Confecção - Exemplowilsonsantos.weebly.com/uploads/9/2/7/5/927530/exemploconfecacao.… · Desenho, modelagem, corte e costura ... embaladas uma a uma em sacos plásticos transparentes

Maria Tereza da Silva Santos

Confecção - Exemplo

Elaborado por: Plano de Negócio - ExemplosData criação: 09/01/2014 14:36

Data Modificação: 21/02/2014 14:36

Tipo Empresa: Empresa nascente

1 - Sumário Executivo

1.1 - Resumo

1.2 - Dados dos empreendedores

1.3 - Missão da empresa

1.4 - Setores de atividade

1.5 - Forma jurídica

1.6 - Enquadramento tributário

Âmbito federal

Âmbito estadual

Âmbito municipal

1.7 - Capital social

1.8 - Fonte de recursos

2 - Análise de mercado

2.1 - Estudo dos clientes

2.2 - Estudo dos concorrentes

2.3 - Estudo dos fornecedores

3 - Plano de marketing

3.1 - Produtos e serviços

3.2 - Preço

3.3 - Estratégias promocionais

3.4 - Estrutura de comercialização

3.5 - Localização do negócio

4 - Plano operacional

4.1 - Leiaute

4.2 - Capacidade instalada

4.3 - Processos operacionais

4.4 - Necessidade de pessoal

5 - Plano financeiro

5.1 - Investimentos fixos

5.2 - Estoque inicial

5.3 - Caixa mínimo

5.4 - Investimentos pré-operacionais

5.5 - Investimento total

5.6 - Faturamento mensal

5.7 - Custo unitário

5.8 - Custos de comercialização

5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV

5.10 - Custos de mão-de-obra

5.11 - Custos com depreciação

5.12 - Custos fixos operacionais mensais

5.13 - Demonstrativo de resultados

5.14 - Indicadores de viabilidade

6 - Construção de cenário

6.1 - Ações preventivas e corretivas

7 - Avaliação estratégica

7.1 - Análise da matriz F.O.F.A

8 - Avaliação do plano

8.1 - Análise do plano

1 - Sumário Executivo

1.1 - Resumo

O plano de negócios foi elaborado com o objetivo de analisar a viabilidade da proposta de terceirização feita por uma

empresa médio porte do setor de confecção. O projeto prevê investimentos na compra de máquinas, matéria prima e

para capital de giro.

1.2 - Dados dos empreendedores

1.3 - Missão da empresa

Oferecer conforto e qualidade na produção de moda íntima noite e seus complementos.

1.4 - Setores de atividade

[x] Agropecuária

[ ] Comércio

[ ] Indústria

[ ] Serviços

1.5 - Forma jurídica

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 29.084,34

Lucratividade 47,85 %

Rentabilidade 458,88 %

Prazo de retorno do investimento 3 meses

Nome: Maria Tereza da Silva Santos

Endereço: Rua Alterosas, 50 – Morro Alto.

Cidade: Muriaé - Estado: Minas Gerais

Perfil:

Maria Tereza possui grande experiência no setor de confecção e moda. Costura desde a adolescência e

aperfeiçoou suas habilidades participando de cursos e palestras. É hábil na modelagem e desenvolve os próprios

modelos. Domina o processo de produção e preza pela qualidade e detalhes das peças.

Atribuições:

Como empreendedora individual, conhece todas as rotinas para condução do negócio: compras, produção, vendas

e os controles financeiros básicos.

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Plano de Negócio - Maria Tereza da Silva Santos

( ) Empresário

( ) Sociedade Limitada

(x) Outros: Micro Empreendedor Individual - EI

1.6 - Enquadramento tributário

Âmbito federal

(x) Empreendedor Individual

( ) Regime SIMPLES

( ) Regime NORMAL

IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica

PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social

COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social

CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)

Âmbito estadual

( ) ICMS – Regime Simplificado

( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO)

Âmbito municipal

( ) ISS – Imposto sobre Serviços

1.7 - Capital social

1.8 - Fonte de recursos

A empresa será montada com recursos próprios e utilizando uma linha de financiamento fornecida pela cooperativa

de crédito local.

