0ng kho6n dAu tu

G6p v6n, itiu tu dil hanV6n g6p liCn doanhOeu tu veo c6ng ty lien ket

Deu tu dai han khac

Du phdng giem gi6 dau tu dei h?n

Ttl sin cii dinhTai s,n c6 dinh hou hinh

a Nguyen gie tai san c6 dinh

b Hao mdn tar s6n c6 qnh

Tai sdn c6 dlnh v6 hinh

a Nguyan gie teisan c6 dlnh

b Hao mdn tii sen c6 dinh

ts5t deng 3tr dau tua t\rguyCn gia: bet dong sdn d5u tub Hao mdn brl dong san dau tu

I Tii sCn c6 khlcCAc khoen Phri thu

Cac khoen lei, phl PhailhuTai sen thu6 TNDN hoan l?i

Tei san co kh6cC6c khoan qU phdng rii ro cho cec tai :,n C6

noi bang khec

TONG GSNG TAI SAN

Meu BO2a/TCTo- HN(Ban henh theo Th\ng tv sd

49/20 1 4m-NH N N ngay 31 /1 2201 4 )

V,3

V,5v.6

30t6t2015 31t12t2014r fleu oong rngu oong

2.631.978 2.496.2E7

2.279.345 3.357.730

5.109.669 4.559.0075.21't.585 3.882.060

- t 380.900(101.916) (703.953)

991.E60 1.105.122994.606 1.108.232(2.746) (3.110)

16.0,15 14.403r26.E13.608 114.745.261128.353.351 116.324.055(1.539.743) (1.578.8(N)

39.683.473 39.576.85219 444.891 23.683.261

21.074.621 16.386.318(a36.039) \392.727),739.460 886.56E

1.278 1.278329 329

747.930 948.030(1O.O77) (63.069)

2.550.047 2.804.555

2.114.412 2.384.923

3.218.014 3.415.033(1.103.602) (1.030.110)

435.635 4',19 632

589.305 556.089(153.670) (136.457)

a.474 8.654

9.015 9.015(s41) (361)

8.672.416 9.955.342

e.634.625 6.682.0631.999.079 3.254.051

4.891 4.891

576.723 557.408

\542.902], (543.071)

2

VI

1

2

3

tx2

3

4

5

x1

xlI2

3

45

t89.496.375 179.609.771

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BANG cAN DOr KE ToAN HQrp NHAT GruA NleN D0.TN NGaY 30 THAN3 6 NAM 2015

Ng PHA| rRA vA voN cHU sd HOU

CAc khoen nq Chinh phi ve Ngan hang Nhinu&Tlan g&i vl vay cac TcTo khic

TiOn gii cia c6c TCTD khacVay c6c TCTD kh6c

Tlan gii cia kMch hlngc6c .6ng cv til chinh phei sinh va clc .ftoannq til chinh khec

V6n tal tlq, riy !h6c diu tu, cho vay c5c t6Jhrlrc tln dqng ehlu ril roPhat hinh siSi t, c6 gEClc khoan nq khdc

Cac khoan lei, phi phditriThu6 TNDN ho5n l?i phai kdC6c khoen phai ke va cong nq khac

Du phdng nli ro khdc

I6NG N9 PHA! TRA

v r voN cH'J so Pou v.14

1 V6n crla T6 cl,uc lin dung

a v6n diBu l€

d C6 phi6u q,riQuy cua lo cnuc Itn oung

Chenh lCch ty gi6 h6i doai

Lqi nhuAn chL'a phan ph6i

Lqi nhuan ndm nay

Lqi nh,ran lly kO ndm trudc

rdrlc Ng PHA rRA vA vON cHU sd rl,ru

cAc cAM KE-vA NgrlEM TANG vll.1

'-ip bars K6 toen : ,ang

lr-t

M5u BO2a/TCTD- HN(Ban henh theo Th6ng tu s6

49201 4/TT-I\IHNN ngey 31 /12/201 4)

Thuyrit 3ot6t2o,t5 31t12t2014mlnn lngu oong lneu oong

B

I

I2

iItv

VIvlr'l

2

,1

2

3

5

a

b

v.8V,9

v.12

v.10

V,3

7.8ss.so; 6.145.23;5.a78.707 3.244.1431.977.'199 2.901.095

162.108.375 154.613.588

165.599 188.155

3.013.000 3.078.0003.711.041 3.187.4E7

1.923.610 1 736.746

17A7 431 1.150.741

,t77.153.921

12.342.1518.711.2409.376.965(665.725)

2.207.666

1.411.009

570.605840.404

167.212.168

12.397.3038.711.U19.376.965(665.124)

2.207.666

1 477 796782.917694.859

TP.HCM, !5ey 30 theng 7 ntrm 2015

- +i-:6ns cldm-diic

189.496.375 179.609.771

10.800.5E3 9.548.2,r0

TAn TaiNgu),C.'. ' l iDDng Tl,eo

t-,[" f ttGr,,,t;l^rG

NouvEn V::n Hda \4 ,_\_ o l\r.,IOM.,rlAM i)Cr

2

I

3

4

l

NGAN HANG THUOXG ltIAI CO PHAN A CHAUMeu Bo3a/TCTD- HN

,t"t,rf;-i,ir:;iff :rthff :;;;iBAo cAo KET ouA HoAT ooNG KtNH DoANH HgP NHAT GIOA NIEN o0ouf I NAM 2ot5

QuY ll Loy k6t} irlu nrm d6nThuy6t cu6l quY llmlnh NIm 20't5 Ntm 2014 Ntm 2015 Nim 2014

Trigu ddng Trieu 66ng Trieu d6ns Trieu ddng

1 Thu nhap Ei va c3c khoan thu nhaptuong tv Vl.1 3.428.453chiphi lSive c6c chi phl luong tu vl.z (2.061 092)

Thu nhap lalthuAn 1.367.361

Th'r nhap tu ho?t dong dich vu 242.5Oo

Chi phi ho?t dong dich vu (73.796)

Lal thuin tu hott dong dich vu 168.710

Lai(t6) thuAn tu ho?t dong kinhdoanh ngoaih6i 26.289

lV Lei/(16) thuAn tu mua ben chrrngkho6n kinh doanh vt.3

V L5i/(16) thuen ti mua b6n chungkhoen dAu lu Vl.4

5 Thu nhap tu hoal dong khdc

6 Chi phi ho?t dong kh6c

vl Lal thuen tU hott dong kh6c

Vll Thu nhap lt, g6p v6n, mua c6 phan Vl.5

Vlll Chi phi hoat dong Vl.6

lx Lqlnhuan thuln t& ho?t dong klnhdoenh t.urc chl phl dU Phdng rrliro tin dUng

X Chiphidu phdng nliro tin dung

xl T6ng lql nhuAn hrtrc thu6

7 Chi phl th'Je TNDN h'en hanh

8 Chi phi rhu6 TNDN hoan hix[ chi phf thu6 TNDN

Xlll Lqi nhuan 3au thu6

Lap btng

lr1ii T5n Tai

3 574.229(2.248.411)

1.325.8't8

224 542(63.264)

161.278

6.828.125 7.000.350

14 o71 1761 \4 577.521J

2,756.949 2.422.829

464 896 439.469

1127.992) (119 710)

336.90,1 319.7s9

42.672 47.126 93.921

(2.210), s.852 103.404(31.667)

\8 2s2l

64.335

(1 731)

62.604

74

(969.977)

615.142

(243.529)

371.613

l.81 722)_

lB't.7221

tx 289.89'l

(1.076) (38.369) 8.604

40.751 84.462 56.510

(2.88s) \2 820), (s.670)

37.869 81.642 50.840

10.944 4.833 15.676

(852.357) (1.973.055) (1.803.546)

722.93A 1.221.AA2',1.211.185

(310 652) (491.004) (480.946)

112.2E6 730.878 730.539

(86.943) (160.273) (167.150)

(2.085) - 9.887(89.028) (160.273) (157.263)

323.258 570.605 573.276

oH0 Ll v! .,,- v rr,Nguy6n Th! o6ng Th6o

x6 todn tnrtng

l,k

Nguy6n Vdn Hda

3

30thAng 7 nAm 2015

NGAN ITANG THUoNG MAI CO PHAN A CT:AU

BAo cAo Lrru cHUyeN T|EN rC Hgp NHIT GluA NIEN o0ouv I NA]u 2or5(Theo phuong ph6p truc ti6p)

Lr.ru cHUYEN flEN Tu xoAr oOue xtun bolrx01 Thu nhap Eiva cdc khoen thu nhAp tuong.tu nhAn dugc02 Chi phi lSiva c6c chi phituong tu da tra03 Thu nhap tu ho?t dong dich vu nhan dugc04 Chenh lech s6 tien thuc thu/(thuc chi) ti, ho?t dong kinh

doanh (ngoaite, vang bac, chung kho6n)

05 Thu nhap/(chi phi) khSc

OO Tion lhu cac khoin nq dA duqc x!} li x6a, bn d6p blngngu6n di ro

07 TiCn chi ka cho nhan viCn ve hoal dong qlran ry, c6ng vu

08 IAn thu6 thu nhap lhuc nop kong ki'Luu chuy6n ti6n thuAn t& ho?t dong kinh (.Danh tnr6,cnhFrg thay at& cie til sin vi cdng nq hod along

Nhhg thay iril vE tai sen hoea at1ng

Og (Tang)/gidm cAc khodn tiAn grii va cho va. c6c TCTD kh6c

1O (Teng)/giam cdc khoin vd kinh doanh ch(qng kho6n

1 1 (Teng)/gidm cac c6ng cu tai chinh phei sir,h va c6c tai san teichinh kh5c

12 (Tangygiam c5c khoen cho vay khech hang

13 ciam ngu6n du phdns d6 bi drp tdn thet cac khoin14 (T5ng)/gidm khAc vA lai san hoal dong

Nhiiirg thay lril vd c,rrg nq hoet dAng'15 TSng(giem) c6c kho,n nq chinh phi va N|HNN

