¿cómo timbro mi nomina?

Webinar

¿Cómo timbrar tu nómina?Diciembre, 2013

Agenda

• Bienvenida

• Fundamento del timbrado de nómina

• A través del SAT: herramienta gratuita

• Ejemplo de recibo timbrado

• Momento del timbrado

• Otras obligaciones

• Proceso de timbrado con un sistema de nómina

• Cierre de la sesión

Derechos Reservados La Nómina 2013

Fundamento

Pago salarios a trabajadores, ¿debo expedir los recibos de nómina de manera digital?

Si eres patrón, a partir del próximo año debes emitir facturas electrónicas por los pagos de salarios o no podrás deducirlos. Fundamento Legal: Artículo 99, fracción III de la del Impuesto sobre la Renta para 2014.Fuente: http

://www.sat.gob.mx/sitio_internet/asistencia_contribuyente/preguntas_frecuentes/default.asp


ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/rf2014/diva_ieps_d_lisr11122013_2aparte.doc

ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/rf2014/diva_ieps_d_lisr11122013_2aparte.doc

http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/asistencia_contribuyente/preguntas_frecuentes/default.asp



¿Qué se requiere según el SAT? 1. Si es la primera vez, inscríbete en el RFC con tu

CURP a través de sat.gob.mx

2. Obtén tu Firma Electrónica Avanzada (Fiel) en la oficina del SAT más cercana. Sólo lleva una identificación oficial. O Asegúrate de que tu Fiel esté vigente (sólo da doble clic a tu archivo cer y lo sabrás). Si va a vencer pronto, renuévala por internet.

3. Genera tu certificado de sello digital en sat.gob.mx.

4. Utiliza el servicio de facturación electrónica gratuito o acude a un proveedor autorizado, si tu volumen de operaciones es muy grande.Fuente: http://www.sat.gob.mx/ReformaFiscal/02.htm


http://www.sat.gob.mx/ReformaFiscal/02.htm

Aplicación gratuita del SAT

Aún no liberan la parte para nóminas. Ej. hace falta poder subir el XML que contiene todos los datos del recibo.

Hay expectativa para que sea la siguiente semana, pero nada oficial.


Documentos importantesComplemento de Nóminahttp://www.sat.gob.mx/sitio_internet/asistencia_contribuyente/principiantes/comprobantes_fiscales/66_26019.html

Guía para elaborar el recibo de nóminaftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/cfdi/guianomina.pdf

Catálogo de complementoftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/cfdi/catalogoscomplementonomina.pdf

Reglas informativas ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/legislacion13/Reglas_compfis_11122013.pdf


http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/asistencia_contribuyente/principiantes/comprobantes_fiscales/66_26019.html



ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/cfdi/guianomina.pdf



ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/cfdi/catalogoscomplementonomina.pdf



ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/legislacion13/Reglas_compfis_11122013.pdf


Complemento de nómina

• Nos indican los campos obligatorios para el recibo de pago.

• Nos dan la estructura para construir el recibo XML.

• Proporcionan los catálogos para régimen de contratación, bancos, conceptos, riesgo de puesto y tipo de incapacidad.. Derechos Reservados La Nómina 2010

3. Datos del recibo

a) Fecha emisión: Fecha de elaboración del recibo.

f) Tipo de comprobante: Egreso

g) Lugar de expedición: Señalar el lugar de la plaza en donde labore el empleado

Comprobante



Guía para elaborar el recibo de nómina



Comprobante

Datos del recibo

4. Conceptos.

a) Cantidad: Aplica el valor “1” b) Unidad: Se utilizará la expresión “Servicio” c) Descripción: Se podrán incluir las siguientes

denominaciones: Pago de nómina, Aguinaldo, Prima vacacional, fondo de ahorro, liquidación, finiquito, etc.

d) Valor unitario: Total de percepciones del trabajador (es la sumatoria del total de percepciones gravadas y exentas).

Comprobante

c) Descuento: Será el Total de las deducciones (suma del total gravado y total exento, sin considerar el ISR retenido.)

d) Motivo de descuento: Utilizar “Deducciones nómina”


Comprobante

a) Impuesto: Tipo de impuesto que fue retenido (ISR). b) Importe: Monto del impuesto retenido. Se obtiene del nodo de deducciones del complemento nómina.

5. Impuestos.


Comprobante

b) Subtotal: Sumatoria de los importes de los conceptos.

e) Total: Pago realizado al trabajador. Será igual al Subtotal menos los Descuentos, menos las Retenciones efectuadas.


Comprobante


Para sellar solicita el certificado


Ejemplo


Momento del timbrado

Una vez pagada la nómina:1. Se sube el recibo de nómina a

través de una interfaz a los campos del anexo 20. Si la empresa usa el timbrado del SAT en ese

momento se obtiene el timbre. Si la empresa usa los servicios de un PAC,

esperará hasta recibir la respuesta de su proveedor.