Nº Sócio Valor Participação (%)

1 Maria Tereza da Silva Santos R$ 6.109,66 100,00

Total R$ 6.109,66 100,00

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2 - Análise de mercado

2.1 - Estudo dos clientes

Público-alvo (perfil dos clientes)

O público alvo é formado por homens e mulheres, adultos, adolescentes e crianças que gostam de roupas de dormir

bonitas e confortáveis. Os clientes diretos serão confecções que terceirizam parte do seu processo produtivo e

também lojas de artigos do vestuário da região.

Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)

Consumidor final: Pessoas que compram roupas para dormir e seus complementos para uso pessoal ou para

presentear.

Compradores: Confecções de médio porte que terceirizam parte da produção para ganhar em eficiência e que tem

como requisito de fornecimento custo competitivo, qualidade e agilidade na entrega. Lojas de artigos do vestuário da

região que querem adquirir produtos de qualidade, estilo e com preço de compra acessível.

No início do inverno, as vendas aumentam consideravelmente, assim como em datas comemorativas (dia das mães,

dos pais e Natal).

Área de abrangência (onde estão os clientes?)

As vendas serão feitas para as principais confecções (terceirização) e lojas da área central do município e região.

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2.2 - Estudo dos concorrentes

Conclusões

Além de atender as demandas de terceirização das confecções de médio porte, serão produzidos pijamas, camisolas e similares para as lojas da região. Apesar da

concorrência local e de empresas do Rio de Janeiro, São Paulo, Juiz de Fora e importados, os produtos comercializados terão maior aceitação para um público tradicional,

exigente e com um preço justo, mas um pouco menor que o praticado pelos concorrentes.

Empresa Qualidade PreçoCondições de

PagamentoLocalização Atendimento

Serviços aos

clientes

Garantias

oferecidas

Maria Tereza da

Silva SantosMuito boa Mais Barato Dinheiro; Cheque

Bairro Próximo ao

centro.

Segunda a sexta na

parte da tarde.

Contato direto com

a proprietária.

Pijamas masculinos

e femininos

tamanhos P, M e G,

infantil e adulto e

camisolas

Qualidade da

malha, da linha e da

costura.

Bom gosto nas

cores e estampas.

Concorrente 1

Joana Evangelista

de Souza - EI

Boa. O mesmo Preço Dinheiro ou Cheque No mesmo Bairro. O Mesmo.Somente pijamas

masculinos.

Garantia de entrega

no horário

combinado.

Concorrente 2

Fáb.de Pijamas

Alterosa Ltda - ME

Muito boa. Preço ligeiramente

mais caro.

Dinheiro, cheque ou

cartão.Cataguases - MG.

Segunda a sexta -

horário comercial.

Ampla linha de

pijamas e

camisolas.

Produção em

escala bem maior.

Tecidos importados.

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2.3 - Estudo dos fornecedores

Nº

Descrição dos itens a

serem adquiridos

(matérias-primas,

insumos, mercadorias

e serviços)

Nome do fornecedor PreçoCondições de

pagamentoPrazo de entrega

Localização (estado

e/ou município)

1

Malhas de boa

qualidade, nacionais ou

importadas. Diversas

cores e estampas.

Casa das Malhas Ltda.

(nome fictício)Mais barato.

30 dias no cartão,

cheque ou boleto.3 dias Juiz de Fora - MG

2

Tecido de algodão,

linhas, arremates e

botões.

Paulinho Aviamentos.

(nome fictício)Mais Barato

À vista c/ 3% de

desconto ou 30 dias no

cheque

Imediato Muriaé - MG

3Fornecedor alternativo

aos produtos acima.

Tecidos e Armarinhos

Pérola Ltda. - EPP

(nome fictício)

Mais caro um pouco.30 dias no cartão,

cheque ou boleto.Imediato Muriaé-MG

4 Etiquetas para roupasJefferson Etiquetas

PersonalizadasNormal 30 dias no cheque. 2 dias. Juiz de Fora - MG

5 Embalagem PlásticaEmbalagens Miranda

Ltda - EPPNormal

30 dias no cartão,

cheque ou boleto.Imediato Muriaé-MG

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3 - Plano de marketing

3.1 - Produtos e serviços

·Pijama masculino em malha ou algodão;

·Pijama masculino infantil em malha ou flanela;

·Pijama feminino adulto em malha;

·Camisola feminina adulto em malha;

·Camisola feminina infantil em malha ou flanela;

3.2 - Preço

Os preços foram calculados com base nos custos, em pesquisas feitas nos concorrentes diretos, no perfil dos

clientes e na oferta de valor do negócio.

