2014

COMPTES ANNUELS DEFINITIFS

Agence

Exécutive Education,

Audiovisuel

et Culture - EACEA

2

TABLE DES MATIERES

PAGES

I. BASES LEGALES ET PRINCIPE COMPTABLES 3

II. ETATS FINANCIERS

BILAN 8

COMPTE DE RESULTAT 10

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE 11

ETATS DES VARIATIONS DE L'ACTIF NET 11

NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS

1. Notes annexes au bilan 12

2. Notes annexes au compte de résultat 16

3. Notes annexes au tableau des flux de trésorerie 20

4. Droits et obligations hors bilan et autres informations 20

5. Instruments et risques financiers 21

6. Méthodes comptables 22

7. Informations relatives au management 22

8. Evénements postérieurs à la clôture 22

III. ETATS BUDGETAIRES

1. RESULTAT BUDGETAIRE 23

2. RECONCILIATION RESULTAT BUDGETAIRE ET COMPTABLE 24

3. EXECUTION BUDGETAIRE 25

4. BUDGET 2014 ET TRANSFERTS 33

IV. RESSOURCES HUMAINES 37

3

I. BASES LEGALES ET PRINCIPES COMPTABLES

A. Introduction

Le système comptable de l'agence se compose d'une comptabilité budgétaire et d'une comptabilité

générale d'exercice tenues en euros. La comptabilité budgétaire a pour objet de donner une image

détaillée de l'exécution budgétaire et elle est basée sur le principe de comptabilité de caisse modifié,

c'est à dire qu'elle reconnaît la dépense ou la recette au moment où elle est décaissée ou encaissée à

l'exception d'éléments comme le report de crédit. La comptabilité d'exercice, quant à elle, enregistre

la dépense ou le revenu dans la période où la prestation qui y est liée survient, sans considération de la

date de paiement ou d'encaissement.

Les comptes, en plus d'être réguliers, sincères et complets doivent donner une image fidèle des actifs

et passifs de l'agence, des droits et obligations de celles-ci, de ses flux de trésorerie ainsi que de

l'exécution budgétaire en recettes et dépenses.

L'objectif des Etats financiers est de fournir une information sur la situation patrimoniale et financière,

sur le résultat économique, les flux de trésorerie et la variation des capitaux propres d'une entité.

Quant aux états budgétaires, ils récapitulent les opérations budgétaires de l'exercice en recettes et en

dépenses.

Pour une agence comme l'EACEA, ces états permettent de démontrer la bonne utilisation des

ressources qui lui ont été confiées.

B. Bases légales Les états financiers de l'Agence sont présentés conformément aux règlements suivants:

Règlement (CE) N° 58/2003 du conseil du 19 décembre 2002 portant statut des agences

exécutives chargées de certaines tâches relatives à la gestion de programmes communautaires.

Décision d'exécution de la Commission 2013/776/UE du 18 décembre 2013 instituant

l'Agence exécutive "Education, audiovisuel et culture" pour la gestion de l'action

communautaire dans le domaine de l'éducation, de l'audiovisuel et de la culture, en

application du règlement (CE) N°58/2003 du Conseil

Règlement (CE) No 1653/2004 de la Commission du 21 septembre 2004 portant règlement

financier type des agences exécutives en application du règlement (CE) N° 58/2003 du

Conseil portant statut des agences exécutives chargées de certaines tâches relatives à la

gestion de programmes communautaires, tel que modifié par le règlement (CE) N° 651/2008

du 09 juillet 2008.

Par ailleurs, pour tout aspect relatif au fonctionnement des agences exécutives qui n’est pas

expressément défini par ce règlement, s’appliquent mutatis mutandis les dispositions du

règlement financier général (CE,Euratom) n° 1605/2002 tel que modifié par le règlement (UE,

Euratom) n° 966/2012 du 25 octobre 2012 et du règlement (UE, Euratom) n° 1268/2012 de la

Commission du 29 octobre 2012 modifiant le règlement (CE, Euratom) n° 2342/2002

établissant les règles d'application du règlement (CE, Euratom) n° 966/2012 du Parlement et

du Conseil portant règlement financier applicable au budget général de l'Union

Les règles comptables de la Commission (basées sur les normes IPSAS) adoptées par le

comptable de la Commission le 28 décembre 2004 et modifiées le 08 février 2013.

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C. Principes comptables

Les états financiers sont présentés en conformité avec les principes suivants:

Principe d'unité de compte (règlement financier des agences exécutives art.13):

Le budget est établi, exécuté et fait l'objet d'une reddition des comptes en euros.

Principe de continuité des activités (règlement financier des agences exécutives art.53):

Le principe de continuité des activités signifie que, pour l'élaboration des états financiers,

l'agence est présumée avoir une durée de vie illimitée, bien que l'EACEA ait actuellement une

vie limitée à 2024 conformément à l'acte instituant l'agence.

Principe de prudence (règlement financier des agences exécutives art.53):

Le principe de prudence signifie que les actifs ou les produits ne sont pas surévalués et les

passifs ou les charges ne sont pas sous-évalués. Cependant, le principe de prudence ne permet

pas la création de réserves occultes ou de provisions excessives.

Principe de permanence de la méthode comptable (règlement financier des agences

exécutives art.53):

Le principe de permanence des méthodes signifie que la structure des éléments composant les

états financiers, ainsi que les méthodes de comptabilisation et les règles d'évaluation, ne

peuvent pas être modifiées d'un exercice à l'autre.

Principe de la comparabilité des informations (règlement financier des agences exécutives

art.53):

Le principe de comparabilité des informations signifie que chaque poste des états financiers

reprend l'indication du montant relatif au poste correspondant de l'exercice précédent.

Principe de l'importance relative (règlement financier des agences exécutives art.53):

Le principe de l'importance relative signifie que toutes les opérations ayant un caractère

significatif pour l'information recherchée sont prises en compte dans les états financiers.

L'importance relative s'apprécie notamment par rapport à la nature de la transaction ou de son

montant.

Principe de non compensation (règlement financier des agences exécutives art.53):

Le principe de non compensation signifie qu'aucune compensation ne peut être faite entre les

créances et les dettes ou entre les charges et les produits, sauf dans le cas de charges et

produits résultant de la même transaction, de transactions similaires ou d'opérations de

couverture et pour autant qu'ils ne soient pas individuellement significatifs.

Principe de la prééminence de la réalité sur l'apparence (règlement financier des agences

exécutives art.53):

Le principe de prééminence de la réalité sur l'apparence signifie que les événements

comptables repris dans les états financiers sont présentés en fonction de leur nature

économique.

5

Principe de la comptabilité (règlement financier des agences exécutives art.53):

Le principe de la comptabilité d'exercice signifie que les transactions et les événements sont

comptabilisés au moment où ils se produisent et non pas lors du paiement ou du recouvrement

effectifs. Ils sont enregistrés dans les comptes des exercices auxquels ils se rapportent.

D. Règles comptables Les états financiers, conformément au règlement financier général art.143, respectent les règles

comptables adoptées par le comptable de la Commission en décembre 2004 et mises à jour le 08

février 2013.

Les principales règles qui affectent les comptes de l'Agence sont résumées ci-dessous:

Immobilisations corporelles et incorporelles

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont valorisées au prix d'acquisition en euros

(ou si nécessaire au prix d'acquisition en devise converti en euros au taux en vigueur lors de

l'achat). La valeur comptable d'une immobilisation est égale à son prix d'acquisition ou de

production diminuée des amortissements cumulés et des réductions de valeurs et augmentée

des réévaluations.

Les frais annexes sont inclus dans le montant immobilisé ou reconnus séparément comme

immobilisation seulement s'ils engendrent un bénéfice économique futur. Toute réparation ou

maintenance est comptabilisée en charge dans l'année pendant laquelle elle est encourue.

L'amortissement est calculé selon la méthode linéaire sur une base mensuelle afin de répartir

le coût sur la durée de vie estimée du bien.

Les immobilisations font l'objet d'un ajustement si nécessaire à la clôture annuelle des

comptes.

Les immobilisations incorporelles développées en interne sont capitalisées lorsque les critères

pertinents des règles comptables de l'UE sont remplis. Les coûts capitalisables comprennent

tous les coûts directement imputables qui sont nécessaires pour créer, produire et préparer

l'immobilisation afin qu'elle puisse être exploitée de la manière prévue par la direction. Les

coûts associés aux activités de recherche, les coûts de développement non capitalisables et les

coûts d'entretien sont passées en charge à mesure qu'ils sont encourus.

Conversion en devises

Les Etats financiers sont présentés en euros.

Les transactions libellées en monnaie étrangère (hors euro) seront comptabilisées dans les

états financiers de l'UE en euro au taux de change applicable à la date de transaction.

A la clôture, les éléments monétaires du bilan doivent être convertis au taux de clôture.

Les écarts de change sont comptabilisés dans des rubriques spécifiques du compte de résultat en charges ou en produits selon la nature de la transaction à laquelle ils se rattachent.

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Contrat de location

Lorsqu'un contrat de location ne donne pas lieu à un transfert substantiel de risques ou de propriété (une part importante des risques et avantages inhérents à la propriété incombe au bailleur), il est considéré comme un contrat de location simple. Dans ce cas, les paiements effectués dans ce cadre sont pris en charges dans le compte de résultat de manière linéaire pendant toute la durée du contrat de location.

Pré-financement Le préfinancement est un paiement destiné à fournir au bénéficiaire une avance en espèces, à

savoir un fonds de trésorerie. Il peut être fractionné en plusieurs versements sur une période

déterminée selon les conditions prévues au contrat. L'avance est restituée ou utilisée aux fins

pour lesquelles elle est prévue pendant la période définie dans le contrat. Si les dépenses

encourues dans le cadre de l'exécution du contrat ne sont pas éligibles, le bénéficiaire a

l'obligation de retourner l'avance à l'Agence. Le montant de l'avance est réduit (totalement ou

partiellement) en fonction de l'acceptation des dépenses éligibles.

A la fin de l'année, les montants de préfinancement ouverts sont valorisés au montant initial

sous déduction des montants remboursés, des dépenses éligibles et apurées, et des réductions

de valeur.

Les garanties relatives au préfinancement sont mentionnées dans les actifs hors bilan.

Créances Les créances sont valorisées à leur valeur de réalisation. Aucune provision pour créance douteuse n'est établie à l'égard des institutions européennes (entités consolidées).

Pour les autres créances, une provision pour créances douteuses est constituée, le cas échéant, sur base d'une revue des montants ouverts à la date de clôture des comptes s'il y a une preuve objective que les montants ne pourront pas être recouvrés.

Trésorerie et équivalents de trésorerie Il s'agit d'instruments financiers définis comme actifs circulants. Ils comprennent l'encaisse, les dépôts bancaires à vue et autres placements à court terme très liquides assortis d'échéances initiales inférieures ou égales à trois mois.

Provisions

Des provisions sont constituées et comptabilisées par l'Agence lorsque celle-ci a une

obligation légale et fondée résultant d'une transaction passée et qu'il existe une probabilité de

devoir consommer des ressources pour apurer cette obligation. Le montant de la provision

doit toutefois pouvoir être estimée de manière raisonnable et fiable.

Produits et charges

Les transactions et événements sont constatés dans les états financiers de l'exercice auquel ils

se rapportent.

Les charges liées à des opérations avec contrepartie directe telles que les achats de

biens/services sont comptabilisées lorsque les biens/services sont livrés et acceptés. Elles

sont évaluées au coût de facturation initial. Les charges liées à des opérations sans

contrepartie directe sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel les

évènements donnant lieu aux transferts se sont produits pour autant que la nature du transfert

soit autorisée par la règlementation ou qu'un contrat signé autorise le transfert, que le

bénéficiaire réponde aux critères d'éligibilité et que le montant puisse être raisonnablement

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estimé. Le produit de la vente de biens/services est comptabilisé lorsque l'acheteur s'est vu

transférer les risques et avantages importants inhérents à la propriété des biens.

La comptabilisation se fait en fonction du degré d'avancement de la transaction à la date de

clôture.

A la fin de la période comptable, les charges à payer sont constatées sur la base du montant

estimatif des transferts dus au titre de l'exercice. Les produits sont également comptabilisés

dans l'exercice auquel ils se rapportent. En fin d'exercice, lorsque le service a été rendu/le

bien livré mais que la prestation n'a pas été facturée, le montant correspondant est

comptabilisé dans les états financiers en tant que produit à recevoir. A l'inverse, si une facture

a été envoyée et que la prestation n'a pas été effectuée, le montant correspondant est

comptabilisé dans les états financiers en tant que produit à recevoir.

Passifs et actifs hors bilan

Un actif hors bilan est un droit résultant d'un évènement passé, pour lequel l'existence sera confirmée par la survenance ou non d'un ou plusieurs événements futurs qui ne sont pas entièrement sous le contrôle de l'Agence.

Un passif hors bilan est une obligation possible découlant d'un évènement passé, pour laquelle l'existence sera confirmée uniquement par la survenance ou non d'un ou plusieurs évènements futurs qui ne sont pas entièrement sous le contrôle de l'agence; ou une obligation présente qui découle d'évènements passés mais qui n'est pas reconnue soit parce que une consommation de ressources pour apurer l'obligation n'est pas certaine, ou soit le montant de l'obligation ne peut pas être estimé de manière fiable.

Remarque préliminaire: les montants repris des états financiers qui suivent sont arrondis à l'euro

près.

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II. ETATS FINANCIERS

BILAN

2014 2013 Variation % Notes

ACTIF 9.636.500 10.390.181 -753.681 -7%

A.I. ACTIFS FIXES 1.896.329 1.328.904 567.425 43% 1.1.

A.I.1. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 1.400.041 866.184 533.857 62% 1.1.1.

A.I.1.1. LOGICIELS 1.239.555 651.566 587.989 90%

21001000 Acquisition de logiciels 2.456.602 1.484.833 971.769 65%

21008000 Amortissements cumulés sur acquisition de logiciels -1.217.047 -833.267 -383.780 46%

A.I.1.2. DEVELOPPEMENTS INFORMATIQUES INTERNES EN CONSTRUCTION 160.486 214.618 -54.132 -25%

21400001 Acquisition de développements informatiques internes en construction 160.486 214.618 -54.132 -25%

A.I.2. IMMOBILISATIONS CORPORELLES 496.288 462.720 33.568 7% 1.1.2.

