Comptes annuels - Carac · A6c Autres créances : 114 927 162,62 116 434 483,90 A6ca Personnel 950,00 457,35 A6cb États, organismes sociaux, collectivités publiques 110 785 432,79

2

Comptesannuels

Assemblée générale du 20 juin 2007

006

31/12/2006 31/12/2005

A1 / Actifs incorporels 918 391,55 1 185 164,66

A2 / Placements 6 003 648 811,98 5 682 004 162,81

A2a Terrains et constructions 173 943 488,13 173 456 129,40

A2b Placements dans entreprises liées et avec lesquelles il existe un lien de participation

A2c Autres placements 5 829 705 323,85 5 508 548 033,41

A2d Créances pour espèces déposées auprès des entreprises cédantes

A3 / Placements des provisions techniques afférentes aux opérations en unités de comptes

A4 / Part des cessionnaires et rétrocessionnaires dans les provisions techniques

A4a Provisions pour cotisations non acquises (non-vie)

A4b Provisions d’assurance-vie

A4c Provisions pour prestations à payer (vie)

A4d Provisions pour prestations à payer (non-vie)

A4e Provisions pour participation aux excédents et ristournes (vie)

A4f Provisions pour participation aux excédents et ristournes (non-vie)

A4g Provisions pour égalisation (vie)

A4h Provisions pour égalisation (non-vie)

A4i Autres provisions techniques (vie)

A4j Autres provisions techniques (non-vie)

A4k Provisions techniques des opérations en unités de compte

A5 / Part des garants dans les engagements techniques donnés en substitution

A6 / Créances 129 267 358,64 128 920 043,89

A6a Créances nées d’opérations directes et de prises en substitution : 14 340 196,02 12 485 559,99 A6aa Cotisations restant à émettre

A6ab Autres créances nées d’opérations directes et de prises en substitution

14 340 196,02 12 485 559,99

A6b Créances nées d’opérations de réassurance et de cessions en substitution

A6c Autres créances : 114 927 162,62 116 434 483,90 A6ca Personnel 950,00 457,35

A6cb États, organismes sociaux, collectivités publiques 110 785 432,79 113 465 980,72

A6cc Débiteurs divers 4 140 779,83 2 968 045,83

A7 / Autres actifs 17 969 092,94 17 417 091,88

A7a Actifs corporels d’exploitation 412 362,52 485 727,14

A7b Avoirs en banque, CCP et caisse 17 556 730,42 16 931 364,74

A8 / Comptes de régularisation - Actif 169 149 480,20 154 336 008,29

A8a Intérêts et loyers acquis non échus 118 305 366,74 113 969 724,94

A8b Frais d’acquisition reportés (vie)

A8c Frais d’acquisition reportés (non-vie)

A8d Autres comptes de régularisation 50 844 113,46 40 366 283,35

A9 / Différences de conversion

TOTAL GÉNÉRAL 6 320 953 135,31 5 983 862 471,53

(En euros)

Bilan actif

�

31/12/2006 31/12/2005

B1 / Fonds mutualistes et réserves 502 946 660,78 488 849 351,50

B1.1 Fonds propres : 502 946 660,78 488 849 351,50

B1a Fonds de dotation sans droit de reprise 6 473 347,05 6 473 347,05

B1b Écarts de réévaluation

B1c Réserves 482 759 067,32 469 158 007,17

B1d Report à nouveau

B1e Résultat de l’exercice 13 714 246,41 13 217 997,28

B1.2 Autres fonds mutualistes :

B1f Fonds de dotation avec droit de reprise

B1g Subventions nettes

B2 / Passifs subordonnés

B3 / Provisions techniques brutes 5 715 370 959,48 5 400 849 437,73

B3a Provisions pour cotisations non acquises (non-vie)

B3b Provisions d’assurance-vie 5 560 668 550,80 5 272 257 444,28

B3c Provisions pour prestations à payer (vie) 26 473 575,08 20 095 699,98

B3d Provisions pour prestations à payer (non-vie)

B3e Provisions pour participation aux excédents et ristournes (vie) 128 228 833,60 108 496 293,47

B3f Provisions pour participation aux excédents et ristournes (non-vie)

B3g Provisions pour égalisation (vie)

B3h Provisions pour égalisation (non-vie)

B3i Autres provisions techniques (vie)

B3j Autres provisions techniques (non-vie)

B4 / Provisions techniques des opérations en unités de compte

B5 / Engagements techniques sur opérations données en substitution

B6 / Provisions pour risques et charges 11 103 296,71 11 075 746,00

B7 / Fonds dédiés

B8 / Dettes pour dépôts en espèces reçus des cessionnaires

B9 / Autres dettes 34 838 182,36 34 895 517,17

B9a Dettes nées d’opérations directes et de prises en substitution 339 530,70 465 638,45

B9b Dettes nées d’opérations de réassurance et de cessions en substitution

B9c Dettes envers des établissements de crédit 2 150 982,02 2 049 588,54

B9d Autres dettes : 32 347 669,64 32 380 290,18 B9da Autres emprunts, dépôts et cautionnement reçus 3 844 248,81 3 830 775,41

B9db Personnel 1 440 000,00 1 296 526,78

B9dc États, organismes sociaux, collectivités publiques 22 716 824,88 23 235 777,16

B9dd Créditeurs divers 4 346 595,95 4 017 210,83

B10 / Comptes de régularisation - passif 56 694 035,98 48 192 419,13

B11 / Différences de conversion

TOTAL GÉNÉRAL 6 320 953 135,31 5 983 862 471,53

(En euros)

Bilan passif

Compte de résultat technique

Opérationsbrutes totales

(A)

Opérations données en substitution

(B)

Cessions et rétrocessions

(C)

Opérations nettes

31/12/2006(A - B - C)

Opérations nettes

31/12/2005

E1 / Cotisations 398 423 236,06 398 423 236,06 370 143 149,35

E2 / Produits des placements 333 697 235,36 333 697 235,36 364 313 848,86

E2a Revenus des placements 204 879 352,87 204 879 352,87 226 390 254,68

E2b Autres produits des placements

9 966 731,79 9 966 731,79 37 152 181,29

E2c Produits provenant de la réalisation des placements

118 851 150,70 118 851 150,70 100 771 412,89

E3 / Ajustements ACAV (plus-values)

E4 / Autres produits techniques 450 000,00 450 000,00

E5 / Charges des prestations 310 148 230,64 310 148 230,64 329 495 375,68

E5a Prestations et frais payés 303 861 915,28 303 861 915,28 328 082 447,40

E5b Charge des provisions pour prestations à payer

6 286 315,36 6 286 315,36 1 412 928,28

E6 / Charge des provisions d’assurance vie et autres provisions techniques

99 450 994,62 99 450 994,62 60 257 142,90

E6a Provisions d’assurance vie 99 450 994,62 99 450 994,62 60 257 142,90

E6b Provisions pour opérations en unités de compte

E6c Provision pour égalisation

E6d Autres provisions techniques

E7 / Participation aux résultats 213 916 619,33 213 916 619,33 195 437 305,76

E7a Intérêts techniques 152 103 247,37 152 103 247,37 150 812 230,76

E7b Participation aux excédents 61 813 371,96 61 813 371,96 44 625 075,00

E8 / Frais d’acquisition et d’administration

21 449 093,00 21 449 093,00 20 626 014,54

E8a Frais d’acquisition 14 999 156,69 14 999 156,69 13 501 598,71

E8b Frais d’administration 6 449 936,31 6 449 936,31 7 124 415,83

E8c Commissions reçues des réassureurs et garants en substitution

E9 / Charges des placements 52 806 313,36 52 806 313,36 93 824 905,11

E9a Frais gestion interne et externe des placements et intérêts

21 001 064,34 21 001 064,34 20 021 180,23

E9b Autres charges des placements 8 501 616,85 8 501 616,85 15 098 556,10

E9c Pertes provenant de la réalisation des placements

23 303 632,17 23 303 632,17 58 705 168,78

E10 / Ajustement ACAV (moins-values)