3.3 - Estratégias promocionais

Para as confecções e lojistas a estratégia será desenvolver o relacionamento comercial, mantendo e melhorando o

padrão de qualidade dos produtos e serviços sem comprometer o preço e os prazos de entrega combinados. Serão

fabricados volumes extras em datas comemorativas (dia das mães, dos pais e Natal) e oferecidas condições

especiais de pagamento (30 e 60 dias) nas compras para o verão. Serão produzidos folder, catálogo de produtos,

cartões de visita e um perfil para a empresa no facebook.

3.4 - Estrutura de comercialização

A comercialização será feita pela própria empreendedora através de visitas pessoais às empresas clientes.

3.5 - Localização do negócio

Nº Produtos / Serviços

1 Pijama masculino longo em malha

2 Pijama masculino curto em malha

3 Pijama masculino infantil curto em malha

4 Pijama masculino infantil longo em flanela

5 Pijama feminino longo adulto em malha

6 Camisola feminina curta adulto em malha

7 Camisola feminina curta infantil em malha

8 Camisola feminina longa infantil em flanela

Endereço: Maria Tereza da Silva Santos

Bairro: Morro Alto

Cidade: Muriaé

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Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:

A área de produção e o pequeno showroom da empresa estão localizados em um espaço construído no terreno da

residência da empreendedora em um cômodo de 25 m² onde ficam as máquinas e o estoque de matéria-prima e

produtos acabados.

Estado: Minas Gerais

Fone 1: (32) 9999-9999

Fone 1: (32) 9999-9999

Fax: (32) 9999-9999

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4 - Plano operacional

4.1 - Leiaute

4.2 - Capacidade instalada

Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?

A capacidade produtiva máxima é de aproximadamente 900 peças mês. Isso corresponde a, aproximadamente, 400

pijamas (duas peças) e 100 camisolas (peça única).

Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?

O Volume de produção e comercialização iniciais serão de 300 peças ao mês.

4.3 - Processos operacionais

Compras

As compras de tecidos, linhas, botões e demais aviamentos serão feitas pela própria empreendedora. Inicialmente as

compras serão 100% a prazo. No futuro será possível solicitar um empréstimo para capital de giro para viabilizar a

aquisição dos materiais à vista com desconto.

Recepção da matéria prima

Todos os materiais serão conferidos assim que entregues em relação às especificações de quantidade e qualidade

presentes no pedido.

Desenho, modelagem, corte e costura

O desenho das peças e a modelagem serão feitos pela empreendedora. Os procedimentos de corte, costura e

arremates serão realizados por ela e por uma ajudante.

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Embalagem

As peças destinadas a outras confecções serão embaladas em caixas e etiquetadas com informações sobre o

produto (modelo, numeração, quantidade e a data de fabricação). As peças fornecidas para as lojas serão

embaladas uma a uma em sacos plásticos transparentes e levarão a etiqueta com o nome da marca e com as

especificações do produto.

Vendas e entregas

As confecções se responsabilizarão em buscar semanalmente as peças encomendadas. Os produtos adquiridos por

lojistas serão entregues pela empreendedora em carro próprio (utilitário) conforme programação feita com os clientes.

Controle de Caixa

As contas serão controladas pela própria Tereza utilizando uma planilha de movimento e fluxo de caixa

disponibilizada pelo agente da cooperativa de crédito do município.

4.4 - Necessidade de pessoal

Nº Cargo/Função Qualificações necessárias

1 Costureira ajudante

Experiência anterior, conhecimento de técnicas de corte e

costura industrial, disposição para o trabalho, destreza manual

e concentração no trabalho.