16 Tdng/(giem) cac khoen tien gl}i, tion vay c6c TcTo17 Tdng/(giam) tiln g&icia khach hang

13 Tdrgl(gidm) phdl hanh giay ld c6 gi5

i9 Targ/(gian) v6: tei trq, iy thdc dau tu, cl'c vay ma TCTDchiu iii ro

20 Tang/(gien) c6c cong cu Ei chinh phai sinh va c5c khoan ngtaic:inh kh6c t

i6ng/(giem) kha. vg cong nq ho?t dong

chi tu cec quY crla TCTO

LU'U CHUYEN ]1EN THUAN TU HOAT '.QNG

KINHDOANH

Mau Bo4aITCTD- HN(Ban hdnh theo Th6ng tus6

49nU 4/TT-NHNN ngey 31/12n014)

LEy kii tD dlu nlm d6ncu6l quY ll

Nim 2015 NIm 2014, r neu oong r rPu oong

8.083.097(3.884.312)

336.904

343.176

49.134(2.OO3.273)

(115.338)

2.825.325

2.075.7302.561.663

\1.U2)(12.029.296)

(1.O47.974)

(55e)

7.748.414(4 268.857)

319.759

24.61716.828

3.351(1.681.134)

(8.813)

2.154.165

21

't.710.668

7.7 .787(6s.000)

(22.556)

416.360(6.260)

4.211.216

u7.142(9.059.901)

(9.363)(3.561.738)

(35.623)

(662.653)

(1.583 146) /9:;1c i.,l3.581 .87q/.:'lH

r t-.j\s.062.401 :i (^d I

I r'lH t/i\

(2oo.oooN\i 0(19.061)

(56.896)(13.891)

(56.694)

4

:r."fr

NGAI.I HANG THUO?{G M4I CO PHAN A CF.AUM5u Bo4a/TCTD- HN

@an hanh theo Thong tu sd49/201 4m-N HNN ngey 31 /1 2/201 4)

BAo CAo LUU CHUYEN TIEN TE H9P NHAT GI[,A NIEN OQ

OUY II NAM 2015(Theo phuong ph6p tryc ti6p)

LUU CHUYEN flEN TU HOAT OONG OAU TU01 lrua s6m Gi sen c6 dinh02 TiAn thu lD thanh ii taisen c6 dinh03 TiAn chi tU thanh li taisan c6 dinh08 TiAn thu dau tu, g6p v6n vao c6c don vi k' 4c

Og Tdn thu oi tuc va lfl nhuan duqc chia tu c6c khoan dAu tu,g6p v6n dai h?n

}I LUU CHUYEN TIEN THUAN TI' HOAT qONG OAU TU

LUU CHUYEN TIEN Tf' HOAT OQNG TAI CAINH

01 Tdng v6n c6 phAn tu phet hanh c6 phi6u

04 C6 tlrc ka cho co d6ng05 Tian chi mua c6 phi6u quY

III LI.'IJ CHUYEN I|EN THUAN TU HOAT DONG TAI CHINH

'V LI,'t' CHUYEN NEN THUAN TRONG Ki

v neN vA cAc KHoAN TUCNG ouor.lc flEN TAI NGAY'lTHANG 1

Vl Dldu chinh inh huong cria thay d6l ti f.id

VII TIEN Vi CAC KHOAN TUONG OUONG TIEN TAI NGAY30 THANG 6

Tlan vi c6c khoen trrang ttuong Uin glm c6:

- Tdn mat, vang bac, da quY

- Tien gl}i thanh to6n t?i Ngan hang Nha iuic ViCt Nam

- TiCn giitai c6c t6 chuc tln dvng- Tin phi6,.r Chinh phi di diau kien chi6t ih6u vdi NHNN

K6 :n ong

Loy k6 t*_dAu nam d6ncu6l quY ll

Nim 2015 Nim 201,1

lngu oong lneu oong

(101.388) (148.612)

280.334 377(40)

200.100

4.833 56.327

383.839 (91.90E)

1627.392) (636.847)(601) (196.77s)

(627.993) (833.622)

3.967.092 (982.2241

9.641.355 9.762.451

12.539 ,14.489

13.620.986 8.824.716

2.631.9782.279.U54.0'15.507

4.694.156

f-1, bing

/t-tI

ffiI *, CC' :':r" ''l '\.-' i.,:::r i'-

NguyEn an Hod\"o< Ai:t ' 'r +d'Tdn Tei

'(:': _* 1/ ..\,- ,,..ur,or

3+crir rutr? :)

n Thi O6ng Thao

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAUMiu BoSa/TCTD- HN

,t"t,r%litir:il':;:rW:;;;iTHUyeT M|NH BAo cAo rAt cHiNH cHgN Lqc HgP NHArouv I NAM 2or5

r. oac orEM HoaT ooNG:

1 . Ngen hang duqc c6p GiSy phep thenh lap s6 533/GP-UB ve giAy ph6p hoat t ong s6

0032/NH-GP ngay 24104/1993, vdi thdi h?n hoat dong E 50 nem.

2. Hinh thoc sd hou v6n : C6 phln.

3. Thdnh phAn HOr ddng quen lrr:

- Ong TrAn Hing Huy

- ong Nguygn Thanh Long

- 0n9 Andrew Colrn Vallis

- ong Julian Fong Loong Choon : Thdnh vicn

- Ba DAng Thu Thiy- Ong Tran M6ng Hnng

- Ong oam Van TuSn

- ong lrarn r rQng Kren

- Ba Oinh Thi Hoa

- Ong Dominic Timothy Charles scriven : Thanh viCn

4. Thanh phen Ban T6ng Gi6m d6c:

- ong D6 Minh Toan : T6ng Giam o6c- ong Nguyen Thanh Toai : Ph6 T6ng Giam o6c

- ong Dem V5n TuAn : Ph6 TSng Giam o6c

- ong Br)iTen Tai : Ph6 T6ng Gi6m D6c

- Ong Nguyan Duc Thai Hen Ph6 T6ng Giem O6c

- 8a Nguy6n Thi Hai : Ph6 T6ng GiCm D6c

- Ong Lc Bd Dong : Ph6T6ng Gi6mD6c

- Ong rir Ti6n Phat : Ph6 T6ng Gi6m o6c

- Ba NguyCn Thi Tuy6t Van : Ph6 Tdng Girm D6c

5. HOi sd chinh cia Ngan hang d{t t?r s6 442 dudng Nguy6n Thi Mrnh Khai, quAn 3, thenh

ph6 Hd Chi Minh. Ngan heng c6 345 chi nhanh va phdng giao dich tren ce nudc

6. T?i ngay 30/62015, Ngan hang c6 cec c6ng ty con sau:

Tcn cong ty con Gi6v ph6p ho?t atong T! lQ g6p viin

Cry TNHH MTV Chong khoen ACB 06/GPHDKD 100 %

CTY TNHH Quin tf nq vA khai lh6c tai sen 100 o/o

Ngan hang A Cheu

CTY TNHH MTV Cho lhue tei chlnh Nganhang A Chau

CTY TNHH MTV Ouen Y quY ACB

7. T6ng s6 nhAn vi6n chinh thuc cia Ngan hang va c6c c6ng ty con d6n ngay 30/6/2015|a

9 767 nguqi.

: Chi lich

: Ph6 Chi tich

: Ph6 Chi tich

: Thenh vien

: Thanh vien

: Thanh vien

: ThAnh viCn

: Thanh viCn

lli i1

\)

0303539425

O6/GP.NHNN

41lUBCK-GP

100o/o

1O0o/o

NGAN HaNG THU'NG MAI c0 PHAN A cHau Mau Bose/TcrD- HN

,r"t,rfl1i,l,:il':;:r*';;;;il,THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN LQc HgP NHAT

ouY I NAM 2ol s

[. KY Ke ToAN, oox v! T|EN TE sU DVNG TRoNG KE ToAN:

1. Ki'k6to6n nSmr b6tdeutungayOl thangOl va ketth[cvao ngay 31 theng12.

2. Oqn vitien te si d9ng trong kA toan: ddng Viei Nam.

lll. CHUAN MVc vA cHe oQ Ke ToAN iP oUNG:

B5o cao tei chlnh nay duqc soan Ep sl) dung don vi tiln tC la ddng Viet Nam, duqc lam

trdn d6n hang trieu ddng gAn nhAt, theo quy udc gi6 g6c va phn hqp v6i ChuAn muc K6

toan viet Nam s6 27 - Beo c3o tai chinh gioa ni€n dO cung nhu clc Chuen m'Jc K6 to6n

Met Nam khec, Ch6 dO kd to6n hien henh dp dung cho c6c td chuc tin dung ho?t dong t?i

nuoc CHXHCNviet Nam va cac quy tlinh ph,p luAt li6n quan.

Ngan hang si dung phan mam k6 toen d6 ghi sd cic nghiep vu ph6t sinh.

CAc chi ti6u kinh bay trong b5o c6o tai chinh duqc quy dinh tai Th6ng tu s6 49/2O14fTt-

NHNN ngay 31/1212014 me khdng iruqc lh6 hign trong Bao ceo tei chinh nay thl dugchi6u B kh6ng c6 s6 du.

rv. cHiNH sicH Ke ToAtt ip outtc:

Chtnh sech k6 to6n duqc dp dvng nhrt quen cho ky lAp b6o ceo tai chinh ndm va b6o

c6o taichinh giira niCn d0.

1. chuydn atdi tiin tC:

c6c nghiep vu phat sinh beng ngo?i tC duqc quy d6i theo ti gi5 5p dvng veo ngay phet

sinh nghiep w. Tai sen va cong nq beng tian g6c ngoaitC taithdi di6m cu6i th5ng duqcquy d6i theo ti gi6 dp dung vao ngay cu6i th6n9. Chenh lech do d6nh gia lai hang th5ng

duqc ghi nhan vao tai khoan chenh ech d6nh gid hi ngoai lC trong b,ng can d6i ke toen.

56 du chCnh ech do denh gi6 lai duqc k6t ciuygn vao b6o c5o k6t qua ho?t dong kinh

doanh veo thdi di6m cu6i nam.

2. NguyOn tic tht c hien hqp nhAt bao cao tel chlnh:

(i) Cec c6ng ty con

Cec c6ng ty con B nhong cong ty ma Tap doan c6 kha neng quy6t dlnh cic chinh sSch

tai chinh va chinh sech hoat dong. Bao c6o tai chinh cia c6c cong ty con duqc hqp nhet

tir ngdy quyAn ki6m soet cia c6c c6ng ty nay duqc trao cho Tap doan. Bao c6o taichinh

cia c5c c6ng ty con se kh6ng duqc hqp nhrt lu ngay Tap doan kh6ng cdn quyln kiem

sodt c6c c6ng ty ndy.

