COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTÍFICOS Y TECNOLÓGICOS DEL …transparenciafiscal.edomex.gob.mx/.../cuenta-publica-2008/TomoII/CECyTEM.pdf · El Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos

COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTÍFICOS Y

TECNOLÓGICOS DEL ESTADO DE MÉXICO

CECYTEM

CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO Y ORGANISMOS AUXILIARES 2008

C E C y T E M

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CONTENIDO

PÁGINA

MARCO JURÍDICO

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INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

COMENTARIOS AL PRESUPUESTO 7

INGRESOS 7

COMPARATIVO DE INGRESOS 8

EGRESOS 9

COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPÍTULO 11

COMPARATIVO DE EGRESOS POR PILAR Y/O CIMIENTO 12

COMPARATIVO DE EGRESOS POR PROGRAMA 13

AVANCE OPERATIVO-PROGRAMÁTICO Y PRESUPUESTAL 14

INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA

DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS 16

COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 17

ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA 22

ESTADO DE RESULTADOS 23

EVOLUCIÓN E INTEGRACIÓN DE LA DEUDA 23


C E C y T E M

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MARCO JURÍDICO NATURALEZA JURÍDICA El Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de México (CECyTEM), se creo como un Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado, con personalidad jurídica y patrimonio propios, mediante Decreto No. 48 de la H. LII Legislatura del Estado de México, publicado en la “Gaceta del Gobierno” el 19 de Octubre de 1994. OBJETO El Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de México, tiene como objeto:

I. Impartir educación media superior terminal, terminal por convenio y bivalente de carácter tecnológico, que permitan la incorporación de los egresados al sector productivo y, en su caso a estudios posteriores.

II. Promover un mejor aprovechamiento social de los recursos naturales y contribuir a su utilización

racional.

III. Reforzar el proceso enseñanza-aprendizaje con actividades curriculares y extracurriculares debidamente planeadas y ejecutadas.

IV. Promover y difundir la actitud crítica derivada de la verdad científica, la previsión y búsqueda del

futuro con base en el objeto de nuestra realidad y valores nacionales.

V. Promover la cultura estatal, nacional y universal, especialmente la de carácter tecnológico.

VI. Realizar programas de vinculación con los sectores público, privado y social que contribuyan a la consolidación del desarrollo tecnológico y social del ser humano.

ATRIBUCIONES Para el cumplimiento de su objeto, el Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de México, tendrá las siguientes atribuciones:

I. Establecer, organizar, administrar y sostener planteles en los lugares que el Ejecutivo del Estado estime convenientes y necesarios, por conducto de la Secretaría de Educación Cultura y Bienestar Social, previo estudio de factibilidad.

II. Formular y adecuar sus planes y programas de estudio, mismos que deberán someterse a la

autorización de la Secretaría de Educación Pública.

III. Expedir certificados de estudio, diplomas y títulos de técnicos profesionales.

IV. Organizar su estructura conforme a lo previsto en la presente Ley.

V. Diseñar y ejecutar su plan institucional de desarrollo.


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VI. Establecer equivalencias con estudios del mismo tipo, grado y modalidad educativa realizados en instituciones nacionales y extranjeras.

VII. Organizar y llevar a cabo programas culturales recreativos y deportivos.

VIII. Estimular al personal directivo, docente, administrativo y de apoyo para su superación permanente,

favoreciendo la formación profesional o técnica en cada nivel.

IX. Regular los procedimientos de selección e ingreso de los alumnos y establecer las normas para su permanencia en la Institución.

X. Establecer los procedimientos de ingreso, permanencia y promoción de su personal académico.

XI. Establecer procedimientos de acreditación y certificación de estudios.

XII. Elaborar programas de orientación educativa constantes y permanentes.

XIII. Celebrar convenios con otras instituciones nacionales o extranjeras, cumpliendo con la

normatividad aplicable.

XIV. Realizar los actos jurídicos necesarios para el logro de sus objetivos y cumplimiento de sus funciones.

XV. Las demás que sean afines a su naturaleza o que se derive de estas y otras leyes.

PATRIMONIO El patrimonio del Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de México, está constituido por:

I. Los ingresos que otorgan por los servicios que presten en el ejercicio de sus facultades y en cumplimiento de su objeto.

II. Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los gobiernos Federal, Estatal y Municipales.

III. Los legados, donaciones y demás liberalidades hechas en su favor y los fideicomisos en los que se le señale como fideicomisario.

IV. Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para el cumplimiento de su objeto.

V. Las utilidades, intereses, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demás ingresos que perciba por cualquier título legal.

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FORMA DE GOBIERNO La máxima autoridad en el CECyTEM está a cargo de la Junta Directiva. INFORMACIÓN PRESUPUESTAL COMENTARIOS AL PRESUPUESTO El Colegio opera con un presupuesto integrado con aportaciones del Gobierno Federal y del Estado, de acuerdo con el convenio suscrito para tal efecto; el presupuesto inicial autorizado al Organismo publicado en el Decreto del Presupuesto de Egresos 2008, considera las aportaciones por subsidio Estatal, Federal e ingresos propios. El ejercido del 2008 estuvo impactado por la incertidumbre económica, por lo que el GEM en previsión de los efectos que pudiese tener el presupuesto Estatal, reforzó las medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal, con el acuerdo para la Contención del Gasto y el Ahorro Presupuestario en la Administración Pública Estatal para el Ejercicio Fiscal 2008; por lo que en general, se presentan subejercidos en los capítulos de gasto autorizado. INGRESOS Del previsto por 451 millones 287.4 miles de pesos para el ejercicio 2008, el Colegio recaudó ingresos por 748 millones 306 mil pesos, por lo que tuvo una variación de más por 297 millones 18.6 miles de pesos, que representó el 65.8 por ciento respecto al monto autorizado. La variación se da principalmente en el renglón de propios. PROPIOS Se tuvo previsto recaudar ingresos propios los cuales comprenden los conceptos de servicios, productos y otros por 41 millones 212.1 miles de pesos y se lograron 282 millones 772.6 miles de pesos, teniéndose una variación de más por 241 millones 560.5 miles de pesos, lo que representó el 586.1 por ciento respecto al monto previsto. La variación se dio principalmente en el renglón de otros. Servicios Se tuvo previsto recaudar ingresos por 41 millones 212.1 miles de pesos y se lograron 50 millones 389 mil pesos, obteniéndose una variación de más por 9 millones 176.9 miles de pesos, lo cual representó el 22.3 por ciento respecto al monto previsto. Productos Los productos financieros recaudados, ascendieron a 6 millones 3.3 miles de pesos, que representaron los intereses generados en cuentas bancarias e inversiones.


