Cuestionario: Personal Profesional 2010

Nombre: Categora: Fecha de Ingreso:

Confirmacin de Ingreso de Cumplimiento de Independencia Personal Profesional

Visin General

Todos los socios y empleados de KPMG deben leer y cumplir con el Cdigo de Conducta de KPMG en Argentina. Adicionalmente, todos los socios y todos los profesionales de servicio al cliente (todos los profesionales) deben cumplir con las polticas de la Firma relativas a los temas de Independencia y Conducta Profesional y deben tambin cumplir con las reglas y reglamentos establecidos por los reguladores nacionales de valores, los organismos nacionales que establecen las normas y otras agencias que regulan el negocio de nuestros clientes (por ejemplo: SEC, PCAOB, APB etc).Instrucciones

La Confirmacin de Ingreso de Cumplimiento de Independencia debe ser completado por todos los socios y profesionales y es administrado electrnicamente a travs de esta aplicacin. Se le solicitar que responda a una serie de aseveraciones relacionadas con el cumplimiento de las polticas de la Firma y de las reglas establecidas por otras agencias reguladoras relativas al tema de Independencia, en la medida que stas le sean aplicables. Es necesario que ponga mucha atencin y cuidado para que pueda responder con exactitud a dichas aseveraciones.La adherencia y cumplimiento al Cdigo de Conducta de KPMG en la Argentina y a las polticas de Independencia, son asuntos de gran importancia. Los clientes de la Firma, la Firma en s y cada individuo han de beneficiarse significativamente de la participacin total y honesta en este proceso. Por favor lea con detenimiento toda la informacin que se presenta en relacin con la Confirmacin de Ingreso de Cumplimiento de Independencia y responda con exactitud a todas las aseveraciones.

Recursos

Usted debe considerar consultar los siguientes enlaces mientras completa la presente confirmacin: Cdigo de Conducta de KPMG en la Argentina; Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos de KPMG / KPMG Global Quality & Risk Management Manual. Sistema de Cumplimiento de Independencia de KPMG (KPMG Independence Compliance System - KICS); Lista de Clientes de Auditora Pblicos Internacionales (KPMG Publicly Held Audit Client (PHAC) List). Normas Locales de IndependenciaCuando tenga alguna pregunta relacionada con la Confirmacin de Ingreso de Cumplimiento de Independencia, o sobre esta aplicacin en particular, por favor contacte a Ricardo Deutsch o Pablo Neiman.Si tiene alguna pregunta sobre alguna de las aseveraciones incluidas en este Programa, debe consultar, segn corresponda, antes de seleccionar y emitir su respuesta.

Verificacin de cargo

Los registros de Recursos Humanos de KPMG/Sibille S.A., en adelante, la Firma indican que usted ingres a la misma el ___ de _____________ de 201_ (fecha de ingreso).

Al momento de completar esta confirmacin, cercirese de leer detalladamente y entender todas las aseveraciones y que su respuesta a cada aseveracin sea exacta y completa, a su leal saber y entender. Esta confirmacin se basa en las polticas de KPMG Internacional que incluyen los requerimientos de independencia aplicables para las personas cubiertas en un cliente de auditoria SEC.

Aseveraciones

A continuacin se presentan diversas declaraciones resumidas y, adems en muchos casos, enlaces electrnicos a informacin adicional sobre las polticas de independencia de la Firma en reas especficas. Cada declaracin resumida tiene a continuacin una aseveracin con respecto al rea especfica de independencia.

Lea cuidadosamente cada declaracin resumida, considere todas las asignaciones a clientes y todas las relaciones financieras, de negocios y de empleo (incluso las relaciones de los miembros de su familia inmediata) y, antes de responder a la aseveracin, cercirese de que entiende los requisitos de independencia del rea especfica ya que dichos temas le son aplicables. Responda, a su leal saber y entender, a cada aseveracin segn se solicita.

Una respuesta de "Falso" a cualquiera de las aseveraciones podra indicar que es posible que usted no haya cumplido con las polticas de independencia de la Firma a la fecha de ingreso (por ejemplo, que usted tiene una violacin aparente). Todas las violaciones aparentes a la fecha de ingreso deben indicarse en esta confirmacin. Provea informacin completa sobre todos los asuntos sujetos a revisin en la seccin Detalles de las excepciones. El Departamento de Prctica Profesional revisar todas las violaciones aparentes que se reporten para determinar si los asuntos sujetos a revisin son realmente violaciones a las polticas de la Firma.

