C O M I T É N A C I O N A L D E A U D I T O R Í A

M A C R O Z O N A I I I

Noviembre de 2014

ENERO 2015

• Jonathan Leiva Escobar– Contador Público y Auditor, UST

– Magíster en Contabilidad y Auditoría de Gestión, USACH

– Auditor Ministerial de Salud

– Jefe Departamento de Auditoría MINSAL

– Padre de una niña maravillosa

Presentación…

Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

DEPARTAMENTO AUDITORÍA MINISTERIALRes. Exenta Nº 595/2005

• FONASA• CENABAST• ISP• Superintendencia

• 29 Servicios de Salud• 62 Establecimientos Alta

Complejidad (incorpora los 57 EAR)• 3 Establecimientos Experimentales• 24 Hospitales de Mediana

Complejidad• 99 Hospitales de Baja Complejidad

• Subsecretaría Salud Pública, Nivel Central

• Subsecretaría Redes Asistenciales

UNIDAD AUDITORÍA INTERNARes. Ext. Nº 833/2008

UNIDAD AUDITORÍA EXTERNA

Res. Ext. Nº 765/2006

Objetivos de Auditoría Ministerial

Direcciones Servicios de Salud, Hospitales

EAR y Establecimientos Experimentales

Área Apoyo Auditorías Clínicas-Asistencial

Área Apoyo Auditorías Clínicas-Asistencial

• 15 SEREMIS

AREA DE APOYO “AUDITORÍA SISTEMAS DE INFORMACIÓN”

Equipo Nivel Central15 Profesionales y 2 Apoyo Administrativo

Dependencia Técnica330 Auditores aprox.

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Gestión de Riesgo

Gestión de Oportunidades

V/S

• CREDIBILIDAD• CONECTIVIDAD• COMUNICACIÓN • COMPETENCIA• CREATIVIDAD

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La Auditoría Interna y la tercera Línea de Defensa

Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

COSO ERM COSO (1992)

Evaluación de Riesgo

Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

Relación Componentes COSO vs COSO ERM

Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

GT Nº59, 2014, “Mantención y mejoramiento de las actividades asociadas al proceso de gestión de Riesgos en el Estado”.

GT Nº60, 2014 “Aseguramiento al proceso de gestión de riesgos”

FASES DEL PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS Y REQUERIMIENTOS ESPECÍFICOS

Objetivo Gubernamental Nº2

Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

FASES DEL PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS Y REQUERIMIENTOS ESPECÍFICOS

Objetivo Gubernamental Nº2

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SITUACIÓN EN MINSALAmbas Subsecretarías

Vigencia de un Comité y Encargado de Riesgos Definición de política, roles y responsables Comité representado por ambas Subsecretarías Se adscribe a la metodología del CAIGG en su

totalidad. Se Incorpora como Meta de Equipo de Trabajo 2014 el

cumplimiento de los requisitos. (Control de Gestión) Entrega Gobierno 2014: 62% sector señala disponer

de Matrices de Riesgos.

¿ Y la Gestión de Oportunidades?

¿Quién puede afirmar que gestiona su organización en base a riesgos?

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AAAAAAA

El Dolor como sensación Organizacional

¿Cómo Gestionar las Oportunidades?

Fuente: Presentación Carlos Rozen, XIX Congreso CLAI 2014Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

¿Qué piensa hacer entonces?

Mayor cantidad de transacciones

Procesos más automatizados

Creciente riesgo de fraude

Alta rotación de personal

Mayor presión social

Acceso a la información pública

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Hipótesis estadísticas

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Lo que podríamos ver realmente

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Opinión razonablemente limitada

Auditoría Continua Permite ver “el todo”

o Desarrollo Mapa de Riesgos de Fraudeo Instalación de Alertas y Banderas Rojaso Monitoreo continuo y definición de Alertas o Prevención en tiempo real (AF-online)o Comité de Prevención del Fraudeo Códigos de Conductao Líneas Éticas (Portal de Contraloría Ciudadano)o Protocolos de Respuesta al Fraudeo Desarrollo profesional de las 5Co Otros…

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Conclusiones propuestas

“El fracaso más grande es nunca haberlo intentado.” Proverbio chino.

“Un emprendedor ve oportunidades allá donde otros solo ven problemas”. Michael Gerber.

MUCHAS GRACIASEncuentro Nacional de Auditoría 2014