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Otros En este rubro se recaudaron 226 millones 380.3 miles de pesos, los cuales se integran principalmente de pasivos que se generaron como resultado de erogaciones que se devengaron en el ejercicio fiscal, pero que quedaron pendientes por liquidar al cierre del mismo, así como las disponibilidades financieras de ejercicios anteriores y el avalúo del Plantel Tultitlán. SUBSIDIO Inicialmente se previó recaudar 329 millones 500.4 miles de pesos y se recaudaron 388 millones 76.5 miles de pesos, teniéndose una variación de más por 58 millones 576.1 miles de pesos, lo que representó el 17.8 por ciento respecto al monto previsto. Dicha variación obedeció a las gestiones que el Gobierno del Estado, ha realizado para obtener más recursos. GASTO DE INVERSIÓN SECTORIAL Se tuvo previsto recaudar 80 millones 574.9 miles de pesos y se recaudaron 77 millones 456.9 miles de pesos, obteniéndose una variación de menos por 3 millones 118 mil pesos, lo cual representó el 3.9 por ciento respecto al monto previsto.

C O M P A R A T I V O D E I N G R E S O S(Miles de Pesos)

P R E S U P U E S T O 2 0 0 8 V A R I A C I Ó N

I N G R E S O S

PROPIOS 41,212.1 282,772.6 241,560.5 586.1__________ __________ __________

Servicios 41,212.1 50,389.0 9,176.9 22.3

Servicios Escolares 41,212.1 50,389.0 9,176.9

Productos 6,003.3 6,003.3

Intereses Ganados en Inversiones 6,003.3 6,003.3

Otros 226,380.3 226,380.3

Disponibilidades Financieras 83,194.8 83,194.8

Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 112,466.2 112,466.2

Otros 30,719.3 30,719.3

SUBSIDIO 329,500.4 388,076.5 58,576.1 17.8

__________ __________ __________ SUBTOTAL 370,712.5 670,849.1 300,136.6 81.0

------------------ ------------------ ------------------

GASTO DE INVERSIÓN SECTORIAL 80,574.9 77,456.9 -3,118.0 -3.9__________ __________ __________

T O T A L 451,287.4 748,306.0 297,018.6 65.8========== ========== ==========

PREVISTO RECAUDADO IMPORTE %

C E C y T E M

9

41.2

282.8

329.5

388.1

80.6 77.5

0.0

50.0

100.0

150.0

200.0

250.0

300.0

350.0

400.0M

illo

nes

de P

esos

PROPIOS SUBSIDIO GIS

PREVISTO RECAUDADO

ORIGEN DEL PRESUPUESTO RECAUDADO(Miles de Pesos)

PROPIOS 87,111.5 195,661.1 282,772.6

SUBSIDIO 388,076.5 388,076.5

GASTO DE INVERSIÓN SECTORIAL 77,456.9 77,456.9___________ ___________ ___________

T O T A L 552,644.9 195,661.1 748,306.0

========== ========== ==========

TOTALCONCEPTO ESTADO DERESULTADOS

BALANCEGENERAL

EGRESOS Se autorizó un presupuesto inicial de 451 millones 287.4 miles de pesos, posteriormente ampliaciones y traspasos netos de más por 214 millones 71.5 miles de pesos, determinándose un presupuesto modificado de 665 millones 358.9 miles de pesos. De dicha cantidad se ejercieron 633 millones 384.1 miles de pesos, obteniéndose un subejercido de 31 millones 974.8 miles de pesos, equivalente al 4.8 por ciento respecto al monto autorizado. La variación se dio en función de la optimización de los recursos, principalmente en los capítulos de Transferencias. SERVICIOS PERSONALES En este capítulo se autorizó un presupuesto inicial de 271 millones 755.4 miles de pesos, posteriormente ampliaciones y traspasos netos de más por 54 millones 912 mil pesos, determinándose un presupuesto


