COMPRENDRE LES FINANCES DE LA VILLE DE REIMS€¦ · Vote du Budget primitif Décisions modificatives Adoption du compte administratif Recensement des besoins Réunions d’ar itrage

COMPRENDRE

LES FINANCES DE

LA VILLE DE REIMS

CONSEIL INTER QUARTIER

JUIN 2016

École Sport et Culture Espaces verts Voirie et propreté des rues […]

Deux collectivités interviennent sur le territoire rémois : la Commune et la Communauté d’agglomération de Reims (Reims Métropole).

Le budget de la ville de Reims ne retrace donc que les dépenses et les recettes qui concernent les compétences qu’elle exerce.

Enseignement supérieur Développement économique Eau et assainissement Collecte et traitement des déchets […]

LE BUDGET

COMMUNAL

Un acte prévisionnel : les élus déterminent ce que pourront être les recettes et les dépenses de la Ville Un acte d’autorisation : les crédits inscrits sont des montants maximum pouvant être dépensés par le maire et l’administration Un acte annuel : les élus doivent voter tous les ans le budget

Budget

Budget

Recettes Dépenses

Le budget de la commune comporte des dépenses et des recettes. Le budget communal doit être équilibré.

Budget

Recettes

Budget

Impôts locaux et autres taxes

Recettes

8

LES IMPÔTS LOCAUX

Pour les 3 taxes existantes :

- Taxe d’habitation payée par les occupants du logement

- Taxe sur le foncier bâti (taxe foncière) payée par les propriétaires

- Taxe sur le foncier non bâti payée par les propriétaires

La Taxe d’enlèvement des ordures ménagères est perçue par Reims Métropole.

Valeur estimée du loyer (=valeur locative)

Taux fixé par le

Conseil municipal

Montant de

l’impôt x =

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LES IMPÔTS LOCAUX

La valeur estimative du loyer est revalorisée chaque année par le

Parlement (+1 % en 2016). Cela peut conduire à augmenter l’impôt

payé alors que la commune n’a pas modifié le taux d’imposition.

De plus, une partie de la TF revient au Département qui vote lui-même

un taux d’imposition.

Ces deux décisions peuvent conduire à une augmentation des

impôts locaux sans que le Conseil municipal n’en soit

responsable.

10

LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT

Des baisses d’impôts ont été engagées dès le début de mandat :

• baisse de 50 % des tarifs de la Taxe Locale sur la Publicité Extérieure,

• exonération de 50 % de taxe foncière en faveur des logements faisant

l’objet de travaux d’économie d’énergie.

Des taux de fiscalité des ménages resteront stables en 2016 et sur le

mandat.

La plupart des villes de plus de 100 000 hab ont choisi d’augmenter la

fiscalité pesant sur les ménages en 2015 ou de baisser les investissements.

De plus, la 1re heure de stationnement gratuite dans les parkings en

ouvrage a été instaurée.

11


Les taux d’imposition de la commune en 2016 :

Budget


Les dotations de l’Etat

Recettes

13

Pour rappel, les collectivités sont fortement mises à contribution du plan

d’économies décidé par le Gouvernement :

• 11 Mds entre 2015 et 2017 soit près de 3,7 Mds par an

• 56 % de l’effort concentré sur le bloc communal (communes et EPCI).

Des conséquences sont notables pour la ville de Reims :

• Une baisse de recette de 1,9 M€ en 2014;

• Une nouvelle ponction de 4,7 M€ en 2015 ;

• Une baisse supplémentaire de 4,7 M€ prévue en 2016.

Cette baisse est d’autant plus pénalisante que les dotations de l’État avaient

été accordées pour compenser :

- des suppressions de taxes locales décidées par l’État dans le passé ;

- des charges que l’État a transférées sur les collectivités.


0

5 000 000

10 000 000

15 000 000

20 000 000

25 000 000

30 000 000

35 000 000

40 000 000

45 000 000

2012 2013 2014 2015 2016 2017

ÉVOLUTION DE LA DOTATION FORFAITAIRE DE LA VILLE DE REIMS


Budget


Les dotations de l’État

Les reversements de RM

Recettes

Les reversements de Reims Métropole correspondent à :

- des recettes qui étaient perçues par la Ville et qui sont désormais

perçues par Reims Métropole (ex : contribution économique territoriale -

CET – qui a remplacé la taxe professionnelle…).