Tap doan h?ch toCn viec hqp nhAt kinh doanh theo phuong phap mua Gi6 phi mua bao

gdm gia ti hqp ly t?i ngay di6n ra kao d6i crla cCc tai sen' c6c c6ng cu v6n do bCn mua

phet hanh vA c6c khoan nq phei ka de ph6t sinh hoac da thira nhan cong vdi c6c chi phi

liCn quan kuc ti6p d6n viec mua c6ng ty con Cdc tai sen da mua hoac c6c khoan nq

phai tre duqc thua nhan rong viec hqp nhdt kinh doanh duqc xAc dinh khdi dAu theo gi5

i( hqp li tsi ngty mua, b6t kC phAn lqi ich cia c6 ar6ng thi6u s6 la bao nhicu. PhAn vust

troi gi0a gi6 phi mua vi phAn sd hou cia Tap doan trong gii tri hqp li thuan cia c5c tai

sdn-.ra-Ouq" gl,i nhan la Lqi th6 thuong mai. Thdi gian s& dvng hou tch cia Lqi th6

thuong mai duic u6c tinh dung d6n dua kcn thdi gian thu hei bi tch kinh t6 c6 the

NGAN HANG THUONG 4I C6 PHAN A CHAUMAu BO5a/TCTO- HN

@an henh theo Th'ng tu sd4920 1 4m-NH N N ngey 3 1 /1 2/201 4 )

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN LQC HgP NHAT

ouv r NaM 2015

mang laicho TAp doan. Thdi gian sl} dung hou ich cia Lqith6 thuong mAit6ida kh6ngqu6 1o nem kg ti, ngey duqc ghi nhan. Ndu gi6 phi mua ihSp hon gi6 tri hqp li c0a tai

san thuan cia c6ng ty con aruqc mua thi phen chenh ech dt qc ghi nhan vao b6o c5o kgtqud hoat dong kinh doanh hqP nhAl.

cec s6 du noi b0, giao dich va lfl nhuan chua thuc hien lrCn grao dich noi bO gi0a c6c

c6ng ty con va Tap doan duqc loaitru khi Ep beo cao tei chinh hqp nhel. L6 chua lhuchign c0ng duqc loeitrir, ngo?ilru trudng hqp giao dich th6 hiCn cu thB su giem gi6 ciatei san iruqc chuy6n giao. C6c chinh sech k6 to6n cia c6c c6ng ty con c0ng duqc thay

d6i khi c3n th€l nhlm irim bao tinh nhel qudn voi cac chinh s6ch k6 toen duqc Ngan

hang ep dung

(ii) Lgi ich cia c6 d6ng thicu s6

Lqi ich cia c6 t 6ng thi6u s6 la mot phan lgi nhuan hoAc 6 vd gi6 tri tai san thu,n cUa

mol c6ng ty con duqc x5c irinh tuong ong cho c5c phan bi ich kh6ng phei do cong ty me

sd hou mot cech lrvc ti6p ho{c gi6n ti6p thOng qua c5c c6ng ty con.

('ii) C6c c6ng ty lien k6t va c6ng ty lign doanh

Cdc c6ng ty li6n k6t la cac cong ty ma Tap doan co kha ning gay anh hudng d6ng k6,

nhung kh6ng nlm quydn ki6m so5t, thong thulng TAp doan nim giE tU 20% d6n 5o%o

quyAn ui6u quy6t.

C6ng ty IiCn doanh b hqp itdng liCn doanh trong d6 Tap doan va c6c d6i tec khec lh\rchiCn c6c hoat dong kinh t6 tren co sd thi6t lap quyon ki6m soet chung.

TAp doan 6p dung phrrong phep v6n chi sd hou dd h?ch toan cic khoan dAu tu vao c6c

cong ty liCn k6t va lien doanh trong beo clo tai chlnh hop nhAt cia Tap doan. Tap doan

hudng lqi nhuan hoAc chiu phAn 6lrong cic cong ty liCn k6t va lien doanh sau ngey hqp

nhet va ghi nhan lren bao c6o k6t qud hoat dong kinh doanh hqp nhdt. N6u phAn sd hriu

crla Tap doen lrong khoen 16 cia c6c c6ng ty liCn k6t vd liCn doanh ldn hon hoic beng

gi6 tri ghi s6 cia khoen dlu tu vao c6c cing ty liCn k6t va liCn doanh, Tap doan kh6ng

phei ti6p tuc phen Cnh cac khodn 6 phat sinh sau d6 tren bao ceo tai chinh hgp nhAt trukhi Tap doan c6 nghia w lhuc hien thanh ioan c6c khoan ng lhay cho cac c6ng ty lien

k€t va liCn doanh.

3. C6ng cU tAi chlnh Phaislnh:

C6c c6ng cu Ui chinh phei sinh dugc ghi nhAn lren bdng can d6i k6 toan theo gia tri hqp

ddng vao ngay giao dich, vA sau d6 duo. c denh gie hi theo gi6 tri hqp li. Lqi nhuan hoic16 khi cac;ng cu tai chinh ph6i sinh duqc thuc hien dugc ghr nhan trong bao c6o k6t

qua hoat dong klnh doanh. Lqi nhuan hoAc 6 chua thPc hien kh6ng duqc ghr nh4n trong

bao cao k6t qua hoal dong kinh doanh ma duqc ahi nhan vao khoen muc chenh ech

denh gia lai c3c c6ng cu tai chlnh phai sinh ken bdng can d6i k6 toen va duqc ket

chuydn vdo odo cao k6t que hoat dong kinh doanh vao thoidi6m cu6i ndm'

4. Thu nhip lSive chi Phi lai:

TAp doan ghi nhAn thu nhap lai va chi phi leitheo phuong phdp du thu, du chr Laicia

c6c khoan cho vay bi qua han va cac khoan cho vay kh6ng duqc phan lo?i l' nq di tieu

NGAN HANG THI'ONG MAI CO PHAN A CHAUMiu Bosa/TcTD- HN

,'"r,,tTi'i-,:il':;&'JitrY";:,THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN LQc HqP NHAT

ouv I NAi,t 2ols

chu6n kh6ng ttugc du thu ma duqc ghi nhan ken co s, thuc thu. Khi mot khoen cho vay

tr& thAnh que han hodc kh6ng duqc phan bAr la nq di tieu chuAn thi s6 lei du thu duqcxu6t toen ve ghi nhan ngo?i beng, thu nhap lai cia c6c khoen cho vay nay chi duqc ghi

nhan vao bao c6o ket qua ho?l dong kinh doanh khr thu duqc.

5. Thu nhap phi vl hoa h6ng:

Phi va hoa hdng bao gdm phi nhan duqc tu dich vu thanh toAn, dich vu ngan qui va c6c

dich vu kh6c. Phl va hoa h6ng nhan duqc tD dich vu thanh toan, dich vu ngan quy va c6c

dich vv kh6c duqc ghi nhan khi thuc thu.

6. Clc khoin cho vay khach hing:

C5c khoan cho vay ng6n h?n c6 thdi han cho vay d6n 12 thangi cdc khoan cho vay trung

h?n c6 lhdi han cho vay ti, trCn 12 theng d6n 60 lheng va cdc khoen cho vay dei h?n co

thdi h?n cho vay trCn 60 thang.

CAc khoen cho vay khach hang duqc phan lo?i, trich Ep dP phdng rii ro va si dung duphdng dC xi hi nli ro theo Th6ng tu 022013/TT-NHNN ngay 21101/2013 (Th6ng tuo2l2o13rrT-NHNN) va Th6ng tu 09/2014rrT-NHNN ngey 1813n014 (Th6ng tuo9/2o14ffT-NHNN) cia Th6ng d6c Ngan hang Nhe nudc ViCt Nam

C6c khoen cho vay kh6ch hAng duqc phan thanh ndm nh6m ng nhu sau:

Nh6m 1: Nq di tiCu chu5n

Nh6m 2: Nq can ch0 Y

Nh6m 3: Nq duoi ticu chuen

Nh6m 4: Nq nghingd

Nh6m 5: Nq c6 kha ndng mAt v6n

Trudng hqp mot khech hang ci nhidu hon mot khoen nq v6i Tap doan ma c6 b{t ky

khoan nq bi chuydn sang nh6m nq rii ro cao hon thl Tap doan buoc phei phan b?i cdc

kho,n ng cdn lAi cia khach hang d6 vao cirng nh6m nq nli ro cao hon

KhiTap do,n tham gia cho vay hqp v6n kh6ng pheiv6ivaitrd la ngan hang dau m6r, Tap

doan thuc hien phan bai cec khoen nq (bao gdm ci khoin vay hqp v6n) cia kh6ch hang

d6 vao nh6m rii ro cao hon gioa denh gie coa ngan hang deu m6iva ddnh gi5 crla Tap

doan.

Tap doan phan loai c6c khoan ng vao cac nh6m nq rii ro cao hon tuong ung vOi muc

dO nli ro lrong clc truong hqp sau dey:

- Khi co nhfng bi6n dong bAt l9i trong m6i trudng, l'inh vPc krnh doanh t6c dong liCu

cuc tnJc ti6p den kha neng tr5 nq cia khech hang;

- Cec chi tieu tai chinh cia khach hdng hoic kha ning tra nq cia khach hAng bi suy

giam liCn tuc;

- Khach hang kh6ng cung cep cho Ngan hang c6c th6ng tin tar chinh kip thdi, dey dive chinh xCc tt6 Ngan hang denh gie khe n5ng tre nq cia khech hang'

NGAN HANG THUCNG MAI CO PHAN A CHAU

,,,,1i*rT:#;#-,IJ:492U 4m-NH N N ngey 3 1 /1 2n01 4 )

THUYET M|NH BAo cAo rAt cHiNH cHgN -9c HqP NHAT

auv I NAi, 2or5

- Kho6n cho vay bi ph6n loAivao nh6m 2, nh6m 3, nh6m 4 tU mot ndm trq len nhung' kh6ng di itidu kiCn phan lo?ivao nh6m c6 rii ro th6p hqn;

- Khoan cho vay ma hanh vi cdp tin dung bi xl} phat vi phem hanh chinh.

Dl, phdng rui rg lin dltng:

Mec tlnh du phdng cu the duqc cln cO t.en c5c ti E ep dung,cho tung nhdm nq nhu

sau: Ty E dtt phdng

Nh6m 1 - Nq di tiCu chuen ' 0%

Nh6m 2 - No cAn ch0 i 5o/.