E11 / Autres charges techniques 3 963 436,95 3 963 436,95 3 529 166,24

E12 / Produits des placements transférés au compte non-technique

14 685 879,39 14 685 879,39 14 299 759,52

RÉSULTAT TECHNIQUE (E1+E2+E3+E4-E5-E6-E7-E8-E9-E10-E11-E12) 16 149 904,13

16 149 904,13

16 987 328,46

(En euros)

�

Compte de résultat non-technique

31/12/2006 31/12/2005

F1 / Résultat technique des opérations non-vie

F2 / Résultat technique des opérations vie 16 149 904,13 16 987 328,46

F3 / Produits des placements

F3a Revenus des placements

F3b Autres produits des placements

F3c Profits provenant de la réalisation des placements

F4 / Produits des placements alloués du compte technique vie 14 685 879,39 14 299 759,52

F5 / Charges des placements

F5a Frais de gestion interne et externe des placements et des frais financiers

F5b Autres charges des placements

F5c Pertes provenant de la réalisation des placements

F6 / Produits des placements transférés au compte technique non-vie

F7 / Autres produits non techniques 542 186,58 518 887,98

F8 / Autres charges non techniques 1 000,00 1 000,00

F8a Charges à caractère social 1 000,00 1 000,00

F8b Autres charges non techniques

F9 / Résultat exceptionnel 106 487,31 250 107,32

F9a Produits exceptionnels 296 721,28 992 657,18

F9b Charges exceptionnelles 190 233,97 742 549,86

F10 / Impôts sur le résultat 17 769 211,00 18 837 086,00

F11 / Solde intermédiaire (F1+F2+F3+F4-F5-F6+F7-F8+F9-F10) 13 714 246,41 13 217 997,28

F12 / Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs

F13 / Engagements à réaliser sur ressources affectées

F14 / RÉSULTAT DE L’EXERCICE (F11+F12-F13) 13 714 246,41 13 217 997,28

(En euros)

Annexe aux comptes

Sommaire

1 FAITS CARACTÉRISTIQUES ET RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES 071.1 FAITS CARACTÉRISTIQUES 07 1.1.1 Substitution 07 1.1.2 Gestion d’un régime obligatoire d’assurance maladie 07 1.1.3 Opérations d’apports 07 1.1.4 Autres faits caractéristiques 071.2 RÉFÉRENTIEL COMPTABLE ET RÉGLEMENTAIRE 07 1.2.1 Actifs incorporels 07 1.2.2 Autres actifs 07 1.2.3 Placements 08 1.2.4 Créances diverses 09 1.2.5 Provisions 09 1.2.6 Présentation des frais généraux 11 1.2.7 Allocation des produits financiers entre compte de résultat

technique vie et compte non technique 111.3 CHANGEMENTS DANS LES RÈGLES ET MÉTHODES 11

2 INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE RÉSULTAT 12

2.1 POUR LE BILAN 12 2.1.1 Mouvements des actifs 12 2.1.2 État des placements 13 2.1.3 Ventilation des créances et des dettes 14 2.1.4 Fonds propres 15 2.1.5 Passifs subordonnés 15 2.1.6 Provisions techniques brutes 16 2.1.7 Provisions pour risques et charges 17 2.1.8 Divers comptes d’actif et de passif 17 2.1.9 Substitution 18 2.1.10 Gestion d’un régime obligatoire 18 2.1.11 Information sur le tableau des engagements reçus et donnés 182.2 POUR LE COMPTE DE RÉSULTAT 18 2.2.1 Produits et charges des placements 19 2.2.2 Compte de résultat technique par catégorie 22 2.2.3 Autres informations sur le résultat technique 23 2.2.4 Gestion pour compte de tiers 24 2.2.5 Action sociale 24 2.2.6 Autres produits et charges 25 2.2.7 Activités accessoires 26 2.2.8 Ventilation des charges par nature 26 2.2.9 Autres éléments 262.3 AUTRES INFORMATIONS 28 2.3.1 Groupe et entités liées 28 2.3.2 Contributions volontaires en nature 28 2.3.3 Calcul du taux de couverture de la marge de solvabilité 28 2.3.4 Rémunération des dirigeants et mandataires sociaux 29RAPPORT GÉNERAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES �0RAPPORT SPÉCIAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS RÉGLEMENTÉES �1

7

1 Faits caractéristiques et règles et méthodes comptables

1.1 FAITS CARACTÉRISTIQUES

1.1.1 SubstitutionNéant.

1.1.2 Gestion d’un régime obligatoire d’assurance maladie

Néant.

1.1.3 Opérations d’apportsL’assemblée générale extraordinaire du 23 novembre 2001 a décidé de procéder à une restructuration de l’UMRAC afin de permettre, en conformité avec le nouveau Code de la mutualité, de continuer ses acti-vités. Dans ce cadre, les mutuelles adhérentes, par décision de leur assemblée générale extraordinaire, ont procédé en 2002 et en 2003 à leur dissolution et à la dévolution de leur actif net à la Carac.Le total des dévolutions d’actifs ressort donc à près de 40 M€ reçu en trésorerie dont environ 36 M€ en 2002, 3,6 M€ en 2003, 0,2 M€ en 2004, 0,45 M€ reçu en 2006 et un patrimoine immobilier valorisé à 6 M€ reçu en 2002.

1.1.4 Autres faits caractéristiques> 1.1.4.1 Agrément administratif La Carac est agréée pour pratiquer les activités d’assurance de la branche n°20 vie – décès, c’est-à-dire pour toutes les opérations comportant des engagements dont l’exécution dépend de la durée de vie humaine autres que les activités visées aux branches 22 et 26 suite à l’agrément obtenu en 2002.

> 1.1.4.2 Partenariat avec la Croix-Rouge françaiseLa Carac a poursuivi en 2006 son partenariat avec la Croix-Rouge française avec la garantie Entraid’épargne Carac. Ce produit d’épargne solidaire se traduit par le reversement à la Croix-Rouge française de 1 % de la somme versée par le sous-cripteur.La signature de cette convention a eu lieu le 5 juillet 2004. Elle a entériné un rapprochement entre les deux entités qui partagent les mêmes valeurs : éthique, civisme et solidarité.

> 1.1.4.3 Partenariat avec la Mutuelle MCDLe 9 mars 2005, la Carac et la Mutuelle MCD ont signé un accord de partenariat fondé sur la com-plémentarité. Ce rapprochement a traduit une volonté partagée d’élargir leur gamme de services et d’offrir des prestations de qualité à leurs adhérents. Il s’agit d’une indication croisée sur deux produits complémentaires de chaque partenaire : l’épargne assurance-vie ( Compte Épargne CARAC ) et l’assu-rance complémentaire santé (produit « Vous » de la Mutuelle MCD).

Le 1er août 2006, la Carac et la Mutuelle MCD ont créé un Groupement d’Intérêt Économique (GIE) dit « Centre Épargne Santé ».L’objet du GIE est la mise en commun de moyens de gestion des flux téléphoniques entrants et / ou sortants en vue de faciliter ou de développer l’activité économique de ses membres, d’améliorer ou d’accroître les résultats de cette activité.