Ainsi RM :

- encaisse directement la recette,

- en conserve une partie pour couvrir les dépenses que la VDR a

mis à sa charge,

- puis rend à cette dernière le reliquat. On parle d’attribution de

compensation.

- une dotation de solidarité versée par Reims Métropole à chacune des

16 communes de l’Agglomération.

On parle de DSC (Dotation de Solidarité Communautaire).

Budget


Les dotations de l’Etat


Les droits d’entrée (musée, piscine…)

Recettes

Budget





Recettes Recettes de FONCTIONNEMENT

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Ces recettes permettent de financer les dépenses de fonctionnement : - subventions aux associations, - rémunération des agents de la collectivité, - chauffage des écoles…. Une fois que ces dépenses sont couvertes, la commune bénéficie d’une épargne :

on parle d’épargne brute. Une épargne brute élevée est le signe d’une bonne santé financière. Elle pourra être utilisée pour financer des investissements.

RECETTES DE FONCTIONNEMENT

Budget





Recettes Recettes de FONCTIONNEMENT

Épargne brute

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Si cette épargne n’est pas suffisante pour couvrir toutes les dépenses d’équipement, la commune pourra solliciter : - Des subventions (de la part du Département ou de la Région par exemple) ; - Les banques, pour recourir à l’emprunt. A la différence de l’État, les collectivités ne peuvent s’endetter que pour financer des dépenses d’investissement. Il leur est interdit d’emprunter pour rembourser leur dette. La Ville pourra aussi recourir au mécénat.

ÉPARGNE BRUTE

Budget





Recettes

Emprunt

Recettes de FONCTIONNEMENT

Subventions

Cession d’un terrain

Recettes d’INVESTISSEMENT

Épargne brute

Le mécénat (rénovation patrimoniale)

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La recherche de financements complémentaires :

le mécénat

LES RECETTES D’INVESTISSEMENT

Depuis 6 ans, le mécénat a permis de fédérer près de 200 entreprises, 250 mécènes autour de 90 projets, pour un montant d’environ 3,3 millions d’euros. C’est une recette nouvelle pour la collectivité, sur des projets fléchés (ex : Restauration de la Porte Mars ou de la Fontaine Subé, église Saint Maurice). Cela permet de fédérer les acteurs privés autour des projets de la collectivité et de les rendre acteurs. Donner apporte un avantage fiscal pour le mécène : - 66 % du don déductible de l’impôt sur le revenu pour le particulier assujetti à l’IR ; - 75 % du don déductible de l’impôt pour le particulier assujetti à l’ISF ; - 60% du don pour les entreprises.

Budget

Dépenses

Budget

Dépenses

Salaire des agents de la collectivité Subventions aux associations Fournitures scolaires Intérêt de la dette Entretien du patrimoine Chauffage, eau, électricité…

Dépenses de FONCTIONNEMENT

Budget

Dépenses

Dépenses d’équipement

Remboursement du capital de la dette

Salaire des agents de la collectivité Subventions aux associations Fournitures scolaires Intérêt de la dette Entretien du patrimoine Chauffage, eau, électricité…

Dépenses d’INVESTISSEMENT

Dépenses de FONCTIONNEMENT

LE PROCESSUS

BUDGÉTAIRE

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LE PROCESSUS BUDGÉTAIRE

LA PRÉPARATION DU BUDGET PRIMITIF

Le budget est préparé par le maire, aidé des élus délégués et des

services de la Ville.

Le budget est adopté par le Conseil municipal.

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LES ACTEURS DU BUDGET

Citoyens

Élus

Associations

Conseils de Quartier

Services Municipaux

Entreprises

Direction Finances

Direction Culture

Direction Voirie

Direction Espaces

verts

Direction Police

Municipale

Direction des Sports

Adjoint aux Sports

Adjoint à la Voirie

Adjoint aux Espaces

verts

Adjoint Sécurité

Adjoint à la Culture

Le Conseil municipal

Le maire

Expression des besoins, des idées…

Centralisation, vérification faisabilité technique et

financière

Priorisation, contrôle opportunité

Décision

LE PROCESSUS BUDGÉTAIRE

Adjoint aux

Finances

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Débat d’orientations budgétaires