A.I.2.2. MACHINES ET EQUIPEMENTS 17.680 22.352 -4.672 -21%

23001000 Acquisition de machines et équipements 45.170 44.671 499 1%

23008000 Amortissements cumulés sur acquisition de machines et équipements -27.490 -22.319 -5.171 23%

A.I.2.3. MOBILIER ET MATERIEL ROULANT 187.936 230.032 -42.096 -18%

24001000 Acquisition de mobilier 551.038 547.312 3.725 1%

24008000 Amortissements cumulés sur acquisition de mobilier -363.102 -317.280 -45.821 14%

A.I.2.4. MATERIEL INFORMATIQUE 216.958 121.436 95.522 79%

24101000 Acquisition de matériel informatique 1.112.337 908.100 204.237 22%

24108000 Amortissements cumulés sur acquisition de materiel informatique -895.379 -786.664 -108.715 14%

A.I.2.5. AUTRES EQUIPEMENTS 73.714 88.900 -15.186 -17%

24201000 Acquisition d'équipements 256.782 256.146 635 0%

24208000 Amortissements cumulés sur acquisition d'équipements -183.067 -167.246 -15.821 9%

A.II. ACTIFS CIRCULANTS 7.740.171 9.061.277 -1.321.106 -15% 1.2.

A.II.3. CREANCES A COURT TERME 1.375.482 2.200.987 -825.504 -38% 1.2.1.

A.II.3.2. CREANCES A COURT TERME 9.943 20.382 -10.439 -51%

A.II.3.1.5. AUTRES CREANCES 9.943 20.382 -10.439 -51%

47901000 Dépenses à facturer aux institutions 9.943 20.382 -10.439 -51%

A.II.3.3. CREANCES DIVERSES 31.296 353.655 -322.359 -91%

A.II.3.3.3. PERSONNEL 31.296 353.655 -322.359 -91%

45202000 Retenues non effectuées sur traitement - Agents temporaires et contractuels 31.296 47.497 -16.201 -34%

45491000 Retenues cotisations de pension 0 306.158 -306.158 -100%

A.II.3.4. AUTRES CREANCES A COURT TERME 1.334.243 1.826.949 -492.706 -27%

PRODUITS A RECEVOIR 22.537 0 22.537

49050900 Produits à recevoir avec entités consolidées 22.537 0 22.537

CHARGES A REPORTER 1.303.221 1.813.054 -509.833 -28%

49000000 Charges payées d'avance 1.303.221 1.813.054 -509.833 -28%

AUTRES PRODUITS A RECEVOIR/ CHARGES A REPORTER 8.485 13.895 -5.410 -39%

49100000 interets bancaires a recevoir 8.485 13.895 -5.410 -39%

A.II.5. TRESORERIE ET EQUIVALENT DE TRESORERIE 6.364.689 6.860.291 -495.602 -7% 1.2.2.

A.II.5.A. ETABLISSEMENT DE CREDIT 6.364.689 6.860.291 -495.602 -7%

COMPTE COURANT

55023000 ING - EURO 6.364.688 6.860.290 -495.602 -7%

55023001 ING - EURO 1 1 0 -15%

9

PASSIF -9.636.500 -10.390.181 753.681 -7%

P.I. FONDS PROPRES -4.980.532 -4.700.416 -280.116 6% 1.3.

P.I.2. RESULTAT REPORTE DES ANNEES ANTERIEURES -4.700.416 -4.746.305 45.889 -1%

14000000 Résultat reporté -4.700.416 -4.746.305 45.889 -1%

P.I.3. RESULTAT ECONOMIQUE DE L'ANNEE -280.116 45.889 -326.005 -710%

14100000 Résultat de l'année (Bénéfice) -280.116 -280.116

14200000 Résultat de l'année (perte) 45.889 -45.889

P.III. DETTES COURT TERME -4.655.968 -5.689.765 1.033.797 -18% 1.4.

P.III.2. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 0 -270.019 270.019 -100% 1.4.1.

48900000 Provisions à court terme 0 -270.019 270.019

P.III.4. DETTES COURANTES -4.655.968 -5.419.746 763.778 -14% 1.4.2.

P.III.4.1. DETTES COMMERCIALES -106.646 -130.433 23.787 -18%

P.III.4.1.2. FOURNISSEURS -97.592 -81.100 -16.492 20%

44001000 Fournisseurs -97.592 -81.100 -16.492 20%

P.III.4.1.9. DETTES ENTITES CONSOLIDEES -9.054 -49.333 40.279 -82%

47000900 Dettes envers les institutions -9.054 -49.333 40.279 -82%

P.III.4.3. DETTES DIVERSES -64.117 -77.817 13.700 -18%

45410000 Saisie sur salaires -11.897 -3.794 -8.103 214%

45493000 Retenues d'impôts sur traitements 0 -53.902 53.902

46207000 Crèche Garderie- Compte Courant -52.220 -20.121 -32.099 160%

P.III.4.4. AUTRES DETTES -3.142.186 -2.947.113 -195.073 7%

CHARGES A IMPUTER -2.320.871 -2.089.416 -231.455 11%

49055000 Charge à imputer -2.320.871 -2.089.416 -231.455 11%

CHARGES A IMPUTER ENTITES CONSOLIDEES -821.315 -857.697 36.382 -4%

49055900 Charges à imputer envers les entités consolidées -821.315 -857.697 36.382 -4%

P.III.4.5. DETTES ENTITES CONSOLIDEES -1.343.018 -2.264.382 921.364 -41%

44790000 Pré-financement (subside) reçu de la Commission -1.343.018 -2.264.382 921.364 -41%

10

COMPTE DE RESULTAT 2014 2013 Variation % Notes

II.1.1. PRODUITS D'EXPLOITATION 45.645.795 49.284.960 -3.639.165 -7% 2.1.

II.1.1.10. PRODUITS DES OPERATIONS ADMINISTRATIVES 26.973 0 26.973 2.1.1.

II.1.1.10.B. REVENUS RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS 197 0 197

74000700 Autre revenu d'immobilisations 197 0 197

II.1.1.10.D. REVENUS RELATIFS AUX OPERATIONS ADMINISTRATIVES 26.776 0 26.776

74009000 Revenus administratifs avec entités consolidées 26.776 0 26.776

II.1.1.11. AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION 45.618.822 49.284.960 -3.666.138 -7% 2.1.2.

II.1.1.11.B. DIFFERENCES DE CHANGE 2.096 1.698 398 23%

74800000 Gains de change non réalisés 2.039 1.503 535 36%

74850000 Gains de change réalisés 57 195 -138 -71%

II.1.1.11.C. AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION 45.616.725 49.283.261 -3.666.536 -7%

74023000 Autres revenus 356.000 394.000 -38.000 -10%

74025000 Revenus divers 14.743 274.946 -260.202 -95%

74009500 Subsides de la Commission 45.245.982 48.614.316 -3.368.334 -7%

II.1.2. CHARGES D'EXPLOITATION -45.403.689 -49.330.848 3.927.159 -8% 2.2.

II.1.2.1. DEPENSES ADMINISTRATIVES -45.399.337 -49.329.440 3.930.103 -8% 2.2.1.

II.1.2.1.A. DEPENSES DE PERSONNEL -26.473.901 -24.622.619 -1.851.282 8%

62000000 Rémunérations (ENDs et autres experts exclus) -20.068.698 -22.330.061 2.261.363 -10%

62020000 Pension et chômage temporaire -249.236 -101.585 -147.651 145%

62030000 Cotisations sociales employeur -820.228 -302.816 -517.412 171%

62040000 Avantages au personnel et activités sociales -149.713 -126.846 -22.867 18%

62050000 Allocations et indemnités (ENDs et autres experts exclus) -4.872.050 -1.768.144 -3.103.906 176%

62090000 Charges salariales avec entités consolidées -321.718 0 -321.718

62094000 Transfert frais de personnel vers développements d'immobilisations 7.742 6.833 908 13%

II.1.2.1.B. DEPENSES RELATIVES AUX IMMOBILISATIONS -559.889 -335.279 -224.610 67%

63010000 Amortissements sur immobilisations incorporelles -383.780 -171.181 -212.599 124%

63020000 Amortissements sur immobilisations corporelles -175.080 -163.874 -11.206 7%

63090000 Réductions de valeur sur immobilisations corporelles -1.029 -224 -805 359%

II.1.2.1.D. AUTRES DEPENSES ADMINISTRATIVES -18.365.547 -24.371.542 6.005.995 -25%

TERRAINS ET IMMEUBLES -3.632.344 -3.964.238 331.894 -8%

61001000 Loyer de terrains et immeubles -2.682.934 -2.850.175 167.241 -6%

61002000 Entretien et sécurité du bâtiment -119.729 -335.376 215.647 -64%

61003000 Assurance du bâtiment -12.656 -17.391 4.734 -27%

61004000 Taxes relatives au bâtiment -817.024 -761.296 -55.728 7%

AUTRE -9.281.198 -15.411.879 6.130.681 -40%

61001700 Leasing opérationnel -38.519 -43.246 4.727 -11%

61010000 Fournitures de bureau et maintenance -606.721 -643.155 36.434 -6%

61020000 Communications et publications -485.875 -168.960 -316.915 188%

61030000 Frais de contentieux -124.853 -20.500 -104.353 509%

61040000 Assurances diverses -1.567 -70 -1.497 2131%

61060000 Frais de recrutement -6.901 -3.819 -3.082 81%

61070000 Frais de formation -217.288 -176.141 -41.147 23%

61080000 Frais de missions -542.102 -629.034 86.932 -14%

61085000 Experts et dépenses relatives aux experts -680.885 -6.125.741 5.444.856 -89%

61094020 Frais de développement informatique -1.079.114 -618.656 -460.457 74%

61094030 Services et biens divers informatiques -1.992.834 -2.716.205 723.371 -27%

61094050 Frais de personnel interne sur développements internes -7.742 -6.833 -908 13%

61094070 Transfert frais de développements internes en immobilisations 796.680 518.724 277.957 54%

61095000 Services et biens divers non informatiques -4.293.479 -4.778.242 484.763 -10%

COUTS ADMINISTRATIFS AVEC ENTITES CONSOLIDEES -5.452.005 -4.995.426 -456.579 9%

61100000 Dépenses avec autres entités consolidées -5.452.005 -4.995.426 -456.579 9%

II.1.2.2. DEPENSES OPERATIONNELLES -4.353 -1.408 -2.945 209% 2.2.2.

II.1.2.2.F. AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION -4.353 -1.408 -2.945 209%

DIFFERENCES DE CHANGE -4.353 -1.408 -2.945 209%

64800000 Pertes de change non réalisées -3.513 -926 -2.587 279%

64850000 Pertes de change réalisées -840 -482 -358 74%

II.1 SURPLUS/DEFICIT D'EXPLOITATION 242.105 -45.888 287.993 -628%

II.2.1. PRODUITS FINANCIERS 38.017 0 38.017 2.3.

II.2.1.1. PRODUITS D'INTERETS 38.017 0 38.017 2.3.1.

PRODUITS D'INTERETS 38.017 0 38.017

75016000 Interêts bancaires 38.017 0 38.017

II.2.2. CHARGES FINANCIERES -6 -1 -5 487% 2.4.

II.2.2.4. AUTRES CHARGES FINANCIERES -6 -1 -5 487% 2.4.1.

AUTRES CHARGES FINANCIERES -6 -1 -5 487%

65025000 Autres charges financières -1 -1 0 11%

65010000 Charges d'intrêts sur paiement en retard -5 0 -5

II.2. SURPLUS/DEFICIT FINANCIER 38.011 -1 38.012 -4001255%

II. RESULTAT DE L'EXERCICE 280.116 -45.889 326.005 -710%

11

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

2014 2013

280.116,06 -45.888,69

Activités opérationnelles

Ajustements

Amortissement immobilisations incorporelles (+) 383.780,02 171.181,39

Amortissement immobilisations corporelles (+) 175.080,10 163.873,62

Augmentation (+) /diminution (-) de provisions pour risques et dettes -270.018,92 -575.750,91

Augmentation (-) /diminution (+) de préfinancement à court terme 0,00 30.348,24

Augmentation (-) /diminution (+) de créances à court terme 825.504,25 -258.962,77

Augmentation (-) /diminution (+) de créances relatives aux entités consolidées EU 0,00 719,68

Augmentation (+) /diminution (-) des effets à payer 193.967,97 -242.684,34

Augmentation (+) /diminution (-) de dettes relatives aux entités consolidées EU -957.746,28 1.463.144,15

Autres mouvements non monétaires (1) 1.029,00 224,00

631.712,20 706.204,37

Augmentation des immobilisations corporelles et incorporelles (-) -1.127.117,07 -578.030,15

Revenus des immobilisations corporelles et incorporelles (+) -197,00 0

-1.127.314,07 -578.030,15

-495.601,87 128.174,22

6.860.290,66 6.732.116,44

6.364.688,79 6.860.290,66

(1) 1029€ correspond à un amortissement exceptionnel lié au déclassement d'un bien non totalement amorti

Augmentation/diminution nette des liquidités

Liquidités au début de la période

Liquidités à la fin de la période

Flux de trésorerie des activités courantes

Surplus/(deficit) des activités courantes

Flux de trésorerie nette des activités opérationnelles

Flux de trésorerie des activités d'investissement

Flux de trésorerie nette des activités d'investissement

ETAT DES VARIATIONS DE L'ACTIF NET

Solde au 31.12.2013 -4.746.305 45.889 -4.700.416

Allocation du résultat économique de l'année

antérieure 45.889 -45.889 0

Résultat économique de l'année -280.116 -280.116

Solde au 31.12.2014 -4.700.416 -280.116 -4.980.532

Actif net (total)Actif netRésultat reporté des

années antérieures

Résultat économique

de l'année

12

NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS

1. NOTES ANNEXES AU BILAN

1.1. ACTIFS FIXES

Les immobilisations sont comptabilisées au prix d'acquisition et sont amorties de manière linéaire à

partir du mois de réception. Seuls les biens dont la valeur d'acquisition est supérieure à 420€ sont

immobilisés conformément aux règles mises en place par le Comptable de la Commission.

Les taux d'amortissement appliqués selon le type de biens ainsi que les tableaux relatifs aux

immobilisations incorporelles et corporelles dont l'Agence est propriétaire sont présentés ci-après.

Taux d'amortissement:

Type d'immobilisation %

Immobilisations incorporelles

Logiciels 25,0%

Immobilisations corporelles

Equipement de bureau

matériel de bureau 25,0%, 12,5%

Matériel informatique

Ordinateurs, serveurs, accessoires, équipement de transfert de données, imprimantes, écrans, 25,0%

Copieurs, matériel pour scanner et digitaliser 25,0%

Mobilier et materiel roulant

Mobilier 10,0%

Equipement de bureau, d'impression, d'affranchissement 25,0%,12,5%

Autres immobilisations

Equipement de telecommunication et équipement audiovisuel 25,0%

Equipement de surveillance et sécurité 12,5%

L'actif fixe de l'agence augmente globalement de 43% par rapport à 2013, il passe en effet de

1.328.904€ en 2013 à 1.896.329€ en 2014. Cette augmentation est essentiellement liée à la mise en

production des développements informatiques internes qui l'an dernier étaient pour une partie en cours

de construction.

