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Como Implementar e Manter um Programa de Compliance Disclaimer:: Essa apresentação não reflete as opiniões ou posicionamento da Novartis. Alexandre da Cunha Serpa, CCEP, CFE Country Compliance Head - Corporate Departamento Jurídico - Novartis

Compliance Programs

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A slide deck on the main components of a compliance program, with a bit of Brazilian reality

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Page 1: Compliance Programs

Como Implementar e Manter um Programa de Compliance

Disclaimer:: Essa apresentação não reflete as opiniões ou posicionamento da Novartis.

Alexandre da Cunha Serpa, CCEP, CFE

Country Compliance Head - Corporate

Departamento Jurídico - Novartis

Page 2: Compliance Programs

CV

Sete anos de experiência em Auditoria Interna, Gestão de Riscos e Sarbanes-Oxley na AA/ DTT

Quatro anos de experiência em Gestão de Riscos e Controles Internos na Novartis (Divisão Pharma) Brasil

Um ano e meio de experiência com Controles Internos e SOx na Novartis (Matriz) Suiça

Dois anos como Compliance & Ethics Officer da Novartis (Divisão Pharma) Brasil

Cinco meses como (Ad-Interim) Regional Compliance Officer para a Novartis LACan

Há três meses como Country (todas as divisões) Compliance Head da Novartis Brasil

Membro fundador (VP) do Capítulo Brasil da ACFE – Association of Certified Fraud Examiners

Certified Compliance and Ethics Professional – CCEP

Certified Fraud Examiner – CFE

Page 3: Compliance Programs

Agenda

Visão Geral O que é Compliance? (e o que não é?)

Componentes

Modelo/ Framework Componentes/ Processos

Desafios Responsabilidade

Punição ou Recompensa?

Se tiver que escolher “uma” ferramenta, qual será?

Recursos Úteis

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Page 4: Compliance Programs

O que permite a um carro de F1 ser tão rápido?

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

FREIOS

Page 5: Compliance Programs

By BusinessDictionary.com ::

SYSTEMATIC PROCEDURES instituted by an organization to ensure that the provisions of

the regulations imposed by a government agency are being met.

By Investopedia ::

The internal programs and policy decisions made by a company in order to meet the standards set by

government laws and regulations. A company will often have a compliance team that examines the

rules set forth by government bodies like the Securities and Exchange Commission (SEC). The

compliance team then creates A COMPLIANCE PROGRAM THAT ASSURES THE COMPANY IS

FOLLOWING THE RULES. The compliance officer is responsible for ensuring the program is effectively

implemented throughout the company.

By Me ::

Levar a Integridade aos processos/ ao dia-a-dia da empresa e dos colaboradores; auxiliando ...

na identificação dos objetivos, riscos e regulamentações aplicáveis,

na definição dos „meios‟,

na monitorização do todo e

na melhoria contínua.

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

O que é Programa de Compliance? Tudo?

Page 6: Compliance Programs

Tone at the Top

i. Standards and Procedures

ii. Oversight

iii. Education and Training

iv. Auditing and Monitoring

v. Reporting

vi. Enforcement and Discipline

vii. Response and Prevention

7 Pilares US Federal Sentencing Guidelines

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Componentes

Page 7: Compliance Programs

Pergunta #1

Em sua empresa é totalmente proibido a todos (gerentes e outros cargos de

confiança inclusive)

fracionar as férias?

Pergunta #2

E quando você está no banco de trás, você utiliza

Cinto de Segurança?

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Page 8: Compliance Programs

Pergunta #1

Em sua empresa é totalmente proibido a todos (gerentes e outros cargos de confiança inclusive) fracionar as

férias?

Pergunta #2

E quando você está no banco de trás, você utiliza Cinto de Segurança?

Com 95%+ de confiança

Temos 100% dos presentes respondendo

AO MENOS A UMA das duas perguntas com

“NÃO”

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Page 9: Compliance Programs

Ou seja::

Ou a Empresa está descumprindo a Lei,

Ou o Compliance Officer está,

Ou os DOIS!