Requerimientos de Independencia

Entiendo que las polticas sobre tica e independencia que se enumeran aqu no incluyen todos los asuntos relacionados. Por lo tanto, he consultado la literatura de referencia sobre tica e independencia, segn corresponda, antes de completar esta confirmacin.

Tengo entendido lo siguiente:

a) Las reglas que sean ms restrictivas entre las reglas de independencia contenidas en el Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos de KPMG y las reglas de independencia locales cualquiera de las dos que sea la ms restrictiva, son aplicables en todo momento.

b) Una persona cubierta se define como: un miembro del equipo de auditora; un socio que sea parte de la oficina en la que el socio encargado del servicio de auditora (Lead Audit Engagement Partner o LAEP, por sus siglas en ingls) ejerce principalmente en conexin con una auditora (por ejemplo, la oficina incluida en el PHAC); un socio o un gerente que provea diez o ms horas de servicios no relacionados con la auditora del cliente de auditora; y la familia inmediata de cualquiera de los mencionados anteriormente.c) En el Captulo 20 del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos.(GQ&RM, por sus siglas en ingls) se resumen las polticas de independencia aplicables a los clientes de auditora registrados en la Comisin Nacional de Valores y Cambios de los EE.UU. (SEC por sus siglas en ingls) (clientes de auditora registrados con la SEC), sus subsidiarias y afiliadas, el trabajo referido para las subsidiarias de compaas de los EE.UU. y cuando una auditora se efecta de acuerdo con las normas de auditora generalmente aceptadas en EE.UU. (USGAAS).Confirmo que entiendo las polticas expuestas anteriormente en la medida que dichas polticas me sean aplicables.

Intereses Financieros

Las polticas de independencia de la Firma requieren que todos los individuos que cumplan con la definicin de persona cubierta (la cual incluye los miembros de su familia inmediata) con respecto a un cliente de auditora no tengan, ni estn comprometidos a adquirir, ningn inters financiero directo o indirecto material en dicho cliente de auditora, excepto en las siguiente situacin: se permiten intereses financieros en un cliente de auditora que no est registrado con la SEC que resulten de los derechos de empleo de un cnyuge o dependiente de un miembro del staff que no sea miembro del equipo de auditora ni est en la cadena de mando de dicho cliente de auditora registrado con la SEC (tenga presente que aplican ciertas condiciones en el caso de despido del cnyuge o dependiente, su derecho de disposicin, etc.);

Para obtener una descripcin detallada de la poltica de la Firma y de las reglas de la SEC con respecto a los intereses financieros, remtase a los Captulos 6.2, 20.2.1 y 20.2.3 (SEC) del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos.

A la fecha de ingreso yo estoy en cumplimiento con las polticas de independencia de la Firma con respecto a los intereses financieros directos e indirectos materiales.

VerdaderoFalso

Intereses Financieros - FideicomisarioLas polticas de independencia de la Firma prohben que un miembro del personal profesional tenga, en calidad de fideicomisario, algn inters directo o indirecto material en un cliente de auditora con respecto al que ste sea miembro del equipo de auditora, excepto cuando todas las siguientes aseveraciones sean verdaderas: el miembro del personal profesional (incluyendo su familia inmediata) o una firma miembro de KPMG no son el beneficiario del fideicomiso; el inters financiero en el cliente de auditora que tiene el fideicomiso no sea material para el fideicomiso; el fideicomiso no puede ejercer una influencia significativa sobre el cliente de auditora; y el miembro del personal profesional o una firma miembro de KPMG no tienen una influencia significativa sobre ninguna decisin de inversin con respecto a un inters financiero en el cliente de auditora. Para obtener una descripcin detallada de la poltica de la Firma y de las reglas de la SEC con respecto a los intereses financieros directos o indirectos importantes mantenidos en calidad de fideicomisario, remtase al Captulo 12 del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos.

A la fecha de ingreso yo estoy en cumplimiento con las polticas de independencia de la Firma con respecto a los intereses financieros mantenidos en calidad de fideicomisario.

VerdaderoFalso

Intereses financieros Empresas

Las reglas de independencia de la SEC prohben que las personas cubiertas tengan intereses financieros directos o intereses financieros indirectos materiales en empresas o entidades que hayan suscrito, o propongan suscribir, relaciones significativas de negocios (como por ejemplo inversiones u otras relaciones que crean una influencia significativa) con personas prohibidas o entidades restringidas.