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modificado de 326 millones 667.4 miles de pesos. De dicha cantidad se ejercieron 326 millones 632.1 miles de pesos, obteniéndose un subejercido de 35.3 miles de pesos. La variación se dio por la optimización de recursos y al cumplimiento del acuerdo para la Contención del Gasto y Ahorro Presupuestario. MATERIALES Y SUMINISTROS Inicialmente se autorizaron 17 millones 855.9 miles de pesos, posteriormente se dieron traspasos netos de más por 2 millones 555.7 miles de pesos, determinándose un presupuesto modificado de 20 millones 411.6 miles de pesos. De dicha cantidad se ejercieron 20 millones 140.7 miles de pesos, obteniéndose un subejercido de 270.9 miles de pesos, equivalente al 1.3 por ciento respecto al monto autorizado. La variación se dio en función de la optimización de los recursos y al cumplimiento del Acuerdo para la contención del gasto y ahorro presupuestario. SERVICIOS GENERALES Inicialmente se autorizaron 26 millones 783.8 miles de pesos, posteriormente ampliaciones y traspasos netos de más por 13 millones 32.8 miles de pesos, determinándose un presupuesto modificado de 39 millones 816.6 miles de pesos. De dicha cantidad se ejercieron 39 millones 279.8 miles de pesos, obteniéndose un subejercido de 536.8 miles de pesos, lo cual representó el 1.3 por ciento respecto al monto autorizado. La variación se dio por la optimización de recursos y al cumplimiento del Acuerdo para la Contención del Gasto y Ahorro Presupuestario. TRANSFERENCIAS En este capítulo se autorizó un presupuesto inicial de 20 millones 88.5 miles de pesos, posteriormente se dieron traspasos netos de menos por 11 millones 401.3 miles de pesos, determinándose un presupuesto modificado de 8 millones 687.2 miles de pesos. De dicha cantidad se ejercieron 4 millones 457.1 miles de pesos, obteniéndose un subejercido de 4 millones 230.1 miles de pesos, equivalente al 48.7 por ciento respecto al monto autorizado. La variación se debió a que la Federación no ministró el recurso para el pago de Becas de Transporte. BIENES MUEBLES E INMUEBLES En este capítulo se autorizó un presupuesto inicial de 21 millones 362.9 miles de pesos, posteriormente se dieron traspasos netos de más por 1 millón 45.5 miles de pesos, determinándose un presupuesto modificado de 22 millones 408.4 miles de pesos, De dicha cantidad se ejercieron 22 millones 399.4 miles de pesos, obteniéndose un subejercido de 9 mil pesos. OBRAS PÚBLICAS En este capítulo se autorizó un presupuesto inicial de 12 millones 866 mil pesos, posteriormente se dieron ampliaciones por 83 millones 194.7 miles de pesos, determinándose un presupuesto modificado de 96 millones 60.7 miles de pesos, los cuales fueron ejercidos para cubrir la aportación estatal para el Programa

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de Infraestructura para Educación Media Superior del Ejercicio 2007 y 2008, la construcción de la 1ª etapa del Plantel Villa Nicolás Romero II, la atención de necesidades urgentes de los Planteles Villa de Allende, Metepec, Nezahualcóyotl II, Temascaltepec, Tenango del Valle e Ixtapaluca II. GASTO DE INVERSIÓN SECTORIAL En este capítulo se autorizó 80 millones 574.9 miles de pesos, de los cuales se ejercieron 77 millones 456.9 miles de pesos, destinados para la construcción en los Planteles de Malinalco, Villa Victoria, Tultitlán, Toluca, Chicoloapan, Nicolás Romero II Villa de Allende, Metepec, Nezahualcóyotl II, Temascaltepec, Tenango del Valle, Ixtapaluca II, así como las obras del Programa de Infraestructura para Educación Media Superior 2008, obteniéndose un subejercido de 3 millones 118 mil pesos equivalente al 3.9 por ciento respecto al monto autorizado. (Fichas Técnicas) DEUDA PÚBLICA En este capítulo se autorizó una ampliación neta por 70 millones 732.1 miles de pesos, de pasivos derivados de erogaciones devengadas y pendientes de liquidar al cierre del ejercicio fiscal anterior, de los cuales se cubrieron al cierre del ejercicio 46 millones 957.4 miles de pesos. COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPÍTULO

(Miles de Pesos)

P R E S U P U E S T O 2 0 0 8

VARIACIÓNE G R E S O S EJERCIDO

SERVICIOS PERSONALES 271,755.4 99,629.0 44,717.0 326,667.4 326,632.1 -35.3

MATERIALES Y SUMINISTROS 17,855.9 12,488.7 9,933.0 20,411.6 20,140.7 -270.9 -1.3

SERVICIOS GENERALES 26,783.8 31,598.3 18,565.5 39,816.6 39,279.8 -536.8 -1.3

TRANSFERENCIAS 20,088.5 11,401.3 8,687.2 4,457.1 -4,230.1 -48.7

BIENES MUEBLES E INMUEBLES 21,362.9 44,030.9 42,985.4 22,408.4 22,399.4 -9.0

OBRAS PÚBLICAS 12,866.0 83,194.7 96,060.7 96,060.7

___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

SUBTOTAL 370,712.5 270,941.6 127,602.2 514,051.9 508,969.8 -5,082.1 -1.0

----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------

GIS 80,574.9 80,574.9 77,456.9 -3,118.0 -3.9

DEUDA PÚBLICA 70,732.1 70,732.1 46,957.4 -23,774.7 -33.6___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

T O T A L 451,287.4 341,673.7 127,602.2 665,358.9 633,384.1 -31,974.8 -4.8

========= ========= ========= ========= ========= =========

%AUTORIZADOTOTAL

INICIAL IMPORTEY/O AMPLIACIONESASIGNACIONES

Y/O DISMINUCIONESREDUCCIONES


12

3 2 6 .73 2 6 .6

2 0 .42 0 .13 9 .8 3 9 .3

8 .7 4 .52 2 .4 2 2 .4

9 6 .1 9 6 .170 .7

4 7.0

8 0 .6 77.5

0 .0

50 .0

10 0 .0

150 .0

2 0 0 .0

2 50 .0

3 0 0 .0

3 50 .0

4 0 0 .0

Mill

ones

de

Peso

s

C A P.10 0 0

C A P.2 0 0 0

C A P.3 0 0 0

C A P.4 0 0 0

C A P.50 0 0

C A P.6 0 0 0

C A P.9 0 0 0

C A P.6 0 0 0

A U T OR IZ A D O EJER C ID O

APLICACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCIDO(Miles de Pesos)