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5 - Plano financeiro

5.1 - Investimentos fixos

A – Imóveis

B – Máquinas

C – Equipamentos

D – Móveis e Utensílios

E – Veículos

F – Computadores

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (A) R$ 0,00


1Máquina de costura industrial -

Singer2 R$ 1.100,00 R$ 2.200,00

2 Maquina de corte 4- Yamata 1 R$ 300,00 R$ 300,00

3Máquina de costura reserva -

usada1 R$ 600,00 R$ 600,00

SUB-TOTAL (B) R$ 3.100,00


SUB-TOTAL (C) R$ 0,00


1Cadeira para a máquina de

costura2 R$ 100,00 R$ 200,00

2 Bancada para corte 1 R$ 200,00 R$ 200,00

3 Estantes de metalon (usadas) 6 R$ 90,00 R$ 540,00

SUB-TOTAL (D) R$ 940,00


SUB-TOTAL (E) R$ 0,00


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TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS

5.2 - Estoque inicial

5.3 - Caixa mínimo

1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas

2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras

SUB-TOTAL (F) R$ 0,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 4.040,00


1 Malha - cores diversas K. 25 R$ 8,00 R$ 200,00

2 Flanela estampada. M². 30 R$ 9,00 R$ 270,00

3 Linha Corrente Sol 5000 m. 6 R$ 16,70 R$ 100,20

4 Botões diversos - milheiro 1 R$ 30,00 R$ 30,00

5 Etiqueta - milheiro. 1 R$ 150,00 R$ 150,00

6 Plásticos - milheiro. 1 R$ 54,25 R$ 54,25

7 Arremates diversos - verba 1 R$ 100,00 R$ 100,00

TOTAL (A) R$ 904,45

Prazo médio de vendas (%) Número de dias

Média

Ponderada em

dias

A prazo (1) - Cartão 30 d. 50,00 15 7,50

A prazo (2) - Cartão 2 x 20,00 30 6,00

A prazo (3) - Cartão 3 x 20,00 45 9,00

À vista 10,00 0 0,00

Prazo médio total 23

Prazo médio de compras (%) Número de dias

Média

Ponderada em

dias

A prazo (1 100,00 30 30,00

Prazo médio total 30

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3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque

4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Caixa Mínimo

Capital de giro (Resumo)

5.4 - Investimentos pré-operacionais

Necessidade média de estoque

Numero de dias 12

Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias

1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 23

2. Estoques – necessidade média de estoques 12

Subtotal Recursos fora do caixa 35

Recursos de terceiros no caixa da empresa

3. Fornecedores – prazo médio de compras 30

Subtotal Recursos de terceiros no caixa 30

Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 5

1. Custo fixo mensal R$ 2.336,19

2. Custo variável mensal R$ 1.655,05

3. Custo total da empresa R$ 3.991,24

4. Custo total diário R$ 133,04

5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 5

Total de B – Caixa Mínimo R$ 665,21

Descrição Valor

A – Estoque Inicial R$ 904,45

B – Caixa Mínimo R$ 665,21

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 1.569,66

Descrição Valor

Despesas de Legalização R$ 0,00

Obras civis e/ou reformas R$ 0,00

Divulgação R$ 0,00

Cursos e Treinamentos R$ 0,00

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5.5 - Investimento total

Outras despesas R$ 0,00

Despesas de legalização R$ 100,00

Obras civis e/ou reformas e instalações R$ 400,00

Divulgação R$ 0,00

Cursos e treinamentos R$ 0,00

Placas e letreiros R$ 0,00

Consultoria e projetos R$ 0,00

Outras despesas R$ 0,00

TOTAL R$ 500,00

Descrição dos investimentos Valor (%)

Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 4.040,00 66,12

Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 1.569,66 25,69

Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 500,00 8,18

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 6.109,66 100,00

Fontes de recursos Valor (%)

Recursos próprios R$ 4.032,37 66,00

Recursos de terceiros R$ 2.077,28 34,00

Outros R$ 0,00 0,00

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 6.109,66 100,00

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5.6 - Faturamento mensal

Projeção das Receitas:

(x) Sem expectativa de crescimento

( ) Crescimento a uma taxa constante:

0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses

0,00 % ao ano a partir do 2º ano

( ) Entradas diferenciadas por período

Nº Produto/Serviço

Quantidade

(Estimativa de

Vendas)

Preço de

Venda Unitário

(em R$)

Faturamento Total

(em R$)