Las polticas de independencia de la Firma prohben que los profesionales de KPMG tengan intereses financieros importantes en una entidad donde un cliente de auditora no registrado ante la SEC (o director, funcionario o propietario mayoritario de ste) en la cual el socio o el staff es un miembro del equipo de auditora, tambin posee una inversin material o puede ejercer una influencia significativa sobre la entidad.

Para obtener una descripcin detallada de la poltica de la Firma y de las reglas de la SEC con respecto a los intereses financieros y empresas con clientes de auditora, remtase a los Captulos 6.4.2 y 20.5.2 (SEC) del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos..

A la fecha de ingreso yo estoy en cumplimiento con las polticas de independencia de la Firma con respecto a intereses financieros en empresas y otras entidades.

VerdaderoFalso

Relaciones de negocios

Las reglas de independencia de la SEC prohben las relaciones de negocios directas o indirectas materiales con un cliente de auditora registrado con la SEC, o con individuos asociados con el cliente, que tengan capacidad de tomar decisiones [las personas asociadas incluyen los directores, funcionarios y accionistas sustanciales (del 5% o ms)] y que no sean las relaciones en que la Firma o la persona cubierta proveen servicios profesionales al cliente de auditora o es un cliente en el curso normal del negocio.

Con respecto a los clientes de auditora no registrados con la SEC, las polticas de la Firma le prohben a la Firma o a los miembros del equipo de auditora tener una relacin cercana de negocios con un cliente de auditora (o director, funcionario o propietario mayoritario de ste), excepto en el caso de que dicho inters financiero sea inmaterial para el miembro del equipo de auditora y la relacin sea evidentemente insignificante para el miembro del equipo de auditora y para el cliente de auditora (o director, funcionario o propietario mayoritario de ste).

Para obtener una descripcin detallada de la poltica de la Firma y de las reglas de la SEC con respecto a las relaciones de negocios, remtase a los Captulos 6.4.1, 6.4.2 y 20.5.1 del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos.

A la fecha de ingreso yo estoy en cumplimiento con las polticas de independencia de la Firma con respecto a las relaciones de negocios.

VerdaderoFalso

PrstamosLas polticas de independencia de la Firma prohben que las personas cubiertas en un cliente de auditora tengan lo siguiente: prstamos, o garantas correspondientes a stos, otorgados por un cliente de auditora que sea un banco o institucin similar, excepto en el caso que el prstamo se efecte bajo procedimientos, trminos y requisitos normales de prstamos. Como ejemplos de dichos prstamos se encuentran las hipotecas residenciales, los sobregiros bancarios, los prstamos para adquirir automviles y los saldos de tarjetas de crdito; o prstamos otorgados o garantizados por un cliente de auditora que no sea un banco o institucin similar; o prstamos otorgados o garantas sobre un prstamo de un cliente de auditora que tampoco sea un banco o institucin similar. Las polticas de independencia de la Firma prohben que las personas cubiertas en un cliente de auditora registrado con la SEC reciban u otorguen ningn prstamo a (i) el cliente de auditora registrado con la SEC, (ii) cualquier funcionario o director del cliente de auditora registrado con la SEC o (iii) cualquier accionista que posea un 10 por ciento o ms de los valores de patrimonio en circulacin u otros intereses de propiedad del cliente de auditora registrado con la SEC, excepto en el caso de los prstamos permitidos y los prstamos protegidos por clusulas de exclusin (grandfathered loans).

Se permite a las personas no cubiertas que tengan cualquiera de los prstamos antes descritos sin que se afecte su independencia.

Para obtener una descripcin detallada de la poltica de la Firma y de las reglas de la SEC con respecto a prstamos, remtase a los Captulos 6.3.1, 6.3.2 y 20.3.1 (SEC) del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos..

A la fecha de ingreso yo estoy en cumplimiento con las polticas de independencia de la Firma con respecto a los prstamos.

VerdaderoFalso

Tarjetas de Crdito

Se permite que las personas cubiertas en un cliente de auditora registrado con la SEC tengan tarjetas de crdito (incluso arreglos de adelantos de efectivo y proteccin contra sobregiros vinculados con una tarjeta de crdito) del cliente de auditora registrado con la SEC, siempre que el saldo total pendiente actual no exceda de US$10,000 ($120.000) en la fecha de vencimiento del pago. (Se permite que los saldos excedan de ese lmite durante el ciclo de la tarjeta de crdito slo si los saldos se reducen a US$10,000 ($120.000) o menos para la fecha de vencimiento del pago.) Las personas cubiertas han de sumar los saldos de tarjetas de crdito de la misma entidad restringida al evaluar la limitacin de US$10,000 ($120.000) y adems han de incluir las cuentas de los miembros de su familia inmediata.