1.1.1. Immobilisations incorporelles

2014 LogicielsIntangible assets under

construction

Valeur d'acquisition au 01.01.2014 + 1.484.833 214.618

Acquisitions + 120.957 796.680

Cessions et désaffectations -

Tansfert d'une rubrique à l'autre (1) +/- 850.812 -850.812

Autres changements (2) +/-

Valeur d'acquisition au 31.12.2014 2.456.602 160.486

Amortissements et réductions de valeur cumulés au 01.01.2014 - -833.267

Amortissements - -383.780

Cessions et désaffectations +

Transfert d'une rubrique à l'autre (1) +/-

Autres changements (2) +/-

Amortissements et réductions de valeur cumulés au 31.12.2014 -1.217.047 0

Valeur nette comptable au 31.12.2014 1.239.555 160.486

13

L'Agence a immobilisé des coûts de développements internes suite à la mise en production de

nouveaux modules des outils informatiques "Pegasus", "Datawarehouse" et "Olga". En effet, un

montant de 850.812€ a été transféré du poste "développements informatiques internes en

construction" vers le poste "logiciels". L'Agence poursuit ses développements informatiques internes

et de nouveaux modules seront encore mis en production ultérieurement. Fin 2014, les

développements informatiques en construction représentent 160.486€ et les coûts de développements

activés pour ces trois outils atteignent 753.149€ pour "Pegasus", 331.936€ pour "Datawarehouse" et

393.627€ pour "Olga".

1.1.2. Immobilisations corporelles

Valeur d'acquisition au 01.01.2014 + 44.671 547.312 908.100 256.146 1.756.229

Acquisitions + 499 4.108 204.237 635 209.480

Cessions et désaffectations - -8.949 -8.949

Tansfert d'une rubrique à l'autre (1) +/- 0

Autres changements (2) +/- 8.566 8.566

Valeur d'acquisition au 31.12.2014 45.170 551.038 1.112.337 256.782 1.965.326

0

Amortissements et réductions de valeur cumulés au

01.01.2014-

-22.319 -317.280 -786.664 -167.246 -1.293.509

Amortissements - -5.171 -45.372 -108.715 -15.821 -175.080

Reprises d'amortissement + 0

Annulés à la suite de cessions et désaffectations + 7.920 7.920

Réductions de valeur (1) - 0

Reprises de réductions de valeur + 0

Transfert d'une rubrique à l'autre (1) +/- 0

Autres changements (2) +/- -8.369 -8.369

Amortissements et réductions de valeur cumulés au

31.12.2014-27.490 -363.102 -895.379 -183.067 -1.469.038

Valeur nette comptable au 31.12.2014 17.680 187.936 216.958 73.714 496.288

Autres

équipements

Matériel

informatiqueTotal2014

Machines et

équipements

Mobilier et

matériel

roulant

Les principaux changements affectant les immobilisations corporelles sont les suivants:

Mobilier et matériel roulant: l'Agence a déclassé du mobilier obsolète et a remplacé une partie

de celui-ci par de nouveaux biens et l'OIB a régularisé une donation de biens pour une valeur

d'acquisition de 8.566€ amorti pour un montant cumulé de 8.369€.

Matériel informatique: l'Agence a étendu sa capacité de stockage de données et a acquis de

nouveaux serveurs.

Les autres catégories d'immobilisations corporelles n'appellent pas de commentaires

particuliers.

1.2. ACTIFS CIRCULANTS

1.2.1. Créances à court terme

Le niveau des créances à court terme a diminué de 38%, elles sont passées de 2.200.987 € en 2013 à

1.375.482€ cette année.

Les créances à court terme se composent de créances vis-à-vis d'autres institutions et entités

consolidées pour un montant de 9.943€ (20.382€ en 2013). Le montant ouvert au 31/12/2014

correspond à des créances résultant de régularisations salariales enregistrées en décembre

2014.

Les créances diverses ont diminué d'environ 300.000€ étant donné que l'Agence a récupéré en

début d'année le montant ouvert, fin 2013, relatif à la révision du taux de cotisations auprès de

14

la caisse pension. Comme l'an dernier, une créance vis-à-vis de certains membres du

personnel, liées à des retenues diverses non récupérées ou partiellement au 31/12/2014

subsiste pour un montant de 31.296€.

Les autres créances à court terme s'élèvent à 1.334.243€. Elles ont trait à:

o un produit à recevoir du CDT (entité consolidée) de 22.537€ à titre de remboursement

sur les montants facturés les années antérieures étant donné que leur fond de réserve

maximum autorisé a été atteint en 2014.

o des montants payés d'avance et se rapportant à des exercices ultérieurs, notamment:

- 559.000€ correspondant au solde des charges reportées des années antérieures à

2014 qui seront prises en charges sur les exercices futurs.

- 539.000€ payés en décembre 2014 et équivalents aux charges de loyers (BOUR et

BOU2) du 1er trimestre 2015.

- 133.000€ versés en 2014 à des fournisseurs tiers essentiellement pour de la

maintenance informatique couvrant plusieurs années.

- 58.000€ pour la mise à disposition de stagiaires (janvier et février 2015).

- …

Il convient de souligner que le montant des charges à reporter a diminué d'environ

500.000€ étant donné que l'Agence avait remboursé fin 2013 le solde des travaux

d'aménagement.

o des produits à recevoir, l'Agence doit encore percevoir les intérêts bancaires relatifs

au dernier trimestre 2014, générés par le subside reçu des DG de tutelle sur son

compte courant auprès de la banque ING. Ces intérêts pour un montant de 8.485€,

seront versés sur le compte de l'Agence en janvier 2015.

1.2.2. Trésorerie et équivalent de trésorerie

Le compte courant présente un solde 6.364.689€. La majeure partie de ce montant sera utilisée pour

payer les factures ouvertes ou non reçues au 31/12/14 et l'autre partie sera restituée aux DG de tutelle

à titre de surplus budgétaire 2014.

1.3. FONDS PROPRES

Les capitaux propres s'élèvent à 4.980.532€, à savoir, de 4.700.416€ correspondant aux résultats

cumulés des années antérieures augmenté du bénéfice 2014 de 280.116€.

1.4. DETTES A COURT TERME

1.4.1. Provisions

Aucune provision n'est constituée en 2014 étant donné que les salaires de 2014 sont gelés.

15

1.4.2. Dettes courantes

Dettes Commerciales

Au 31/12/2014, globalement les dettes commerciales ont diminué d'environ 18% et s'élèvent à

106.646€.

Le poste "dettes fournisseurs" passe de 81.100€ en 2013 à 97.592€ en 2014. Il s'agit de

factures reçues en fin d'année et enregistrées au 31/12/14 qui seront payées début 2015 après

avoir effectué le circuit complet de validation.

L'Agence a également une dette envers les institutions de 9.054€ en 2014 (49.333€ en 2013)

liée à des régularisations entre institutions dans le cadre du calcul des salaires et qui seront

liquidées en 2015.

Dettes diverses

Les dettes diverses s'élèvent à 64.117€ alors que l'an dernier, elles étaient de 77.817€. Elle se

compose de saisies sur salaires pour 11.897€ et de la contribution parentale au frais de crèche

et garderie qui ne nous a pas encore été facturée depuis juillet 2014. L'Agence n'a plus de

dette d'impôts en 2014 car elle a payé toutes les contributions dues.

Autres dettes

Par rapport à 2013, les autres dettes de l'Agence augmentent d'environ 7%. On note une

hausse des charges à imputer avec les fournisseurs tiers et une diminution des charges à

imputer avec entités consolidées.

L'Agence a comptabilisé 2.320.871€ en charges à imputer vis-à-vis de tiers pour lesquelles les

factures n'étaient pas reçues ou comptabilisées au 31/12/2014 (2.089.416€ en 2013), ce

montant inclut également la provision pour congés non pris par le personnel au 31/12/2014.

Les factures non reçues des fournisseurs tiers les plus importantes sont:

- 678.097€ pour les prestations des intérimaires de novembre et décembre 2014 et non

facturées au 31/12/14,

- 487.181€ pour les audits de projets relatifs aux programmes et pour lesquels les

rapports de missions n'étaient pas reçus au 31/12/14,

- 446.998€ pour les prestations de consultants informatiques délivrées en 2014 et non

facturées au 31/12/14,

- 73.800€ pour des frais de missions effectuées en 2014,

- 53.346€ pour les frais de réunions liées aux activités opérationnelles dont les factures

relatives aux dernières prestations de l'année n'étaient pas reçues au 31.12.2014,

- 37.213€ pour des formations suivies en 2014,

- 35.792€ pour les frais de consommation et de maintenance des copieurs dans le

courant du dernier trimestre 2014,

- 20.262€ pour des ordinateurs livrés en décembre 2014.

- …

Quant à la provision pour congés non pris, elle s'élève à 429.562€ cette année, ce qui est

semblable à 2013. Le calcul prend en compte la rémunération journalière moyenne par grade

pour chaque type d'agent (agents temporaires et agents contractuels) multipliée par le nombre

de jours non prestés.

16

Les factures non reçues ou comptabilisées au 31/12/2014 vis-à-vis des entités consolidées

s'élèvent à 821.315€ par rapport à 857.697€ en 2013 et concernent divers SLA avec les DG

pour des prestations de services horizontaux. Nous retiendrons les montants suivants:

- 314.693€ vis-à-vis de la DG HR, dans le cadre des services de sécurité ainsi que pour

les formations et les visites médicales,

- 262.975€ pour couvrir la refacturation par la DG EAC de la mise à disposition des

outils corporate,

- 113.347€ pour les traductions réalisées au cours du mois de décembre (CDT),

- 57.742€ pour des prestations de l'OIB (notamment les services de sécurité, d'entretien

et nettoyage, service courrier,..),

- 40.654€ pour les publications de l'OPOCE,

- 28.904€ pour les prestations du PMO (principalement le calcul des salaires),

- 3.000€ pour les formations organisées par la DIGIT.

Dettes entités consolidées

Enfin, l'Agence est redevable d'un montant de 1.343.018€ vis-à-vis de ses DG de tutelle qui

correspond à la partie non utilisée du subside reçu en 2014.

2. NOTES ANNEXES AU COMPTE DE RESULTAT

2.1. PRODUITS D'EXPLOITATION

Le revenu de l'Agence en 2014 a diminué de 3.639.165€ par rapport à 2013 étant donné que la

subvention de fonctionnement est inférieure à 2013 notamment parce que les dépenses d'experts sont

désormais financées sur les crédits opérationnels. Il est principalement composé des éléments

suivants:

2.1.1. Produits des opérations administratives

Les produits des opérations administratives s'élèvent à 26.973€ et concernent essentiellement le

surplus à rembourser par le CDT sur les montants facturés les années antérieures étant donné que leur

fond de réserve maximum autorisé a été atteint en 2014 et le décompte des coûts réels pour les

prestations du Centre de la Petite Enfance.

2.1.2. Autres produits d'exploitation

Différences de change

Les gains de change s'élèvent à 2.096€ et résultent des calculs et des paiements de certains

éléments du salaire en devises étrangères.

Autres produits d'exploitation

Ils correspondent:

o à la contribution du FED au budget administratif de l'Agence pour un montant de

356.000€ (-38.000€ par rapport à 2013),

o à des produits divers pour un montant de 14.743€ résultant de refacturations diverses.

En 2013, le poste revenus divers s'élevait à 274.946€ car il incluait principalement

une note de débit de 266.176€ pour le remboursement de taxes indûment payées sur

les surfaces de bureau.

17

o à la partie utilisée de la subvention reçue en 2014 (-3.368.334€ par rapport à 2013) et

plus particulièrement:

- 38.288.964€ de la DG EAC,

- 3.414.567€ de la DG DEVCO,

- 2.127.840€ de la DG COMM,

- 731.818€ de la DG ELARG,

- 440.913€ de la DG ECHO,

- 241.880€ de FPI

2.2. CHARGES D'EXPLOITATION

2.2.1. Dépenses administratives

Les dépenses administratives ont diminué de 3.930.103€, soit 8% de moins par rapport à

l'année passée.

Les dépenses de personnel concernant les agents temporaires et les agents contractuels

ont augmenté de 1.851.282€ (+7,5%) par rapport à l'an passé. Cette augmentation résulte

de la combinaison de divers éléments, notamment l'indexation des salaires relative à

2012 avec effet rétroactif, l'impact des promotions et de l'ancienneté, la diminution du

montant des indemnités différentielles à charge de la Commission.

Il convient de souligner qu'à partir de 2014, l'Agence a comptabilisé de la même manière

les charges salariales des agents temporaires et des agents contractuels. Elle a donc

distingué les rémunérations, les diverses cotisations sociales et allocations et indemnités

alors qu'auparavant toute la charge était comptabilisée sur le compte "Rémunérations".

C'est la raison pour laquelle ce compte diminue par rapport à 2013 alors que les autres

comptes augmentent. De plus, depuis cette année, le coût des stagiaires et des

fonctionnaires détachés figure dans le compte "Charges salariales avec entités

consolidées" plutôt que dans le compte "Rémunérations".

La charge d'amortissement relative aux immobilisations augmente de 67% par rapport à

2013 et s'élèvent à 559.889€. L'augmentation est principalement due au fait que de

nouveaux développements informatiques internes ont été immobilisés cette année et

amortis.

Les autres dépenses administratives affichent une diminution de 6.005.995€ (-25%) par

rapport à l'an dernier. La justification de cette diminution et les dépenses couvertes par

ce poste sont détaillées ci-dessous.

o les charges relatives à la location des immeubles et les frais accessoires s'élèvent à

3.632.344€ contre 3.964.238€ en 2013. Les loyers ont diminué étant donné que

l'Agence ne supporte plus de charges d'intérêts sur les travaux d'aménagement des

immeubles qui ont été intégralement remboursés en 2013. De plus, les frais de gaz et

électricité ont diminué sensiblement étant donné que le contrat a été transféré en avril

à l'OIB qui refacture à l'Agence la consommation à travers le SLA. Ces dépenses sont

désormais comptabilisées sur le compte 61100000 "Dépenses avec autres entités

consolidées". Par contre, les taxes relatives aux bâtiments ont augmenté par rapport à

l'an dernier notamment suite à l'indexation.