1 Pijama masculino longo em malha 25 R$ 17,50 R$ 437,50

2 Pijama masculino curto em malha 50 R$ 15,00 R$ 750,00

3 Pijama masculino infantil curto em malha 50 R$ 12,50 R$ 625,00

4 Pijama masculino infantil longo em flanela 20 R$ 14,00 R$ 280,00

5 Pijama feminino longo adulto em malha 30 R$ 22,50 R$ 675,00

6 Camisola feminina curta adulto em malha 50 R$ 19,90 R$ 995,00

7 Camisola feminina curta infantil em malha 45 R$ 14,90 R$ 670,50

8 Camisola feminina longa infantil em flanela 30 R$ 15,00 R$ 450,00

TOTAL R$ 4.883,00

Período Faturamento Total

Mês 1 R$ 4.883,00

Mês 2 R$ 4.883,00

Mês 3 R$ 4.883,00

Mês 4 R$ 4.883,00

Mês 5 R$ 4.883,00

Mês 6 R$ 4.883,00

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5.7 - Custo unitário

Produto: Pijama masculino longo em malha

Produto: Pijama masculino curto em malha

Mês 7 R$ 4.883,00

Mês 8 R$ 4.883,00

Mês 9 R$ 4.883,00

Mês 10 R$ 4.883,00

Mês 11 R$ 4.883,00

Mês 12 R$ 4.883,00

Ano 1 R$ 58.596,00

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Malha para a calça - quilo 0,32 R$ 8,00 R$ 2,56

Malha para a camisa - quilo 0,43 R$ 8,00 R$ 3,44

Linha - metros 10,00 R$ 0,03 R$ 0,30

Arremate 1,00 R$ 0,10 R$ 0,10

Botões 5,00 R$ 0,03 R$ 0,15

Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30

Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11

TOTAL R$ 6,96



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Produto: Pijama masculino infantil curto em malha

Produto: Pijama masculino infantil longo em flanela

Produto: Pijama feminino longo adulto em malha


Linha - metros 7 R$ 0,03 R$ 0,21

Arremate 1 R$ 0,10 R$ 0,10

Botões 5 R$ 0,03 R$ 0,15

Etiquetas 2 R$ 0,15 R$ 0,30

Embalagem 1 R$ 0,11 R$ 0,11

TOTAL R$ 5,27





Arremate 1,00 R$ 0,10 R$ 0,10

Botões 5,00 R$ 0,03 R$ 0,15

Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30

Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11

TOTAL R$ 4,57


Flanela para a calça - quilo 0,18 R$ 9,00 R$ 1,62



Arremate 1,00 R$ 0,10 R$ 0,10

Botões 5,00 R$ 0,03 R$ 0,15

Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30

Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11

TOTAL R$ 5,10




Linha - metros 10,00 R$ 0,03 R$ 0,30

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Produto: Camisola feminina curta adulto em malha

Produto: Camisola feminina curta infantil em malha

Produto: Camisola feminina longa infantil em flanela

Arremate 3,00 R$ 0,10 R$ 0,30

Botões 5,00 R$ 0,03 R$ 0,15

Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30

Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11

TOTAL R$ 7,16


Malha - quilo 0,32 R$ 8,00 R$ 2,56

Linha - metros 5,00 R$ 0,03 R$ 0,15

Arremate 3,00 R$ 0,10 R$ 0,30

Botões 2,00 R$ 0,03 R$ 0,06

Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30

Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11

TOTAL R$ 3,48


Malha - quilo 0,26 R$ 8,00 R$ 2,08

Linha - metros 3,00 R$ 0,03 R$ 0,09

Arremate 2,00 R$ 0,10 R$ 0,20

Botões 0 R$ 0,03 R$ 0,00

Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30

Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11

TOTAL R$ 2,78


Malha - quilo 0,40 R$ 9,00 R$ 3,60

Linha - metros 3,00 R$ 0,03 R$ 0,09

Arremate 2,00 R$ 0,10 R$ 0,20

Botões 0 R$ 0,03 R$ 0,00

Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30

Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11

TOTAL R$ 4,30

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5.8 - Custos de comercialização

Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total

Comissões (Gastos com Vendas) 5,00 R$ 4.883,00 R$ 244,15

Propaganda (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 4.883,00 R$ 0,00

Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 4.883,00 R$ 0,00

Total Impostos R$ 0,00

Total Gastos com Vendas R$ 244,15

Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 244,15

Período Custo Total

Mês 1 R$ 244,15

Mês 2 R$ 244,15

Mês 3 R$ 244,15

Mês 4 R$ 244,15

Mês 5 R$ 244,15

Mês 6 R$ 244,15

Mês 7 R$ 244,15

Mês 8 R$ 244,15

Mês 9 R$ 244,15

Mês 10 R$ 244,15

Mês 11 R$ 244,15

Mês 12 R$ 244,15

Ano 1 R$ 2.929,80

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5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV

Nº Produto/Serviço

Estimativa de

Vendas (em

unidades)

Custo Unitário

de Matériais

/Aquisições

CMD / CMV

1 Pijama masculino longo em malha 25 R$ 6,96 R$ 174,00

2 Pijama masculino curto em malha 50 R$ 5,27 R$ 263,50

3 Pijama masculino infantil curto em malha 50 R$ 4,57 R$ 228,50

4 Pijama masculino infantil longo em flanela 20 R$ 5,10 R$ 102,00

5 Pijama feminino longo adulto em malha 30 R$ 7,16 R$ 214,80

6 Camisola feminina curta adulto em malha 50 R$ 3,48 R$ 174,00

7 Camisola feminina curta infantil em malha 45 R$ 2,78 R$ 125,10

8 Camisola feminina longa infantil em flanela 30 R$ 4,30 R$ 129,00

TOTAL R$ 1.410,90

Período CMD/CMV

Mês 1 R$ 0,00

Mês 2 R$ 0,00

Mês 3 R$ 0,00

Mês 4 R$ 0,00

Mês 5 R$ 0,00

Mês 6 R$ 0,00

Mês 7 R$ 0,00

Mês 8 R$ 0,00

Mês 9 R$ 0,00

Mês 10 R$ 0,00

Mês 11 R$ 0,00

Mês 12 R$ 0,00

Ano 1 R$ 0,00

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5.10 - Custos de mão-de-obra

5.11 - Custos com depreciação

5.12 - Custos fixos operacionais mensais

FunçãoNº de

EmpregadosSalário Mensal Subtotal

(%) de

encargos

sociais

Encargos

sociaisTotal

Costureira

ajudante1 R$ 672,00 R$ 672,00 11,00 R$ 73,92 R$ 745,92

TOTAL 1 672,00 R$ 73,92 R$ 745,92

Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal

EQUIPAMENTOS R$ 4.040,00 10 R$ 404,00 R$ 33,67

MÓVEIS E

UTENSÍLIOSR$ 4.040,00 10 R$ 404,00 R$ 33,67

Total R$ 808,00 R$ 67,34

Descrição Custo

Aluguel R$ 0,00

Condomínio R$ 0,00

IPTU R$ 0,00

Energia elétrica R$ 200,00

Telefone + internet R$ 100,00

Honorários do contador R$ 0,00

Pró-labore R$ 800,00

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Projeção dos Custos:

(x) Sem expectativa de crescimento

( ) Crescimento a uma taxa constante:

0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses

0,00 % ao ano a partir do 2º ano

( ) Entradas diferenciadas por período

Manutenção dos equipamentos R$ 60,00

Salários + encargos R$ 745,92

Material de limpeza R$ 30,00

Material de escritório R$ 0,00

Taxas diversas R$ 0,00

Serviços de terceiros R$ 0,00

Depreciação R$ 67,34

Contribuição Empreendedor Individual R$ 39,90

Outras taxas R$ 0,00

Juros e amortizações do financiamento R$ 93,03

Diversos R$ 200,00

TOTAL R$ 2.336,19

Período Custo Total

Mês 1 R$ 2.302,51

Mês 2 R$ 2.302,51

Mês 3 R$ 2.302,51

Mês 4 R$ 2.302,51

Mês 5 R$ 2.302,51

Mês 6 R$ 2.302,51

Mês 7 R$ 2.302,51

Mês 8 R$ 2.302,51

Mês 9 R$ 2.302,51

Mês 10 R$ 2.302,51

Mês 11 R$ 2.302,51

Mês 12 R$ 2.302,51

Ano 1 R$ 27.630,12

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5.13 - Demonstrativo de resultados

Descrição Valor Valor Anual (%)