> 1.1.4.4 SCIAprès la création de la SCI BEFFROY Investisse-ments en 2004 (immeubles de bureaux), la Carac a créé en 2006 deux autres SCI :- SCI JANDELLE : créée le 10 mai 2006. Cette SCI est

spécialement dédiée aux immeubles d’habitation,- SCI CARAC Commerces : créée le 4 octobre 2006

dédiée aux immeubles de commerce.

1.2 RÉFERENTIEL COMPTABLE ET RÈGLEMENTAIRE

Les comptes annuels de la mutuelle Carac ont été établis en application des décrets et arrêtés comptables visant à introduire dans le Code de la mutualité les nouvelles dispositions réglementaires. Les comptes sont présentés conformément aux dispositions de l’arrêté du 27 décembre 2002 portant homologation des règlements 2002-06 et 2002-07 du comité de la réglementation comptable relatif au plan comptable des mutuelles.L’exercice comptable a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 1er janvier au 31 décembre.

1.2.1 Actifs incorporelsComposés uniquement de logiciels informatiques, les amortissements sont calculés sur une durée de 12 mois en mode linéaire ou 4 ans suivant la nature des logiciels.

1.2.2 Autres actifsLes immobilisations d’exploitation sont comptabili-sées pour leur prix d’acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation.

1.2.3 Placements> 1.2.3.1 Évaluation- Les placements sont évalués à leur valeur historique d’achat, nette de frais d’acquisition. Le passage du portefeuille de placements de la méthode d’évaluation au prix de revient moyen pondéré à celle du « premier entré, premier sorti » (FIFO) a été réalisé dès l’exercice 2001 en retenant l’hypothèse que le FIFO au 1er janvier 1999 est égal au prix de revient moyen pondéré à cette même date. Les plus et moins-values de cessions sont également calculées selon le mode « premier en-tré, premier sorti », sur la base d’un portefeuille unique conformément à la réglementation. Elles sont enregistrées au compte de résultat à la date de leur réalisation définitive.

- Les actions sont enregistrées à leur prix d’achat hors frais et leurs revenus sont comptabilisés en résultat à leur date de mise en paiement.

- Les obligations et autres valeurs à revenu fixe sont enregistrées à leur prix d’achat diminué des revenus courus. Les revenus courus à la date de clôture relatifs à ces valeurs sont intégrés au compte de résultat.

- Les placements de nature immobilière figurent au bilan à leur coût d’acquisition net de frais d’achat et majoré du coût des travaux d’amélioration ou de réévaluation.

- La méthode « des composants » est appliquée depuis 2005 pour les biens immobiliers.

Les composants retenus par la Carac et leurs durées sont les suivants :

Cette méthode a permis à la Carac de retenir de nouvelles répartitions entre terrain et construction (à travers les composants) et d’établir de nouvelles bases d’amortissements conformes à la réglemen-tation.

> 1.2.3.2 Dépréciations et amortissements1.2.3.2.1 Actions et titres assimilés, immobilierIl est constitué une provision pour risque d’exigibilité des engagements techniques (PRE) (article R212.24 du Code de la mutualité) figurant au passif du bilan lorsque la valeur globale des actions, immeubles et titres assimilés inscrite au bilan, est supérieure à la valeur de réalisation de ces mêmes biens. La provision constituée est égale à la différence constatée entre ces deux valorisa-tions.Pour l’application de cette disposition, la valeur de réalisation est évaluée comme suit :- Les valeurs mobilières cotées sont retenues pour

le dernier cours coté au jour de l’inventaire.- Les titres non cotés sont retenus pour leur valeur

vénale correspondant au prix qui en serait obtenu dans des conditions normales de marché et en fonction de leur utilité pour l’entreprise.

- Les actions de SICAV et les parts de FCP sont retenues pour le dernier prix de rachat publié au jour de l’inventaire.

- La valeur de réalisation des immeubles et des parts de sociétés immobilières non cotées est déterminée sur la base d’une expertise quin-quennale effectuée par un expert accepté par la commission de contrôle des assurances (en 2006, une actualisation de l’expertise du portefeuille immobilier a été réalisée).

- L’amortissement des immeubles est effectué depuis 2005 linéairement selon la nouvelle méthode des composants.

L’application de cette règle n’a pas conduit à la constitution d’une PRE à fin 2006.

1.2.3.2.2 ObligationsLa différence entre le prix de remboursement des titres et leur prix d’achat hors coupons courus fait l’objet d’un étalement sur la durée résiduelle des titres pour l’ensemble des portefeuilles. Cette modalité est appliquée, que la différence soit positive (décote) ou négative (surcote). Le calcul de l’étalement est effectué de façon actuarielle.

Une provision pour dépréciation est constituée à l’inventaire lorsqu’il y a lieu de considérer que le débiteur d’un titre ne sera pas en mesure de respecter ses engagements, soit pour le paiement des intérêts, soit pour le remboursement du capital.

55 %100 ans

GROS œUVRE

10 %15 ans

SECOND œUVRE

20 %35 ans

CLOS ET COUVERT

15 %25 ans

LOTS TEChNIqUES

�

Provisions pour dépréciation à caractère durable (PDD)Rappel des règles comptables (avis du Comité d’urgence du CNC)Le Comité d’urgence a adopté le 18 décembre 2002 l’avis n°2002-F qui détermine la méthodologie de calcul de la PDD : - Titres relevant de l’article R212-52 du Code de la mutualité (titres amortissables) : ces titres sont provisionnés en cas de risque de signature.

- Titres relevant de l’article R212-53 du Code de la mutualité (titres non amortissables) : pour ces titres, le caractère durable de la déprécia-tion est présumé lorsque la moins-value latente sur une période de 6 mois consécutifs est supérieure à 20 % de la valeur comptable quand les marchés sont peu volatils, comme en 2003. Ce critère est porté à 30 % lorsque les marchés sont volatils (exemple de l’exercice 2002). Il s’agit d’un critère de présomption, les sociétés peuvent définir d’autres critères dans la mesure où ils sont plus prudents que ceux de l’avis du 18 décembre 2002.

La valeur d’inventaire des lignes de titres présentant une décote supérieure à ce seuil de volatilité au 31 décembre, est égale à :- la valeur recouvrable à l’horizon de détention,

lorsque cette valeur est inférieure au prix de revient,

- au prix de revient dans le cas contraire.

La PDD est égale à la différence positive entre le prix de revient de la ligne de titres et sa valeur recouvrable.

Depuis 2004, la Carac a déterminé de nouvelles modalités de provisionnement des moins-values latentes durables. À cet effet, le montant de la provision pour dépréciation à caractère durable est égal à la différence positive entre le prix de revient des titres et la valeur de marché au 31/12/N.Les critères de présomption du caractère durable de la dépréciation sont inchangés : dépréciation continue de plus de 20 % pendant 6 mois consé-cutifs.

L’application de cette règle n’a pas conduit à la dotation d’une provision pour dépréciation à caractère durable au titre de 2006.

> 1.2.3.3 Méthode comptable retenue pour les cessions

Cession de titres obligataires : réserve de capitalisa-tionDepuis le 1er mai 2002, une dotation ou reprise à la réserve de capitalisation est comptabilisée lors de chaque cession d’un titre amortissable, à l’exception des obligations à taux variable.

Les cessions en plus-values donnent lieu à une dota-tion à la réserve de capitalisation à due concurrence. Les cessions en moins-values entraînent une reprise de la réserve de capitalisation à hauteur du montant total de cette moins-value, si le stock de réserve de capitalisation le permet.