Il convient toutefois de signaler que les dépenses relatives à la sécurité et surveillance

des immeubles ainsi que les frais de maintenance et de nettoyage exécutés

conformément aux "protocole d'accord de services" signés avec l'OIB et la DG HR

sont comptabilisés dans les dépenses avec entités consolidées et sont détaillés ci-

dessous.

18

o Les autres dépenses s'élèvent à 9.281.198€, soit une diminution de 6.130.681€ (-40%)

par rapport à 2013. Les principales dépenses et les raisons des variations de coûts

sont explicitées ci-dessous.

- Le poste fournitures de bureau et maintenance couvrent les frais de maintenance

du matériel informatique et des logiciels, des copieurs ainsi que des fournitures

diverses, les dépenses s'élèvent à 606.721€ par rapport à 643.155€ l'an dernier,

soit une diminution de 36.434€ résultant essentiellement d'une réduction des

coûts de maintenance.

- Les frais de communication s'élèvent à un montant de 485.875€ contre 168.960€

en 2013. Les actions de communication ont été limitées en 2013 vu l'entrée en

vigueur de nouveaux programmes en 2014.

- Les frais de contentieux ont augmenté de 104.353€ par rapport à 2013 et

atteignent un montant de 124.853€ en 2014. L'Agence a recouru de manière

accrue à de l'assistance juridique pour un dossier exceptionnel dans le cadre de la

lutte anti-fraude (OLAF).

- Les frais de formation s'élèvent à 217.288€ en augmentation de 41.147€ par

rapport à l'an dernier. Le nombre de formations est supérieur en 2014 étant donné

que certaines ont été commandées fin d'année 2013 mais n'ont eu lieu que début

2014.

- Les frais de missions diminuent de 86.932€, ils sont de 542.102€ en 2014.

L'Agence a dû réduire et/ou postposer un certain nombre de missions pour se

concentrer sur d'autres activités compte tenu de l'adoption tardive des bases

légales des nouveaux programmes.

- Les frais d'experts et de réunions s'élèvent à 680.885€ et affichent une diminution

de l'ordre de 5.444.856€ par rapport à 2013 étant donné que les frais d'experts

sont financés sur crédits opérationnels depuis 2014.

- Les frais informatiques (comptes 61094020 à 61094070) diminuent globalement

d'environ 540.000€. La baisse des dépenses résulte de la combinaison de divers

éléments, à savoir, un nombre inférieur de jours de prestations en 2014 par

rapport à 2013, une réduction des tarifs journaliers pour certains consultants et le

coût des "webmasters" comptabilisés en 2014 dans les dépenses de

communication.

En 2014, l'Agence a encouru des frais de développements informatiques pour un

montant de 1.079.114€ ainsi que des frais de personnel interne (participant aux

développements) pour 7.742€. Sur ces montants, 796.680€ ont été transférés via

le compte 61094070 "Transfert frais de développements internes en

immobilisation" vers le compte de bilan 21400001 "Immobilisations en

construction" étant donné que les outils dont le coût total est supérieur à

250.000€ sont, conformément aux règles comptables, immobilisés lors de leur

mise en production. Ces coûts ont considérablement augmenté en 2014 car

l'Agence a développé de nouveaux formulaires dans l'outil Olga (On Line Grant

Applications) suite à l'entrée en vigueur des nouveaux programmes.

- Le coût des services et biens divers informatiques diminue de 723.371€ par

rapport à 2013 et représente 1.992.834€ en 2014. La diminution des charges sur

ce poste résulte d'une allocation différente du temps de travail des informaticiens.

En effet, ils ont consacré davantage de temps à de nouveaux développements

plutôt qu'au helpdesk, à la maintenance et à la mise à jour d'applications

existantes. La diminution des charges sur ce compte est donc en partie compensée

par une augmentation sur les dépenses de développement. Ce montant couvre des

19

coûts de mises à jour et maintenance d'applications (Olga, on line expert

evaluation, Pegasus/Appfin,…) pour un montant de 1.197.000€. Ces coûts ne

sont pas immobilisés car il s'agit de mises à jour de systèmes existants. Les

prestations informatiques incluent également le service "helpdesk" pour un

montant de l'ordre de 337.500€, de la maintenance et mise en place de serveurs

pour un montant approximatif de 265.500€ ainsi que du développement de

rapports en Business Object pour un montant d'environ 122.000€.

- Les services et biens divers non informatiques sont de 4.293.479€ et couvrent

essentiellement les frais d'audit et les prestations des intérimaires. Ces coûts ont

diminué de 484.763€ par rapport à 2013 étant donné qu'une partie des audits

contractualisés ne sont pas finalisés fin 2014, le coût de ces prestations sera donc

imputé sur 2015. Les dépenses intérimaires diminuent également.

- Les autres comptes n'appellent pas de commentaires particuliers.

o Enfin, l'Agence a comptabilisé un montant de 5.452.005€ (4.995.426€ en 2013) à titre

de dépenses avec les entités consolidées. Ces dépenses concernent notamment:

- 2.075.500€ pour les prestations fournies par l'OIB et la DG HR dans le cadre du

SLA (gestion, maintenance, sécurité et surveillance de l'immeuble),

- 1.623.000€ pour la mise à disposition d'outils informatiques "corporate" du

dispositif de télécommunication et le support informatique des DG DIGIT, EAC

et BUDG,

- 511.000€ pour la réalisation de traductions (SLA CDT),

- 468.500€ pour les crèches et garderie (SLA OIB),

- 316.000€ pour l'aide administrative du PMO dans le calcul des salaires, des frais

de missions et des remboursements aux candidats,

- 165.500€ en frais de formation (SLA DG HR et EPSO),

- 78.500€ pour les frais de publication, diffusion et stockage (OPOCE),

- 76.500€ pour les frais d'archivage et d'affranchissement (SLA OIB),

- 72.500€ pour les visites médicales annuelles et de recrutement (SLA HR),

- 36.500€ pour les papeteries et fournitures de bureau (SLA OIB),

- …

Comme l'Agence privilégie l'utilisation des outils corporate, ces dépenses augmentent

par rapport à 2013. On note aussi une augmentation des frais de maintenance étant

donné que l'OIB nous refacture la consommation de gaz et électricité à travers le SLA

depuis avril 2014. Ces dépenses étaient imputées précédemment sur le compte

61002000 "Entretien et sécurité du bâtiment". La DS a procédé à une régularisation

des coûts de prestations de surveillance de 2012 et 2013 engendrant une augmentation

des frais de 2014.

2.2.2. Dépenses opérationnelles

Les pertes de change s'élèvent à 4.353€ et résultent des calculs et des paiements de certains éléments

du salaire en devises étrangères.

20

2.3. PRODUITS FINANCIERS

2.3.1. Produits d'intérêts

Les intérêts de 2014 s'élèvent à 38.017€. L'an dernier, les intérêts avaient été comptabilisés dans le

compte 47000900 "Dettes envers les institutions" et ont fait l'objet d'un remboursement aux DGs de

tutelle en 2014.

2.4. CHARGES FINANCIERES

2.4.1. Charges d'intérêts

Ce poste n'appelle pas de commentaire particulier.

3. NOTES ANNEXES AU TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

Le tableau des flux de trésorerie est établi à l'aide de la méthode indirecte. Cela signifie que le résultat

net de l'exercice est ajusté des effets des transactions sans effet de trésorerie, de tout décalage ou

régularisation d'entrées ou de sortie de trésorerie opérationnelles passées ou futures liés à

l'exploitation et des éléments de produits ou de charges liés aux flux de trésorerie se rapportant aux

investissements.

Le tableau des flux de trésorerie présente les flux de trésorerie de l'exercice classés en activités

opérationnelles et d'investissement.

Les activités opérationnelles correspondent aux activités de l'Agence autres que les activités

d'investissement. Il s'agit de la majorité des activités effectuées.

Les activités d'investissement couvrent l'acquisition et la cession d'immobilisations corporelles et

incorporelles.

4. DROITS ET OBLIGATIONS HORS BILAN ET AUTRES INFORMATION

L'Agence a signé deux contrats de bail pour la location des immeubles qu'elle occupe dont l'échéance

est prévue au 31/12/2015. Le montant des loyers non indexés et restant à payer jusqu'à cette date

s'élève à 1.617.255€ compte tenu du remboursement anticipé intégral sur les travaux d'aménagement

des immeubles BOUR et BOU2 ainsi que du paiement des loyers du 1er trimestre 2015 qui ont été

effectués en 2014.

Il est prévu que l'Agence déménage dans le courant du dernier trimestre 2015 dans des bâtiments mis

à disposition par la Commission. L'Agence devra prendre en charge un double loyer pendant une

période transitoire. Le processus préalable à la signature d'un SLA avec l'OIB étant actuellement en

cours, le montant du loyer n'est pas connu à ce jour.

De plus, l'Agence sera amenée à supporter des coûts pour la remise en état des immeubles

actuellement occupés. L'estimation précise de ces coûts doit encore être fournie par l'OIB mais

l'Agence prévoit un budget de l'ordre de 200.000€.

Par ailleurs, l'Agence a reporté des crédits pour un montant de 5.533.734€ dont

o 2.626.387€ constituent une obligation hors bilan et concernent des factures à recevoir

en 2015 pour des services ou des biens commandés en 2014 mais non prestés/livrés

au 31/12/2014. Ce montant inclut notamment:

21

- 1.307.000€ pour des frais opérationnels ou de développements informatiques qui

seront prestés en 2015

- 547.000€ correspondant à la charge 2015 pour des missions d'audit

contractualisées fin 2014,

- 366.500€ pour des frais de communication ("Infodays"et webmaster),

- 215.000€ pour des demandes de traduction introduites fin 2014 et qui seront

réalisées début 2015,

- 78.500€ pour des inscriptions effectuées en 2014 à des formations qui se

dérouleront en 2015,

- …

o le solde, correspondant à des factures à recevoir en 2015 pour des prestions réalisées

en 2014, a fait l'objet d'une provision pour factures à recevoir au passif du bilan.

Actuellement, l'Agence a un litige en cours pour lequel, en cas de condamnation, elle serait amenée à

payer les frais d'avocats de la partie adverse et le cas échéant des dommages et intérêts. L'Agence

estime le coût éventuel entre 20.000€.

5. INSTRUMENTS ET RISQUES FINANCIERS

Les instruments financiers comprennent le cash, les créances à court terme, les dettes à court terme

ainsi que les montants dus aux et par les entités consolidées.

Actif financier 2014 2013

Créances à court terme 1.375.482 2.200.987

Trésorerie et équivalents 6.364.689 6.860.291

Total Actif financier 7.740.171 9.061.278 Passif financier 2014 2013

Dettes fournisseurs 97.592 81.100

Dettes entités consolidées 1.352.072 2.313.715

Dettes diverses 64.117 77.817

Total Passif financier 1.513.781 2.472.632

5.1. RISQUE DE LIQUIDITE

Il s'agit du risque pour l'Agence de ne pas pouvoir honorer ses engagements à court terme.

En application des principes budgétaires, le budget "recettes" est suffisant pour couvrir l'ensemble des

dépenses.

L'Agence gère son risque de liquidité en suivant régulièrement sa situation de trésorerie. Elle procède

aux appels de fonds à ses DG de tutelles dès que le cash disponible sur son compte bancaire est

inférieur à 5.000.000€. De plus, le découvert sur le compte bancaire n'est pas autorisé.

< 1 an 1 - 5 ans > 5 ans Total

Total dettes 1.513.781,66 0,00 0,00 0,00

Dettes envers les tiers

Dettes envers les entités consolidées

161.709,50 0,00

1.352.072,16 0,00

22

5.2. RISQUE DE SOLVABILITE

Le risque de solvabilité est le risque que le débiteur ne paie pas sa dette à l'échéance convenue. Par

ailleurs, l'Agence est également exposée à un risque limité en ce qui concerne les fonds dont elle

dispose sur son compte bancaire.

Les principaux débiteurs de l'Agence sont les institutions européennes et éventuellement le personnel

dans le cadre de régularisations salariales. Les créances sont payables au comptant ou dans l'année à

l'exception du personnel qui peut dans certains cas bénéficier d'un délai supérieur.

< 1 an 1-5 ans > 5 ans

Créances envers les tiers 1.375.482,30 1.375.482,30

Créances envers les entités consolidées 0,00

Non échus et non

dépréciés

Dus et non dépréciés Total

Les liquidités de l'Agence sont déposées sur un compte bancaire ouvert auprès d'une banque

commerciale sélectionnée à l'issue d'un appel d'offre imposant notamment comme critère d'éligibilité

aux soumissionnaires d'avoir un "credit rating" minimum. De plus, l'évolution de ce rating est suivie

régulièrement.

Par ailleurs, les contributions des DG de tutelles sont appelées par tranches afin de minimiser le

montant du cash sur le compte bancaire.

L'Agence dispose d'un compte courant et d'un compte de dépôt auprès d'ING Belgique.

Prime and high grade 0,85 6.364.687,94

Compte dépôt à

court termeCompte courant

Contrepartie avec notation de crédit

externe: ING Belgique

La notation est fournie par Standard & Poors (A-1), Moody's (Prime-1) et Fitch (F1+).

5.3. RISQUE DU TAUX D'INTERETS

L'Agence n'empruntant pas d'argent, elle n'est pas exposée à ce risque. Quant au risque de taux sur les

intérêts générés par les fonds disponibles sur les comptes bancaires, il n'est pas matériel compte tenu

des montants en jeu. De plus, les taux d'intérêts applicables sont calculés et fluctuent selon l'indice

prévu par le contrat cadre en vigueur afin de garantir des taux en ligne avec les conditions du marché.

5.4. RISQUE DE CHANGE

Ce risque n'est pas matériel étant donné que l'Agence ne dispose que de comptes en euros et que

toutes les transactions, hormis le paiement de certains éléments de salaires pour des montants mineurs,

sont exécutées en euros.

6. METHODES COMPTABLES

Il n'y a eu aucun changement des méthodes comptables en 2014.

7. INFORMATIONS RELATIVES AU MANAGEMENT

Le grade le plus élevé au sein de l'Agence est AD14 et il concerne 3 personnes.

8. EVENEMENT POSTERIEURS A LA CLOTURE

A la date de reddition des comptes, aucun événement matériel requérant une obligation d'information

n'a été porté à la connaissance du comptable.