ESTADO DE BALANCERESULTADOS GENERAL

SERVICIOS PERSONALES 326,632.1 326,632.1

MATERIALES Y SUMINISTROS 20,140.7 20,140.7

SERVICIOS GENERALES 39,279.8 39,279.8

TRANSFERENCIAS 4,457.1 4,457.1

BIENES MUEBLES E INMUEBLES 22,399.4 22,399.4

OBRAS PÚBLICAS 173,517.6 173,517.6

DEUDA PÚBLICA 46,957.4 46,957.4_________ _________ _________

T O T A L 390,509.7 242,874.4 633,384.1

========= ========= =========

CONCEPTO TOTAL

El Plan de Desarrollo del Estado de México 2005-2011, es un documento que sintetiza los anhelos y aspiraciones de nuestra sociedad, su integración es producto de un intenso ejercicio democrático, en el que los diversos sectores sociales nutrieron con su sentir la visión del Estado de México que todos queremos. Dentro del Pilar de Seguridad Social y la Vertiente de Calidad de vida, uno de sus objetivos es brindar Educación de Calidad, Equitativa, Suficiente y Participativa.

COMPARATIVO DE EGRESOS POR PILAR Y/O CIMIENTO(Miles de Pesos)

P R E S U P U E S T O 2 0 0 8

TOTAL VARIACIÓNPILAR Y/O CIMIENTO INICIAL AUTORIZADO EJERCIDO IMPORTE %

Seguridad Social 451,287.4 341,673.7 127,602.2 665,358.9 633,384.1 -31,974.8 -4.8________ ________ ________ ________ ________ ________

T O T A L 451,287.4 341,673.7 127,602.2 665,358.9 633,384.1 -31,974.8 -4.8======== ======== ======== ======== ======== ========

REDUCCIONESY/O DISMINUCIONES

ASIGNACIONESY/O AMPLIACIONES

C E C y T E M

13

665.4633.4

0.0

100.0

200.0

300.0

400.0

500.0

600.0

700.0

Mill

one

s de

Pes

os

SEGURIDAD SOCIAL

AUTORIZADO EJERCIDO

El programa que desarrolla el Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de México, busco cumplir los siguientes objetivos: - Ampliar la cobertura de los servicios educativos, especialmente en los niveles medio superior y

superior, bajo criterios de flexibilidad y pertinencia. - Fortalecer la vinculación entre la educación media superior y superior en sus diversas modalidades, con

la necesidades sociales y del aparato productivo de la Entidad.

COMPARATIVO DE EGRESOS POR PROGRAMA(Miles de Pesos)

P R E S U P U E S T O 2 0 0 8

ASIGNACIONES REDUCCIONES TOTAL VARIACIÓNPROGRAMA INICIAL Y/O AMPLIACIONES Y/O DISMINUCIONES AUTORIZADO EJERCIDO IMPORTE %

Educación para el Desarrollo Integral 451,287.4 270,941.6 127,602.2 594,626.8 586,426.7 -8,200.1 -1.4

Previsiones para el Pago de Adeudos deEjercicios Fiscales Anteriores

70,732.1 70,732.1 46,957.4 -23,774.7 -33.6

_________ _________ _________ _________ _________ _________

T O T A L 451,287.4 341,673.7 127,602.2 665,358.9 633,384.1 -31,974.8 -4.8========= ========= ========= ========= ========= =========

59 4 .6 58 6 .4

70 .74 7.0

0 .0

10 0 .0

2 0 0 .0

3 0 0 .0

4 0 0 .0

50 0 .0

6 0 0 .0

Mill

one

s de

Pes

os

ED U C A C IÓN PA R A ELD ESA R R OLLO IN TEGR A L

PR EV ISION ES PA R A EL PA GOD E A D EU D OS D E EJER C IC IOS

F ISC A LES A N TER IOR ES

A U TOR IZA D O EJER C ID O


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AVANCE OPERATIVO-PROGRAMÁTICO Y PRESUPUESTAL METAS ALCANZADAS PROGRAMACIÓN Y SEGUIMIENTO DE ESPACIOS ESCOLARES La Educación Media Superior desempeña un papel relevante en el desarrollo de la entidad, como promotora de la participación creativa de las nuevas generaciones en la economía, el trabajo y la sociedad, en un marco de corresponsabilidad y compromiso social; por lo cual, se busca crear condiciones para contar con una educación media superior de buena calidad y con identidad propia, mediante la reforma de currículo y la introducción de diferentes elementos pedagógicos relacionados con la educación basada en el aprendizaje y una formación docente continua, diversa, flexible y congruente con los objetivos educativos. Siendo los retos fundamentales la calidad en la educación y la docencia; la equidad en el acceso, cobertura educativa y un nuevo modelo educativo estatal con participación social, el Colegio adoptó la reforma curricular a fin de que responda a las necesidades de la entidad y de las nuevas exigencias del cambio tecnológico y la economía global y así contribuir a la solución de problemas regionales, desarrollando acciones que impulsen la actividad social, productiva y económica de la Entidad. Para el cumplimiento de sus actividades educativas encomendadas, el CECyTEM realizó las siguientes acciones: 08 01 02 EDUCACIÓN PARA EL DESARROLLO INTEGRAL 08 01 01 03 02 EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR TECNOLÓGICA. Atención a los Alumnos de Educación Media Superior Tecnológica. La demografía, constituye una de las variables altamente influyentes en el comportamiento de la matrícula del sistema educativo en todos sus niveles. La composición demográfica y el grado de escolaridad de la población, exigen una reflexión profunda sobre las grandes orientaciones del desarrollo y futuro de las instituciones de educación media superior. El Colegio programó atender para el inicio del ciclo escolar 2008-2009, una matrícula de 30 mil 176 alumnos en sus 45 planteles, de los cuales se matricularon 30 mil 872, obtuviéndose 696 alumnos más de los programados, esta cifra representó un 2 por ciento arriba de lo estimado; este hecho, se debió principalmente a la oportuna promoción y difusión que realizaron los planteles para dar a conocer los servicios educativos que oferta el Colegio y al fortalecimiento de la imagen institucional. (Anexo 1) Capacitar al Personal Docente y Administrativo. Es conveniente que el docente posea los atributos elementales que le permitan tener un óptimo desempeño académico, de igual forma, es pertinente que el personal administrativo continué con programas de actualización; por ello, el Colegio fomenta el desarrollo profesional de docentes y administrativos a través de una formación continua, diversa, flexible y congruente con los objetivos educativos; se estimó que un mil 878 servidores públicos tomaran al menos un curso de capacitación en el transcurso del año, recibiendo este beneficio 2 mil 340 servidores públicos, 462 más recibieron este apoyo, lo anterior denota que un 25 por ciento más de lo estimado logró tomar un curso de actualización o capacitación; las expectativas proyectadas fueron atendidas totalmente con la participación del Instituto de Capacitación del Gobierno del Estado. (Anexo 2)