> 1.2.3.4 Allocation des produits financiersLe résultat net de la gestion des placements est ventilé en deux parties : la quote-part correspondant aux produits générés par le placement des fonds provenant des provisions techniques, qui figurent dans le cadre des « opérations techniques », et celle issue des capitaux propres qui est classée dans la partie « opérations non techniques ».

1.2.4 Créances diversesLes créances font l’objet d’une provision pour dépréciation, au cas par cas, si nécessaire.

1.2.5 Provisions> 1.2.5.1 Provisions mathématiquesLe calcul des provisions mathématiques est effectué sur la base des contrats en cours à la date de clôture.

Elles représentent l’engagement de la mutuelle vis-à-vis de l’adhérent ou du bénéficiaire du contrat, capitalisées au taux minimum garanti majoré des bonifications par capitalisation attribuées.

L’actualisation des engagements est effectuée en retenant un taux égal, au plus, au taux du tarif du contrat concerné et en utilisant les tables de mor-talité en vigueur à la date d’inventaire (tables par génération pour le provisionnement des rentes viagères).

La Carac a doté dans les comptes 2006 une provision au titre du changement du taux d’actualisation des provisions mathématiques (40 M€). D’autre part, à la suite de la parution des textes d’application, la provision constituée pour le changement de tables de mortalité a été ramenée à 5 M€.

> 1.2.5.2 Bonifications par capitalisationLes bonifications par capitalisation sont présentées au passif dans la rubrique « provision pour partici-pation aux excédents ».

Les bonifications accordées aux adhérents au titre de l’exercice N sont comptabilisées comme une charge de l’exercice N.

> 1.2.5.3 Provision pour aléas financiersLa provision pour aléas financiers est destinée à compenser la baisse de rendement des actifs. Elle est à constituer lorsque les intérêts techniques garantis représentent globalement plus de 80 % du taux de rendement des actifs de la mutuelle. L’application de cette règle n’a pas conduit à la constitution d’une provision pour aléas financiers à fin 2006.

> 1.2.5.4 Provision pour prestations à payerLa provision pour prestations à payer est destinée à couvrir le montant des capitaux et rentes restant à régler à la date de l’inventaire.

> 1.2.5.5 Provision pour participation aux excédents

Cette rubrique est constituée de : - la provision pour participation aux excédents

qui correspond à la part des résultats dont l’attribution aux adhérents est répartie sur plusieurs exercices,

- la bonification par répartition qui correspond aux excédents à répartir sur les rentes et les capitaux remboursables au décès des adhérents,

- les bonifications par capitalisation attribuées aux adhérents au titre de l’exercice N. Ces bonifica-tions sont incorporées aux provisions mathémati-ques des adhérents au 1er janvier N+1.

Le décret n° 2002-1458 du 16 décembre 2002 publié au JO du 17 décembre 2002 introduit l’article D 212.1 dans le nouveau Code de la mutualité. Cet article fixe le montant minimal de la participation aux excédents à attribuer aux adhérents au titre d’un exercice. Ce montant est déterminé globa-lement à partir d’un compte de participation aux résultats conduisant à attribuer aux adhérents un montant minimum de participation aux excédents égal à 85 % au moins des excédents financiers nets de commissions sur encours, et de 90 % au moins des excédents techniques ou 100 % des déficits techniques. Cette charge de participation aux excédents constitue une charge de l’exercice pour la Carac.

Le montant des participations aux excédents peut être affecté directement aux provisions mathéma-tiques ou porté, partiellement ou totalement, à la provision pour participation aux excédents prévue au 2° de l’article R. 212-26. Les sommes portées à cette dernière provision sont affectées à la provision mathématique ou versées aux adhérents au cours des huit exercices suivant celui au titre duquel elles ont été portées à la provision pour participation aux excédents.

> 1.2.5.6 Provision globale de gestionCette provision visée aux articles R 212.26 et A 212.12 du Code de la mutualité est destinée à couvrir les charges de gestion future des contrats non couvertes par ailleurs.L’application de cette règle n’a pas conduit à la constitution d’une provision globale de gestion à fin 2006.

> 1.2.5.7 Provision pour indemnités de départ à la retraite

La provision pour indemnités de départ à la retraite est enregistrée dans les provisions pour risques et charges. Cette provision est calculée sur la base des droits acquis par les salariés en activité, par référence au dernier salaire connu.

> 1.2.5.8 Provision pour grosses réparationsLe Règlement 2002.10 du CRC du 12 décembre 2002 prévoit la comptabilisation des actifs par composants avec l’application de taux et de modes d’amortissement propres à chacun des composants. Ce règlement est entré en vigueur au 1er janvier 2005 et pouvait être appliqué de manière anticipée pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2002.

En application des mesures transitoires préco-nisées par l’avis 2003-F du Comité d’urgence du 5 décembre 2003 du CNC et du règlement CRC du 12 décembre 2003, la Carac a calculé une provision pour grosses réparations (PGR) selon les critères suivants :- Détermination des dépenses dites de 2e catégorie

entrant dans le champ du calcul de la PGR. À ce titre, trois types de dépenses d’entretien s’inscri-vant dans un programme pluriannuel ont ainsi été retenues : la toiture, le ravalement et la chaufferie.

- Les durées de remplacement ou de renouvel-lement retenues sont de 40 ans pour la toiture, 20 ans au titre du ravalement et 30 ans pour la chaufferie.

À noter que le patrimoine immobilier du réseau et les immeubles en cours de cession n’ont pas été in-tégrés dans ce périmètre (impact non significatif).

11

1.2.6 Présentation des frais générauxLes frais généraux sont initialement enregistrés par nature avant d’être ventilés par destination.L’enregistrement des charges aux comptes par destination est effectué individuellement et sans application des clés forfaitaires pour ce qui concerne les charges directement affectables à une destination. Lorsqu’une charge a plusieurs destinations ou n’est pas directement affectable, elle est affectée aux différents comptes par destination par application d’une clé de répartition. Les clés de répartition retenues sont fondées sur des critères quantitatifs objectifs, directement liés à la nature des charges.

Les frais généraux sont ventilés selon 7 destinations :

Les frais d’acquisition des contratsLes frais d’acquisition des contrats comprennent toutes les charges préliminaires à l’acceptation des risques d’assurance.Sont considérés comme frais d’acquisition : les commissions variables (directement affectables), les coûts de conception des produits, les charges de distribution des produits, les frais de souscrip-tion des contrats, les charges d’émission d’affaires nouvelles et les frais de publicité liés aux produits.

Les frais d’administrationLes frais d’administration représentent les dépenses relatives à la vie du contrat après son émission.Les coûts inclus dans ce poste sont les frais d’encaissement, les charges d’émission du terme et de surveillance, les frais de gestion du porte-feuille hors sinistres et prestations, et les frais de contentieux liés aux primes.

Les frais de gestion et de règlement des prestationsLes frais de règlement des prestations regroupent l’ensemble des frais engagés pour le traitement d’un dossier de sinistre.

Les frais de gestion des placementsLes frais de gestion des placements regroupent l’ensemble des frais et commissions relatifs à l’activité de placements.Ces coûts proviennent du service financier et immo-bilier ainsi que des coûts informatiques, comptables et logistiques. Ils sont nets des produits accessoires de gestion financière. Ils comprennent également les éventuels coûts externes de gestion (honoraires, commissions, courtage).

Les autres charges techniquesLes autres charges techniques peuvent être considérées comme des charges de structure générale et représentent essentiellement des frais qui ne peuvent être affectés ni directement, ni par l’application d’une clé à l’une des destinations définies précédemment. Les autres charges techniques comprennent donc tous les coûts non affectables et principalement les coûts des directions rattachées à la direction générale.