23

III. ETATS BUDGETAIRES

Le budget général de l'Agence obéit à plusieurs principes fondamentaux:

- l’unité et la vérité budgétaire: toutes les recettes et les dépenses doivent être réunies au sein

d’un seul et unique document budgétaire. Elles doivent être imputées à une ligne du budget, et

aucune dépense ne peut dépasser les crédits autorisés;

- l’universalité: ce principe regroupe deux règles:

la règle de non-affectation, selon laquelle les recettes budgétaires ne doivent pas être

affectées à des dépenses précises (l’ensemble des recettes couvre l’ensemble des

dépenses);

la règle de non-contraction, selon laquelle les recettes et les dépenses doivent être

inscrites dans le budget pour leur montant intégral, sans contraction entre elles,

- l’annualité: les crédits inscrits sont autorisés pour la durée d’un seul exercice budgétaire et

doivent donc être utilisés au cours de cet exercice;

- l’équilibre: le budget est équilibré en recettes et en dépenses (les prévisions de recettes

couvrent les crédits de paiement),

- la spécialité: chaque crédit doit avoir une destination déterminée et être affecté à ce but

spécifique,

- l'unité de compte: le budget est établi, exécuté et fait l’objet d’une reddition des comptes en

euros;

- la bonne gestion financière: les crédits budgétaires sont utilisés conformément au principe

de bonne gestion financière, à savoir conformément aux principes d’économie, d’efficience et

d’efficacité;

- la transparence: le budget et les comptes annuels définitifs sont publiés au Journal officiel de

l’Union européenne.

III.1. RESULTAT BUDGETAIRE

2014 2013

REVENUS

Subventions de la Commission (pour le budget de fonctionnement -Titres 1,2 et 3 - de l'agence) + 46.589.000,00 50.878.698,00

Autres contributions(FED) + 356.000,00 394.000,00

Autres revenus + 48.682,31 276.217,02

TOTAL REVENUS (a) 46.993.682,31 51.548.915,02

DEPENSES

Titre I:Personnel

Paiements - 30.191.516,38 29.740.024,52

Crédits reportés - 965.924,55 612.674,81

Titre II:Dépenses administratives

Paiements - 7.888.512,69 14.686.156,85

Crédits reportés - 1.363.758,55 4.780.167,17

Titre III:Dépenses administratives

Paiements - 2.513.674,03

Crédits reportés - 3.204.051,33

TOTAL DEPENSES (b) 46.127.437,53 49.819.023,35

RESULTAT DE L'ANNEE FINANCIERE (a-b) 866.244,78 1.729.891,67

Annulation des crédits de paiement non utilisés reportés de l'année précédente + 479.029,74 534.777,48

Ajustements du report de l'année précédente des crédits disponibles au 31.12 provenant de revenus attribués +

Différences de change de l'année (gain +/perte -) +/- -2.256,49 -286,90

SOLDE DU RESULTAT DE L'ANNEE FINANCIERE 1.343.018,03 2.264.382,25

Non inclus dans le résultat budgétaire:

Intérêts générés au 31/12/N sur les fonds de subvention de la Commission et à rembourser à la Commission (dette) + 8.484,62 44.027,23

24

L’Agence affiche un surplus budgétaire de 1.343.018€.

Ce surplus qui sera restitué aux DG de tutelle en 2015 s’explique comme suit:

48.682€ (autres revenus) dont 29.532€ d'intérêts bancaires perçus sur la subvention 2014 et

19.150€ de refacturation diverses qui conformément au règlement financier des agences

exécutives ne peuvent faire l’objet d’une recette affectée,

817.562€ résultant de la partie non engagée des subventions 2014 reçues des DG de tutelle

(cfr point III.3 exécution budgétaire C1 pour le détail),

479.030€ provenant de la partie non utilisée des crédits reportés de 2013 vers 2014 en vue

d’effectuer des paiements (cfr point III.3 exécution budgétaire C8 pour le détail),

Enfin, ce montant est diminué de 2.256€ résultant des pertes de change.

Quant aux intérêts générés sur la subvention, ils s'élèvent à 8.484,62€ pour le dernier trimestre de

2014. Ils seront encaissés par l'Agence en janvier 2015 et inscrits à son budget 2015 en tant que

revenus divers pour être ensuite reversés à la Commission en 2015 à titre de surplus budgétaire. Les

intérêts relatifs aux 3 premiers trimestres ayant déjà été encaissés, ils ont déjà été inclus dans les

autres revenus et font partie du surplus budgétaire 2014. En 2013, les 44.027€ correspondaient aux

intérêts de l'année complète.

III.2.RECONCILIATION DU RESULTAT BUDGETAIRE/COMPTABLE

Résultat économique de l'année (+ pour bénéfice) +/- 280.116,06

Ajustements comptables: éléments inclus dans le résultat économique mais pas dans le résultat budgétaire

Ajustements Cut off (extourne 31.12.N-1 ) - -2.581.975,49

Ajustements Cut off (cut- off 31.12.N ) + 2.658.093,21

Factures non payées au 31/12/N et comptabilisées dans un compte de charge + 97.233,54

charge d'amortissements de l'année des immobilisations corporelles et incorporelles + 558.860,12

Provisions + -278.922,18

Réduction de valeur sur immobilisations + 1.029,00

Paiements effectués sur les crédits reportés + 4.913.812,24

Autres (charges à reporter payées en N-1 et prises en charge dans l'année N - donation d'un bien partiellement amorti) +/- 720.899,10

Ajustements budgétaires: éléments inclus dans le résultat budgétaire mais pas dans le résultat économique

Acquisitions d'immobilisations (moins montants impayés au 31/12/N) - -1.103.249,37

Nouveaux préfinancements reçus dans l'année N et ouverts au 31/12/N + 1.343.018,03

Crédits de paiement reportés en N+1 - -5.533.734,43

Annulation de crédits de paiement reportés de N-1 + 479.029,74

Autres (charges à reporter payés dans l'année N et factures payées en N et comptabilisées en charges N-1) +/- -209.670,84

total 1.344.538,73

Résultat budgétaire (+ surplus) 1.343.018,03

Différence non expliquée -1.520,70

Il existe des différences permanentes ou temporelles entre le résultat budgétaire basé sur la

comptabilité de caisse et le résultat comptable basé sur la comptabilité d’exercice. Il s’ensuit que

l’agence présente un résultat comptable (bénéfice) de 280.116€ et un résultat budgétaire de

1.343.018€ (surplus). Cette différence s’explique par les éléments suivants:

Dans le résultat comptable les factures non comptabilisées ou non reçues au 31/12/N mais

relatives à des services prestés ou des biens livrés en N sont considérées comme des charges

de l’année alors que budgétairement la charge inclut également les reports de crédits destinés

à l’apurement des factures à recevoir l’année suivante pour des services ou biens qui ont été

engagés en N et seront prestés au début N+1 .

En comptabilité d’exercice, les charges payées d’avance sont reportées sur l'exercice au cours

duquel elles sont réellement encourues (année de prestation) alors que le résultat budgétaire

prend en compte ce montant car ces dépenses ont été décaissées. A l'inverse, les montants

payés les années antérieures n'ont plus d'impact sur le résultat budgétaire mais bien sur le

résultat comptable au moment de la prise en charge de la partie relative à l'année en cours.

Dans le résultat comptable, seul l’amortissement annuel des immobilisations est considéré

comme charge alors que budgétairement la dépense prise en compte correspond au coût

d’achat de l'immobilisation au moment où elle est décaissée.

25

Les provisions constituent des charges qui diminuent le résultat comptable et inversement une

extourne de provision augmente le résultat comptable alors que ces charges non décaissées

n'influencent pas le résultat budgétaire.

Les paiements réalisés sur les crédits reportés constituent une charge impactant le résultat

économique alors que budgétairement la charge a été prise en compte en N-1.

La partie non utilisée du subside reçu dans l'année n n'est pas considérée comme recette en

comptabilité d'exercice alors que budgétairement elle constitue une recette car il s'agit de

fonds encaissés dans l'année.

III.3. EXECUTION BUDGETAIRE

III.3.1. DEPENSES BUDGETAIRES

Il convient de souligner qu'en 2014 l'Agence a mis en place une nouvelle structure budgétaire,

harmonisée avec les autres Agences Exécutives. Cette nouvelle structure comprend 3 titres plutôt que

2. Le titre III, nouvellement créé, couvre les dépenses de support aux programmes (antérieurement

imputées sous le titre II). De plus, les frais d'experts sont désormais financés sur les crédits

opérationnels plutôt que sur les crédits administratifs.

Le budget de fonctionnement 2014 de l'EACEA s'élevait à 46,95 M€ en diminution de 8% (-4,32 M€)

par rapport à 2013 notamment suite au financement des frais d'experts sur les crédits opérationnels

ainsi qu'à une nouvelle estimation des ressources nécessaires pour couvrir le fonctionnement de

l'Agence dans le cadre du renouvellement de son mandat pour le gestion des nouveaux

programmes/actions délégués.

Les crédits engagés s'élèvent à 46,13 M€ représentant 98% des crédits alloués, ce qui est en ligne avec

l'objectif de 97% fixé dans le plan de gestion. L'an dernier, le taux d'exécution était de 97%.

Les paiements atteignent 40,59 M€ représentant un taux d'exécution de 86% des crédits disponibles,

comparable à l'an dernier. L'exécution est donc supérieure à l'objectif fixé dans le plan de gestion

(80%).

Les reports de crédits s'élèvent à 5,53 M€ équivalents à 12% des crédits engagés. Le taux de report

est de 1% supérieur à l'an dernier.

Par ailleurs, les crédits reportés de 2013 n'ont pas été complètement utilisés en 2014. En effet,

0,48 M€ représentant 8,9% du report ont fait l'objet d'une annulation. Celle-ci affiche une

augmentation de 0,6% par rapport à 2013.

26

TITRE I - Dépenses de personnel 2014 2013 Var.

Crédits budgétaires - C1 (1) 31.693.000 31.387.500 1%

Engagements (2) 31.157.441 30.352.699 3%

Paiements (3) 30.191.516 29.740.025 2%

Report de crédits (n+1) (4) 965.925 612.675 58%

Dépenses totales sur crédits C1 (5) = (3) + (4) 31.157.441 30.352.699 3%

Annulation de reports de crédits antérieurs - C8 102.112 79.708 28%

% d'utilisation des crédits (5)/(1) 98,31% 96,70%

% de paiements par rapport aux engagements (3)/(2) 96,90% 97,98%

TITLE II - Dépenses d'infrastructure et de fonctionnement 2014 2013 Var.

Crédits budgétaires - C1 (1) 9.278.000 19.885.198 -53%

Engagements (2) 9.252.271 19.466.324 -52%

Paiements (3) 7.888.513 14.686.157 -46%

Report de crédits (n+1) (4) 1.363.759 4.780.167 -71%

Dépenses totales sur crédits C1 (5) = (3) + (4) 9.252.271 19.466.324 -52%

Annulation de reports de crédits antérieurs - C8 376.918 455.070 -17%

% d'utilisation des crédits (5)/(1) 99,72% 97,89%

% de paiements par rapport aux engagements (3)/(2) 85,26% 75,44%

TITLE III - Dépenses de support aux programmes 2014 2013 Var.

Crédits budgétaires - C1 (1) 5.974.000

Engagements (2) 5.717.725

Paiements (3) 2.513.674

Report de crédits (n+1) (4) 3.204.051

Dépenses totales sur crédits C1 (5) = (3) + (4) 5.717.725

Annulation de reports de crédits antérieurs - C8

% d'utilisation des crédits (5)/(1) 95,71%

% de paiements par rapport aux engagements (3)/(2) 43,96%

TOTAL 2014 2013 Var.

Crédits budgétaires - C1 (1) 46.945.000 51.272.698 -8%

Engagements (2) 46.127.438 49.819.023 -7%

Paiements (3) 40.593.703 44.426.181 -9%

Report de crédits (n+1) (4) 5.533.734 5.392.842 3%

Dépenses totales sur crédits C1 (5) = (3) + (4) 46.127.438 49.819.023 -7%

Annulation de reports de crédits antérieurs - C8 479.030 534.777 -10%

% d'utilisation des crédits (5)/(1) 98,26% 97,16%

% de paiements par rapport aux engagements (3)/(2) 88,00% 89,18%

Le détail de l'exécution des crédits 2014 ainsi que les commentaires sont présentés ci-après.

27

Exécution des crédits C1:

Ligne DescriptionCrédits

(1)

Engagemen

ts (2)

% Engagé

(2)/(1)

Paiements

(3)

% Payé

(3)/(1)

Surplus

budgétaire

(1)-(2)

Reports de

crédits (2)-

(3)

1111 Agents temporaires 10.995.000 10.691.563 97,24 % 10.691.563 97,24 % 303.437 0

1112 Fonctionnaires mis à disposition 54.000 49.867 92,35 % 49.867 92,35 % 4.133 0

art. 111 Agents temporaires occupant un emploi prévu au tableau des effectifs 11.049.000 10.741.430 97,22 % 10.741.430 97,22 % 307.570 0

1121 Agents contractuels 15.815.000 15.597.571 98,63 % 15.597.571 98,63 % 217.429 0

art. 112 Agents contractuels 15.815.000 15.597.571 98,63 % 15.597.571 98,63 % 217.429 0

1131 Intérimaires 3.120.000 3.120.000 100,00 % 2.435.053 78,05 % 0 684.947

1132 Stagiaires 282.000 281.698 99,89 % 281.698 99,89 % 302 0

art. 113 Autre personnel externe 3.402.000 3.401.698 99,99 % 2.716.751 79,86 % 302 684.947

Chap. 11 Rémunérations,indemnités et charges 30.266.000 29.740.698 98,26 % 29.055.751 96,00 % 525.302 684.947

1211 Gestion administrative du personnel 372.000 366.000 98,39 % 334.738 89,98 % 6.000 31.262

art. 121 Gestion du personnel 372.000 366.000 98,39 % 334.738 89,98 % 6.000 31.262

1221 Cours de langues, recyclage et perfectionnement professionnel 330.000 325.743 98,71 % 121.107 36,70 % 4.257 204.636

art. 122 Développement professionnel et missions 330.000 325.743 98,71 % 121.107 36,70 % 4.257 204.636

1231 Service médical 70.000 70.000 100,00 % 42.624 60,89 % 0 27.376

1232 Mobilité 45.000 45.000 100,00 % 36.559 81,24 % 0 8.441

1233 Services sociaux et autres interventions 565.000 565.000 100,00 % 562.114 99,49 % 0 2.886

art. 123 Dépenses sociales 680.000 680.000 100,00 % 641.297 94,31 % 0 38.703

1241 Frais de représentation, réunions internes et évènements 45.000 45.000 100,00 % 38.623 85,83 % 0 6.377

art. 124 Représentation et réunions internes 45.000 45.000 100,00 % 38.623 85,83 % 0 6.377

Chap. 12 Développement professionnel et dépenses sociales 1.427.000 1.416.743 99,28 % 1.135.765 79,59 % 10.257 280.977