Vote du Budget primitif

Décisions modificatives

Adoption du compte

administratif

Recensement des besoins

Réunion d’arbitrage

Juillet-août (n-1)

Septembre – Octobre

(n-1)

Novembre (n-1)

Décembre (n-1)

Année n Juin (n+1)

Adopté au plus tard le 30 juin de l’année n+1, le Maire rend compte au Conseil Municipal des dépenses et recettes réellement réalisées. Le résultat de l’exercice est calculé à ce moment (différence recettes réelles – dépenses réelles)

LE CALENDRIER BUDGÉTAIRE DE LA VILLE DE REIMS

Avec l’aide des services municipaux, les élus recensent les besoins exprimés. Ils identifient les dépenses envisagées, les économies réalisables, les nouvelles actions. Ils étudient leur faisabilité.

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Adoption du compte

administratif


Réunions d’arbitrage

Juillet-août

(n-1)

Septembre-

octobre (n-1)

Novembre (n-1)

Décembre (n-1)

Année n Juin (n+1)

Adopté au plus tard le 30 juin de l’année n+1, le Maire rend compte au Conseil Municipal des dépenses et recettes réellement réalisées. Le résultat de l’exercice est calculé à ce moment (différence recettes réelles – dépenses réelles)


Des réunions sont organisées pour prioriser les dépenses, optimiser les recettes, et proposer un budget conforme au cadrage défini. Elles sont conduites par l’adjoint au maire en charge des finances.

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Adoption du compte

administratif



Novembre (n-1) Décembre

(n-1) Année n Juin (n+1)


Ce débat est obligatoire dans les 2 mois qui précédent le vote du budget.

Les élus débattent de la situation de la commune, des orientations générales, de sa dette, du programme d’investissement etc….

Juillet-août

(n-1)

Septembre-

octobre (n-1)

33




Adoption du compte

administratif



Novembre (n-1)

Décembre (n-1)

Année n Juin (n+1)


Avant l’examen en conseil, le projet de budget est étudié en commission (où siègent

quelques conseillers municipaux de la majorité et de l’opposition).

Une note explicative décrivant le projet de budget est fournie aux conseillers.

Date limite de vote : le 15 avril de l’année suivante.

Juillet-août

(n-1)

Septembre-

octobre (n-1)

34




Adoption du compte

administratif



Novembre (n-1)

Décembre (n-1)

Année n

Juin (n+1)


Le budget peut être modifié en cours d’année pour prendre en compte des situations imprévues.

Juillet-août

(n-1)

Septembre-

octobre (n-1)

35




Adoption du compte

administratif



Novembre (n-1)

Décembre (n-1)

Année n Juin (n+1)


Le compte administratif est adopté au plus tard le 30 juin de l’année n+1.

Le maire rend compte au Conseil municipal des dépenses et recettes réellement réalisées.

Le résultat de l’exercice est calculé à ce moment (différence recettes– dépenses)

Juillet-août

(n-1)

Septembre-

octobre (n-1)

LE BUDGET 2016

Recettes

Le budget communal

Rappel

Recettes de FONCTIONNEMENT Dépenses de FONCTIONNEMENT

Intérêts de la dette : 9,6 M€

Produits des services (entrées au musée…) : 9,7 M €

Fonctionnement général de la Ville

(chauffage…) : 38,7M€

Impôts locaux :

125 M€

Rémunération des agents : 109,2 M€

Reversement de RM : 38 M€

Subvention CCAS, Caisse des Ecoles

et EPIC : 18,9 M€Dotations de l'Etat :

60 M€ Subventions aux associations :

24,2 M€

Epargne brute : 41,8 M€

Autre : 22,6 M€

Autres : 12,9 M€

2016

Fonctionnement

Différence entre les dépenses et les recettes de fonctionnement = l’épargne qui va permettre de financer une part des investissements

Épargne brute : 41,8 M€

Recettes d'INVESTISSEMENT Dépenses d'INVESTISSEMENT

Produit des cessions :

6,8 M€Autre : 3,0 M€

Autre : 0,9 M€

Dépenses d'équipement :

73,8 M€

Emprunt : 42,3 M€

Remboursement de la dette :

36,6 M€

Epargne brute : 41,8 M€

Subvention (dont FCTVA) :