Normalmente se permite a las personas no cubiertas que tengan tarjetas de crdito de clientes de auditora registrados con la SEC sin excepciones.

Para obtener una descripcin detallada de la poltica de la Firma y de las reglas de la SEC con respecto a tarjetas de crdito, remtase al Captulo 20.3.5 del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos.

A la fecha de ingreso yo estoy en cumplimiento con las polticas de independencia de la Firma con respecto a tarjetas de crdito.

VerdaderoFalso

Cuentas Corrientes y de Ahorros

Las polticas de independencia de la Firma prohben que las personas cubiertas en un cliente de auditora tengan depsitos con el cliente de auditora, excepto en caso que el cliente de auditora sea un banco o una institucin similar.

Se prohbe que las personas cubiertas en un cliente de auditora registrado con la SEC tengan saldos en cuentas de depsito con el banco, institucin de ahorros y prstamos u otra institucin financiera que sea cliente de auditora registrado con la SEC, que excedan de los lmites asegurados (si el programa de seguros no equivale sustancialmente al programa de seguros de la Reserva Federal de EE.UU. (US FDIC, por sus siglas en ingls), la cuenta no es permitida).

Normalmente se permite que las personas no cubiertas tengan saldos de cuentas de depsito sin que esto afecte su independencia.

Para obtener una descripcin detallada de la poltica de la Firma y de las reglas de la SEC con respecto a cuentas corrientes y de ahorros, remtase a los Captulos 6.3.3 y 20.3.3 (SEC) del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos..

A la fecha de ingreso yo estoy en cumplimiento con las polticas de independencia de la Firma con respecto a las cuentas corrientes y de ahorros.

VerdaderoFalso

Cuentas de corretaje

Las polticas de independencia de la Firma prohben que las personas cubiertas en un cliente de auditora tengan cuentas de corretaje con dicho cliente de auditora, a menos que el cliente de auditora sea un banco, corredor u otra institucin similar.

Se permite que las personas cubiertas en un cliente de auditora registrado con la SEC tengan cuentas de corretaje con el cliente de auditora registrado con la SEC si el efectivo y los valores en la cuenta no exceden del lmite asegurado (si el programa de seguros no equivale sustancialmente al programa de seguros del US Securities Investor Protection Corporation (SIPIC por sus siglas en ingls), la cuenta no es permitida).

No se permite que las personas cubiertas tengan cuentas de clientes de comisiones sobre futuros (incluso las cuentas de futuros, productos bsicos u otras similares que se mantengan con un cliente de comisiones sobre futuros) con un cliente de auditora registrado con la SEC.

Se permite que las personas no cubiertas tengan cuentas de corretaje o cuentas de comisiones sobre futuros sin que esto afecte su independencia.

Para obtener una descripcin detallada de la poltica de la Firma y de las reglas de la SEC con respecto a cuentas de corretaje, remtase a los Captulos 6.3.3 y 20.3.4 (SEC) del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos.

A la fecha de ingreso yo estoy en cumplimiento con las polticas de independencia de la Firma con respecto a cuentas de corretaje.

VerdaderoFalso

Prstamos de margen con corredores-agentes

Se prohbe que las personas cubiertas con relacin a un corredor-agente que sea cliente de auditora registrado con la SEC incluyendo cualquiera de sus afiliadas, tengan prstamos de margen con dicho corredor-agente. Se permite que las personas no cubiertas tengan prstamos de margen sin que esto afecte su independencia.

Para obtener una descripcin detallada de la poltica de la Firma y de las reglas de la SEC con respecto a prstamos de margen de corredores-agentes, remtase al Captulo 20.3.4 (SEC) del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos.

A la fecha de ingreso yo estoy en cumplimiento con las polticas de independencia de la Firma con respecto a los prstamos de margen con corredores-agentes.

VerdaderoFalso

Productos de seguros

Sujeto a ciertas clusulas de exclusin (grandfathered provisions), se prohbe que las personas cubiertas en un cliente de auditora registrado con la SEC que sea asegurador tengan plizas de seguro personales emitidas por dicho asegurador o por cualquiera de sus afiliadas. Se permite que las personas no cubiertas tengan plizas de seguro sin que esto afecte su independencia.