Nh6m 3 - Nq duditieu chuen 20%

Nh6m 4 - Nq nghi ngo 507o

Nh6m 5 - Nq c6 kha ning mrt v6n 100o/o

Du phdng cv lhe duqc tinh trCn gie tri c6c khoan cho vay kh6ch hang tr} ati gie tri kheu

tru cua tdi s,n dem beo cho tung khdch ' ang vay. Gie fi khru tru cia tai sdn dem beo

itL,qc x6c dlnh iheo ry E do Ngan heng llha nudc quy t inh cho tirng lo?i iai san dem

bao.

MOI khoan dp phdng chung cing duqc lAp nham duy tri muc du phdng chung beng

0,75% t6ng gia tri cia c6c khoen cho v3y khach hang, ngoAi trir c6c khoen cho vay

khdch hang dug: phan b?ivdo nh6m nq (.6 khe ndng m6t v6n.

su' dvng dlt phdng dd xri li ril ro:

Tap doan s& dung du phdng d€ x6a s6 60 vdic5c khoin cho vay kh6ng c,6 khe n,ng thu

hoi trong c6c trudng hqp sau:

- Khech hang la td ch0c bi gieilhe, ph6 san theo quy dinh cia phap luat, cC nhan ch6t,

mlt tich;- C6c khoan cho vay duqc phan lo?i nhtm 5.

Tap doan theo d6i ngo?i beng c5c khoen tho vay da s0 dung dP phdng dE xi li ve ghi

nhan vao b6o c6o kgt que hoat dong kinh rioanh khi lhu hdi duqc.

7. Klnh doanh va dau tu ch[mg khoin:

(i) Chung khoen kinh doanh:

Chfng khoan kinh doanh la chfng khoar-ban dau dugc mua va n5m grG cho mvc dich

k:nh doanh trong ngin hen.

Chung khoSn k:nh doanh duqc ghi nhan theo gia v6n t du phdng rii ro Du phdng nii

ro du;c lap khi qie thitrudng cia ch0ng ihoan thdp hon gi, tri s6 s6ch hodc khi chung

khoan thuoc t 6ituqng phaitrich du phdni theo Th6ng tu 02y2013ffT-NHNN'

Lai hoAc 16 trr knh doanh chfng khoan cvqc ghi nhan ren bao c6o k6t qud ho?t dong

kilh doanh theo s6 thuln.

,0

NGAN HANG rHuoNc rtnAr cO PHAN A cHAuMiu Bo5aITcTD- HN

(Ban hAnh lheo Th'ng tu sd49nU 4m+lH N N ng ey 31 /1 2201 4 )

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN L9C HgP NHAT

ouY I NAri 2ors

(ii) Chung khoAn gio d6n ngay dao h?n:

Chung kho5n gio d6n ngey d5o h?n h c6c chung khoan c6 ki han c6 dinh va cec khoen

thanh toen c6 irlnh ho4c c6 thri xec dinh d?qc va Tap doen c6 i dinh va c6 kh, ndng 9i0ddn ngay d6o hen.

Chung khoen gio d6n ngay d6o han duqc ghi nhan theo gi6 v6n tri du phdng rii ro. Duphdng rii ro duqc lAp khi chfng kho6n c6 dau hieu sut giim gia tri theo danh gi6 ciaTap iroen hoAc khi chung kho6n thuoc d6i tuqng phdi trich du phdng theo Thong tu02/2013rrT-NHNN.

Gia ki phv froive chi6t kheu ph6f sinh lu;iCc mua chong khoen duqc phan bd vao bao

c3o k6t qui hoet dong kinh doanh theo p:ruong phap dudng thdng tlt ngey mua ch0ng

!:ho6n d6n ngay d6o han cia ch0ng khoer.

Thu nhap Ei ti, chung kho6n sau ngay rlua duqc ghr nhan trCn b6o c5o k6t que hoAi

dong kinh doanh ken co sd dr., thu.

(iii) Chong khoan s5n sang d6 b6n:

chung kho6n s5n sCng d6 b6n E c5c chung khoen dugc gro trong thdi gian kh6ng en

dinh trudc, c6 th6 duqc ban d6 af6p rng nhu ceu thanh khoan hoic da ung ph6 vdi

trudng hqp thay d6i Ei suet, ti gi6, hoac gi6 tri chfng kho6n.

chung kho6n s5n sdng dd ben duqc ghi nhan theo gia v6n tril du phdng rii ro. Du

phdng nli ro duqc lap khi gie thi kudng c0a chfng kho6n thSp hon gid tri s6 sach hoAc

khi chung khoen thuoc d6ituqng pheitrich du phdng theo Th6ng tu 022013rfT-NHNN.

Gd tn phu troi va chi6t khru phet sinh tu viec mua chring kho6n nq duqc phan b6 veo

b6o ceo kCt que ho?t arong kinh doanh theo phuong ph6p dudng thdng cho khoeng thdigian dlu tu chung kho6n.

Thu nhap lei ti, chung khoen ng sau ngay mua duqc ahi nhAn tren bao c6o k6t que ho?t

dong kinh doanh trCn co sd dr.r thu.

sldn Yi c6c khcin trrqng duong tiin:

:'iln ve caa khoin luong duong liln bac Adm: tiAn, kim lo?i quy va d6 qui, tian giithanh to6n tai Ngan hang Nhe nudc Viet \am, Tin phi6u chinh phi va c6c GTCG ngln

han khec di diAu kign tdi chi6t khAu vdi \IHNN, chong kho5n co thli h?n thu hdi hoicttdo h?n kh6ng qud 3 thang kC tu ngay mL:", tidn gii kh6ng ki h?n va c6 ki' h?n hr cec td

ch,c tin dqng khec c6lhoi han kh6ng qu. 3 thang kC ti, ngay gii.

Cac khoin dv phdng:

Crc khoan dv phdng duqc ghi nhan khi: -;ap doan co mot nghia vU hien hi ph6t sinh ttr

c6c su kien da qua; C6lhd dua d6n su giim sit nhong lqi lch kinh t6 cAn thi6t dd thanh

toan nghia vU nq; Gia ki cia nghia vu n('d6 duqc uOc tinh mlt c5ch dang tin ciy Du

phdng kh6ng iruqc ghi nhan cho c6c khoa.l 16 ho?t dong trong tuong lar'

8.

;1

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A oHAUMlu BoSa/TcTD- HN

,r"",r%".ir\:;l':;:r'!ji:;:"il,THUyeT M|NH BAo cAo rAr cHiNH cHeN Lgc Hqp NHAIouv I NAM 2o1E

iO. Thu6 thu nhAp doanh nghiCp ve chi phi thu6 thu nhap doanh nghiCp:

Thu6 thu nhAp doanh nghiep duqc ghi nhan trong b6o c6o kA qua hoat dong kinh doanhcdn cu vao thu6 thu nhAp hien henh va thud thu nhap hoen lai.

Thue thu nhap hign hanh la s6 thuE thu nhAp doanh nghiep phei nop hodc thu hdi dugctinh tren thu nhap chiu thu6 va thu6 suSt thu6 thu nhap doanh nghep cia nam hien hanh.

Thu6 thu nhAp hoan lai duqc tinh day di, si dvng phuong thuc c6ng ng, cho su chenh

lCch tem thdi gi0a gie ri tinh thug cia tai sen va nq phdi ke vdi gie ki s6 sach ghi lrenbdo c5o tai chinh. Tuy nhien, thug thu nhap ho6n l?i kh6ng duqc tinh khi n6 phdt sinh tirsu ghi nhan ban dAu crla mot tai sen hay nq phai tra c0a mot giao dich kh6ng phei lagiao dich sfl nhAp doanh nghiep, me giao dich d6 kh6ng c6 enh hudng d6n lqi nhuan/6k6 to6n hoic lql nhuan/6 linh thu6 thu nhap tai thoi diem giao dich. Thug thu nhAp hoen

lai d,uqc tinh theo thu6 su5t du tinh ttuqc ap dung trong nien d0 me ter sen duqc ben di

hodc khodn nq phdi tA duqc thanh ban d|Ia trCn thu6 suAl da ban hanh hoac xem nhu

c6 hieu,luc lai ngey cia beng can d6i k6 toen.

Tai san thu6 thu nhAp hoen hi duqc ghi nhan toi chung muc c6 th6 si dung duqcnhong chCnh lech tam lhdi d6 tinh vao hi nhuan chiu lhug co the c6 duqc trong luonglai.

'11. Khoan v6n vay, phrt hinh chong khoen n?:

Chi phi l5i v6n vay, lai chfng kho6n ng do Ngan heng phat henh duqc ghi nhan lheophuong ph6p du chi.

12. v5n chrl sd hou:

C6c chi pht phat sinh hoic thing du v6n c6 phln liCn quan d6n viec ph6l hanh cd phi6u

duqc ghigiem hoac tSng vao v6n chi sd hl}u.

C6 ti'c trA cho co phi6u ph6 th6ng aruqc ghi nhan nhu khodn phai tri trong beo ceo tai

chinh khi viec chia cd loc duqc D?i hoi d6ng c6 d6ng chep thuan.

56 tien dirng mua c6 phi6u qui duqc ghi giAm vao v6n chrl sA hiiu, s6 tian nhan duqckhi cd phi6u quy t6i phdt hanh duqc ghi ting vdo v6n chrl sd haru, s6 tian chenh lCch

gi&a gi6 lai ph6t hanh va gia mua vao duqc ghi nhan veo lhAng du v6n c6 phan.