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Impulsar el Modelo de Autoevaluación de Centros Educativos. La autoevaluación, es un proceso sistemático de análisis del funcionamiento de los centros escolares que llevó a cabo el personal de los mismos. En este proceso se hizo una reflexión acerca de la realidad del plantel, para lograr la mejora continua de los servicios que ofrece y en consecuencia de los resultados. En tal sentido el proceso de la autoevaluación se dividió en 4 etapas fundamentales: Etapa de sensibilización, etapa de formación del equipo de autoevaluación, etapa de desarrollo de la autoevaluación y etapa de elaboración del plan de mejora. Dicho proceso se previó aplicar a 40 planteles, lográndose satisfactoriamente la misma cantidad, lo que representó un 100 por ciento alcanzado. Con la implantación del proceso de autoevaluación, los planteles podrán realizar la detección de las aéreas de mejora para su atención lo que contribuye a elevar la calidad de la educación. (Anexo 3) Lograr que los Alumnos Concluyan sus Estudios en el Periodo Establecido. La eficiencia terminal es el reflejo del trabajo académico-institucional generado en los planteles, a través del cual se recibe, forma y devuelve a la sociedad un número determinado de alumnos egresados, capaces de incorporarse al sector productivo en el área en la que fueron formados ó continuar sus estudios en el nivel superior. La finalidad del Colegio, es formar técnicos de alta competitividad y calidad académica; para lograr este objetivo, se requiere del apoyo de docentes y directivos, quienes son los encargados de realizar diversas acciones para favorecer el aprendizaje escolar y facilitar la estancia de los alumnos en la institución. Aun cuando se aplicó el programa de reforzamiento académico, no fue posible superar las expectativas, ya que de los 6 mil 989 alumnos de la generación 2005 – 2008 proyectados para concluir sus estudios, obtuvieron su certificado 6 mil 839 alumnos; 150 menos de lo estimado, lo que representó un 2 por ciento por debajo de la meta programada, lo anterior producto de los malos hábitos de estudio. (Anexo 4) Evitar que la Reprobación sea Mayor a lo Correspondiente del Año Pasado. La reprobación escolar es un problema existente en toda institución educativa, sus causas son diversas, las más importantes son las carencias académicas de los alumnos, ya que sus conocimientos no corresponden al nivel educativo que están por cursar; la falta de una evaluación diagnóstica que evidenció con precisión deficiencias en el proceso formativo y la heterogénea y no siempre adecuada forma de evaluar el aprendizaje. La reprobación es el resultado de múltiples factores, conocer el porcentaje de reprobación que prevalece en un Plantel, permite tener una idea general respecto a la participación de estos aspectos, y de alguna manera, prever los efectos que este fenómeno tendrá en la eficiencia terminal. En tal sentido se planean acciones correctivas o de nivelación, con las cuales se contribuye a subsanar las deficiencias mostradas por los alumnos en su perfil de ingreso. Para el Ciclo Escolar 2007-2008, se tenía previsto que 10 mil 490 alumnos reprobaran alguna materia, lográndose disminuir esta cifra a 10 mil 86 alumnos, lo que representó un 4 por ciento por debajo de lo estimado. (Anexo 5) Desarrollar Acciones para Evitar que la Deserción sea Mayor. El indicador relaciona al número de alumnos que abandonan definitivamente sus estudios antes de finalizar el ciclo escolar. Para el presente ciclo la cifra estimada de alumnos que se previó abandonaran sus estudios, fue de 4 mil 954, los números revelan una disminución en este indicador al registrar 4 mil 861 alumnos desertores, 93 alumnos menos de lo estimado; lo anterior, representó un decremento del 2 por ciento, derivado de diversas acciones como son el programa de reforzamiento académico, tutorías, asesorías grupales e individuales entre otras. (Anexo 6)


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Incrementar el Número de Alumnos Titulados. Actualmente la titulación es uno de los indicadores más importantes del Colegio, permite identificar a todos aquellos alumnos que logran obtener un título de técnico en la carrera que cursaron; este hecho, pone de manifiesto el interés de los egresados de incorporarse al sector productivo; en el año 2007, se impulsaron las opciones de titulación disponibles para este fin, destacando en ello la implementación de 286 seminarios de titulación. Se proyectó que de los 6 mil 839 egresados de la generación 2005-2008 se titularan 4 mil 785 alumnos, de los cuales se alcanzaron 4 mil 454, 331 menos de lo estimado, cantidad que representó un 7 por ciento por debajo de lo programado; lo anterior, debido a que 347 títulos aún se encontraban en trámite ante la Dirección General de Profesiones. (Anexo 7)

M E T A S P R E S U P U E S T O 2 0 0 8

D E S C R I P C I Ó N UNIDAD (Miles de Pesos)