Les autres charges non techniquesLes autres charges non techniques sont des charges qui ne présentent aucun lien avec l’activité technique d’assurance.

Les charges exceptionnellesLes charges exceptionnelles sont des charges qui ont un caractère non récurrent et qui sont étrangères à l’activité d’assurance.

1.2.7 Allocation des produits financiers entre compte de résultat technique vie et compte non technique

La part des produits financiers engendrée par les placements en représentation des provisions techniques est affectée au résultat technique. Le solde, en représentation des capitaux propres (Fonds de dotation et réserves), est alloué au compte de résultat non technique. Pour procéder à cette allocation, le ratio suivant est appliqué aux produits nets des placements :

(Provisions techniques + Réserve de capitalisation)(Provisions techniques + Capitaux propres

+ Provisions pour risques et charges)

Le résultat est affecté au compte de résultat technique, le solde est transféré au compte de résultat non technique.

1.3 CHANGEMENTS DANS LES RÈGLES ET LES MÉTHODES

Néant.

2 Informations sur les postes du bilan et du compte de résultat

2.1 POUR LE BILAN

2.1.1 Mouvements des actifs> 2.1.1.1 Actifs incorporels Les mouvements ayant affecté les actifs incorporels sont les suivants :

Valeur brute au 31/12/2005

Acquisitions augmentations

Cessions diminutions


Immobilisations incorporelles

6 086 957 281 533 6 368 490

Sous-total 6 086 957 281 533 0 6 368 490

Amortissements cumulés au 31/12/2005

Dotations de l’exercice

Reprises de l’exercice


Immobilisations incorporelles

4 901 792 548 306 5 450 098

Sous-total 4 901 792 548 306 0 5 450 098

Total net 1 185 165 - 266 773 0 918 392

> 2.1.1.2 Terrains et constructions


Acquisitions augmentations

Cessions diminutions


Terrains et constructions

225 234 533 22 265 718 19 971 820 227 528 431





Amortissements 51 778 403 4 008 518 2 201 978 53 584 943

Total net 173 456 130 18 257 200 17 769 842 173 943 488

> 2.1.1.3 Les titres de propriété sur des entités liées et des entreprises avec lesquelles la mutuelle a un lien de participation

(En euros)

(En euros)

SCI % détenu par la Carac

Valeur des titres au 31/12/2006 au bilan

BEFFROY INVESTISSEMENTS 99 % 14 662 404

JANDELLE INVESTISSEMENTS 99 % 990

CARAC COMMERCES 99 % 3 126 990

(En euros)

> 2.1.1.4 Les bons, obligations et créances de toutes natures sur des entités liées et des entreprises avec lesquelles la mutuelle a un lien de participation

Néant.

1�

2.1.2 État des placements> 2.1.2.1 État récapitulatif des placements

Actif du bilan Décote Surcote État des placements Valeur Nette

Obligations et autres titres à revenu fixe

3 675 030 412 50 152 081 - 56 694 036 3 668 488 457

Autres placements 2 328 618 400 2 328 618 400

TOTAL 6 003 648 812 50 152 081 - 56 694 036 5 997 106 857

Valeur brute Valeur nette comptable Valeur de réalisation

1 / Placements immobiliers et placements immobiliers en cours

227 528 432 173 943 489 438 207 088

2 / Actions et autres titres à revenu variable autres que les parts d’OPCVM

7 076 822 7 007 180 7 070 500

3 / Parts d’OPCVM (autres que celles visées en 4)

1 860 092 582 1 860 092 582 2 333 609 871

4 / Parts d’OPCVM détenant exclusivement des titres à revenu fixe

285 499 067 285 499 067 287 988 747

5 / Obligations et autres titres à revenu fixe (1)

3 675 030 412 3 668 488 457 3 727 697 140

6 / Prêts hypothécaires 0 0 0

7 / Autres prêts et effets assimilés 2 035 898 2 035 898 2 035 898

8 / Dépôts auprès des entreprises cédantes

0 0 0

9 / Dépôts (autres que ceux visés au 8) et cautionnements en espèces et autres placements

40 184 40 184 40 184

TOTAL 6 057 303 397 5 997 106 857 6 796 649 428

Placements évalués selon l’article R212-52 3 675 030 412 3 668 488 457 3 727 697 140

Placements évalués selon l’article R212-53 2 382 272 985 2 328 618 400 3 068 952 288

Placements évalués selon l’article R212-37 0 0 0

TOTAL 6 057 303 397 5 997 106 857 6 796 649 428

dont

Valeurs affectables à la représentation des provisions techniques

0 5 969 965 363 0

Valeurs garantissant les engagements pris au titre de la branche 25 ou couvrant les fonds de placement gérés

0 0 0

Valeurs déposées chez les cédantes (dont valeurs déposées chez les cédantes dont la mutuelle ou l’union s’est portée caution solidaire)

0 0 0

Valeurs affectées aux provisions techniques spéciales des opérations visées à l’article L.222-1 en France

0 0 0

Autres affectations ou sans affectation 0 27 141 494 0

(En euros)

(1) La valeur nette comptable des obligations prend en compte les surcotes et décotes sur le prix de remboursement comptabilisées en compte de régularisation (surcote nette).

(En euros)

> 2.1.2.2 Actifs admis en représentation des provisions techniques autres que les placements

Valeur brute Valeur nette comptable Valeur de réalisation

Créances sur l’État et créances diverses 125 125 629 125 125 629 125 125 629

Coupons courus non échus 118 305 367 118 305 367 118 305 367

Trésorerie nette 15 405 748 15 405 748 15 405 748

Total 258 836 744 258 836 744 258 836 744

(En euros)

2.1.3 Ventilation des créances et des dettes> Créances nées d’opérations d’assurance directe

31/12/2006 Moins d’un an de 1 à 5 ans Plus de 5 ans

Créances sur les adhérents

13 571 519 13 031 208 385 666 154 645

Locataires 768 677 768 677

Total 14 340 196 13 799 885 385 666 154 645

(En euros)

> Autres créances


Personnel 950 950

Sous-total 950 950

État, organismes sociaux, collectivités publiques

110 785 433 110 785 433

Sous-total 110 785 433 110 785 433

Avances et acomptes versés

866 391 866 391

Autres débiteurs divers

3 274 389 3 274 389

Sous-total 4 140 780 4 140 780 0 0

TOTAL 114 927 163 114 927 163 0 0

(En euros)

1�

> Dettes envers des établissements de crédit


Trésorerie 2 150 982 2 150 982

TOTAL 2 150 982 2 150 982 0 0

(En euros)

> Autres dettes


Autres emprunts, dépôts et cautionnements reçus

3 844 249 3 469 606 374 643

Sous-total 3 844 249 3 469 606 374 643

Personnel 1 440 000 1 440 000

Sous-total 1 440 000 1 440 000 0 0

État, organismes sociaux, collectivités publiques

22 716 825 22 716 825

Sous-total 22 716 825 22 716 825 0 0

Créditeurs divers 4 346 596 4 014 442 229 674 102 480

Sous-total 4 346 596 4 014 442 229 674 102 480

TOTAL 32 347 670 31 640 873 604 317 102 480

(En euros)

2.1.4 Fonds propresLe passage des capitaux propres d’ouverture 2006 à ceux de fin 2006 se présente comme suit :

31/12/2005 + — 31/12/2006

Fonds de dotation sans droit de reprise

6 473 347 6 473 347

Autres réserves 281 185 242 13 217 997 294 403 239

Réserve de capitalisation

187 972 765 555 544 172 481 188 355 828

Résultat de l’exercice 13 217 997 13 714 246 13 217 997 13 714 246

Total capitaux propres 488 849 351 27 487 787 13 390 478 502 946 660

(En euros)

Le résultat de l’exercice 2005 de 13 217 997,28 € a été intégralement affecté aux autres réserves conformément aux résolutions de l’assemblée générale des 22 et 23 juin 2006.