Cdc qui lhuoc v6n chi sd hou ttuqc kich lap tu lqi nhuan sau thu6 nhu sau:

- Ouy du tri, b6 sung v6n dllu e c0a Ngen hang art gc trich 5% ti, lqr nhuan sau thu6

va duqc kich dAn khi quy nay beng vdi v6n dlau E ouy du tr'i b6 sung v6n diou Eduqc dirng d6 b6 sung v6n diAu lC crla Ngen hang;

- Ouy d',, phdng lai chinh cia Ngan hang duqc trich '10% tu l9i nhuan sau thu6 vd

duqc trich d6n khi quy nay blng vti 25olo v6n <fidu e. Ou9 dLP phdng tai chinh ding

da bi, dip phen cdn lai cia nhong t6n thAt, thiet h?i va tei sen xay ra trong qua trinh

kinh doanh sau khi da duqc bi, d5p beng lion bdi thudng cia clc t6 ch0c, c3 nhen

gay ra tdn th5t, cua t6 chuc beo hiam va si, dung du phdng trich Hp kong chi phl vd

si dvng cho c6c mvc dich khAc theo quy dinh cia ph6p luat;

12

NGAN HANG THuoNG MAr cO PHAN A cFi{uMau BOSa/TCTO- HN

. r" r,, H-L!,:;l':;:r'!,iff ;; ; irnuy€r ul].rx sAo cAo rAr cHiNH cHgN Lgc Hgp NHAT

ouLr NAM 2015

- Cac quy kh6c cia c6c c6ng ty con duqc lrich lap theo quy dlnh d6i vdi ting loAi hlnh

13. alAu chlnh si5 ligu ki tflrdc:

Tu ngay 15/022015, Ngan hang thuc hiCn cic quy dinh tai Th6ng tu s6 49/2O14fTf-

NHNN ngay 31i12no14 s')a d6i, b6 sung mot s6 didu khodn cia Chg dO b6o c6o laichinh d6i v6i c5c TCTD ban hanh kdmlheo Quy6t dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay

fit4l2}O7 ve HC th6ng tai khoan k6 toenfdc TCTD ban hanh kam theo Quy6t dinh s6

179/2004/QD-NHNN ng|y 29l4l2OO4 cia Th6ng d6c NgSn hdng Nha nudc. Do vay, c6c

s6 lieu so s6nh cia ki tn oc de duqc trint bay hi cho phi hgp voi ky hien tai.

v. Tr.rONc flN Bd auNG cHo cAc KHoA:{ MUc rRiNH BAY TRoNG BANG cAN oolrG ro^N

1. nEN GU TN cAc rcrD KHAC vA cH( vAY cAc rcrD KHAC:

30/6i20't5 3111212014

tneu oong r neu oong

nAn gril t?i c6c TcTo kh6c

TiAn gl}i kh6ng k, h?n

- Blng VND- Brn3 ngoai tC

I6n grh c6 k/ h4n- Blng VND

- Beng ngoai leDu phdng nli ro tien g&i tai TCTD khac

Cho vay cec TCTD khec- Blng '/ND

- - Bang ngo?ite ,r- Dp phdng rli ro cho vay clc TCTD k ec

)

Tdng rian gri'! yi cho vay c,c TCTD kh, '

2.030.336

79.586

1.950.750

3.'t81.2492.596.078

585.171

(10r 916)

1.761.152

192.497

1.568 655

2.120.908

2.'t20.908

(703.953)

5.109.669 3.17E.107

1.380.900

1.380.900

5.1e9.669 4.559.007

NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CHAU

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LgC HgP NHAT

ouv I NAtr 2or5

2. CI{UNG KHOAN KINH DOANH:

Ghong khoin nqChring kho6n Ch{nh phiChung khodn do cdc TCTD khdc trong nudc ph6t hanh

ChGng khoin v6nChfng khoCn v6n do c5c TCTD khac ph6t henh

Chfng khoen v6n do cic t6 chuc kinh te trong nu6c

- phAt hanh

Og phdng rul ro ch[,ng khoen klnh doanh

Miu Bo5./TCTD- HN(Ban hdnh theo Th'ng lvs6

49,20 1 4/Tr-N HNN ngey 3 1 /1 2/201 4)

30t6120.15

I neu oong

902.0,14

902.044

92.562

69.933

22.629

12.7461

3'112t2014lrQu oong

1.015.6841.015.684

92.54E

69.933

22.615(3.r r0)

991.860

3. cAc CONG cV TAr cHiNH PHA| stNH vA cAc rAl sAN TAI CHINH KHAC:

1.105.122

Ngay 30 thAng 6 ntm 2015

T6ng gii tri crla T6ng 916 tri ghi s6 k6 todnhqp atdng (theo (theo ti 916 t?i ngty lap b6o cao)

C6ng nqTrieu irdng

tigii ngty hleulpc hqp ddng) Tll 3en

TriQu ddng TriQu ddng

COng cU tii chlnh phli sinh tlan t€ i

- Giao dich ki' h?n lian te

- Giao dich hodn d6i tiAn tg

- NIua quyen chan tion te

+ Mua quyAn chgn l\4ua

+ Mua quyAn chqn BAn

- Ban quyAn chan tiAn tC

+ BAn quyen chgn Mua

+ Ban quyBn ch9n Ban

C6ng cU tii chlnh phii sinh khac

- Giao dich hoen d6i lei s'rat

614.012

4.091.327

926.860

130.038

938.509

465.566

24.273

1 .190

14.855

1S.091

10.141

16.098

1.374

14

NGAN HANG THUOI'IG MAI C6 PHAN A CHAUMeu Bo5a/TCTD- HN

(Ban henh theo Th\ng tL? sd49/20 1 4/f T-N H NN ng ey 3 1 /1 21201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CHQN LQC HgP NHAT

ouv I NAM 2015

Ngay 31 th6ng t2 n5m 2014T6ng gid trl cia T6ng gla rd ghi s6 k6 todnhqp arong (theo (theo ti gld t?i ngly l{p b6o c5o)fi gie ngay hlCu

lqc hp diing)T.ieu ddng

Tll sln C6ng nqI neu oong r neu oong

c6ng cq Gi chinh phai sinh tiAn t€

- Giao dich kY h?n tiAn tC

- Giao dich hoen ardr tiAn tC

- Mua quyBn chen tiAn te

+ Mua quyAn chgn Mua

+ Mua quygn chQn Ban

- Ben quyln chan tiCn l9+ B6n quyon chqn Nrua

+ Bdn quyAn chon Ben

COng cU tli chinh phSi sinh khic- Giao dich hodn d6i lai suSl

4. CHO VAY KHACH HANG:

769.174

,.838.997

756 310

424.920

583.440

437.008

48.545

4.246

1C.157

6 836

s.996

5.586

1.360

Cho vay cec td choc kinh t6, ca nhan trong nudc

Cho vay chi6t khAu thuong phi6u va dc giAy tq c6 9i5

Cho thue lai chir:h

Cec khoan tra thay khach heng

Cho vay bing v6n taitrq, iy thec dAu tuCho vay d6i vdi c6c t6 ch0c, G6 nhan nu6c ngoai

Cho vay theo chi dinh cia Chinh Ph0

l.lg cho vay duqc khoanh va nq chd xl} Ii

30t6t2016

TriCu atong

126.896.398435.939

952.703

398

67.913

11t12t2014Tneu d6ng

114.964.429

329.088

947.542398

12E.363.351 't 16.324.055

NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A C}!AUMiu Bo5a/TCTD. HN

@an henh lheo Th'ng tu sd49,a0 1 4m-NH N N n gey 31 /1 2201 4 )

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH GHQN LgC HgP NHAT

OUY II NAM 2OI5

Phan tich ch5t k qng nq cho vay

Nq dU ti6u chu5n

Nq cAn ch0 i'Nq duoitieu chuan

Nq nghi ngdNq co khe nSng mrt v6n

Phan fich du nq theo thoi glan

Cho vay ngin h?n

Cho vay trung hen

Cho vay dai han

5. DV PHONG CHO VAY KHACH HANG:

T?i ngay 01/0'1/2015

Trlch Ep trong k:,/ (Hoan nhap kong ky)

Sl} dung kong kiT?i ngay 30/6,2015

T?i ngay 01/01/2014

Trich Ep trong kj'/ (Hoan nhap trong ky)

SU dung tiong kii

1?i ngAy 31.112J2014

128.353.351 I16.324.055

30/6/201s

Trieu ddng

122.377.893

3.811.760509.448

305.290

1.348.960

3,lt1212014Tdeu ddng

110.796.873

2.993.934

293.035444.308

1.795.905

30/6/2015

Trieu d0n9

64.555.006

20.052.E1113.745.5U

11112t2014

Trieu ddng

58.568.47319.047.553

38.708.029

Dg phdng chung

Trieu dlng

846.376106.:4'l

952.81t

790.226

56.150

8,16.375

128.353.35{ 116.324.055

Dp phdng cu th6

Trigu ddng

732.428177.589

(322.891)

5E7.126

757.757

470.677

(496.006)

772.424

16

NGAN HiNG THUONG MAI CO PHAN A CFIAUMIu BO5a/TCTD- HN

4sno,,E1i'i,:il':;:'Uii:;t;i,THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CH9N LQC HgP NHAT

ouf I NAM 2015

Du phdng cu th6 cho clc khoen cho vay t?i ngey 30/6/2015 duqc linh tren gi6 ki c6c

khoen cho vay tai ngay 30/6/2015 tru digi6 tri khSu lrr, cia Ei san dem beo theo Th6ng

tu 02y2013rrT-NHNN.

Du phdng chung cho cdc khoen cho vay lai ngay 30/6/2015 dugc tinh trCn t6ng du nq

cho vay t?i ngey 30/6/20'15, ngoai ki, cCc khoan cho vay duqc phan lo?i vao nh6m nq c.6

khe ndng m6t v6n theo Th6ng tu 022013f,rT-NHNN.