FUN SUB PR SP PY DE MEDIDA

PILAR Y/O CIMIENTO: Seguridad Social

Vertiente: Calidad de Vida

08 01 01 EDUCACIÓN PARA EL DESARROLLOINTEGRAL

594,626.8 586,426.7 98.6

08 01 01 03 02 EDUCACIÓN MEDIA SUPERIORTECNOLÓGICA

594,626.8 586,426.7 98.6

Atención a los Alumnos de E ducación MediaS uperior Tecnológ ica

Alumno 30,176 30,872 102

Capacita r a l P ersona l Docente y Adminis tra tivo P ersona 1,878 2,340 125

Impulsa r el Modelo de Autoeva luación deCentros E duca tivos

E scuela 40 40 100

Logra r que los Alumnos Concluyan sus E s tudios en el P eriodo E s tablecido

Alumno 6,989 6,839 98

E vita r que la Reprobación sea mayor a locorrespondiente del año pa sado

Alumno 10,490 10,086 96

Desarrolla r Acciones para E vita r que ladeserción sea mayor

Alumno 4,954 4,861 98

Incrementa r el Número de Alumnos Titulados Alumno 4,785 4,454 93

06 02 04 01 01 PASIVOS DERIVADOS DE EROGACIONESDEVENGADAS Y PENDIENTES DE EJERCICIOSANTERIORES

70,732.1 46,957.4 66.4

___________ ___________

T O T A L 665,358.9 633,384.1 95.2=========== ===========

PROGRA- ALCAN-

AVANCE OPERATIVO - PROGRAMÁTICO Y PRESUPUESTALENERO - DICIEMBRE DE 2008

AVANCE

ZADOMADO %AUTORIZADO% EJERCIDO

INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS El Despacho Godoy-Novoa Contadores y Auditores; Dictaminó los Estados Financieros del Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de México, correspondientes al ejercicio fiscal 2008, concluyendo que presentaron razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación financiera.

C E C y T E M

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COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POLÍTICAS DE REGISTRO CONTABLE Los estados financieros están preparados con fundamento en los Principios de Contabilidad Gubernamental, aplicables a los Organismos Auxiliares del Gobierno del Estado de México para su registro y control del presupuesto. REGISTRO DE OPERACIONES Los gastos se reconocen y registran como tales en el momento en que se devengan y los ingresos cuando se realizan. Los gastos se consideran devengados en el momento en que se formaliza la operación, independientemente de la forma o documentación que ampara ese acuerdo. El resultado de sus operaciones, se determina tomando como base el presupuesto total autorizado (Subsidio del Gobierno Estatal y Federal) más los ingresos autogenerados y se disminuyen por el costo de operación de los proyectos, representándose por el presupuesto ejercido. Los valores realizables se encuentran representados principalmente por depósitos bancarios a la vista, valuados a su valor nominal, del cual no excede al valor de mercado. Los rendimientos de estas inversiones se registran conforme se devengan. Las cifras que muestran los Estados Financieros adjuntos, están presentados sobre la base del costo histórico, con excepción del activo fijo, su depreciación acumulada y del ejercicio que fueron actualizados con base en la circular de información financiera para el reconocimiento de los efectos de la inflación hasta el ejercicio 2007; y con base en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, tomando como referencia la NIF B-10 emitida por el consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de normas de Información Financiera, A.C. a partir del ejercicio 2008, no se aplica el procedimiento de reevaluación de los Estados Financieros de los entes Gubernamentales. La depreciación, se calculó por el método de línea recta con base en la vida útil estimada de los activos, de acuerdo con las tasas de depreciación que indica el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ACTIVO Activo Circulante Bancos El saldo por 4 millones 267.6 miles de pesos, es producto de las ministraciones presupuestales que otorgaron tanto la Federación como el Gobierno del Estado de México, por concepto de subsidio al Organismo, así como ingresos propios y otros productos.


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Inversiones en Instituciones financieras El saldo por 53 millones 712.1 miles de pesos, representó las disponibilidades financieras en instrumentos de renta fija, con la finalidad de hacer más eficiente la utilización de los recursos financieros. Deudores Diversos El saldo de 219 millones 265.5 miles de pesos, se integra principalmente por adeudos del Gobierno del Estado de México y obras convenidas con el CIEEM pendientes de ejecutar. Anticipo a Contratistas El saldo de 7 millones 454 mil pesos, es el anticipo otorgado al contratista que está realizando la construcción de las cafeterías en los Planteles de Nezahualcóyotl, Ecatepec, Ixtapaluca, Valle de Chalco; la construcción de los Planteles de Nicolás Romero II, Chicoloapan, Atlautla, Tecámac, Donato Guerra, Ixtapan de la Sal y Jocotitlán , así como de los Planteles Malinalco y Temascaltepec. Activo Fijo Terrenos En relación a este rubro, el Colegio cuenta con 46 predios, de los cuales 6 están escriturados, 4 avalúos en trámite, 3 en acuerdo de destino y 33 en proceso de escrituración. Los terrenos registrados contablemente son 34, los cuales están valuados en 184 millones 347.6 miles de pesos, que es el valor asignado en el avaluó practicado por el Instituto de Información e Investigación Geográfica, Estadística y Catastral del Estado de México (IIIGECEM). Los terrenos se conforman de la siguiente manera:

PREDIO IMPORTE AVALÚO (Miles de Pesos)

Chimalhuacán Ecatepec Nicolás Romero Cuautitlán Izcalli La Paz Tacámac* Toluca Valle de Chalco* Metepec Ixtlahuaca* Coatepec Harinas Tenancingo*** Chicoloapan Coacalco Ixtapaluca Nezahulcóyotl Tultitlán San José del Rincón