2.1.5 Passifs subordonnésNéant.

2.1.6 Provisions techniques brutes> 2.1.6.1 Provisions pour prestations à payer

31/12/2005 31/12/2006

Provisions pour prestations à payer à l’ouverture de l’exercice 18 414 20 096

Prestations payées au cours de l’exercice sur exercices antérieurs 14 656 15 132

Provisions pour prestations à payer à la clôture de l’exercice 20 096 26 474

(En milliers d’euros)

> 2.1.6.2 Autres provisions techniques

31/12/2005 31/12/2006 Variation

PM bonification par capitalisation 578 112 590 596 12 484

dont

Bonification RMC incluse dans les PM 540 521 533 485 - 7 036

Bonification nouveaux produits incluse dans les PM 37 591 57 111 19 520

PM rentes et capitaux 4 694 145 4 970 073 275 928

Provisions d’assurance-vie 5 272 257 5 560 669 288 412

Provision de bonifications 29 000 29 000 0

Provision pour participation aux excédents 79 496 99 229 19 733

Provisions pour participation aux excédents 108 496 128 229 19 733


> 2.1.6.3 Rationalisation des variations de stock de provisions pour participation aux excédents

PPE non affectée

PE RENTES TOTAL

Stock au 31/12/2005 79 496 29 000 108 496

PE capitalisation dotée en 2005 et attribuée en 2006 - 23 000 - 23 000

PE capitalisation dotée au titre de 2006 23 000 23 000

Reprise PPE capitalisation 2005 suite à incorporation aux PM à fin 2006

1 733 1 733

Dotation PPE complémentaire à fin 2006 18 000 18 000

Total au 31/12/2006 99 229 29 000 128 229


17

2.1.7 Provisions pour risques et charges

Provisions au 31/12/2005



Provisions au 31/12/2006

Provision pour risques 790 000 238 500 172 134 856 366

Provision pour retraites du personnel (1) 1 885 491 6 940 1 892 431

Provision pour Grosses Réparations 8 400 255 378 543 424 298 8 354 500

Total 11 075 746 623 983 596 432 11 103 297

(1) Évaluation des indemnités de départ à la retraite.

31/12/2005 31/12/2006

Avoirs en banque 16 931 365 17 556 730

Total 16 931 365 17 556 730

Les hypothèses retenues pour le calcul des provisions pour indemnités de départ à la retraite sont les suivantes :- L’âge moyen de départ à la retraite est de 65 ans si l’âge à la date de calcul est supérieur à 60. Sinon, il est fixé à

60 ans.- Les formules d’acquisition des droits sont définies en fonction du nombre d’années d’ancienneté.

Le montant des engagements au 31 décembre 2006 s’élève à 1 892 K€.

2.1.8 Divers comptes d’actif et de passif> 2.1.8.1 Autres actifs> Avoirs en banque, CCP et caisse

> 2.1.8.2 Compte de régularisation actif> Montant des intérêts et loyers courus non échus

31/12/2005 31/12/2006

Intérêts courus sur avances et prêts 87 651 45 450

Intérêts courus non échus sur titres 113 882 074 118 259 917

Total 113 969 725 118 305 367

> Autres comptes de régularisation actif

31/12/2005 31/12/2006

Différence prix de remboursement des obligations - décote

40 208 149 50 152 081

Charges constatées d’avance 158 134 692 032

Total 40 366 283 50 844 113

(En euros)

(En euros)

(En euros)

(En euros)

2.1.8 Divers comptes d’actif et de passif (suite)

> 2.1.8.3 Compte de régularisation passifAutres comptes de régularisation passif

31/12/2005 31/12/2006

Différence prix remboursementdes obligations - surcote

48 192 419 56 694 036

Total 48 192 419 56 694 036

(En euros)

31/12/2005 31/12/2006

C1 / Engagements reçus 0 0

C2 / Engagements donnés 89 882 765 99 223 153

C2a - Avals, caution et garanties de crédit donnés

C2b - Titres et actifs acquis avec engagements de revente

C2c - Autres engagements sur titres, actifs ou revenus 89 882 765 99 223 153

- engagements sur FCP à risques 80 465 149 66 156 258

- engagements sur SCPI en formation 9 417 616 33 066 895

C2d - Droits de tirage donnés à un fonds de garantie

C2e - Autres engagements donnés

2.1.9 SubstitutionNéant.

2.1.10 Gestion d’un régime obligatoireNéant.

2.1.11 Information sur le tableau des engagements reçus et donnés

2.2 POUR LE COMPTE DE RÉSULTAT

Les éléments significatifs ayant impacté le résultat de l’exercice 2006 se détaillent entre autres de la façon suivante :

(En milliers d’euros) :Bonification par capitalisation 2006 pour la RMC : 23 000Dotation complémentaire aux PM (changement du taux d’actualisation) : 40 000Dotation complémentaire à la PPE : 18 000

Les bonifications par capitalisation, soit 23 000 K€, attribuées au titre de l’exercice 2006 ont été enregistrées, comme en 2005, en charge de l’exercice conformément à la réglementation comptable.

(En euros)

1�

2.2.1 Produits et charges des placements

Revenus et frais financiers concernant les placements dans

les entités liées

Autres revenus et frais financiers

Total au 31/12/2006

Total au 31/12/2005

Revenus des participations

Revenus des placements immobiliers

22 667 989 22 667 989 22 756 897

Revenus des autres placements

182 211 364 182 211 364 203 633 358

Autres revenus financiers (commissions, honoraires)

Total (Poste E2 a et / ou F3a du compte de résultat)

204 879 353 204 879 353 226 390 255

Frais financiers 21 001 064 21 001 064 20 021 180

Total des autres produits de placements (plus-values, reprise sur amortissements ou provisions,…) inclus au poste E2 et / ou F3 du compte de résultat

128 817 882 128 817 882 137 923 594

Total des autres charges de placements (moins-values, dotations aux amortissements et provisions, charges inter-nes,…) incluses au poste E9 et / ou F5 du compte de résultat

31 805 249 31 805 249 73 803 725

(En euros)

> 2.2.1.1 Détail des produits et charges des placements

31/12/2005 31/12/2006

Placements en actions 959 907 1 328 528

Placements obligataires 202 351 328 180 647 146

Prêts et commissions 322 123 235 690

Placements immobiliers 22 756 897 22 667 989

1 / Total revenus des placements 226 390 255 204 879 353

Reprise de provisions pour dépréciation du portefeuille 30 962 752 22 800

Amortissements de la décote 6 189 429 9 943 932

2 / Total autres produits de placements 37 152 181 9 966 732

Plus-values sur titres 85 959 485 95 170 154

Plus-values sur biens immobiliers 14 811 903 23 508 515

Reprise de la réserve de capitalisation 25 172 481

3 / Total autres produits financiers 100 771 413 118 851 150

A - PRODUITS DES PLACEMENTS (1+2+3) 364 313 849 333 697 235

Charges de gestion de portefeuille et intérêts 599 849 588 362

Charges de gestion des immeubles 16 994 086 18 457 313

Frais généraux ventilés en frais de gestion des placements 2 427 245 1 955 389

4 / Total des frais financiers 20 021 180 21 001 064

Dotation aux provisions pour dépréciation à caractère durable 0 0

Amortissements de la surcote 15 098 556 8 501 617

5 / Total des autres charges de placements 15 098 556 8 501 617

Dotation à la réserve de capitalisation 9 577 039 555 544

Moins-values sur cessions d’actions 30 010 257 1 704 492

Moins-values sur cessions d’obligations 19 117 873 21 043 596

6 / Total des pertes provenant de la réalisation des placements 58 705 169 23 303 632