6. CHIiNG KHOAN OAU TU:

rhriF|g khran 6iu tu 85n sAng d6 b6n

Chfig kho6n N9

Chlrng kho6n V,5n

Dp phdng nli ro ?hilng khoen dAu tu sgn sang

ce Dan

chu'ns khorn itiu tu giai' d6n ngey dao ienGi5 tri chung kho6n

Du phdng nli ro rhung kho6n deu tu gio d€n

ngay d6o h?n

7. c6P voN, oAu ru DAr HAN:

Phan tich gle tri dfiu tutheo loal hinh diu tu

olcri,: va.. c6ng ty licn doanh

Oe,J t., vao c6ng ty lien ket

C6. kFoAn deu tu dar h?n kh6c

Drj phdng giem gi6 deu tu dai han

30/8/2015

ln9u oong

19.249.75419.041.E26

403.065

(195.137)

20.433.71921 .O7 4.621

(640.902)

11t12J2014

Trieu ddng

23.572.03E23.418.339

2U.922

(111.223)

16.10i1.8'14

16.386.318

(281 504)

39.683.473

30/6/2015

Trieu d6ng

1.278

329747.930(10.077)

39.676.852

31112j2014

Trieu ddng

1.274329

948.030(63.069)

739.460 8E6.568

.,7

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAUMAu BOSa/TCTD. HN

(Ban henh theo ThOng lv s649/201 4/TT-NHNN ngay 31 /1 2.1201 4)

THUYET ITIINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LQC HgP NHAT

ouf I NAM 2015

Danh sech c6ng ty li6n doanh, li6n k6t

Nsry 30 th.ns 6 n5m mrs irysei3itli'riidii2.fifirzo . ,

Ty lO Gl6 s6c Gla t,l Ty lO Gi6 g6c Gle tri

TGn

phin hiqn t?l phinvi5n v5n(%o) Trieu ddng Trieu ddng (%) Trieu ddng

hlln t?l

Trieu ddng

Cong ty c6 phan Dich Wbdo vC Ngan hang A

Chau (ACBD) 10

c6ng ty c6 phln Sai G6n

kim hoan ACB-SJC(ACB-SJC)

200 329 10 200 329

10 1.000 1.278 10 1.000 1.278

1.200 1.607 't.200 1.607

Tap doan phen lo?i khoan deu tu vao ACBD B khoan deu tu vao c6ng ty li6n k6t do TAp

doen c6 d?i dien trong HOi ddng Ou6n tri hoAc cep quAn li tuong tluong va c6 enh

huang d6ng k0 d6ivri cic chinh sich taichinh ve ho?t dong cia c6ng ry nay

Tap aroen phen lo?i kho,n dAu iu vao AC&SJC b khoan dau tu vao c6ng ty licn doanh

do Tap doan c6 hqp ddng ttdng ki6m so6t vdi ben liCn doanh.

8. c^c KHOAN N9 CHINH PHU VA NGAN HANG NHA NUOC:

30/6/2015 31112J2014

Trieu ddng TriCu ddng

Vay NHNN

Vay B0 TaichinhC,c khoen nq kh6c

18

NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CHAUMiu BoSaITCTD. HN

(qan henh lheo Th'ng tv s6492U 4ml,lH N N ngey 31 /1 2n01 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CH9N '.9C Hq'P NHAT

OUY II NAM 2OT5

9. T|EN GU crlA vA vAY Tt cAc r0 cHOc rlN DVNG KHlc:

TlAn g&i cia crc TCTD khacTiAn g&i kh6ng kY h?n

- Bing VND

- B.ing ngoai te

TiBn gl}ic6 ki h?n- Bing VND

- Blng ngo?i tC

Vay c6c TCTO khlc- Eeng VNO

- Bdng ngoaile

T6ng tian gil va vay crc TCTD khtc

1.9i 7.199 2.90't.095

7.85s.906

3016/2015

Trieu ddng

120.343114.765

5.5745.758.364

4.826.425

931.939

3111212014

lneu oong

162.424

155.854

6.970

3.081.319

2.826.317

255.002

5.87E.707

2,,3.359

1.7?3.840

7.24.143

'1.838.795

1.062.300

rO. NEN GUI CUA KHACH HANG:

lran gl}i kh6ng kY han

TiAn gli c6 ki han

ndn gli ri6t kiem

lrgn ky quy

Idn g&iv6n chuy€n ding

Ngay 30 th6ng 6 ntm 2015Bing tiin ddng Bing ngoeltC

Tri?u d6ng Trieu dong

20.276 909

15.732.822

112..)17.722

1.361.821

.03.569

2.250.629

242.873

9.321.562

522.080

78.388

6.145.238

T6ng cQnglneu oong

22.527.534

15 975.695

121 .839.244

1.883.901

181.957

149:92.E43 12.41:;.532 162.408.375

NGAN HANG THUoNG MAI C6 PHAN A CHAU

TSUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CH9N LgC H8" NHAT

out NAM 2o1s

. ..j Ngiy 3'l thhg 12 rgm 2014BIng tl6r d6ng Btng ngcaitC

MAu BOSa/TCTO- HN(Ban hAnh theo Th\ng lu s6

49/201 4/ff-N H N N ng dy 31 /1 2,20 I 4)

lran g&i kh6ng ki h?n

TlCn gl}ico ki, han

TiAn giiti6t kiem

lren Ky quy

Tlon g!}iv6n chuyCn dDng

,!,!. PHAT HANH GIAY Td C6 Gd:

Tral phi6u

r neu oong

18.537.680

16.i32.244

107.202.448

1.;136.795

386.309

I neu oong

2.001.418

304.373

8.352.092

318.892

141.297

r_619 clnslngu oong

20.539.098

't6.436.657

115.554.540

1.555.687

527.606

Ki' han 1 nam

t(i' h?n trCn 10 ndm

143.495.516 11.118.072

30/6/2015I flgu oong

'13.000

3.0('0.000

154.613.588

31nA2014lneu dong

78.000

3.000.000

3.013.000 3.078.000

12. c^c KHoAN Ng KHAC:

Lei du chi

Thu6 TNDN hoan lai phai tre

Chuydn tidn phaitre

Cdc khoan phai nop Ngen s6ch nha nudcTt'u nhap chua t\uc hren

Phei ka khdc

Quy khen thudng Ph0c lqi

Ou phdng rii ro kh6c

30t6/2015lngu oong

1.923.610

258.581

89 814

22.121

1.411.A22

3'112t2014In9U OOng

1.736.746

237.50643.399

15 286

1.153.1971.353

3.7 1.041 !1A7.487

l0

t

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN I CHAUMAu BOSa/TCTO. HN

@an hanh theo Th6ng tu si49/201 4/TT-NH N N ngAy 31 /1 2nU 4 )

THUYET MINH BAo CAo TAI CHINH CHQN L9C HgP NHATouf fl NAM 2015

13. T|NH HiNr-!THr.rc HIEN NGHIA vU vor NGAN sAcH NHA Nuoc vA THUe THUNHAP HOAN LAI:

Tinh hinh tht c hlgn nghia vV v'l Ngan sach Nha nu6c:

3111U2011 Phet slnh trong ki, 301612015

sii phei nop sii da nopTrieu d6ng Trieu ddng Trieu ddng Trieu ddng

Thu6 gi, li gia tdng 6.167 31.192 (31.309) 9.050

Thu6 thu nhap doanh nghiep 30.133 160.273 (115.338) 75.068

Thu6 xurt nhap kheu

Thu6 nha - d6t

c6c lo?ithu6 khec

rong cong

Thu6 thu nhap hoan hi:

1 13

7.098 69.751

(14)

(71.153) 5.696

43.399 254.229 1217.E't4l E9 E14

Tai sdn thug thu nhap ho5n lar lien quan d6n

khoen chCnh lech hm thdiduqc kh6u tru

14. VoN CHo Sd Htru:

c6 phl6u

56 lugng c6 phi6u dlng kY phCt henh

56 luqng ci phi6u de b6n ra c6ng chtng+ c6 phi6u ph6 th6ns+ C6 phi6u uu d6i

56 luqng c6 phi6u duqc mua hi+ c6 phi6u ph6 th6ng+ c6 phi6u uu dei

56 luqng c6 phdu dang luu hanh

+ c6 phi6u ph6 lh6ng+ C6 phi6u uu dei

'MCnh gia c6 phi6u dang luu hanh b lo.OOoVND/c6 phi6u

30/6/2015rn9u oong

4.891

30/6/2015

937.696.506

937.696.506

41 422.600-

896.273.898

311't212014

,Trieu

dong

4.891

31112J2011

937.696.506

937 696 506

41.383.608

896.312.898

21

' r{G.4 +Li}io rHu?NG ;1fl4r c0 PHAN A cHAu

,,"5;:f,:;1:;:,ill49201 4/TT-N H N N nga y 31 /1 2./201 4)

THiJyg'i' lriiri r B.io rAo,-,ir cHiNH cHgN Lec Hgp NHAT

auV I NAtd 2ors

Tinh hinh thay d6i v6n chri st h&u

Oon vi: trieu ddng

v6n.tlAu 19

c6 phduquy

Chenh lechti sla h6l

doSl

Qu, dUphdng tti

chlnh

Ou, dg tra,b6 sung

v6n ttlAu lQ

OUY khic Lqi nhufnsau tiq6

chu6 phan

Ph6l

T6ng

s6 du dAu nIm 9.376.965 (665.124)

'rrtirn

1:540 226. 399.030 268 41:

26E.410

1.477.796 12.397.303

542.543

1ui1*'l'12.u2.454

Ttrng trong ki (601) 570.605

(637 3sil

1.411.009

Glim trong ki

s6 au cu6i quY 9.376.965 (66s.72s 12.s39 1.s40.226 399.030

IGAi.: HANG.YHUONG MAI CO PHAN A CFAUMAu BOSTTCTO. HN

(Ban hinh theo Th'ng itsd49201 4/rr- N H NN ng ey 31 /1 2/20 1 4)

3H{ 'e? iOM{ BAO CaO Tar CHiNH CHQN :9C HgP NHaratvflNAM2015

\4..rlioNc TrN B0 suNG cHo cAc KHo/N lrivc rRiNH BAY rRoNG BAo cAoKET OUTA HOAT OONG KINH DOANH

1. iHU NHAP LAI VA CiC KHOAN THU N}:AP TUONG TU:

lnu lar uen gur

Thu lei cho vay

Thu laitu kinh doanh, deu tu ch0ng khoAr nqThu phi ti, nghiep vu beo Enh

T:u lei cho ihue tai chinh

L:J khac tn ho?i ilong tln dung

2. CHI PHI Li.I VA 6AC KHOAN CHI PHiTt.Igl.IG TI,P:

i'e la: i,en gur

,2 latilen rayTii lei ph6t hAn!'r giAy ld cd gie

T.a lAitien thue :Aichinh

Chi phi hoat dorf tin dvng kh6c

Inu nhap ii mua ban chung khoan kinh c)anh

ah; pr.: \,C nua Fen chung kho6n kinh do. nh

F rii -iAp/(;ridr lap) du phdng nii ro chf'rg kho6n

kirh Jcz-r:h

o6n30/6/2015

Trieu ddng

153.011

4.994.1341.456.440

105.037

45.49'1

74.012

Otin

30/6/2014

Trieu ddng

134.603

5.287.4061.362.871

98 162

,r4.056

Otin

30t6t2014

Trieu dlng

4.298.0A7

63.455

209.859

6.120

1.071.',t76 4.577.521

3. LAU(LO} THUAT! TU HOAT OONG MUA 3AN CHUNG KHOAT\: KINH DOANH:

OAn orin

6.828.'t25 7.000.350

Dtin30/6/2015

Trieu d6ng

.1.697.054

56.138188.576

129.408

30/6/2015''nOu deng

70.E96

(65.408)