Para obtener una descripcin detallada de la poltica de la Firma y de las reglas de la SEC con respecto a productos de seguros, remtase al Captulo 20.4.1 del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos.

A la fecha de ingreso yo estoy en cumplimiento con las polticas de independencia de la Firma con respecto a las plizas de seguros personales.

VerdaderoFalso

Productos de seguros que incluyen componentes de inversin

Los contratos de vida y de anualidad variables y otros similares (incluyendo sin limitarse a ciertas cuentas de jubilacin o planes de pensin) emitidos por compaas de seguros sirven como vehculos de inversin.

Aunque los detalles de este tipo de seguros varan extensamente, su caracterstica clave es que una parte del monto de la prima se asigna a una cuenta aparte compuesta de diversos fondos de inversin seleccionados por el tenedor de la pliza.

Las polticas de independencia de la Firma requieren la aplicacin de las restricciones de los intereses financieros (ver preguntas de la 5 a la 7) respecto de las inversiones subyacentes de dichas polticas, contratos o productos. Se prohbe que las personas cubiertas tengan contratos de vida y de anualidad variables emitidos por un cliente de auditora registrado con la SEC. Dichos contratos no pueden estar sujetos a clusulas de exclusin (grandfathered provisions) y se requiere que, cuando un individuo se convierta en una persona cubierta, se deshaga de stos o los convierta en un contrato de anualidad fijo.

Las personas cubiertas pueden tener contratos de vida y de anualidad variable y otros similares emitidos por un cliente de auditora no registrado con la SEC. Sin embargo, las inversiones estn sujetas a la poltica de la Firma con respecto a las inversiones.

Para obtener una descripcin detallada de la poltica de la Firma y de las reglas de la SEC con respecto a productos de seguros contratos de vida / anualidad variables, remtase a los Captulos 20.4.1 y 20.4.2 (SEC) del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos..

A la fecha de ingreso yo estoy en cumplimiento con las polticas de independencia de la Firma con respecto a los contratos de vida y de anualidad variables.

VerdaderoFalso

Empleo - Relaciones

Se prohbe que las personas cubiertas tengan en un cliente de auditora a un miembro de su familia inmediata en calidad de director, funcionario o empleado del cliente de auditora en una posicin que ejerza una influencia directa y significativa sobre el asunto en que se basa el trabajo de auditora.

Otras relaciones familiares y personales (incluyendo cargos que ocupan miembros cercanos de su familia) pueden crear problemas de independencia y requerir la implementacin de salvaguardas.

Se prohbe que las personas cubiertas en un cliente de auditora registrado con la SEC tengan a un miembro de su familia inmediata en una funcin de contabilidad o de supervisin de emisin de informes financieros con dicho cliente o con las afiliadas materiales del cliente registrado con la SEC.

Para obtener una descripcin detallada de la poltica de la Firma y de las reglas de la SEC con respecto a relaciones de empleo, remtase a los Captulos 6.5 y 20.6 (SEC) del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos.

A la fecha de ingreso yo estoy en cumplimiento con las polticas de independencia de la Firma con respecto al empleo de miembros de mi familia y relaciones personales.

VerdaderoFalso

Empleo - Conversaciones

Se requiere que todos los profesionales que provean servicios a un cliente de auditora le comuniquen de inmediato al socio encargado de tica e independencia de la Firma las conversaciones o los contactos sostenidos entre ellos y dicho cliente de auditora con relacin a un posible empleo.

Para obtener una descripcin detallada de la poltica de la Firma y de las reglas de la SEC, remtase a los Captulos 6.6.1 y del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos..

A la fecha de ingreso yo estoy en cumplimiento con las polticas de independencia de la Firma con respecto a notificar al socio encargado de tica e independencia, en caso de ser aplicable.

VerdaderoFalso

Empleo Funciones prohibidas

No se permite a los profesionales de KPMG que presten servicios en calidad de funcionario o director de la junta directiva de cualquier entidad que no sea KPMG, excepto en los siguientes casos: Organizaciones de beneficencia o sin fines de lucro o aquellas establecidas por motivos personales de familia del personal profesional de KPMG; y Nombramientos efectuados en el curso normal del desempeo de trabajos de servicios de insolvencia. En todos los casos, la entidad no puede ser cliente de auditora de KPMG.