Titre I DEPENSES DE PERSONNEL 31.693.000 31.157.441 98,31 % 30.191.516 95,26 % 535.559 965.925

2111 Loyers, usufruits et frais accessoires 2.146.000 2.145.697 99,99 % 2.145.697 99,99 % 303 0

2112 Charges relatives aux immeubles 3.070.000 3.070.000 100,00 % 2.793.812 91,00 % 0 276.188

art. 211 Loyers et charges 5.216.000 5.215.697 99,99 % 4.939.509 94,70 % 303 276.188

2121 Aménagements des locaux et autres dépenses 5.000 5.000 100,00 % 0,00 % 0 5.000

art. 212 Aménagements des locaux 5.000 5.000 100,00 % 0,00 % 0 5.000

Chap. 21 Dépenses d'immeubles 5.221.000 5.220.697 99,99 % 4.939.509 94,61 % 303 281.188

2211 Équipement de traitement de données et de télécommunication 378.000 376.617 99,63 % 207.981 55,02 % 1.383 168.637

2212 Applications informatiques 698.000 697.569 99,94 % 493.116 70,65 % 431 204.453

art. 221 Environnement TIC 1.076.000 1.074.186 99,83 % 701.096 65,16 % 1.814 373.090

2221 Autres services externes pour le traitement des données 2.629.000 2.626.622 99,91 % 1.977.680 75,23 % 2.378 648.942

art. 222 Autres services IT et Telecom 2.629.000 2.626.622 99,91 % 1.977.680 75,23 % 2.378 648.942

Chap. 22 Dépenses de techologie de l'information et de la communication 3.705.000 3.700.808 99,89 % 2.678.776 72,30 % 4.192 1.022.032

2311Achat, location, entretien et réparation de mobilier, matériel et

installations techniques23.000 20.910 90,91 % 5.342 23,22 % 2.090 15.569

2312 Frais de manutention et déménagements 5.000 5.000 100,00 % 1.748 34,96 % 0 3.252

art. 231 Mobilier, Matériel et installations techniques 28.000 25.910 92,54 % 7.090 25,32 % 2.090 18.821

2321 Papeterie et fournitures de bureau 85.000 85.000 100,00 % 66.158 77,83 % 0 18.842

2322 Affranchissement de correspondance et frais de port 50.000 50.000 100,00 % 41.360 82,72 % 0 8.640

art. 232 Fournitures de bureau et frais de correspondance 135.000 135.000 100,00 % 107.518 79,64 % 0 27.482

2331Bibliothèque , abonnement à des publications, acquisition

d'information et archivage de documents45.000 41.561 92,36 % 35.661 79,25 % 3.439 5.900

art. 233 Acquisition et conservations d'informations 45.000 41.561 92,36 % 35.661 79,25 % 3.439 5.900

2341 Frais bancaires et autres frais financiers 1.000 1 0,11 % 1 0,08 % 999 0

2342 Frais de contentieux, dommages et intérêts 135.000 120.294 89,11 % 116.794 86,51 % 14.706 3.500

art. 234 Charges financières, juridiques et légales 136.000 120.295 88,45 % 116.795 85,88 % 15.705 3.500

2351 Assurances et autres dépenses diverses de fonctionnement courant 8.000 8.000 100,00 % 3.164 39,55 % 0 4.836

art. 235 Autres dépenses de fonctionnement 8.000 8.000 100,00 % 3.164 39,55 % 0 4.836

Chap. 23 Biens meubles et dépenses de fonctionnement courant 352.000 330.766 93,97 % 270.228 76,77 % 21.234 60.539

Titre II INFRASTRUCTURE ET DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 9.278.000 9.252.271 99,72 % 7.888.513 85,02 % 25.729 1.363.759

3111 Réunions 200.000 153.907 76,95 % 94.908 47,45 % 46.093 58.998

art. 311 Réunions 200.000 153.907 76,95 % 94.908 47,45 % 46.093 58.998

3121 Information, communication et publication 755.000 753.449 99,79 % 218.858 28,99 % 1.551 534.591

art. 312 Information, communication et publication 755.000 753.449 99,79 % 218.858 28,99 % 1.551 534.591

3131 Traduction et interprétation 680.000 634.000 93,24 % 305.821 44,97 % 46.000 328.179

art. 313 Traduction et interprétation 680.000 634.000 93,24 % 305.821 44,97 % 46.000 328.179

3141 Audits 1.352.000 1.334.109 98,68 % 299.755 22,17 % 17.891 1.034.354

art. 314 Audits 1.352.000 1.334.109 98,68 % 299.755 22,17 % 17.891 1.034.354

3151 Frais de missions, de déplacements et autres dépenses accessoires 665.000 571.000 85,86 % 497.200 74,77 % 94.000 73.800

art. 315 Missions 665.000 571.000 85,86 % 497.200 74,77 % 94.000 73.800

3161 Informatique spécifique 2.102.000 2.076.787 98,80 % 902.658 42,94 % 25.213 1.174.129

art. 316 Informatique spécifique 2.102.000 2.076.787 98,80 % 902.658 42,94 % 25.213 1.174.129

3171 Autres dépenses liées à la gestion des programmes 220.000 194.473 88,40 % 194.473 88,40 % 25.527 0

art. 317 Autres dépenses liées à la gestion des programmes 220.000 194.473 88,40 % 194.473 88,40 % 25.527 0

Chap. 31 Dépenses liées à la gestion des programmes 5.974.000 5.717.725 95,71 % 2.513.674 42,08 % 256.275 3.204.051

Titre III DEPENSES DE SUPPORT AUX PROGRAMMES 5.974.000 5.717.725 95,71 % 2.513.674 42,08 % 256.275 3.204.051

TOTAL 46.945.000 46.127.438 98,26 % 40.593.703 86,47 % 817.562 5.533.734

28

I. Exécution des crédits d'engagements

Sur les crédits alloués de 46,945 M€, 46,127 M€ ont été engagés, laissant un surplus de 0,818 M€. Les

engagements se répartissent comme suit:

31,157 M€ sur le titre I "Rémunérations, indemnités et charges" c'est-à-dire 98,3% du budget

alloué à ce titre (31,693 M€).

9,252 M€ sur le titre II "Immeubles, Matériel et Dépenses de fonctionnement" représentant

99,7 % du budget disponible sur ce titre (9,278 M€).

5,718 M€ sur le titre III "Dépenses de support aux programmes" équivalant à 95,7% des

crédits alloués à ce titre.

Titre I (Dépenses de personnel):

Les crédits n'ont pas été engagés totalement et le surplus budgétaire sur ce titre s'élève à 0,536 M€

dont 0,521 M€ concernent les lignes de rémunération des agents temporaires et contractuels. Il résulte

essentiellement du décalage dans le calendrier des recrutements et dans une moindre mesure d'une

différence sur le montant des promotions et sur les frais de voyage annuels inférieurs à notre

estimation suite à l'application des nouvelles règles de calcul. Par ailleurs, le recrutement a été

volontairement postposé pour donner la priorité à la mobilité interne afin de permettre d'ajuster le

niveau des ressources humaines pour chaque unité en fonction du maximum autorisé pour les

différents programmes dans la fiche financière législative (LFS). L'année 2014 est donc une année de

transition qui ne doit pas être considérée comme référence pour les années futures en termes de taux

de vacance. Les autres lignes budgétaires n'appellent pas de commentaire particulier.

Titre II (Infrastructure et dépenses de fonctionnement):

L'exécution budgétaire est de 99,7% affichant un surplus de 0,026 M€. Elle est de quasiment 100%

sur les chapitres 21 "Dépenses d'immeubles" et 22 "Dépenses de technologies de l'information et de la

communication. Sur le chapitre 23 qui représente 3,8% du titre II, l'exécution n'est que de 94%. Le

surplus concerne essentiellement la ligne 2342 "frais de contentieux" sur laquelle un montant de 0,016

M€ n'a finalement pas été contractualisé.

Titre III (Dépenses de support aux programmes):

L'exécution atteint à 95,7% et les crédits non engagés s'élèvent à 0,256 M€. L'adoption tardive des

bases légales a engendré un décalage au niveau de certaines activités liées à la gestion des

programmes qui n'a pas pu être résorbé en fin d'année. L'exécution budgétaire sur le titre III est donc

atypique en 2014 et ne peut donc pas être considérée comme une année de référence.

Le surplus le plus important de 0,094 M€ concerne les frais de missions étant donné que l'Agence a dû

réduire et/ou postposer un certain nombre de missions de fin d'année pour se concentrer sur d'autres

activités afin d'atteindre les objectifs fixés pour les engagements, la contractualisation et paiements

sur crédits opérationnels.

Sur les réunions le surplus de 0,046 M€ se justifie par une différence entre les montants estimés pour

l'organisation de certaines réunions et les montants finalement contractualisés en fin d'année. De plus,

la contractualisation du kick off meeting des projets "sport" a dû être reportée à 2015.

Sur les traductions, l'Agence n'a finalement pas utilisé un montant de 0,046 M€ réservé pour traduire

des documents sur demande des bénéficiaires dans le cadre des appels à proposition.

Sur les autres dépenses liées à la gestion des programmes, un montant de 0,025M€ n'a pas été utilisé

car l'analyse des Framework ECW pour les projets sélectionnés en 2007 à 2009 sera contractualisée

en 2015 plutôt qu'en 2014.

29

II. Exécution des crédits de paiements

L'exécution des crédits de paiement s'élève à 40,594 M€ soit 86,5% des crédits disponibles. Un

montant de 5,534 M€ a été reporté pour couvrir des prestations effectuées en 2014 et non facturées au

31/12/2014 ou des prestations qui seront rendues début 2015. Ce montant sera payé en 2015 après

réception des factures. Les sommes non nécessaires au paiement de factures ont fait l'objet d'un

dégagement avant le 31/12/14.

Les paiements se répartissent comme suit:

30,192 M€ sur le titre I "Dépenses de Personnel" c'est-à-dire 95,3% du budget alloué à ce

titre. Le solde de 0,966 M€ (3,1% des crédits engagés) est reporté en 2015 et sera payé à la

réception des factures concernées.

7,888 M€ sur le titre II " Infrastructure et Dépenses de fonctionnement" représentant 85% du

budget disponible sur ce titre. Le solde de 1,364 M€ (14,7% des crédits engagés) est reporté à

2015 et sera payé à la réception des factures.

2,514 M€ sur le titre III "Dépenses de support aux programmes" représentant 42,1% des

crédits disponibles sur ce titre. Le solde de 3,204 M€ (56% des crédits engagés) est reporté à

2015 et sera payé à la réception des factures.

Les principaux paiements restant à réaliser sur les différents titres concernent essentiellement:

Titre I (Dépenses de personnel):

Sur les rémunérations, indemnités et charges (chap. 11) qui représente 95% des crédits du

titre I (dépenses de personnel), 98% des crédits engagés ont été payés. Des factures sont

encore à recevoir pour les prestations intérimaires des mois de novembre et décembre.

Sur le développement professionnel et les dépenses sociales (chap. 12), 80% des crédits

engagés ont été payés. Comme l'an dernier des factures sont encore attendues

essentiellement pour la formation, les prestations du PMO en matière de gestion

administrative du personnel et le service médical.

Titre II (Infrastructure et dépenses de fonctionnement):

Sur les dépenses d'immeubles (chap. 21), 95% des crédits engagés ont été liquidés. Des

factures doivent encore être reçues pour les prestations de sécurité et de maintenance des

immeubles couvertes par un "Service Level Agreement" ainsi que pour la consommation

d'eau, gaz et électricité.

Sur les dépenses de technologie de l'information et de la communication (chap. 22), 72% des

crédits engagés ont été payés. Des factures sont encore à recevoir étant donné que certains

engagements couvrent des prestations étalées sur 2014 et début 2015 et que des commandes et

contrats ont été conclus vers la fin de l'année 2014.

Sur les biens meubles et dépenses de fonctionnement courant (chap. 23), 82% des crédits

engagés ont fait l'objet de paiement. Des factures sont attendues, essentiellement, pour la

location et l'entretien des copieurs ainsi que pour les fournitures de bureau.

Titre III (Dépenses de support aux programmes):

Sur les dépenses liées à la gestion des programmes (chap 31), seuls 44% des crédits engagés ont été

payés. Hormis sur les lignes 3171 "autres dépenses liées à la gestion des programmes" et 3151 "frais

de missions" pour lesquels les taux de paiement sont respectivement de 100% et 87 % des crédits

engagés, les autres lignes font l'objet de reports importants de crédits.

30

En ce qui concerne les dépenses de réunion, traduction, communication et informatique spécifique,

des dépenses importantes ont été engagées fin 2014 et les paiements restant à réaliser seront pour la

majorité effectués au cours du 1er trimestre 2015 à l'issue des prestations.

Sur la ligne 3111 "Réunions", la majorité des conférences ou réunions de coordination se

tiendront début 2015.

Sur la ligne 3121 " Information, communication et publication", des "infodays" se tiendront

début 2015 et des publications ont été commandées en fin d'année

Sur la ligne 3131 "traduction et interprétation", des commandes importantes ont été passées

en décembre.

Pour les audits (ligne 3141), compte tenu des délais de réalisation des audits, les paiements seront

étalés sur l'année 2015 au fur et à mesure de la réception des rapports.

Exécution des crédits reportés (C8):

Il convient de noter que la structure budgétaire sur les crédits C8 correspond encore à l'ancienne

nomenclature budgétaire en vigueur jusque fin 2013.

Les crédits reportés de 2013 s'élèvaient à 5,393 M€. Ils ont été consommés à hauteur de 91,1%

laissant un surplus budgétaire de 0,479 M€ dont 0,300 M€ sur le chapitre 26 "dépenses

administratives liées aux activités opérationnelles.

Sur les frais d'experts le surplus de 0,098 M€ résulte de différence sur l'estimation du nombre de jours

de prestations dépendant du nombre de propositions finalement reçues qui doivent être analysées et

sur les frais de voyage estimés sur base de taux moyens.

Sur les frais de réunions, le surplus est de 0,020 M€ et résultent d'une différence sur le nombre de

participants par rapport aux estimations.

Sur les dépenses de communication, le surplus de 0,025M€ résulte essentiellement de différence sur le

nombre de participants aux infodays ainsi que sur les coûts réels de certaines publications.

Sur les dépenses d'audits, quelques audits du plan d'audit 2013 pour un montant de 0,150 M€ n'ont pas

pu être payés étant donné que le rapport d'audit n'était pas finalisé. Ils ont par conséquent dû être

réengagés.