364

301612014

Trieu ddng

43 341

(150.s20)

210.583

5.852

_3

4

t03.404

NGAN HANG rHuoNG MAr c0 PHAN A cHAuMiu BOEa/TCTD- HN

' oroo,.fr"!i,X1il':;:r'{,:;:X;iTHUYET M|NH BAo cAo rAr CHINH cHeN Lec Hqp NHAT

auv I NAM 2015

4. LAU(10) THUAN Tu Ho4r oONG MUA BAN GHUNG KHoAN oAu ru:

Thu nhap tir mua b6n chung kho6n dAu tuchi phl vg mua ben ch0ng kho6n dAu tuHoen nhAp/(Trfch Ep) du phdng nli ro chuhg khoen

dau lu

s- rrrj Nr4e ru c6P voN, MUA c0 PHA|{:

Tli ch'ing khoAn v6n kinh doanhTir chung kho6n v6n dau tuTu g6p v6n, dlu iu ddi h?n

Phan chia Ei/d theo phuong phap v6n chi sd hDu

cia khoan dau tu veo c6ng ty li6n doanh, llen k6t

6. cHr PHiHoAT oQNG:

Chi nop thu6 va cic khoan phi, lg phi

Chi phi cho nhan viCn:

- Chi luong va phu c5p- CAc khoen chi d6ng g6p theo luong- Chiirq c6p- Chi kh6c

Chr v0 taisen:- Trong d6 khAu hao tai san c6 dinh

Chi cho ho?t dong quan ry cong vu:

Trong d6: - C6ng i6c phi

- Chiv0 cac ho?t dong doan tha ria TCTD

Chi nop phi b6o hi6m, bao toan tidn gii cia kh6ch heng

Chi dp phdng gi,m gi6 dAu tu dai han va roi ro tai sen kh6c

giin30/6/2015lneu dong

371.158(80.596)

(328.931)

oAn30t6t2014

TriCu ar0n9

76.992(39.117)

(29.271)

(38.363) 8.604

orint016t2015

o5n30t6t2014

Trieu ardng

12

66

4.755

TriCu d6ng

$.67;

4.633 15.676

D6n30/5/2015r neu oonll

5.2191.008.721

879.95264.525

1.127

63.'117

121.035510.983

9.669115

a9.$2(22.908)

06n30t6t2014

Trieu d0ng

6.747844.174763.00,r

51.404

27.930339.090101.052413.893

8 03981

80 043119.601

1.973.055 1.803.5,1E

24

*

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

THUYET i'INH BAO CAO TAI CHINH CH9N LgC H9P NHATquv I NAM 2or5

VlI. CAC TH6NG TIN KHAC:

1. cAc CAM KET BAO LANH:

Thu tin dung tre ngay

Thu tin dung tra cham

Bao lehh thanh toen

Bao lSnh thuc hien hqp ddng

Bao lanh dy thau

Bao Enh vay v6n

Beo lenh kh6c

2. crAo olcH v6r cAc BeN UEN ouAN:

Tien g']i tD c6ng ty li6n doanh vi liCn k6t

TiBn g&i ti, cac ben lien quan khac

Cho cdc b€n lien quan khec vay

oAu tu vao trei phi6u phet hanh bdi bCn li€n quan kh6c

Phei thu tiI cdc ben liCn quan kh6c

Lai du thu ta, clc khoen cho vay c5c bCn llCn quan khac

Lei dlJ lhu lu kei phdu ph6t hanh bdi bCn lien quan kh6c

Lei dlr chi cho lian 9&i ti, c5c cong ty lien doanh vA lien k6t

Lei du chicho tien giitil c6c b€n li6n quail khec

Tien nhan iy th6c dau tu tu c6c bcn lien quan khac

MAu BosaIIcTD- HN(Ban hdnh lheo lh6ng tus6

4 9201 4/TT-ilH N N ngey 31 /1 2nO1 4 )

30/6/2015

Trieu ddng

31t1212014

T.ieu ddng

3.216.211 2 541.974

2.729.6A5 3.068.850

1.590.298 1.275.368

1.05'1.699 876.772

249.827 22163547.955 39 275

1.915.008 1.524 366

10.600.683 9.54E.240

30/6/2015lfi9u oong

14.699512.059

547.3711.000.000

193.159

16.973110 905

50

6.604

9.500

31t12t2014Trieu ddng

14.927

559.636

654.081

1.000 000

413.366

'1S.363

8'1 .152

17.250

:5

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAUMeu BOSa/TCTD- HN

@an hanh theo Thbng lu s649201 4/TT-N H N N ng ey 31 /1 220 1 4 )

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LgC HgP NHAT

auv fl NAM 2o1s

3. SV TAP TRUNG CUA TAI SAN VA CONG Ng THEO VIJNG O|A LY:

Oqn vi: kigu ddng

Ting du nq cho \ay bao gdm du nq cho 9y khach hang va du nq cho vay t6 cht c tindung khec.

T6ng tiAn gl}i va tian vay bao gdm s6 du hu" dong Gn gl}i tu kh6ch hang va s6 du tign gl}iva tian vay lu cic i6 chuc tin dung kh6c.

VIII. OUAN LV RUI RO TAI CHiNH

Ho?t dong kinh doanh cia Tap doan bao Odm vec ch6p nhan roi ro c6 xec dinh muc lieu

cu th6 ve quen fi nli ro mot cich chuyen nghigp. Cac bO phAn quen ry rii ro ndng c6t c0a

Tap doin s6 xac dinh mei nli ro trgng y6u d6iv6i Tap doan, do lulng rii ro, quan ry riiro va quygt dinh phan b6 v6n. TAp doan thudng xuycn re soat c6c chinh s6ch vd hC

th6ng quan ry nli ro cia Tap doan nhim phen enh cec thay it6iva thitrudng, sdn phem

va th6ng lC thi kudng t6t nh6t.

Mvc tigu cia TaD doan la hudng tdi su dn beng gii/a rii ro vd lgi nhuan, ddng lhdi h?n

ch6 d6n mlic thrp nh6t nhong hAu qulxau liam tdng anh hudng d6n k6t qui hoat dong

Eichinh cia Tap doan.

Tap doan dinh nghia nii ro le khd n5ng xey ra 6 hoic lqi nhuan bi met, xu6t ph6t tu c6c

ihAn t6 ben tong ho{c ben ngoar TAp doan.

Viec quen l-v rii io do b0 phan Qudn f r)i ro thqc hiCn theo cdc chinh sach duqc HOi

d6ng Ou,n tii phC duyet. B0 phAn Ouan V rii ro sC x6c dinh, danh gd ve phdng ngua

cic nii ro tai chinh vdi sq hqp tac chit cl; cia cec don vi ho?t dong cia Tap doan Ban

T6ng Gidm d6c ttA ra c6c chinh sach quin Ii rii ro t6ng lh6, clng nhu c6c chinh s6ch

cho c6c linh vuc cu tha nhu nli ro ngo?i h6i, rii ro Ei suet, nli ro tin dung, c6ng cu tai

chinh phai sinh. Ngoei ra, bO phAn Ki6m toen noi b0 chiu tr6ch nhiem soAt xet doc l+p

viCc quen ry nli rc va moi trudng k€m so6t.

Crc roi ro tei chinh ma Tap doen phdicf.:u bao gdm nli ro tin dung, rUi ro th!trudng va

rii ro ho?t dong.

1. Ror Ro rH! TRI PdNG:

26

41.514.118

)i,)iitl

:i.l: '1ii'

, ,.r,r,, i(?_,.

'r,1.. .l,: /,it:ri.. ,'

!1,

!r (, ,.r,1, Lrti'tli:{' :; r iilnia:t .:111i,

,,, ,riJri ' , !r rr ',r...t, . . . Iii. .r'l'.1 . ii .. ',r -

Tronq nudc 128.353.351 169.180.378 4.613.8'18 4.598.370

Nudc naoai 1.083.903 6.186.865 2.592.215

NGAi{ HANG THUONG i,AI C6 PHAN A CHAU

THUYET MINH J..\O CAO TAI CH|NH CTigN LQC HgP NHAT

OUY II NAM 2015

1.1 RUi ,o l6i oult

T?i ngay 30 thang 6 nAm 2015

Tal6anT'An mAl vang bec, d6 quY

Ti6n gii tai Ngan hang Nha nudcTiOn glit?iva cho vay c5c TCTD kh5c (')ChunO kho5n kinh doanh (')c6c c6ng cu Bichlnh ph6i sinh va cac Bi

ou{ h?n Kh6la::hl'i o6n 1 thans Tt 1.3theng

-ri 3-6thang

TU-6:12 r,, r-s r:-thang

M5U BOsA/T4TD. HN

Oon vi: Trieu d6ng

Tdn 5, tono cono

- 2.631.978- 2.ni.315- s.2tt.585- 994.606

- 16.0,15134.573 126.353.351

3.409.770 0.519.sr2- 749.537- 2.558.521- 9.215.318

san Bichlnh kh6cCho vay khach hang (') 2.327.A42Chung khoan deu tu (') 304.982c6g v6n, dAu tu dai han (.)Taisen c6 dtnh va bet dong s6n dau tuTaisdn c6 khAc (') 231.998

24 078

2 631 9782_279_345

994 605

.t 6.0457 _167

2 384.907749.537

2 558.5217_974_311

,.ran.oai

2 196 /t352 196 946

1 009 006

, ore-ooi-

107 395 9662_497 _209

6 980 509 755 1112.730.853 26.994.845

Tdng tal6an 3.544.343 192.529.798

7-855.906

162,1108.37s

165.5993.0'13.0003.7'11.041

Nq phai treNq chlnh phi va Ngan hang NhA nuocTdn gl}icia va vay lr.t c6c TCTD khecTrAn grli crla kh6ch hanSV6n iaitrq, rly th6c dAu lu, cho vay TCTDchlu rii roTrti phi6'r ra chung chi tidn g0rNq khac

T6ng nq phti trairdrc ch6nh nh?y cdm v&i El6udt nOibingcic cam k6t vi n9 tiam OngTdng mAc chenh nh?y cAm vOI leisu,l- nol ngo?i bang