Los profesionales de KPMG que presten servicios en calidad de funcionarios o directores de la junta directiva en organizaciones de beneficencia o sin fines de lucro, debe ser cautelosos de aplicar cualquier norma de independencia personal que les aplica con motivo del desempeo de sus actividades de funcionario o miembro de la junta directiva.

Para obtener una descripcin detallada de la poltica de la Firma y de las reglas de la SEC con respecto a funciones prohibidas, remtase al Captulo 6.8.1 del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos...

A la fecha de ingreso yo estoy en cumplimiento con las polticas de independencia de la Firma con respecto a funciones prohibidas.

VerdaderoFalso

Actividades comerciales personales fuera de KPMG

El personal de KPMG no tiene permitido ser empleado por, o contratado por su propia cuenta en el negocio de, cualquier cliente de auditora o atestiguamiento de cualquier firma miembro de KPMG.

Adicionalmente, el personal de KPMG no tiene permitido ser empleado, contratado o involucrado en cualquier operacin, negocio o profesin externo al negocio de KPMG. Ejemplos de tales actividades incluiran realizar servicios personales de impuestos, servicios contables, consultora en IT o el manejar una entidad de bienes inmuebles.

Para obtener una descripcin detallada de la poltica de la Firma con respecto a actividades personales, remtase al captulo 5.9 del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos.

Por favor note: las actividades para propsitos de esta pregunta no incluyen las actividades de caridad o de una comunidad, las cuales estn cubiertas por la poltica 5.9.2 del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos.

A la fecha de ingreso yo en cumplimiento con las polticas de independencia de la Firma con respecto a actividades comerciales personales.

VerdaderoFalso

GeneralSe requiere que los profesionales de KPMG cumplan con las polticas de la Firma relacionadas con independencia y, cuando corresponda, las reglas de reguladores externos. Cada profesional es responsable de mantener su independencia. En los Captulos 5, 6, 7, 9, 11 y 20 (SEC) del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos, se incluyen los requisitos adicionales de independencia con que han de cumplir los profesionales de KPMG, incluyendo las provisiones respecto a trabajos de atestiguamiento diferentes a los de auditora.Estoy familiarizado con todas las polticas de la Firma relacionadas con la independencia, incluyendo las que se enumeran anteriormente y, en la medida de que apliquen en mi caso, con las reglas de independencia establecidas por los reguladores externos. Excepto en aquellos casos, si existieren, en los que una respuesta de Falso a cualquiera de las aseveraciones anteriores pudiera indicar una violacin, yo he mantenido mi independencia de acuerdo con las polticas de la Firma y las reglas aplicables de los reguladores externos.

VerdaderoFalso

Cdigo de conducta

El Cdigo de Conducta de KPMG en la Argentina (el Cdigo) describe los principios y las normas de conducta tica que KPMG requiere alrededor del mundo.

El Cdigo aplica a todos los socios y empleados de KPMG, independientemente de su ttulo o posicin, y sirve de pauta para contribuir a guiar las acciones y los comportamientos cuando se trabaje en las firmas miembro. ste describe los principios ticos fundamentales y destaca los recursos que estn disponibles para ayudar a los socios y empleados a entender y hacer respetar dichos principios. Aunque el Cdigo abarca todos los valores bsicos que se definen en el The KPMG Way, sus principios especficos estn fundamentados en el valor bsico de la integridad.

Los socios y empleados tambin deben referirse a los cdigos de su propia Firma, en caso de que aplique. Es posible que los cdigos de la Firma locales aborden en mayor detalle las normas relacionadas con las leyes, polticas y normas profesionales locales, as como los recursos disponibles para consultas y asistencia. Cuando pueda interpretarse que alguna disposicin del Cdigo u otro cdigo relevante difiere de la ley, norma profesional u otra poltica de KPMG que aplique, debe aplicarse la norma que sea ms exigente.

Para obtener ms detalles sobre el Cdigo, remtase al Captulo 5 del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos.

He ledo el Cdigo de Conducta de KPMG en la Argentina y me he comportado de acuerdo con ste, actuando con integridad, objetividad y escepticismo, libre de conflictos de intereses y manteniendo en todas las relaciones profesionales una actitud imparcial.

VerdaderoFalso

Informacin confidencial de KPMG y de los clientes

La poltica de la Firma requiere que el personal de KPMG y las Firmas de KPMG respeten la confidencialidad de la informacin adquirida al prestar servicios profesionales y usen y revelen dicha informacin slo para fines autorizados.