NÃO há Tone at the Top

Se não tivermos

“Walk the Talk”

Em cada pequena ação!

“Do as I tell you” não é suficiente

“Do as I do”

Tone at the Top

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Page 10: Compliance Programs

Para implementar um Programa de

Compliance

1o. Passo:: Tone at the Top

Tone at the Top

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Page 11: Compliance Programs

Capitalismo e a pressão por números

Carreiras e a necessidade de resultados

de curto prazo

“Pra inglês ver”

Valor ao “Ter”

Recessão

....

Falta de vergonha em dizer que fez

algo “esperto”

“... mas o governo ...”

Lei de Gérson

....

Obstáculos

Page 12: Compliance Programs

Definir

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Comunicar Monitorar

Componentes/ Processo

i. Standards and Procedures

ii. Oversight

iii. Education and Training

iv. Auditing and Monitoring

v. Reporting

vi. Enforcement and Discipline

vii. Response and Prevention

7 Pilares US Federal Sentencing Guidelines

Page 13: Compliance Programs

Definir

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Componentes/ Processo

Responsável

Código de Conduta

Práticas Comerciais

Política de Conflitos de Interesse

Política de relacionamento com terceiros

Política de relacionamento com agentes públicos

......

Page 14: Compliance Programs

Comunicar

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Componentes/ Processo

“Champion” na liderança

Objetivos e Incentivos

Treinamento

Disponibilidade da informação

Disponibilidade da liderança

....

Page 15: Compliance Programs

Monitorar

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Componentes/ Processo

Hotline

Auditoria

Criação de Cases

....

Page 16: Compliance Programs

Controles Internos são a melhor

escolha aqui

Finanças e Auditoria Interna são

seus parceiros

Esse é o real desafio, pois não controlamos as mentes das pessoas

Exemplos precisam partir da empresa, diretores, e então de todos

Cada ação ou decisão, por mais simples que pareçam, são chave

Foque na definição de

objetivos realistas

Busque a medição do

“como” além do “o que”

Page 17: Compliance Programs

Responsabilidade de Todos

DE: Legalista PARA: Por Valores

Os oficiais de Compliance „assinam embaixo‟ levando à

separação entre os riscos e as recompensas

Muitos advogados, oficiais de compliance .... são

necessários

Os oficiais de Compliance são „os‟ responsáveis pela

integridade da empresa

As atividades dos oficiais de Compliance focam em:

• Desenvolver políticas detalhadas

• Treinar e comunicar

• Investigar

• Realizar auditorias

• “Forçar” comportamentos

Tom no Topo

Todos somos responsáveis por Compliance. Riscos

(tomados de forma responsável) e recompensas são

inseparáveis

Requer poucos recursos dedicados

As atividades dos oficiais de Compliance focam em:

• Desenvolver valores e padrões

• Treinar e comunicar

• Integrar integridade no processo de decisões

• Prover aconselhamento

• Avaliar o status dos programas de integrigade

• Identificar e gerenciar problemas

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Page 18: Compliance Programs

“Last thoughts” O Titanic

Operadores de explosivos

Criadores de vírus e os anti-vírus

Desconfie sempre,

não das pessoas,

mas dos [seus] processos Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Page 19: Compliance Programs

Recursos Úteis

Associações locais de Compliance

ACFE – Association of Certified Fraud Examiners

www.acfe.com

SCCE – Society of Corporate Compliance and Ethics

www.corporatecompliance.org

“A Compliance & Ethics Program on a Dollar a Day: How small companies can have effective programs”

ONU – The Fight Against Corruption (free training videos)

http://demo.transformlearning.com/thefightagainstcorruption/

Page 20: Compliance Programs

Obrigado pela atenção!

Alexandre da Cunha Serpa, CCEP, CFE

Country Compliance Head (Corporate)

Divisional Compliance Officer (Pharma)

Secretary ACFE Brazil

[email protected]

[email protected]