17,4 M€

2016

Investissement

Épargne brute : 41,8 M€

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Le choix d’un haut niveau d’investissement Doter la Ville de nouveaux équipements utiles aux habitants et à

l’attractivité de la Ville

Maintenir le patrimoine existant

Préserver l’emploi dans les entreprises locales

Un investissement raisonné et programmé La mise en place d’une Programmation Pluriannuelle des

Investissements (PPI)

Un programme 2016 conforme à la PPI et dans le

prolongement des actions engagées depuis le

début du mandat

LES DÉPENSES D’INVESTISSEMENT

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LES RÉALISATIONS DEPUIS LE DÉBUT DU MANDAT :


L'enseignement ≈ 27 M€ par an : construction des groupes scolaires (Gallieni,

Clairmarais), entretien des bâtiments, Sciences Po

La culture et le patrimoine ≈ 10 M€ par an : entretien courant des bâtiments, Cellier,

automatisation des bibliothèques, aménagement à l'Opéra, Fort de la Pompelle, église

Sainte Clotilde, ascenseur du CRR, église Saint André, Porte de Mars, basilique Saint-

Remi….

La voirie, les équipements annexes et la propreté urbaine ≈ 11 M€ par an :

rénovation des rues de Cernay, Robert de Courcy, Lecointre, de l’Avenue d’Epernay -

création pistes cyclables rue du général Carré ou boulevard du Docteur Henri Henrot

Les sports, la jeunesse et les loisirs ≈ 9 M€ par an : entretien des bâtiments, patinoire

Albert 1er, gymnase Henri Barbusse, stade G. Hébert, subvention au centre de formation

du stade de Reims, couverture des cours de tennis Géo André, éclairage Thiolettes,

terrains synthétiques Georges Hébert

Le renouvellement urbain ≈ 8 M€ par an

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BP 2015 BP 2016

dépenses d'équipement 73 850 000 € 73 844 307 € *

L’investissement en 2016 : Les deux grandes catégories d’investissement

32,3 M€ en Investissement

courant :

39,5 M€ en Investissement

projet :

* Dont échanges fonciers (1M€) et avances (1 M€)

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éducation; 5,61

culture; 2,37

sport; 2,24

jeunesse; 0,40

solidarité et petite enfance; 0,50

espaces verts; 2,07

autre patrimoine de la coll; 3,10

voirie ; 13,24

moyens généraux; 2,76

32,3M€ en investissement courant :

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LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT

Dont

Delaune (écran, pelouse, accessibilité) 2 885 000 €

Fontaine Subé 450 000 €

Porte de Mars (couverture, restauration) 800 000 €

Église Saint André 1 000 000 €

Sciences po 11 500 000 €

Groupe sco. Courtes Martin Dauphinot 3 740 000 €

Équipement numérique écoles 650 000 €

Terrain Sernam (acquisition, démolition) 1 821 500 €

Projet Reims Grand Centre 300 000 €

Central park rémois (études) 200 000 €

Renforcement de la vidéo protection et équipement de la police municipale 1 751 500 €

Accessibilité des immeubles 3 000 000 €

L’investissement Projet : 39,5 M€

39,5 M€ en investissement projet :

UN OBJECTIF :

LE MAINTIEN DES ÉQUILIBRES FINANCIERS

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DES ÉQUILIBRES FINANCIERS PRÉSERVES

Budget principal AU 1/1/2016

Encours de la dette 351 785 211 €

Répartition de l’encours

54 % taux fixe 46 % taux variable

100 % A1

Taux moyen de la dette 2,19 %

L’un des indicateurs pour mesurer la santé financière d’une commune est

sa capacité à se désendetter. Il s’agit d’analyser la durée que mettrait la collectivité pour rembourser toute sa dette si elle y consacrait l’intégralité de son épargne brute. Pour Reims, ce niveau de 8,41 ans au budget 2016, soit un niveau raisonnable.

Une dette peu couteuse : Taux moyen de la strate : 2,92% au 1/1/15

Une dette maîtrisée

Une dette 100 % saine Et qui permet de tirer partie des taux d’intérêt bas

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POUR ALLER PLUS LOIN…

Toute l’information sur le budget de la ville de Reims est disponible sur www.reims.fr rubrique vie institutionnelle

http://www.reims.fr/

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