31

Ligne Description CréditsEngagemen

ts% Engagé Payé % Payé

Annulation

de crédits

A-1115 Fonctionnaires europ, nation, int, détachés à l'agence 3.303 1.052 31,86 % 1.052 31,86 % 2.251

A-1170 Intérimaires 284.818 248.449 87,23 % 248.449 87,23 % 36.369

A-1178 Autres services externes (y compris coûts pour SLA) 32.488 22.441 69,08 % 22.441 69,08 % 10.047

A-1185 Frais divers de recrutement du personnel 2.541 2.541 100,00 % 2.541 100,00 % 0

Chap. 11 Personnel en activité 323.150 274.483 84,94 % 274.483 84,94 % 48.667

A-1300 Frais de missions 77.039 48.141 62,49 % 48.141 62,49 % 28.898

Chap. 13 Frais de missions et déplacements 77.039 48.141 62,49 % 48.141 62,49 % 28.898

A-1420 Restaurants/Cantines 3.000 549 18,31 % 549 18,31 % 2.451

A-1430 Service Médical 36.043 36.043 100,00 % 36.043 100,00 % 0

A-1440 Cours/Formation 166.399 148.161 89,04 % 148.161 89,04 % 18.238

A-1490 Autres interventions 3.459 3.186 92,12 % 3.186 92,12 % 273

Chap. 14 Infrastructure à caractère socio-médical 208.901 187.940 89,97 % 187.940 89,97 % 20.961

A-1630 Centre de la petite enfance 3.585 0 0,00 % 0 0,00 % 3.585

Chap. 16 Centre de la petite enfance 3.585 0 0,00 % 0 0,00 % 3.585

TITRE I DEPENSES DE PERSONNEL 612.675 510.563 83,33 % 510.563 83,33 % 102.112

A-2010 Assurances 1.165 0 0,00 % 0 0,00 % 1.165

A-2020 Eau/Gaz/Electricité 33.514 33.514 100,00 % 33.514 100,00 % 0

A-2030 Nettoyage et Entretien 17.321 7.091 40,94 % 7.091 40,94 % 10.230

A-2050 Sécurité et Surveillance 625.265 609.526 100,00 % 609.526 0,00 % 15.739

A-2090 Autres dépenses 162.108 161.904 99,87 % 161.904 99,87 % 204

Chap. 20 Location d'immeuble et frais accessoires 839.373 812.035 96,74 % 812.035 96,74 % 27.338

A-2100 Équipement de traitement de données 253.606 252.615 99,61 % 252.615 99,61 % 990

A-2101 Développement logiciels (software + office aut.) 447.697 445.629 99,54 % 445.629 99,54 % 2.068

A-2102 Prest. extér. pour traitement des données 982.061 981.038 99,90 % 981.038 99,90 % 1.023

Chap. 21 Traitement de données 1.683.363 1.679.282 99,76 % 1.679.282 99,76 % 4.082

A-2200 Achat de matériel et installations techniques 594 594 100,00 % 594 100,00 % 0

A-2202 Location et leasing de matériel et installations tech. 12.554 9.860 78,55 % 9.860 78,55 % 2.693

A-2203 Entretien, exploitation et réparation de matériel 34.974 21.156 60,49 % 21.156 60,49 % 13.817

A-2232 Location, leasing matériel de transport, frais de mobilité 5.236 3.649 69,70 % 3.649 69,70 % 1.587

A-2252 Abonnements aux journaux et périodiques 8.970 7.743 86,32 % 7.743 86,32 % 1.227

Chap. 22 Biens meubles et frais accessoires 62.327 43.003 69,00 % 43.003 69,00 % 19.324

A-2300 Papeterie et fournitures de bureau 19.484 14.929 76,62 % 14.929 76,62 % 4.555

A-2320 Frais bancaires 0 0 100,00 % 0 100,00 % 0

A-2330 Frais de contentieux 17.500 4.559 26,05 % 4.559 26,05 % 12.941

A-2350 Assurances diverses 3.439 192 5,58 % 192 5,58 % 3.247

A-2352 Frais divers de réunions internes 12.028 7.507 62,41 % 7.507 62,41 % 4.521

A-2353 Travaux de manutention et déménagement 1.838 1.719 93,55 % 1.719 93,55 % 119

A-2355 Tenues de service 525 0 0,00 % 0,00 % 525

A-2390 Information, Communication et Publication (fonctio 640 603 94,22 % 603 94,22 % 37

Chap. 23 Dépenses de fonctionnement administratif courant 55.455 29.509 53,21 % 29.509 53,21 % 25.946

A-2400 Affranchissement correspondance et frais de port 20.003 20.003 100,00 % 20.003 100,00 % 0

A-2410 Redevances de télécommunications 40 0 0,00 % 0 0,00 % 40

Chap. 24 Affranchissement et télécommunication 20.043 20.003 99,80 % 20.003 99,80 % 40

A-2600 Frais d'experts 412.763 314.671 76,24 % 314.671 76,24 % 98.092

A-2601 Frais de réunions liés activités opération. 321.833 301.976 93,83 % 301.976 93,83 % 19.857

A-2620 Information, Communication & Publication 273.294 248.257 90,84 % 248.257 90,84 % 25.037

A-2630 Frais de traduction 131.737 124.883 94,80 % 124.883 94,80 % 6.853

A-2640 Frais d'audits 979.979 829.629 84,66 % 829.629 84,66 % 150.350

Chap. 26 Frais administratifs liés aux activités opérationnelles 2.119.606 1.819.417 85,84 % 1.819.417 85,84 % 300.189

TITRE II INFRASTRUCTURE ET DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 4.780.167 4.403.249 92,11 % 4.403.249 92,11 % 376.918

TOTAL 5.392.842 4.913.812 91,12 % 4.913.812 91,12 % 479.030

32

III.3.2. RECETTES BUDGETAIRES

Ligne

budgétaire

Description de la ligne budgétaire Revenus

Budgetés

(1)

Ordres de

recouvrement

émis

(2)

Revenus

encaissés

(3)

I2014-1111-IC1 Subvention Commission EAC - Erasmus + 25.332.870 25.332.870 25.332.870

I2014-1112-IC1 Subvention Commission EAC - Europe Creative 12.491.000 12.491.000 12.491.000

I2014-1113-IC1 Subvention Commission COMM - Europe pour les Citoyens 2.191.000 2.191.000 2.191.000

I2014-1114-IC1 Subvention Commission EAC - ENI/DCI 1.400.730 1.400.730 1.400.730

I2014-1114-IC1 Subvention Commission DEVCO - ENI/DCI 3.515.920 3.515.920 3.515.920

I2014-1115-IC1 Subvention Commission FPI - PI 249.060 249.060 249.060

I2014-1116-IC1 Subvention Commission EAC - IPA 200.880 200.880 200.880

I2014-1116-IC1 Subvention Commission ELARG - IPA 753.540 753.540 753.540

I2014-1117-IC1 Subvention Commission ECHO - Aide Humanitaire 454.000 454.000 454.000

I2014-1121-IC1 Contribution du FED 356.000 356.000 356.000

I2014-2311-IC1 Autres revenus 48.682 48.682

GRAND TOTAL 46.945.000 46.993.682 46.993.682

La totalité des fonds appelés dans le cadre de la subvention ainsi que les ordres de recouvrement émis

ont été encaissés au 31/12/14.

En 2014, l’Agence a bénéficié d'une subvention de 46,945 M€ et a procédé à des recouvrements pour

un montant total de 0,049 M€ dont 0,03 M€ correspondant aux intérêts bancaires des 3 premiers

trimestres de 2014 et 0,019 M€ résultant de refacturation diverses.

Le budget initial ainsi que les budgets révisés sont présentés au point suivant.

33

III.4. BUDGET INITIAL 2014 ET TRANSFERTS

L'Agence a démarré l'année 2014 avec un budget de 50,452M€ correspondant aux ressources estimées

et autorisées pour 2014 par la fiche financière législative 2014-2020. Elle a procédé en juillet à une

actualisation de ses besoins qui l'a amenée à réduire son budget de 3,507 M€.

Lignes Intitulé Budget

initial 2014

Transfert

1

Budget

après

transfert Révision 1

Budget

révisé juillet

Transfert

2

Révision

2

Budget

révisé

décembre

Transfert

3

Budget

après

transfert

RECETTES

1 SUBVENTION DE L'UNION EUROPÉENNE

11 SUBVENTION DE L'UNION EUROPÉENNE

111 Contribution des programmes

1111 Contribution d' "Erasmus +", programme de l'Union

Européenne dans les domaines de l'éducation, la

formation, la jeunesse et le sport, au budget de

fonctionnement de l'Agence Exécutive (DG EAC)

27.869.679 27.869.679 -2.536.809 25.332.870 25.332.870 25.332.870

1112 Contribution d' "Europe Creative", programme de l'Union

Européenne dans les domaines de l'audiovisuel et la

culture, au budget de fonctionnement de l'Agence

Exécutive (DG EAC)

12.773.418 12.773.418 -282.418 12.491.000 12.491.000 12.491.000

1113 Contribution d' "l'Europe pour les Citoyens ", programme

de l'Union Européenne visant à promouvoir la citoyenneté

européenne, au budget de fonctionnement de l'Agence

Exécutive (DG COMM)

2.191.000 2.191.000 0 2.191.000 2.191.000 2.191.000

1114 Contribution des "instruments de coopération au

développement" (DCI) et "instrument européen de

voisinage" (ENI) au budget de fonctionnement de

l'Agence Exécutive afin de promouvoir la dimension

internationale de l'enseignement supérieur et d'autres

actions (DG DEVCO + DG EAC)

5.409.000 5.409.000 -492.350 4.916.650 4.916.650 4.916.650

1115 Contribution de l'Instrument de Partenariat (PI) au budget

de fonctionnement de l'Agence Exécutive afin de

promouvoir la dimension internationale de

l'enseignement supérieur et d'autres actions (FPI)

274.000 274.000 -24.940 249.060 249.060 249.060

1116 Contribution du programme d' "aide de préadhésion"

(IPA) au budget de fonctionnement de l'Agence Exécutive

afin de promouvoir la dimension internationale de

l'enseignement supérieur et d'autres actions (DG ELARG

+ DG EAC)

1.050.000 1.050.000 -95.580 954.420 954.420 954.420

1117 Contribution du programme d' "aide humanitaire" au

budget de fonctionnement de l'Agence Exécutive afin de

renforcer la capacité de l'Union à répondre aux crises

humanitaires (DG ECHO)

529.000 529.000 -75.000 454.000 454.000 454.000

  Total de l'article 111 50.096.097 50.096.097 -3.507.097 46.589.000 0 0 46.589.000 0 46.589.000

112 Contribution du FED

1121 Contribution du Fonds européen de développement

(FED)

356.000 356.000 0 356.000 356.000 356.000

Total article 112 356.000 356.000 0 356.000 0 0 356.000 0 356.000

  TOTAL CHAPITRE 1 1 50.452.097 50.452.097 -3.507.097 46.945.000 0 0 46.945.000 0 46.945.000

  TOTAL TITRE I 50.452.097 50.452.097 -3.507.097 46.945.000 0 0 46.945.000 0 46.945.000

2 RECETTES DIVERSES

2 3 REMBOURSEMENT DE DÉPENSES DIVERSES

2311 Remboursement de dépenses diverses p.m. p.m. p.m. p.m. p.m.

  TOTAL CHAPITRE 2 3 0 0 0 0 0 0 0

  TOTAL TITRE II 0 0 0 0 0 0 0

  TOTAL GÉNÉRAL 50.452.097 50.452.097 -3.507.097 46.945.000 0 0 46.945.000 0 46.945.000

34

DEPENSES

Lignes Intitulé Budget

initial 2014

Transfert

1

Budget

après

transfert Révision 1

Budget

révisé juillet

Transfert

2

Révision

2

Budget

révisé

décembre

Transfert

3

Budget

après

transfert

1 DEPENSES DE PERSONNEL

1 1 REMUNERATIONS, INDEMNITES ET CHARGES

111 Agents tempo raires occupant un emploi prévu au

tableau des effectifs

1111 Agents temporaires - salaires, indemnités, allocations et

charges

11.895.000 -55.000 11.840.000 -845.000 10.995.000 0 10.995.000 10.995.000

1112 Fonctionnaires mis à disposition 59.000 59.000 -5.000 54.000 0 54.000 54.000

  Total article 111 11.954.000 -55.000 11.899.000 -850.000 11.049.000 0 0 11.049.000 0 11.049.000

112 Agents contractuels

1121 Agents contractuels - salaires, indemnités, allocations et

charges

17.840.000 17.840.000 -1.905.000 15.935.000 -120.000 0 15.815.000 15.815.000

  Total article 112 17.840.000 0 17.840.000 -1.905.000 15.935.000 -120.000 0 15.815.000 0 15.815.000

113 Autre personnel externe

1131 Intérimaires 2.500.000 2.500.000 500.000 3.000.000 120.000 0 3.120.000 3.120.000

1132 Stagiaires 345.000 345.000 -63.000 282.000 0 282.000 282.000

1133 Fonctionnaires et experts nationaux ou internationaux de

même qu'agents du secteur privé détachés

temporairement à l'Agence

p.m. p.m. 0 p.m. p.m. p.m.