2. El SAT responde al timbrado con un mensaje de: Obligación aprobada


Momento de deducibilidad

Momento de deducibilidad del CFDI de las remuneraciones cubiertas a los trabajadores

Se considera que los contribuyentes que expidan CFDI por los pagos de salarios, tendrán por cumplidos los requisitos de deducibilidad de dichos comprobantes, al momento que se realice el pago de dichas remuneraciones, con independencia de la fecha en que se haya emitido el CFDI o éste haya sido certificado.


Fuente:ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/legislacion13/Reglas_compfis_11122013.pdf



Entrega de facturas al empleado

Medio a través del cual se entregarán los recibos de nómina

Los empleadores entregarán o enviarán a sus trabajadores el formato electrónico XML de las remuneraciones cubiertas. De no poder cumplir con esta obligación, podrán optar por entregar una representación impresa del CFDI la cual:

• no tendrá valor para efectos fiscales

• deberá contener al menos, el folio fiscal y el RFC del empleador y del trabajador.

Fuente:ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/legislacion13/Reglas_compfis_11122013.pdfDerechos Reservados La Nómina 2010



Proveedores de factura electrónica







Recomendación del SAT

• Verifica que está autorizado. Si tienes duda llama a InfoSAT 01 800 46 36 728.

• Busca el logotipo oficial y valida que el nombre comercial de la empresa y su razón social correspondan a los publicados.

• Firma contrato de prestación de servicios con el proveedor.

• Exige niveles de servicio y que éstos queden estipulados en el contrato.

• En caso de incumplimiento presenta tu queja o denuncia en contra del Proveedor a través de la opción de Mi portal.

Fuente: http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/asistencia_contribuyente/principiantes/comprobantes_fiscales/66_25283.html



https://siat.sat.gob.mx/PTSC/




Obligaciones del proveedor

Las obligaciones de los Proveedores de Factura Electrónica son:

• Validar los requisitos del comprobante

• Asignar folio fiscal

• Incorporar el sello digital del SAT

Los servicios complementarios o relacionados que ofrecen los Proveedores de Factura Electrónica o terceras empresas, tales como la generación, almacenamiento o procesamiento de tus comprobantes, no son regulados por el SAT; sin embargo se sugiere que dichos servicios se presten al amparo de un contrato que establezca claramente las responsabilidades de los prestadores de servicios, conforme a las disposiciones civiles o mercantiles.Fuente:http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/asistencia_contribuyente/principiantes/comprobantes_fiscales/66_25283.html




Otras obligaciones de la empresa

El uso de CFDI o timbrado de nómina, no exime a la empresa de otras obligaciones con la LFT, INFONAVIT, IMSS, ISN, etc.


Obligaciones patronales con el SAT

Artículo 99. I. Efectuar las retenciones señaladas en el

artículo 96 de esta Ley.

II. Calcular el impuesto anual de las personas que les hubieren prestado servicios subordinados, en los términos del artículo 97 de esta Ley.


Fuente: http://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5325373&fecha=11/12/2013

http://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5325373&fecha=11/12/2013



Artículo 99. III. Expedir y entregar comprobantes fiscales a las

personas que reciban pagos por los conceptos a que se refiere este Capítulo, en la fecha en que se realice la erogación correspondiente, los cuales podrán utilizarse como constancia o recibo de pago para efectos de la legislación laboral a que se refieren los artículos 132 fracciones VII y VIII, y 804, primer párrafo, fracciones II y IV, de la Ley Federal de Trabajo.






Artículo 99. IV. Solicitar, en su caso, las constancias y los

comprobantes a que se refiere la fracción anterior, a las personas que contraten para prestar servicios subordinados, a más tardar dentro del mes siguiente a aquél en que se inicie la prestación del servicio y cerciorarse que estén inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes.






Artículo 99. IV. Solicitar, en su caso, las constancias y los

comprobantes a que se refiere la fracción anterior, a las personas que contraten para prestar servicios subordinados, a más tardar dentro del mes siguiente a aquél en que se inicie la prestación del servicio y cerciorarse que estén inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes.

Adicionalmente, deberán solicitar a los trabajadores que les comuniquen por escrito antes de que se efectúe el primer pago, si prestan servicios a otro empleador y éste les aplica el subsidio para el empleo






Artículo 99. VI. Proporcionar a más tardar el 15 de febrero de cada

año, a las personas a quienes les hubieran prestado servicios personales subordinados, constancia y el comprobante fiscal del monto total de los viáticos pagados en el año de calendario de que se trate, por los que se aplicó lo dispuesto en el artículo 93, fracción XVII de esta Ley.





Artículo 99. VII. Presentar, ante las oficinas autorizadas a

más tardar el 15 de febrero de cada año, declaración proporcionando información sobre las personas que hayan ejercido la opción a que se refiere la fracción VII del artículo 94 de esta Ley, en el año de calendario anterior, conforme a las reglas generales que al efecto expida el Servicio de Administración Tributaria.






TIMBRADO DE NÓMINA

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