Para obtener ms detalles sobre la poltica de la Firma sobre confidencialidad, remtase a la seccin 5.4 del Manual Global de Calidad y Administracin de Riesgos..

He mantenido la ms estricta confidencialidad con respecto a informacin de KPMG, de los clientes y de los antiguos clientes, as como la informacin que considera confidencial de quienes no son clientes, incluyendo informacin sensible relacionada con los precios o valores de las acciones de un cliente, de un antiguo cliente o de un tercero que generalmente NO est disponible al pblico.

VerdaderoFalso

Lnea de quejas de KPMG Internacional

La lnea de quejas de KPMG Internacional es un mecanismo de comunicacin annimo para inquietudes sobre una posible conducta ilegal, no tica o indebida.

Debido a que muchas firmas de KPMG ya tienen mecanismos o procedimientos establecidos para comunicar asuntos que contravienen a los cdigos locales de conducta, y para manejar las quejas relacionadas con asuntos de recursos humanos, la lnea de quejas de KPMG Internacional no substituye a los mecanismos locales.

Con el fin de evitar dudas, las ocasiones en las cuales la lnea de quejas de KPMG Internacional deber ser utilizada son las siguientes:

Todos los socios y el personal de KPMG, y gente fuera de KPMG, que deseen informar sobre asuntos que ellos consideren que implican a KPMG Internacional o a su gente;

Todos los socios y el personal de KPMG, y gente fuera de KPMG, que deseen informar sobre la conducta de los lderes principales de una firma miembro;

Todos los socios y el personal de KPMG, y gente fuera de KPMG, que ya hayan agotado los procedimientos de quejas de su firma miembro y deseen, como ltimo recurso, darle a conocer el asunto a KPMG Internacional;

Los socios y el personal de KPMG cuyas firmas miembro no tengan sus propios mecanismos establecidos para investigar las quejas o que no tengan una poltica formal no discriminatoria que proteja a los que comuniquen quejas.

Adems de la lnea de quejas, KPMG ofrece muchas otras vas de comunicacin para las preguntas e inquietudes, incluyendo la lnea de quejas o mecanismo de comunicacin de su propia firma miembro, su gerente del desempeo, socio encargado, socio administrador de la oficina, socio de prctica profesional, socio de administracin de riesgos del rea, Recursos Humanos, el Grupo de tica y Cumplimiento, el Departamento de Prctica Profesional, su Grupo de Administracin de Riesgos de su funcin, la oficina del asesor legal general, el departamento de seguridad de la Firma a nivel general.

En caso que requiera ms informacin sobre la lnea de quejas de KPMG o para comunicar inquietudes relacionadas con posible conducta ilegal, no tica o indebida a travs de la lnea de quejas, srvase visitar http://www.kpmg.com/Contact/Hotline.htm

Adicionalmente existe una lnea local de quejas que es https://www.etica.kpmg.com.ar/es/login.asp?idioma=es

Estoy consciente de que KPMG ofrece una lnea internacional de quejas para comunicar o reportar las inquietudes relacionadas con posibles conductas ilegales, no ticas o indebidas, como asi tambin su lnea local.

Certifico que las respuestas presentadas arriba son correctas en todos los aspectos, a la fecha de ingreso.

Confirmacin

Usted ha manifestado conocimiento con respecto al Cdigo de Conducta de la Firma y la lnea de quejas de KPMG International, y ha provisto respuestas a todas las aseveraciones sobre independencia en conexin con la Confirmacin de Ingreso de Cumplimiento de Independencia.. Durante el proceso, usted ha considerado todas las asignaciones de clientes y todas las relaciones financieras, de negocios y de empleo (incluyendo relaciones de los miembros de su familia inmediata y miembros cercanos de su familia) a la fecha de ingreso.

Los clientes de la Firma, la Firma en s y cada individuo que complete la Confirmacin de Ingreso de Cumplimiento de Independencia han de beneficiarse significativamente de la participacin total y honesta en este proceso.

Detalle de excepciones

Usted ha respondido "Falso" a alguna de las aseveraciones lo que indica que es posible que usted no haya cumplido con todas las polticas aplicables de la Firma a la fecha de ingreso.

Srvase proveer detalles adicionales para ayudar a la Firma a evaluar correctamente la situacin reportada.______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________Firma AclaracinFecha

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