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Comune di BollateComune di Bollate Assessorato al Bilancio Finanze e Patrimonio – U.O. Ragioneria
Presentazione del Bilancio di previsione Presentazione del Bilancio di previsione 20062006
Mettiamo in comune la voglia di fareMettiamo in comune la voglia di fare
Che cos’è il Bilancio di un Ente Locale?
Il Bilancio è il documento contabile attraverso cui il Consiglio Comunale decide la programmazione dell’attività dell’Ente e individua le risorse e gli interventi per i quali le stesse saranno utilizzate.
Quali sono i principi guida per la stesura del Bilancio di Previsione?
Principi contabili stabiliti dalla Legge:
Unità Annualità Universalità Integrità Veridicità e attendibilità Pareggio finanziario Pubblicità
Altre regole per l’attuazione dei principi contabili Chiarezza Significatività e rilevanza Informazione attendibile Coerenza Attendibilità Ragionevole flessibilità Neutralità Prudenza Comparabilità Competenza finanziaria Competenza economica Conformità ai corretti principi contabili Verificabilità dell’informazione
Uno sguardo ai principi contabili UnitàUnità: il totale delle entrate finanzia il totale delle uscite,
salve le eccezioni di legge AnnualitàAnnualità: l’unità temporale della gestione è l’anno
finanziario, che inizia il 1 gennaio e termina il 31 dicembre
UniversalitàUniversalità: sono vietate le gestioni di entrate e di spese che non siano iscritte in Bilancio
IntegritàIntegrità: è obbligatoria l’iscrizione in Bilancio di tutte le entrate al lordo delle spese di riscossione (o altre spese) e di tutte le uscite per il loro importo integrale
Uno sguardo ai principi contabili/2 Veridicità e attendibilitàVeridicità e attendibilità: le previsioni di Bilancio devono
essere effettuate seguendo criteri che tengano a base, per le entrate, valutazioni realisticamente corrispondenti a quanto potranno produrre durante l’anno i diversi cespiti di entrata; le spese vanno iscritte in Bilancio per l’importo reale che si ritiene di dover sostenere
Il pareggio finanziario e l’equilibro economicoIl pareggio finanziario e l’equilibro economico: il Bilancio di previsione è deliberato in pareggio finanziario complessivo. L’equilibrio è dato dalla seguente relazione:Spese correnti+quote di ammortamento mutui e dei prestiti = o < Entrate correnti
PubblicitàPubblicità: gli enti locali assicurano ai cittadini e agli organismi di partecipazione la conoscenza dei contenuti significativi e caratteristici del Bilancio annuale e dei suoi allegati
Il Comune è come una famiglia
Confrontiamo il Bilancio dell’Ente Locale con quello di ciascuno di noi
Le entrate a confrontoLe entrate del Comune
Tributarie (ICI, addizionale IRPEF, TARSU)
Da trasferimenti (da parte dello Stato, della Regione e di altri enti)
Extratributarie (proventi dei servizi pubblici)
Le entrate di una famiglia
Stipendio/pensione
Sovvenzioni/contributi
Rendite da patrimonio
Le spese a confrontoLe spese del Comune
Il personale
Acquisti: beni di consumo per lo svolgimento dei servizi (ad es. cancelleria, vestiario per i dipendenti in divisa, materiale per manutenzioni ecc.)
Prestazioni di servizi: consulenze, assicurazioni, manutenzioni ordinarie, utenze, pulizie, indennità organi istituzionali
Le spese di una famiglia I generi alimentari
Acquisto di beni di consumo, per le piccole manutenzioni, abbigliamento
Prestazioni di servizi: utenze, pulizie, assicurazioni, manutenzione della casa o di altri beni, consulenze (fiscalista, avvocato ecc.)
Le spese a confronto/2 Canoni, leasing, spese
condominiali
Asili, scuole e biblioteche
Assistenza sociale anziani e disabili, sussidi economici
Interessi passivi su mutui
Affitti, leasing, spese condominiali
Per la formazione, l’istruzione e la cultura
Per la sanità, l’assistenza e la cura
Mutui sulla casa, acquisti a rate
Inoltre…Come le famiglie riservano una quota di denaro per far fronte agli imprevisti, così nel Bilancio dell’ente è previsto un Fondo di riserva. Per il 2006 lo stanziamento del Fondo di riserva è pari a € 163.548,00
Quali costi rendono “rigido” il Bilancio dell’Ente? Personale e irap Interessi per mutui Utenze Mensa scolastica Smaltimento rifiuti Manutenzione edifici pubblici Pulizie Assicurazioni Canoni Organi istituzionali
Quali costi rendono “rigido” il Bilancio dell’Ente?/2 Spese vincolate ad entrate
Sussidi economici
Trasferimenti ad aziende e consorzi
Le spese “rigide” sul totale della spesa corrente/dati 2005
totale impegnato 28.604.691
16%
84%
spese "rigide" altre spese
Quadro generale riassuntivo Bilancio 2006 - entrate
totale 48.975.612
37%15%
9%
5%
18% 16%
tributarie extratributarie
da trasferimenti conto capitale
da acc. di prestiti per conto terzi
Le aliquote I.C.I 2006Aliquota ordinaria (altri fabbricati, aree fabbricabili, terreni agricoli, immobili ad uso industriale e artigianale, esercizi commerciali):
7 per mille
Unità immobiliari adibite ad abitazione principale (con detrazione di € 108,00)La detrazione per particolari categorie svantaggiate passa da € 180,00 a € 250,00
5,5 per mille
Alloggi sfitti da oltre un anno non oggetto di manutenzione straordinaria o ristrutturazione
7,5 per mille
Composizione delle entrate correnti 2006
Totale 27.719.612
65%26%
9%
tributarie da trasferimenti extratributarie
Composizione entrate tributarie
0
1.000.000
2.000.000
3.000.000
4.000.000
5.000.000
6.000.000
c omp.irpef ic i tarsu add.c om. tosap pubbl. add.