1. Receita Total com Vendas R$ 4.883,00 R$ 58.596,00 100,00

2. Custos Variáveis Totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 1.410,90 R$ 16.930,80 28,89

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 0,00 R$ 0,00 0,00

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 244,15 R$ 2.929,80 5,00

Total de custos Variáveis R$ 1.655,05 R$ 19.860,60 33,89

3. Margem de Contribuição R$ 3.227,95 R$ 38.735,40 66,11

4. (-) Custos Fixos Totais R$ 2.336,19 R$ 28.034,28 47,84

5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 891,76 R$ 10.701,12 18,26

Período Resultado

Mês 1 R$ 891,76

Mês 2 R$ 2.336,34

Mês 3 R$ 2.336,34

Mês 4 R$ 2.336,34

Mês 5 R$ 2.336,34

Mês 6 R$ 2.336,34

Mês 7 R$ 2.336,34

Mês 8 R$ 2.336,34

Mês 9 R$ 2.336,34

Mês 10 R$ 2.336,34

Mês 11 R$ 2.336,34

Mês 12 R$ 2.336,34

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5.14 - Indicadores de viabilidade

Ano 1 R$ 26.591,50

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 29.084,34

Lucratividade 47,85 %

Rentabilidade 458,88 %

Prazo de retorno do investimento 3 meses

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6 - Construção de cenário

6.1 - Ações preventivas e corretivas

DescriçãoCenário provável Cenário pessimista Cenário otimista

Valor (%) Valor (%) Valor (%)

1. Receita total com vendas R$ 4.883,00 100,00 R$ 3.906,40 100,00 R$ 5.859,60 100,00

2. Custos variáveis totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 1.410,90 28,89 R$ 1.128,72 28,89 R$ 1.693,08 28,89

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 244,15 5,00 R$ 195,32 5,00 R$ 292,98 5,00

Total de Custos Variáveis R$ 1.655,05 33,89 R$ 1.324,04 33,89 R$ 1.986,06 33,89

3. Margem de contribuição R$ 3.227,95 66,11 R$ 2.582,36 66,11 R$ 3.873,54 66,11

4. (-) Custos fixos totais R$ 2.336,19 47,84 R$ 2.336,19 59,80 R$ 2.336,19 39,87

Resultado Operacional R$ 891,76 18,26 R$ 246,17 6,30 R$ 1.537,35 26,24

Ações corretivas e preventivas:

Receita (pessimista) 20,00 % Receita (otimista) 20,00 %

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7 - Avaliação estratégica

7.1 - Análise da matriz F.O.F.A

Ações:

Estimular as forças, aproveitas as oportunidades, diminuir as fraquezas e contornar as ameaças.

FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS

PONTOS

FORTES

FORÇAS

·Experiência profissional.

·Contrato de fornecimento com uma média confecção da cidade.

Qualidade da malha e da costura.

OPORTUNIDADES

·Crescimento do comércio local.

Concentração de médias e grandes confecções na região.

PONTOS

FRACOS

FRAQUEZAS

·Necessidade de capital de giro para aumentar a produção.

Falta de espaço para expandir.

AMEAÇAS

·Limitações legais de contratar mais costureiras sendo MEI.

·Dificuldade de mão de obra caso sua ajudante arrume outro emprego.

Aumento da concorrência.

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8 - Avaliação do plano

8.1 - Análise do plano

O plano de negócios foi feito para se obter uma visão melhor da viabilidade e do modelo de negócios do

empreendimento. Como microempreendedora Individual será possível desenvolver as atividades de compra, venda e

produção dentro da legalidade e com um risco menor.

O projeto traz vários outros pontos favoráveis: flexibilidade de horário, poder trabalhar em casa e mais perto da

família, independência, autonomia e a oportunidade de criar um novo posto de trabalho.

Sua visão de futuro é deixar de ser microempreendededor individual para constituir uma microempresa no ramo de

confecção em até dois anos tendo como objetivo principal crescer para aumentar a produção, o faturamento e os

lucros.

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Termo de Aceite

SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO

O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um

plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de

planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos

tamanhos e atividades.

Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,

acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros.

Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua

empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua

elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam

cometidos pela falta de análise.* DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo:

Cultura Editores Associados, 1999.

Tenho ciência e concordo com os termos acima.

Plano de Negócio - Exemplos

Informações Gerais

Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externosque influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitandooportunidades.

Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são deinteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longoprazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa.

Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior númeropossível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem asinformações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podemser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet,com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.).

Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado edo ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente.

O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem umasérie de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso.

O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido deempréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seuspróprios requisitos e exigências.

Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode serutilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na buscade recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você.

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