108.3657.156.726 39.309.873 34

29.42113 000 ,- 3.000.000

2.888,900 19.596,420

3 711.041

9.171.453'108.81,1.427 11.052.937

3.895.540 2 085.526 1.76517577.432_574 17_050_815 21458_353

9.711.3G2 27.749.956

- 't36.178

- 3.711.041

2.888.900 15.885.379

a1329.114 19.272.519 23.223.a2A 7.271.09t 39.309.873 3.029.455 177.153.921

172.157.6611 89.s4r.908 ('r2.170.89r) 2.133.271 (11.559.917) 51a.888 15.375.077

- (10.800.683)

2.888.900 5.084.596 {72.1s7.651) 89.541,908 (12.170.89r) 2-t33.271

_(19.q!9.991

4.575.191

(1 Khoen mqc nay kh6ng bao g6m s6 du dg phdng rui ro

27

(11.559.917) 5't4.888

(

NGAN HANG THUoNG ITIAI cO PHAN A cfiAU

THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CHQN LgC HgP NHAT

ouv I NA]', 2orsMau Bosa/TcTD- HN

Don vi: Trieu ddng

AUD CAD Kh6c T6ng cong

12 053 6.141 5 626 2.63r.978- 2.279.345

4.279 859 32987 5.2fi.s85- 994.606

5.835 (4.029) 3-227 16.0,15- 128.353.351- 40.519.512- 719.537- 2.554-521

- I 14.792 9.215.318

1.2 Rli .o tiAn te

T?i ngay 30 thtng 6 nim 20{5

Tai sAnTdn mat, vang bac, de quiTiAn gii t?i Ngan hang Nhe nuocTidn giii hi va cho vay c6c TCTD khac (')Chrng khoan klnh doanh (')Cac c6ng cu tai chinh ph6i sinh va cec Bi sen taichinh kh6cCho vay kh6ch hang (')Chung khoan dau tu (*)c6p v6n, irAu tu dai h?n (')Taisdn c6 dinh va bStdong sen diu tuTai san c6 khec (')

T6n9 Ul 6in

Nq phaltra va v6n chi Bd hiruNq chlnh phrl va Ngan hang Nha nu&cTiCn gl}icia va vay tl]r clc TCTD khacTi6n giicia khach hengV6n tai lrq, iy thec d5u tu, cho vay TCTD chiuflliroTraiphi6u va chunq chi tidn gl}iNq khacV6n va c6c quY

T6ng nq phtitra va v6n chi sd h&u

Tr?ng theitian tq nol beng

Tr?ng thSi tian tO ngoal bang

Tr?ng thei tian tO nOi - ngo?i bang

VNO

1.926.4351 .444.8792.675.664

994 505

1.949 575116.199 52140.519.512

749_5372.558.5218.914.110

uso

573.642834 ,166

2.336.391

(2.045.23s)11 740 400

fi4-g7;

VANG

83_474

406 272

3 22;

EUR

17 099 7 _208

145 690 15.715

72_852 33.820,ru1- .

12_183 126 024

177.932.360 t3.58,r.638 254-982 182.767

1A 21

243.097 53.041

- 29.421

16 928 7 224

56.532 '192.529.7SE

- 7.855.90610.358 162.408.375

- 't65.599. 3.013.000

43.995 3.7fi.041- 12.342.454

s. r84.s4; 2.671.24;149 992.843 12 092.336

'136.178

3fi -g2;

1.44;

1.7s;.

192.972 22.167

7615.260

Q.67;.

3.280

3.013.0003 3r0.497

12_342_454

173.979.521 15.081.500

3.952.E39 ('t.495.852) 492.972

t4.728.1161 t5.910.240) -

1775.2771 17.407.1021 492.972

260.043 E9.711

{s.061) 93.0s6

,lll!4lq (!.q!q(116.896) ,111.398

54.353 189.496.375

2.279 3.033.423

28.013

(5.846)

fi.834t

__9.6!E

3.234

46

fi0.800.683)

__.1u!1!!E(') Khoan muc nay kh6ng bao g6m s6 du du phdng rii ro

2A

2.279

JPY

45

(

NGAN HANG THUONG IJ|AI CO PHAN A CHAU

THUYET MINH BAO CAO Tfu CHINH CH9N LQC HgP NHATouY I NAM 2015

1.3 Rii ro thanh khoin

r' ItlAu BO5a/TCTO- HN

Don vir Trieu ddng

Tel ngey 30 thang 6 nam 2015

Tll sanTian ma! vang bac, d6 q!,Y

TiOn g0r t?i Ngan hang Nha nudcTidn giitar ve cho vay cac TCTD kh6c (")Chung khoan kinh doanh (')C6c cong cu teichlnh ph6isinh va cac teisanBr chinh kh6cCho vay kh6ch hang (')Chung kho6n dAu tu (')G^r yAn, ,rA't t".,Al han /i\Taisan c6 dinh va brt dong sen dAu ILP

Tai san c6 kh6c (')

Tdng tal 6an

Nq phii t.tNq chinh phi va Ngan hang Nha nudcTi6n gii cUa va vay lu c6c TCTD khecTiAn o"j,icrl. kh6.h hi^!V6n tai kq, rly th6c dau lu, cho vay TCTD chiuriiroTr6i phi6u va chung chi lign giriNq khac

T6ng nq phai tra

MriPc ch6nh thanh khoan .dng

Taono -,d*5''1s;:13 r.i1-3rhins

aor.aui

14 717_831

1.313.730

,.'ruu.au,

Qu6 hSn

TrEn 3thAng

,o-ori

,.uur.rr',304 982

,rr.ooa

- 2.631 978- 2.279 345- 3_507.142- 994.606

- 16.045659.051 6.971.810

- 5.009.671

ar.auu ,.rru.oua

T!} 3.12thang

ooo ooo

Tri 1-5 nim

,rr-ooi

Tr€n 5 niim

36.680.6657.362.443

749_537

2_554_521

Tdng cQng

2.631.9782.279.3455.21't.585

994.606

'16.045

128.353.35140.519.5,12

749.5372.558.5219.215.318

44_072_782

7 _434_O37

23_582_421

18.694.649

2.189.894 699.006 29.227.060 r7.706.783 52.306.819 43.049.070 47.35r.r66 r92.s29.798

5.442.63886.O74.629

3 7'11_O41

108.0833.931.057

79.796

16.673

10_776

27 _gO2

3 000.000

7.855.906162.401.t75

165.5993,013.0003.71't.041

973.123 1 315 38927_5AD_574 44_411.335

15.809 42192- 13.000

95.228.308 28.569.510 46.181.916 4.118.936 3.055,251 177.153.921

2.189.894 (65.001.248) (10.862.7271 6.12{.903 38.930.134 44.295.9't5

(") Khoen muc nay kh6ng bao gdm s6 du dr,, phdng rui ro

699.006 15.375.877

'{:illt'il,lr ''

l

NGAN HANGTHUo G ]',AIcO PHAN A CHAUMeu BOSa/TCTD. HN

(tan hinh theo ThOng tu so49/20 1 4/TT-NH N N ngey 31 n 2n01 4 )

THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH CHQN LQc HgP NHATot V r! NAr', 2or5

i.4 Rtl ro vA gie

T+p dodn chiu rii ro vC gi6 d6i vdi cac chong kho6n v6n. Rrii ro vE 916 liCn quan ddn c6ckhoen deu tu vao chong kho6n v6n kinh doanh dugc quen ry qua viec phen tlch cdc bi6n

dong c'la gi6 thi trudng va quy6t dinh dAu tu phu thuoc vao muc lieu thu lqi nhuan ngSn

han. Dau tu vao chring kho6n v6n s5n seng da ban phu thuoc \iao mvc ticu kinh doanh

cia Tap doan c6 tinh dAn muc ti6u da dang h6a danh mvc deu tu.

2. Rur ROTIN DVNGT 'Tap doan ch5p nhan rii ro tin dung kong ho?r dong kinh doanh cUa minh. Rir ro tin dvngb nli ro khi bCn d6i tac cia Tap doen kha'rg thuc hien trach nhiCm c0a minh gay ra t6n

thSt cho Tap doen. Rrli ro tin dung phdt sirh chi y6u ti, ho?t dong cho vay hinh thanh nqvA cic khoen hm Ong, ve hoat dong deu tu tao ra c6c chrng khoan nq. Ngoai ra, cin c6

rii ro tin dung ti, cec c6ng cu ngo?i beng nhu cac cam k6t v6n. ViCc quen ly vd kicm so6trii ro tin dvng duqc thuc hien tap trung 6i Hoi d6ng lin dung, Ban chlnh sech va quen ry

tln dung vdi s|f tham gia cia dai dien HOi i,dng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c.

Vigc dinh luqng rii ro tin dvng trong cic khoen cho vay khach hang, lien gl}i va cho vay

cgc 16 chuc tin dvng khec va clc khoan mua k5i phi6u doanh nghiep chua niCm y6t

duqc thpc hien lheo quy dlnh t?i Thong tu 022013/fT-NHNN ngey 21 lhang 01 nam

2o'13 cia Th6ng d6c Ngan heng Nha nud. ViCt Nam

Tap doan quan ry rii ro iin dung th6ng qua vigc xAy dung han muc cho vay t 6i vdi m6ikh6ch hang hay mot nh6m khech heng theo quy dinh hen hanh c0a Ngen hang Nha

nudc ViCt Nam. Ngoei ra, viCc quan li nli ro tin dung cdn t ugc thuc hien th6ng qua denh

gi6 thudng xuyen bai tei san duqc chdp :han h tai s,in th6 ch5p ve phan tich khe ndng

khech hang hay kh6ch hAng tiAm ndng c6 th6 thanh toAn g6c va lai.

IX. GIAI TRINH KET OUA KINH OOANH:

Lqi nhuan sau thu6 qui ll ndm 2015 so v4"iquy ll n5m 20'14 giam 33.367 kigu irdng ch0ydu do chi phi hoat dong quy ll n6m 20,5 tdng 1'17.620 trieu dng so vdi qui ll nem2014.

TP.HC[I, ngay 30 theng 7 nem 2015

Lap btng

l,-[K6 toen tn€ng .ro-.-1fi

'll ,.,,,,,, *ino

n ThiO6ng ThaoNguy

30

T6n Tei

; iTtlJCNG M

?l cci puil

Nguy6n V6n Hda-ai.jG i, )'. t)a