B - CHARGES DES PLACEMENTS (4 + 5 + 6) 93 824 905 52 806 313

TOTAL NET DES PLACEMENTS (A-B) 270 488 944 280 890 922

(En euros)

21

> 2.2.1.2 Produits nets des placements transférés au compte non technique

31/12/2005 31/12/2006

Produits des placements 364 314 333 697

Charges des placements 93 825 52 806

Total produits nets des placements 270 489 280 891

Affectation :

- Compte technique vie 256 189 266 205

- Compte non technique vie (voir modalités ci-dessous) 14 300 14 686


Conformément aux modalités d’allocation des produits de placements, l’affectation de la quote-part des produits nets de placements au compte non technique vie résulte du calcul suivant :

31/12/2005 31/12/2006

1 / Fonds propres y compris réserve de capitalisation 488 849 502 947

2 / Réserve de capitalisation 187 973 188 356

3 / Provisions pour risques et charges 11 076 11 103

A - Total capitaux propres hors réserve de capitalisation (1-2+3)

311 952 325 694

4 / Provisions techniques brutes 5 400 849 5 715 371

B - Total capitaux propres & provisions techniques (1+3+4) 5 900 774 6 229 421

C - Ratio de pondération (A/B) 5,29% 5,23 %

5 / Produits des placements 364 314 333 697

6 / Charges des placements 93 825 52 806

D - Total net des placements (5-6) 270 489 280 891

Total des produits transférés au compte de résultat non technique (D*C)

14 300 14 686


2.2.2 Compte de résultat technique par catégorie

(1) Bons de capitalisation CARAC, Eclor (2) RMC, CARAC Avenir, Rente Viagère Immédiate CARAC, Compte Epargne CARAC, Compte

Epargne Famille, Volontés Obsèques CARAC, Entraid’Epargne Carac, CARAC PERsPectives.(3) Garantie Obsèques CARAC, Primor* CU : Cotisations uniques VL : Versements libres** CP : Cotisations périodiques

Capita-lisation

CU/VL* (1)

Autres opérations individuelles d’assurance-vie

CU/VL (2)

Autres opérations individuelles

CP** (3)

PERP Total au 31/12/2006

1 / Cotisations sur opérations directes 177 640 219 616 636 176 520 087 304 710 1 804 163 398 423 236

2 / Charges des prestations sur opérations directes

6 412 733 272 310 962 31 272 489 151 187 859 310 148 231

3 / Charges des provisions mathéma-tiques et autres provisions techni-ques sur opérations directes

- 6 074 698 - 36 295 967 140 053 387 50 101 1 718 171 99 450 995

4 / Ajustement ACAV sur opérations directes

A - Solde de souscription (opérations directes) (1-2-3+4)

- 160 395 - 16 398 359 5 194 210 103 422 85 132 - 11 175 989

5 / Cotisations sur opérations prises en substitution

6 / Charges des prestations sur opérations prises en substitution

7 / Charges des provisions d’assurance- vie et autres provisions techniques sur opérations prises en substitution

8 / Ajustement ACAV sur opérations prises en substitution

B - Solde de souscription (opérations prises en substitution) (5-6-7+8)

0 0 0 0 0 0

9 / Frais d’acquisition 6 718 8 305 360 6 675 555 11 523 14 999 157

10 / Autres charges de gestion nettes 17 370 8 403 606 1 539 901 2 497 9 963 373

C - Charges d’acquisition et de gestion nettes (9+10)

24 088 16 708 967 8 215 456 14 020 0 24 962 530

11 / Produit net des placements 463 974 224 475 551 41 133 534 66 698 65 286 266 205 043

12 / Participation aux résultats et intérêts techniques

299 176 177 265 637 36 223 345 44 916 83 545 213 916 619

D - Solde financier (11-12) 164 798 47 209 914 4 910 189 21 782 - 18 259 52 288 423

13 / Cotisations données en substitution 0

14 / Part des garants en substitution dans les charges de prestations

0

15 / Part des garants en substitution dans les charges des provisions d’assurance vie et autres provi-sions techniques

0

16 / Part des garants en substitution dans la participation aux résultats

0

17 / Commissions reçues des garants en substitution

0

E - Solde de substitution (14+15+16+17-13) 0 0 0 0 0 0

18 / Cotisations cédées aux réassureurs 0

19 / Part des réassureurs dans les charges de prestations

0

20 / Part des réassureurs dans les charges des provisions d’assurance vie et autres provisions techniques

0

21 / Part des réassureurs dans la participation aux résultats

0

22 / Commissions reçues des réassureurs

0

F - Solde de réassurance (19+20+21+22-18) 0 0 0 0 0 0

RESULTAT TECHNIQUE (A+B-C+D+E+F) - 19 684 14 102 588 1 888 944 111 183 66 873 16 149 904

hORS COMPTE :

Montant des rachats 1 327 287 4 073 378 14 267 461 17 601 19 685 728

Intérêts techniques bruts de l’exercice 281 741 136 265 637 15 510 953 44 916 152 103 247

Provisions techniques brutes à la clôture 13 973 196 4 837 302 055 859 221 617 1 470 759 3 403 332 5 715 370 959

Provisions techniques brutes à l’ouverture 19 967 031 4 697 030 224 680 889 289 1 361 278 1 601 616 5 400 849 438

RMC Autres

(En euros)

2�

2.2.3 Autres informations sur le résultat technique> 2.2.3.1 Ventilation des cotisations d’opérations directes émises en France

31/12/2005 31/12/2006

Cotisations (hors chargements et annulations) 364 804 392 323

Annulations - 3 235 - 4 106

Chargements 8 574 10 206

Cotisations brutes de chargements et nettes d’annulations 370 143 398 423


> 2.2.3.2 Variation des provisions d’assurance vie entre le bilan d’ouverture et de clôture

31/12/2005 31/12/2006

Charges des provisions d’assurance-vie 60 257 143 99 450 995

Intérêts techniques 145 402 274 146 879 280

Participations aux excédents incorporées directement 11 625 075 20 813 372

Utilisation de la provision pour participation aux excédents 14 727 215 21 267 460

TOTAL 232 011 707 288 411 107

Les provisions d’assurance-vie 5 272 257 444 5 560 668 551

Écart entre les provisions d’assurance-vie à l’ouverture et les provisions d’assurance-vie à la clôture

232 011 707 288 411 107

(En euros)

> 2.2.3.3 Récapitulatif des éléments constitutifs de la participation des adhérents et des participations aux résultats techniques et financiers

Récapitulatif

Exercice de survenance

Année d’inventaire 2002 2003 2004 2005 2006

A - Participation aux résultats 174 587 837 191 740 687 149 864 220 213 645 194 233 649 159

A1 - Participation attribuée à des contrats (y compris intérêts techniques) (1)

178 727 559 187 334 744 170 336 756 195 437 306 213 916 619

A2 - Variation de la provision pour participation aux excédents

- 4 139 722 4 405 943 - 20 472 536 18 207 888 19 732 540

B - Participation aux résultats des contrats

B1 - Provisions mathématiques moyennes

4 377 305 816 4 637 465 371 4 912 118 883 5 156 251 590 5 416 462 998

B2 - Montant minimal de la par-ticipation aux résultats

140 602 031 148 711 081 135 485 186 154 273 621 167 262 249

B3 - Montant effectif de la parti-cipation aux résultats

B3a - Participation attribuée à des contrats (y compris intérêts techniques) (1)

178 727 559 187 334 744 170 336 756 195 437 306 213 916 619

B3b - Variation de la provision pour participation aux excédents

- 4 139 722 4 405 943 - 20 472 536 18 207 888 19 732 540

(1) Correspond au poste E7 du compte de résultat.