energ.elettric a
affi ss rec .evas.
totale 18.000.000
Composizione trasferimenti dal settore pubblico
totale 2.480.900
2%
75%
23%
stato regione altri enti pubblic i
Composizione entrate extratributarie/ proventi dei servizi
pubblici
totale 5.506.012
3%
14%
9%11%
20%
2%
6%
2%3%
5%
23%
2%
canoni fognatura
altri serv.gen.
polizia locale
refezione
teatri/cultura
impianti sportivi
asili nido
assistenza
distribuzione gas
canoni
cimiteri
altro
Il 5 per mille (legge finanziaria 2006 comma 337)
Per il 2006, in via sperimentale, una quota del 5 per mille del gettito Irpef potrà essere destinata dai contribuenti che presentano la dichiarazione dei redditi al sostegno del volontariato, al finanziamento della ricerca, scientifica e sanitaria e dell’università o ad attività sociali svolte dal Comune di residenza
Quadro generale riassuntivo Bilancio 2006 - uscite
totale 48.975.612
18%
18%
56%
8%
spese correnti spese per investimentiper rimborso di crediti spese per conto di terzi
Composizione delle spese correnti per interventi
totale 27.739.612
6%
10%
4%
51%
29%
personale prestazioni di servizitrasferimenti int.passivialtro
Composizione delle spese correnti per interventi/dettaglio altre voci
totale 1.104.578
4%36%
15%
10%
35%
acquisto beni util.beni terzi imposte e tasseoneri straord. fondo riserva
Spesa corrente per funzioni
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
in m
igli
aia
d
i e
uro
amm
.ne
poliz
ia.is
truz
cultu
rasp
ort
viab
ilità
ambi
ente
.ser
v. s
oc.s
vil.e
con
serv
.pro
d.vi
totale 27.739.612
Dettaglio spesa corrente per la funzione di amministrazione
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
anagr.
entrate
altri serv.gen.
gest.econ.
tecnico
segr.e pers.
organi istitu
z.
in m
igli
aia
di
eu
ro
Gli investimenti/opere pubbliche
Nel Bilancio 2006 sono previsti investimenti per un importo di 6.000.000,00 di euro, così finanziati:
2.700.000,00 mediante l’assunzione di nuovi prestiti
3.300.000,00 mediante l’emissione di BOC
Perché i BOC?
Perché la legge finanziaria per il 2006 ha reso ancora più conveniente questo tipo di operazione, prevedendo la retrocessione integrale da parte dello Stato dell’imposta percepita sulle cedole, pari al 12,5%.
Le spese per investimenti
totale 8.627.000
2%
2%
1%
2% 12%5%
1%3%
2%
70%
opere pop invest.fin. oo.uu. diritti superfopere a scomputo beni mobili trasferimentiincarichi cuc abb.barrierealtro
Servizi a domanda individuale % di copertura
% copertura 2006 tot. 66,31
71,52
87,55 82,9776,79
73,52
83,29
80,7669,57
83,77
77,17
66,45 58,1469,46 58,02
67,46
35,1243,21
56,1143,22 40,24
64,29
24,1625,8 25,28
18,380
20
40
60
80
100
consuntivo
2002
consuntivo
2003
consuntivo
2004
bilanc io 2005 bilanc io 2006
% d
i c
op
ert
ura
asili nido spettacolimensa impianti sportiviattività parascolastica
La spesa per i servizi ai cittadiniServizi rilevanti
Totale Pro capite %
Servizi scolastici
2.998.475 79,84 25,11
Assistenza e servizi alla persona
3.655.030 97,32 30,61
Biblioteche 323.000 8,60 2,71
Teatri attività culturali
1.138.000 30,30 9,53
Smaltimento rifiuti
3.825.200 101,85 32,01
Totale 11.939.705 326,51 100,00
La spesa per i servizi ai cittadini/2Servizi istituzionali
Totale Pro capite %
Polizia locale 1.258.500 33,50 8,48
Parchi 549.500 14,63 3,70
Viabilità 778.200 20,72 5,24
Urbanistica 351.900 9,37 2,37
Servizi Generali
11.895.807 316,75 80,19
Totale 14.833.907 394,98 100,00
Aree strategiche di intervento dell’Amministrazione
Questo Bilancio interpreta già le linee programmatiche di mandato della nostra Amministrazione:
Potenziare i rapporti sovracomunali Snellire e semplificare l’azione amministrativa Razionalizzare la spesa per consumi correnti Promuovere l’utilizzo razionale dei beni
immobili dell’ente Promuovere una decisa lotta all’evasione e
all’elusione fiscale
Aree strategiche di intervento dell’Amministrazione/2 Promuovere iniziative culturali sportive e ludiche
avvalendosi di sponsor che sostengano una quota dei costi
Realizzare iniziative per assicurare un miglioramento della qualità dei servizi
Migliorare la comunicazione pubblica a livello istituzionale e gestionale
Assicurare una riorganizzazione degli uffici e dei servizi
Migliorare l’immagine dell’ente Implementare una strategia di marketing
territoriale
Aree strategiche di intervento dell’Amministrazione/3 Promuovere politiche ambientali Potenziare le attività di controllo del territorio Migliorare i flussi del traffico attraverso
l’adozione di un nuovo piano urbano del traffico