  Total article 113 2.845.000 0 2.845.000 437.000 3.282.000 120.000 0 3.402.000 0 3.402.000

  TOTAL DU CHAPITRE 1 1 32.639.000 -55.000 32.584.000 -2.318.000 30.266.000 0 0 30.266.000 0 30.266.000

12 DEVELOPPEMENT PROFESSIONNEL ET

DEPENSES SOCIALES

121 Gestion du personnel

1211 Gestion administrative du personnel 336.000 336.000 0 336.000 5.000 31.000 372.000 372.000

  Total article 121 336.000 0 336.000 0 336.000 5.000 31.000 372.000 0 372.000

122 Développement professionnel et missions

1221 Cours de langues, recyclage et perfectionnement

professionnel

400.000 400.000 -50.000 350.000 -5.000 -15.000 330.000 330.000

1222 Missions administratives p.m. p.m. 0 p.m. p.m. p.m.

  Total article 122 400.000 0 400.000 -50.000 350.000 -5.000 -15.000 330.000 0 330.000

123 Dépenses sociales

1231 Service médical 76.000 76.000 -6.000 70.000 0 70.000 70.000

1232 Mobilité 50.000 50.000 -5.000 45.000 0 45.000 45.000

1233 Services sociaux et autres interventions 570.000 570.000 0 570.000 -10.000 560.000 5.000 565.000

Total article 123 696.000 0 696.000 -11.000 685.000 0 -10.000 675.000 5.000 680.000

124 Représentation et réunions internes

1241 Frais de représentation, réunions internes et évènements 55.000 55.000 0 55.000 -5.000 50.000 -5.000 45.000

  Total article 124 55.000 0 55.000 0 55.000 0 -5.000 50.000 -5.000 45.000

  TOTAL CHAPITRE 1 2 1.487.000 0 1.487.000 -61.000 1.426.000 0 1.000 1.427.000 0 1.427.000

  TOTAL TITRE I 34.126.000 -55.000 34.071.000 -2.379.000 31.692.000 0 1.000 31.693.000 0 31.693.000

2 INFRASTRUCTURE ET DEPENSES DE

FONCTIONNEMENT21 DEPENSES D'IMMEUBLES

211 Loyers et charges

2111 Loyers/usufruits et frais accessoires 2.175.000 2.175.000 -29.000 2.146.000 0 2.146.000 2.146.000

2112 Charges relatives aux immeubles 3.220.000 3.220.000 -200.000 3.020.000 50.000 3.070.000 3.070.000

  Total article 211 5.395.000 0 5.395.000 -229.000 5.166.000 0 50.000 5.216.000 0 5.216.000

212 Aménagement des locaux

2121 Aménagement des locaux et autres dépenses 12.000 12.000 -7.000 5.000 0 5.000 5.000

  Total article 212 12.000 0 12.000 -7.000 5.000 0 0 5.000 0 5.000

  TOTAL CHAPITRE 2 1 5.407.000 0 5.407.000 -236.000 5.171.000 0 50.000 5.221.000 0 5.221.000

22 DEPENSES DE TECHNOLOGIE DE l'INFORMATION

ET DE LA COMMUNICATION (TIC)

221 Environnement TIC

2211 Équipement de traitement de données et de

télécommunication

290.000 290.000 36.000 326.000 52.000 378.000 378.000

2212 Applications informatiques 786.000 786.000 -66.000 720.000 -22.000 698.000 698.000

  Total article 221 1.076.000 0 1.076.000 -30.000 1.046.000 0 30.000 1.076.000 0 1.076.000

222 Autres services IT et Telecom

2221 Autres services externes pour le traitement des données 2.528.000 2.528.000 71.000 2.599.000 30.000 2.629.000 2.629.000

  Total article 222 2.528.000 0 2.528.000 71.000 2.599.000 0 30.000 2.629.000 0 2.629.000

  TOTAL CHAPITRE 2 2 3.604.000 0 3.604.000 41.000 3.645.000 0 60.000 3.705.000 0 3.705.000

35

Lignes Intitulé Budget

initial 2014

Transfert

1

Budget

après

transfert Révision 1

Budget

révisé juillet

Transfert

2

Révision

2

Budget

révisé

décembre

Transfert

3

Budget

après

transfert

23 BIENS MEUBLES ET DEPENSES DE

FONCTIONNEMENT COURANT

231 Mobilier, Matériel et installations techniques

2311 Achat, location, entretien et réparation de mobilier,

matériel et installations techniques

13.000 13.000 0 13.000 10.000 0 23.000 23.000

2312 Frais de manutention et déménagements 15.000 15.000 0 15.000 -10.000 0 5.000 5.000

  Total article 231 28.000 0 28.000 0 28.000 0 0 28.000 0 28.000

2 3 2 Fournitures de bureau et frais de correspondance

2321 Papeterie et fournitures de bureau 96.000 96.000 -5.000 91.000 -6.000 85.000 85.000

2322 Affranchissement de correspondance et frais de port 71.000 71.000 0 71.000 -21.000 50.000 50.000

  Total article 232 167.000 0 167.000 -5.000 162.000 0 -27.000 135.000 0 135.000

233 Acquisition et conservations d'informations

2331 Bibliothèque, abonnement à des publication, acquisition

d'information et archivage de documents

54.000 54.000 0 54.000 -9.000 45.000 45.000

  Total article 233 54.000 0 54.000 0 54.000 0 -9.000 45.000 0 45.000

234 Charges financières, juridiques et légales

2341 Frais bancaires et autres frais financiers 1.000 1.000 0 1.000 0 1.000 1.000

2342 Frais de contentieux, dommage et intérêts 40.000 55.000 95.000 40.000 135.000 0 135.000 135.000

Total article 234 41.000 55.000 96.000 40.000 136.000 0 0 136.000 0 136.000

235 Autres dépenses de fonctionnement

2351 Assurances et autres dépenses diverses de

fonctionnement courant

11.000 11.000 0 11.000 -3.000 8.000 8.000

Total article 235 11.000 0 11.000 0 11.000 0 -3.000 8.000 0 8.000

  TOTAL CHAPITRE 23 301.000 55.000 356.000 35.000 391.000 0 -39.000 352.000 0 352.000

TOTAL TITRE II 9.312.000 55.000 9.367.000 -160.000 9.207.000 0 71.000 9.278.000 0 9.278.000

3 DEPENSES DE SUPPORT AUX

PROGRAMMES31 DEPENSES LIEES A LA GESTION DES

PROGRAMMES

311 Réunions

3111 Réunions 703.097 703.097 -383.097 320.000 -120.000 200.000 200.000

  Total article 311 703.097 0 703.097 -383.097 320.000 0 -120.000 200.000 0 200.000

312 Information, communication et publication

3121 Information, communication et publication 1.000.000 1.000.000 -405.000 595.000 125.000 720.000 35.000 755.000

  Total article 312 1.000.000 0 1.000.000 -405.000 595.000 0 125.000 720.000 35.000 755.000

313 traduction et interprétation

3131 traduction et interprétation 800.000 800.000 -60.000 740.000 -60.000 680.000 680.000

  Total article 313 800.000 0 800.000 -60.000 740.000 0 -60.000 680.000 0 680.000

314 Audits

3141 Audits 1.500.000 -100.000 1.400.000 -120.000 1.280.000 72.000 1.352.000 1.352.000

  Total article 314 1.500.000 -100.000 1.400.000 -120.000 1.280.000 0 72.000 1.352.000 0 1.352.000

315 Missions

3151 Frais de missions, de déplacements et autres dépenses

accessoires

820.000 -120.000 700.000 0 700.000 0 700.000 -35.000 665.000

  Total article 315 820.000 -120.000 700.000 0 700.000 0 0 700.000 -35.000 665.000

316 Informatique spécifique

3161 Informatique spécifique 2.191.000 2.191.000 0 2.191.000 -89.000 2.102.000 2.102.000

  Total article 316 2.191.000 0 2.191.000 0 2.191.000 0 -89.000 2.102.000 0 2.102.000

317 Autres dépenses liées à la gestion des programmes

3171 Autres dépenses liées à la gestion des programmes p.m. 220.000 220.000 0 220.000 0 220.000 220.000

  Total article 317 0 220.000 220.000 0 220.000 0 0 220.000 0 220.000

  TOTAL DU CHAPITRE 31 7.014.097 0 7.014.097 -968.097 6.046.000 0 -72.000 5.974.000 0 5.974.000

  TOTAL DU TITRE III 7.014.097 0 7.014.097 -968.097 6.046.000 0 -72.000 5.974.000 0 5.974.000

  TOTAL DEPENSES 50.452.097 0 50.452.097 -3.507.097 46.945.000 0 0 46.945.000 0 46.945.000

Le budget de fonctionnement initial de l'Agence adopté par le Comité de Direction le 18 décembre

2013, par voie de procédure écrite, s'élevait à 50,452 M€ réparti de la manière suivante:

- 34,126 M€ (68%) sur le titre I "dépenses de personnel"

- 9,312 M€ (18%) sur le titre II "infrastructure et dépenses de fonctionnement"

-7,014 M€ (14%) sur le titre III "dépenses de support aux programmes"

Le 10 juillet 2014, le Comité de Direction a adopté un budget révisé. Cette révision avait pour objet

d'actualiser le volet dépenses à la lumière de l'exécution budgétaire et de la révision des besoins

jusqu'à la fin de l'année ainsi que de réduire le volet recettes pour refléter la diminution des dépenses.

Au niveau du titre I, les crédits ont été diminués de 2,379 M€ provenant essentiellement de

l'actualisation des dépenses de salaires. Les crédits destinés à couvrir les rémunérations des agents

temporaires et contractuels ont été réduits de 2,750 M€ parce que le taux d'indexation des salaires pour

l'année 2012 a été fixé à 0,8% alors que l'Agence avait budgété un index supérieur pour les années

2011 et 2012. Une partie de ce surplus à savoir 0,5 M€ a été utilisée pour financer des intérimaires

additionnels sur certains postes en attente de recrutement. Les autres postes ont été actualisés compte

tenu de la consommation et n'appellent pas de commentaires particuliers.

Au niveau du titre II, les crédits ont globalement diminués de 0,160 M€ provenant de essentiellement

de l'actualisation des charges relatives aux immeubles qui n'a pas été compensée par une augmentation

36

sur d'autres postes de dépenses à l'intérieur de ce titre. Le budget a été réduit par rapport à l'estimation

initiale parce que le prix des prestations couvertes par le SLA avec l'OIB s'est avéré inférieur à nos

prévisions et que l'Agence a bénéficié de tarifs réduits sur les consommations de Gaz et d'électricité

suite à l'entrée en vigueur de nouveaux contrats-cadre conclus par la Commission. De plus, les taxes

n'ont pas été indexées dans la même proportion que l'année précédente.

Au niveau du titre III, les crédits ont diminués de 0,968 M€. Les aménagements principaux réalisés

sur le titre III ont été les suivants:

o l'Agence a réduit le coût de ses réunions en organisant la majorité des kick off meetings dans

ses bâtiments plutôt qu'à l'extérieur,

o les dépenses de communication ont été définies de manière plus précise et les crédits ont été

revus en conséquence,

o des économies ont été réalisées sur les dépenses de traduction notamment suite à la révision

des tarifs du CDT,

o les crédits nécessaires pour couvrir la contractualisation des missions d'audit ont été revus sur

la base du plan d'audit adopté dans le courant du 1er semestre.

En date du 05/12/2014, l'Agence a soumis un budget révisé, pour adoption par le Comité de Direction,

visant à optimiser son exécution budgétaire à la lumière des dépenses déjà encourues à cette date.

Au niveau du titre I, la modification essentielle portait sur le chapitre 12 "Développement

professionnel et dépenses sociales" vu la nécessité de renforcer la ligne 1211 "gestion administrative

du personnel" pour couvrir des services additionnels mis à disposition par la DG HR dans le cadre d'un

amendement du SLA. Bien que l'Agence anticipait des excédents sur le chapitre 11 "Rémunérations,

indemnités et charges" suite à des coûts réels inférieurs aux estimations sur les promotions et frais de

voyage annuel et aux délais de recrutement étant donné que l'Agence a volontairement postposé

certains recrutements pour donner la priorité à la mobilité interne, ces crédits n'ont pas été réalloués.

Sur le titre II, les aménagements suivants ont été réalisés:

o un renforcement de la ligne 2112 "charges relatives aux immeubles" pour couvrir une

régularisation annoncée par la Direction Sécurité de la DG HR sur les services prestés en 2012

et 2013.

o un renforcement de la ligne 2211 "équipement de traitement de données" pour couvrir le

remplacement imprévu de matériel défectueux,

o un aménagement des dépenses entre les lignes 2212 "Applications informatiques" et 2221

"Autres services externes pour le traitement des données" suite à l'entrée en vigueur du

nouveau contrat cadre de la DG DIGIT,

o une diminution du chapitre 23 "Biens meubles et dépenses de fonctionnement courant"

compte tenu de la consommation réelle.

Sur le titre III, les aménagements suivants ont été réalisés:

o un aménagement des dépenses entre la ligne 3111 "Réunions" et 3121 "Communication" a été

introduit étant donné qu'un infoday avait été budgété en tant que réunion plutôt que comme

action de communication,

o la ligne 3131 "Traduction" a été diminuée car certaines traductions ont été postposées à 2015,

37

o la ligne 3141 "Audits" a été renforcée pour couvrir le réengagement de missions d'audit

contractualisées en 2013 et qui ne pourront être liquidées en 2014 car les rapports finaux ne

pourront pas être finalisés à la fin de cette année,

o sur la ligne 3161 "Informatique spécifique" l'estimation est revue à la baisse compte tenu de

l'entrée en vigueur du nouveau contrat cadre de la DG DIGIT.

Enfin, comme les années précédentes, l'Agence a procédé en cours d'année à trois opérations de

transferts à l'intérieur de chapitres dont une dernière en décembre afin de faire face à des dépenses

supplémentaires urgentes sur certains postes (en application de la décision autorisant le Directeur à

procéder à ce type d'aménagement à l'intérieur d'un chapitre).

IV. RESSOURCES HUMAINES

autorisésPourvus au

31/12/2013autorisés

Pourvus au

31/12/2014

Temp. Temp. Temp. Temp.

AD 14 1 0 2 3

AD 13 4 3 7 5

AD 12 5 4 4 4

AD 11 4 2 10 2

AD 10 15 13 10 15

AD 9 14 11 15 17

AD 8 18 22 11 10

AD 7 3 4 6 5

AD 6 9 4 10 10

AD 5 5 10 5 3

Total grade AD 78 73 80 74

AST 10 1 1

AST 9 2 2

AST 8 3 1 2 0

AST 7 4 1 1 1

AST 6 1 1 1 0

AST 5 9 2 7 9

AST 4 7 11 8 6

AST 3 3 10 6 8

Total grade AST 27 26 28 27

Total général 105 99 108 101

Groupe de fonctionseffectifs

"cible"

Pourvus au

31/12/2012

effectifs

"cible"

Pourvus au

31/12/2014

GF IV 108 77 82 78

GF III + GF II + GFI 240 259 268 258

Total général 348 336 350 336

GRAND TOTAL AT+AC 453 435 458 437

2013 2014

Grades

AGENTS TEMPORAIRES

2013 2014

AGENTS CONTRACTUELS

Sur les 108 postes d'agents temporaires autorisés en 2014, 101 étaient occupés fin 2014.

En ce qui concerne les agents contractuels, l'effectif cible de l'Agence pour 2014 était de 350 agents

dont 328 autorisés et financés par les crédits EUR 28, 19 financés par la participation des pays tiers et

3 financés par les crédits FED.

38

Sur les 350 postes, 336 étaient occupés au 31 décembre 2014.

Il convient de souligner que le recrutement a été volontairement postposé pour donner la priorité à la

mobilité interne afin de permettre d'ajuster le niveau des ressources humaines pour chaque unité en

fonction du maximum autorisé pour les différents programmes dans la fiche financière législative

(LFS). L'année 2014 est donc une année de transition qui ne doit pas être considérée comme

référence pour les années futures en termes de taux de vacance.