2.2.4 Gestion pour compte de tiers Néant.

2.2.5 Action socialeLa commission d’action sociale a accordé en 2006 des aides à hauteur de 1 000 €, comptabilisées en charges non techniques.

(En euros)

2�

2.2.6 Autres produits et charges> 2.2.6.1 Autres produits et charges techniques

31/12/2005 31/12/2006

Produits liquidation réseau 450 000

Total autres produits techniques 0 450 000

Frais internes 1 159 328 1 714 096

Frais externes 2 107 970 1 957 936

Dotation amortissements et provisions 261 868 291 405

Total autres charges techniques 3 529 166 3 963 437

(En euros)

> 2.2.6.2 Produits et charges non techniques

31/12/2005 31/12/2006

Produits des activités annexes 473 301 492 397

Produits divers de gestion courante 45 587 49 790

Total des produits non techniques 518 888 542 187

Charges à caractère social 1 000 1 000

Total des charges non techniques 1 000 1 000

(En euros)

> 2.2.6.3 Produits et charges exceptionnels

31/12/2005 31/12/2006

Produits exceptionnels de gestion 936 297 291 004

Autres produits exceptionnels 56 360 5 717

A - Total des produits exceptionnels 992 657 296 721

Charges exceptionnelles (1) 742 550 190 234

B - Total des charges exceptionnelles 742 550 190 234

RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (A-B) 250 107 106 487

(1) Valeur nette comptable des actifs d’exploitation cédés et autres charges exceptionnelles.

(En euros)

> 2.2.6.4 Fiscalité

31/12/2005 31/12/2006

Impôts sur les revenus financiers 17 553 841 16 787 759

Impôts sur les revenus immobiliers 1 283 245 981 452

TOTAL 18 837 086 17 769 211

2.2.7 Activités accessoires Néant.

2.2.8 Ventilation des charges par nature

31/12/2005 31/12/2006

Achats et autres charges externes 9 908 10 485

Impôts et taxes et versements assimilés 1 606 2 120

Charges de personnel 15 727 15 288

Autres charges de gestion courante 126 227

Dotation aux amortissements et provisions 1 680 1 553

TOTAL 29 047 29 673

Charges exceptionnelles de gestion 743 190

TOTAL GÉNÉRAL 29 790 29 863


2.2.9 Autres éléments> 2.2.9.1 Charges de personnel*

31/12/2006

Salaires 9 252 382

Pensions de retraite 0

Charges sociales 4 352 907

Autres 1 682 835

Total charges de personnel 15 288 124

* hors personnel des immeubles.

(En euros)

(En euros)

27

> 2.2.9.2 Effectif moyen

Effectif moyen du personnel siège et réseau 31/12/2006

Cadres 72

Non cadres 209

TOTAL 281

Effectif moyen du personnel des immeubles 31/12/2006

Cadres 0

Non cadres 44

TOTAL 44

2.3 AUTRES INFORMATIONS

2.3.1 Groupe et entités liées> 2.3.1.1 SCI BEFFROy Investissements, SCI JANDELLE et SCI CARAC Commerces

% du capital détenu Capitaux propres Situation nette Résultat au 31/12/2006

SCI BEFFROY INVESTISSEMENTS 99 % 11 201 524 11 089 509 733 674

SCI JANDELLE INVESTISSEMENTS 99 % 1 000 990 -

SCI CARAC COMMERCES 99 % 1 564 000 1 548 360 -

(En euros)

> 2.3.1.2 PERP Un compte de liaison PERP a été créé pour effectuer les opérations de transfert entre l’actif général de la Carac et le PERP.

2.3.2 Contributions volontaires en natureNéant.

2.3.3 Calcul du taux de couverture de la marge de solvabilité> 2.3.3.1 Marge minimum réglementaire à constituer

Les modalités de détermination de la marge minimum à constituer sont précisées à l’article R.212-16 du Code de la mutualité. Ce montant minimum est de 222,4 M€ à fin 2006 ; il se détermine de la façon suivante :

31/12/2005 31/12/2006

Provisions mathématiques 5 272 257 5 560 669

4% (A) 210 890 222 427

Capitaux sous risques 6 296 6 500

0,3 % (B) 19 20

Marge minimum réglementaire à constituer (A + B) 210 909 222 447


2�

> 2.3.1.2 Éléments constitutifs

31/12/2005 31/12/2006

Fonds de dotation sans droit de reprise 6 473 6 473

Réserves 469 158 482 759

Résultat de l’exercice 13 218 13 714

Eléments incorporels du bilan (à déduire) - 1 185 - 918

Total des éléments constitutifs hors plus-values latentes 487 664 502 028

Plus-values latentes 760 827 799 543

TOTAL 1 248 491 1 301 571

Au 31 décembre 2006, le taux de couverture de la marge de solvabilité est de 226 % (contre 231 % au 31 décembre 2005) hors prise en compte des plus-values latentes et de 585 % (contre 592 % au 31 décembre 2005) après prise en compte des plus-values latentes.

2.3.4 Rémunération des dirigeants et mandataires sociauxSans objet.


Rapport Général du Commissaire aux ComptesExercice clos le �1 décembre 2006MAZARS & GUERARD

Mesdames, Messieurs,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2006, sur :• le contrôle des comptes annuels de la Mutuelle d’Épargne de Retraite et de Prévoyance CARAC, tels

qu’ils sont joints au présent rapport,• la justification de nos appréciations,• les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

I - Opinion sur les comptes annuels

Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Mutuelle à la fin de cet exercice.

II - Justification des appréciations

En application des dispositions de l’article L. 823-9, du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Certains postes techniques propres aux activités d’assurance, à l’actif et au passif des comptes de votre mutuelle, sont estimés selon des modalités réglementaires et en utilisant des données statistiques et des techniques actuarielles. Il en est ainsi notamment des provisions techniques. Les modalités de détermination de ces éléments sont relatées dans la note 1.2.5 de l’annexe.

Nous nous sommes assurés de la cohérence d’ensemble des hypothèses et des modèles de calcul retenus par votre mutuelle ainsi que de la conformité des évaluations obtenues avec les exigences de son environnement réglementaire et économique. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

III - Vérifications et informations spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestiondu Conseil d’Administration, incluant les informations prévues par l’article L114-17 du Code de la Mutualité.

Fait à Courbevoie, le 27 avril 2007Les commissaires aux comptes : MAZARS & GUERARDPascal PARANT - Lionel CAZALI

�1

Rapport Spécial du Commissaire aux comptes sur les conventions réglementéesExercice clos le �1 décembre 2006MAZARS & GUERARD

Mesdames, Messieurs,

En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions réglementées dont nous avons été avisés. Il n’entre pas dans notre mission de rechercher l’existence éventuelle de telles conventions.

Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention visée à l’article L. 114-32 du Code de la Mutualité.

Fait à Courbevoie, le 27 avril 2007Les commissaires aux comptes : MAZARS & GUERARDPascal PARANT - Lionel CAZALI

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Documents

Comptes annuels - Carac · A6c Autres créances : 114 927 162,62 116 434 483,90 A6ca Personnel 950,00 457,35 A6cb États, organismes sociaux, collectivités publiques 110 785 432,79