1,150.0 1,920.0 592.0 1,188.0 628.2 1,886.0 251.3 532.0 2,148.4 40.0 607.6 1,687.5 683.0 1,102.2 2,313.9 2,077.8

29,889.1 579.4

C E C y T E M

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PREDIO

IMPORTE AVALÚO (Miles de Pesos)

Zacazonapan Villa del Carbón Aculco Atlautla Malinalco Temascaltepec Jilotepec * Xonacatlán Neza II*** Tenango del Valle * Tequixquiac Villa Victoria Ecatepec II Ixtapaluca II Jiquipilco Sultepec Tepotzotlán** Tultepec** San Felipe del Progreso** Nicolás Romero II Chalco Valle de Chalco II Villa de Allende** Dirección General*** Ixtapan de la Sal Jocotitlán Donato Guerra* Tezoyuca TOTAL * Escriturado ** Avalúo en Trámite *** Acuerdo de Destino

En Proceso de Escrituración

375.2 375.3 324.5 1,701.0 1,008.8 2,900.0 310.8 6,686.5

21,938.6 21,845.9 10,028.7 3,804.8 37,341.2 15,401.1 8,995.9 2,232.9

184,547.6

Con el valor histórico del activo fijo por 627 millones 565.5 miles de pesos, más la actualización acumulada por 308 millones 522.3 miles de pesos, se determinó un valor al 31 de diciembre de 2008, por 936 millones 87.8 miles de pesos. El saldo de la depreciación fue de 367 millones 42.5 miles de pesos, con lo que se determinó un valor neto de 569 millones 45.3 miles de pesos. La integración del activo es como sigue:


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CUENTA

Terrenos 184,347.6 56,912.8 241,260.4 213,963.3Edificios 233,987.6 174,389.6 408,377.2 406,678.0Muebles y Enseres 13,223.8 6,507.2 19,731.0 19,302.5Equipo de Oficina 3,476.7 3,476.7 5,099.0Equipo de Foto, Cine y Grabación 3,018.8 1,057.1 4,075.9 4,033.9Equipo de Laboratorio 70,692.9 48,948.6 119,641.5 114,403.5Equipo de Transporte 13,260.6 1,751.9 15,012.5 13,497.4Equipo de Cómputo 73,620.7 15,438.9 89,059.6 84,808.1Equipo Diverso 3,169.5 864.5 4,034.0 3,969.0Instrumentos Musicales 85.8 9.1 94.9 64.8Máquinas y Herramientas 3,813.1 354.7 4,167.8 3,666.4Maquinaria y Equipo Agropecuario 1,679.2 58.7 1,737.9 587.2Equipo Educacional y Recreativo 1,219.4 138.7 1,358.1 1,358.0Refacciones y Accesorios 234.4 3.3 237.7 39.9

* Equipo Eléctrico y Eléctronico 6,674.1 1,769.6 8,443.7 5,538.6Instrumental Médico y de Laboratorio 2,065.0 162.3 2,227.3 2,214.9Artículos de Biblioteca 4,111.5 152.8 4,264.3 4,108.2Objetos y Obras de Arte 81.6 2.5 84.1 84.2Equipos y Aparatos de Comunicación 8,450.2 0.0 8,450.2 919.9Maquinaria y Equipo para Alumbrado Público 55.2 0.0 55.2 0.0Otros Bienes Inmuebles 297.8 0.0 297.8 0.0

__________ __________ __________ __________

SUBTOTAL 627,565.5 308,522.3 936,087.8 884,336.8--------------- --------------- --------------- ---------------

DEPRECIACIÓN

TerrenosEdificios 92,225.6 73,329.5 165,555.1 160,909.3Muebles y Enseres 7,773.5 5,586.7 13,360.2 12,424.9Equipo de Oficina 2,387.0 2,387.0 3,594.9Equipo de Foto, Cine y Grabación 1,944.0 712.6 2,656.6 2,385.7Equipo de Laboratorio 51,134.5 42,821.0 93,955.5 90,934.9Equipo de Transporte 5,775.4 1,232.0 7,007.4 6,034.4Equipo de Cómputo 60,333.2 12,952.4 73,285.6 67,158.5Equipo Diverso 1,999.8 487.4 2,487.2 2,174.9Instrumentos Musicales 25.7 3.3 29.0 23.3Máquinas y Herramientas 1,232.3 81.1 1,313.4 970.5Maquinaria y Equipo Agropecuario 453.2 32.4 485.6 403.9Equipo Educacional y Recreativo 481.2 31.8 513.0 391.6Refacciones y Accesorios 11.4 0.5 11.9 8.3

* Equipo Eléctrico y Eléctronico 746.5 1,225.9 1,972.4 360.9Instrumental Médico y de Laboratorio 612.8 31.5 644.3 438.4Artículos de Biblioteca 1,283.8 41.5 1,325.3 915.5Obras de Arte 10.2 0.3 10.5 10.5Equipos y Aparatos de Comunicación 31.3 0.0 31.3Maquinaria y Equipo para Alumbrado Público 3.2 0.0 3.2Otros Bienes Inmuebles 7.4 0.0 7.4Maquinaria y Equipo de Seguridad 0.6 0.0 0.6

__________ __________ __________ __________SUBTOTAL 228,472.6 138,569.9 367,042.5 349,140.3

--------------- --------------- --------------- ---------------

__________ __________ __________ __________VALOR NETO 399,092.9 169,952.4 569,045.3 535,196.5

========= ========= ========= =========

ACTUALIZACIÓNSALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

VALOR VALORACTUALIZADO

2 0 0 7HISTÓRICO 2007 2 0 0 8VALOR ACUMULADA ACTUALIZADO

C E C y T E M

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Construcciones en proceso El saldo de 165 millones 685.1 miles de pesos, representa las construcciones en proceso etiquetadas en el programa de Construcción, Equipamiento y Rehabilitación de Infraestructura Física de Educación Media Superior. Cuentas por Pagar El saldo de 135 millones 486.1 miles de pesos, representa principalmente el importe de los recursos pendientes de aplicar en las obras etiquetadas en el Convenio de Coordinación Institucional para el Programa de Construcción, Equipamiento y Rehabilitación de Infraestructura Física de Educación Media Superior, que celebró el CECyTEM con el CIEEM, así como los adeudos pendientes de pagar a los diferentes proveedores de bienes y servicios. Retención a Favor de Terceros por Pagar El saldo de 754.8 miles de pesos, corresponde principalmente al ISR pendiente de enterar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público del mes de Diciembre, mismo que será cubierto a principios del próximo ejercicio.


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ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA

Al 31 de Diciembre de 2008(Miles de Pesos)

C U E N T A 2 0 0 8 2 0 0 7 VARIACIÓN C U E N T A 2 0 0 8 2 0 0 7 VARIACIÓN

A C T I V O P A S I V O

CIRCULANTE A CORTO PLAZO

Fondo Fijo de Caja 15.0 26.3 (11.3) Cuentas por Pagar 135,486.1 67,051.8 68,434.3

Bancos 4,267.6 1,939.8 2,327.8 Retenciones a Favor de Terceros 754.8 3,680.3 (2,925.5)

Inversiones en Instituciones Financieras 53,712.1 78,355.1 (24,643.0) por Pagar

Deudores Diversos 219,265.5 98,835.4 120,430.1 ___________ __________ __________

Anticipo a Proveedores 616.9 108.0 508.9 TOTAL A CORTO PLAZO 136,240.9 70,732.1 65,508.8

Anticipo a Contratistas 7,454.0 3,504.1 3,949.9 ---------------- ---------------- ---------------

____________ ____________ ___________

TOTAL CIRCULANTE 285,331.1 182,768.7 102,562.4------------------ ------------------- -----------------

FIJO

Bienes Muebles 209,230.1 186,475.3 22,754.8

Bienes Inmuebles 418,335.2 389,338.9 28,996.3

Revaluación de Bienes Muebles 77,220.2 77,220.2

Revaluación de Bienes Inmuebles 231,302.4 231,302.4

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles (136,247.0) (122,990.5) (13,256.5) ---------------- ---------------- ---------------

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (92,225.6) (87,579.8) (4,645.8) TOTAL PASIVO 136,240.9 70,732.1 65,508.8

Depreciación Revaluada de Bienes Muebles (65,240.5) (65,240.5) ---------------- ---------------- ---------------

Depreciación Revaluada de Bienes Inmuebles (73,329.5) (73,329.5)

____________ ____________ ___________

TOTAL FIJO 569,045.3 535,196.5 33,848.8

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OTROS ACTIVOS PATRIMONIO

Construcciones en Proceso 165,685.1 117,630.3 48,054.8 Patrimonio 439,951.5 439,951.5

Depósitos en Garantía 38.0 38.0 Resultado de Ejercicios Anteriores 90,185.5 79,888.2 10,297.3

Pagos Anticipados 533.2 1,262.0 (728.8) Resultado del Ejercicio 118,228.0 10,296.9 107,931.1

Superávit por Revaluación 236,026.8 236,026.8

____________ ____________ ___________ ___________ __________ __________

TOTAL OTROS ACTIVOS 166,256.3 118,930.3 47,326.0 TOTAL PATRIMONIO 884,391.8 766,163.4 118,228.4

____________ ____________ ___________ ___________ __________ __________

TOTAL ACTIVO 1,020,632.7 836,895.5 183,737.2 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,020,632.7 836,895.5 183,737.2

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C E C y T E M

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E S T A D O D E R E S U L T A D O SDel 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2008

(Miles de Pesos)

C O N C E P T O

INGRESOS

Propios 87,111.5Subsidio 388,076.5Gasto de Inversión Sectorial 77,456.9

__________________

TOTAL INGRESOS 552,644.9----------------------------

EGRESOS

Servicios Personales 326,632.1Materiales y Suministros 20,140.7Servicios Generales 39,279.8Transferencias 4,457.1Depreciaciones 18,087.3Egresos Extraordinarios 25,819.9

__________________

TOTAL EGRESOS 434,416.9

----------------------------

RESULTADO DEL EJERCICIO 118,228.0

================

I M P O R T E

EVOLUCIÓN E INTEGRACIÓN DE LA DEUDA(Miles de Pesos)

SALDO AL SALDO AL VENCIMIENTO C O N C E P T O 31-12-07 D E B E H A B E R 31-12-08 2009

A CORTO PLAZO

Cuentas por Pagar 67,051.8 16,583.9 85,018.2 135,486.1 135,486.1

Retenciones a Favor de Terceros por Pagar 3,680.3 3,827.5 902.1 754.8 754.8____________ ____________ ____________ _____________ ____________

TOTAL 70,732.1 20,411.4 85,920.3 136,240.9 136,240.9========== ========== =========== =========== ==========

COMENTARIOS El pasivo a corto plazo se incrementó en 65 millones 508.8 miles de pesos, originado principalmente por los pagos pendientes derivados de la adquisición de Bienes y Servicios y por los recursos pendientes de aplicar en las obras etiquetadas en el convenio de Coordinación Institucional para el Programa de Construcción, Equipamiento y Rehabilitación de la Infraestructura Física de Educación Media Superior, que celebró el CECyTEM con el CIEEM.


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Documents

COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTÍFICOS Y TECNOLÓGICOS DEL …transparenciafiscal.edomex.gob.mx/.../cuenta-publica-2008/TomoII/CECyTEM.pdf · El Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos