Cong ty C phn Tng Cong ty Tin Nghia Baa cáo tAi chinh hçrp nhgt 96 HA Huy GiAp, P. Quyt Thing, TP. Biên Hôa, tinh Dng Cho k5' ké toán tOngAy 01/01/2018 dn ngay 3 1/03/2018 Nai

BANG CAN DOl KE TOAN Hç%P NHAT Tgingày3l thdng03nàm2018

MA so

TAISAN 31/03/2018 01/01/2018

YND VND 100 A. TAI SAN NGAN HjN 3,404,395,780,899 2,648,578,249,080

110 I. Tién vA cAc khoAn tuo'ng duong tin 805,965,524,597 686,805,450,514 111 1. Tin 161,839,982,382 182,676,204,295 112 2. Các khoAn ti.rcing duxing tiên 644,125,542,215 504,129,246,219 120 II. Du tir tAi chinh ngn han 271,731,030,086 243,190,982,832 121 1. Ch(zng khoAn kinh doanh 6,616,661,800 6,616,661,800 123 2. Du ttr n&m gir dn ngAy dAo han 265,114,368,286 236,574,321,032

130 III. CAc khoAn phAi thu ngn han 820,807,711,965 641,466,652,651 131 1. PhAi thu ng&n hn cUa khAch hAng 474,650,241,781 455,496,303,113 132 2. TrA trtràc cho nguii bàn ngn han 194,632,578,990 120,698,938,527 135 3. PhAithuvchovayng.nhn 13,500,000,000 13,680,000,000 136 4. PhAithungrihnkhAc 161,345,385,688 74,872,028,874 137 5. D,,rphongphAithungânhnkh6doi (23,607,168,305) (23,596,934,243) 139 6. TAisànthiuchOxCr1 286,673,811 316,316,380

140 IV. HAng tn kho 1,466,552,230,199 1,038,113,970,446 141 1. HAngténkho 1,473,000,134,177 1,070,632,294,822 149 2. D phOng giAm giA hAng ton kho (6,447,903,978) (32,518,324,376)

150 V. TM sAn ngn han khAc 39,339,284,052 39,001,192,637 151 1. Chi phi trA truâc ngAn ban 10,596,827,709 9,551,838,592 152 2. Thus GTGT duc khAu trO 15.816.574.121 21.896.267.669 153 3. Thuê vA cAc khoAn khAc phAi thu NhA nuOc 12,925,882,222 7,553,086,376

200 B. TA! SAN DAI HAN 7,485,139,405,554 7,313,432,568,882

210 I. Các khoAn phAi thu dAi han 63,705,178,925 3,782,174,825 215 1. PhAithuvchovaydAihan 60,106,478.725 1,534,665.925 216 2. PhAithudAihankhAc 3.742.106.950 2.390.915,650 219 3. Du phOng phAi thu dAi han khO dOi (143.406.750) (143.406.750)

220 II. TM sAn cé djnh 659,817,874,253 672,452,298,867 221 1. TAisAnc , dInhhuh1nh 569,859,009,101 582,072,911,990 222 - Nguyen giá 1,179,336,243,391 1,176.728,820,978

223 - Giá tn hao mon lu)7 Ic (609.477,234,290) (594.655.908.988) 227 2. TAi sAn cô djnh vO hinh 89,958,865,152 90,379,386,877

228 - Nguyen giá 101,347,364,955 101,351,463,128

229 - Giá tn hao mOn Iu9 Ii (11,388.499.803) (10.972.076.251)

230 III. Bt dng sAn du hr 626,633,204,231 602,614,157,698 231 - NguyêngiA 1,053,671,802,371 1,015,254,541,479

232 - GiA tn hao mOn 1u9 k (427.038.598.140) (412.640.383.781)

240 IV. TM sAn do dang dli hOn 5,071,452,623,808 4,986,359,005,249 241 1. Chi phi sAn xut, kinh doanh dO dang dAi hn 2,315,625,561,430 2,293,009,843,767

242 2. Chi phi xAy drng ca bàn dO dang 2,755,827,062,378 2,693,349,161,482

250 V. Du tu tAi chlnh dli han 307,989,591,355 304,587,205,754

252 1. Du tu vAo cong ty lien doanh. lien ket 183.428.359.149 180.025.973.548 253 2. DAu tu óo von vAn don vi khAc 125,944,894.072 125.944.894.072 254 3. Di.r phOng giAm giA déu ttr tAi chfnh dài hn (1,383,661,866) (1,383,661,866)

260 VI. TM sAn dli hn khAc 755,540,932,981 743,637,726,490

261 5. ChiphltrAtruOcdAihan 364,859,374.969 346.738.713.862 262 6. TAi sAn thuê thu nhAp hoAn lai 85.128.449.864 82.390.455.626 269 7. Loi the thucmg mai 305.553.108.148 314.508.557.001

270 TONG CONG TAI SAN 10.889.535.186.453 9.962.010.817.962

6

t ('1 phAn 1'ni (.6Ug 1.) TIn Nhh I hO IItI, III, Ilt I Ii\n. I(Uh 1)t\n

i1M Ao tU chink hqp nliAt ('ho kt to6n ti nty 011)12018 dM flL) 3113 '2018

yên ThiThüy Van

M

300

410 411 4/Ia 412 414 416 417 41 S 420 421

4.' Ia 4.2/b 429

430 11. Ngun hint'. phi '.'A qu5' khãv 431 I. Ngun kinh phi

440 TONG CONG NGUON VON

310 311 312 313 314 315 318 319 320 322

3.30 332 336 337 338 341 342 400

BANG CAN oOi K 7',1 *j,'tr .11 thda,

((I/p

SCUON VON

TOAN llQ'P Nil AT (.t u)u. 2018

rho1

31/0312018 01/01(2018 VN 1) VND

C. N(PUA1i'RA 7,899,242,300,284 6,989,021,407,875

I. 'ç ngit Itin 4,041,811.095,055 3342,080,556,373

L I1j (r6 flhU\i b4n nin hn 298,475,993.124 277,618,816.594

1 Nu%i mu tr ti0 trtr ngAn h9n 8 tO. I)?, 130,33 I 551,136,065.712

3. l'hut' '.4 c4 kho$n phM n..p Nh4 ntn 48,141,565.892 65,259,503.3 76

4. Ph4t 1r4 n.trI lito Jn I 7,775,0 15,750 40,698,829.383

5. (i phi ph 1r4 ng.n hn 43,926,973,123 43,004,670,348

t. Dtnnh thu hun th1rl hi'n ;'..n hm 120,711,122,4 12 2, 140,913.329

7. I'h41 r4 nàn hon kh4 77,991,925,189 90.666,229,132

8. Va '.4 nç thuê u),I hinh ngtin hn 2,613,910,966.613 2,156.568,834,736

9. Qu5' khn thu'.n9 ph6i M 10,740.402,621 14.986.663,763

Il. 141 hn 3,857,3.31,205,219 3,746,940,851,502

1. Nguii mutt trá tin tru0e d41 hn 150,956.1 o0,505 141,962,746,192

2. Dtuth thu chuu thn hn dAl htn 2,423.266.409,936 2,382,120.787,352

3. u'4 dAl hn Ih4 160,403,410,030 156.794.521,14 I

4. V, '.4 nçv thu'' i4 chinh diti htn 961,685,606,102 903,203,640,820

5. Thus thu nhp hoAn li phAl IrA 153,042,618,656 154,780,155.997

6. Dr phng phAi trA d4i h9n 8,077,000,000 8,077,000,000

0. \'ON CiiO sO tC)J 2,990,292,886,169 2,972.989,410,088

1. V6n chA so' hfru 2,990,213,577,031 2,972,910,100,951

I. Vnph6shu 1,558,000,000,000 I ,S58,000,000,000

Cd j'ii¼ p/id :hd&g & qyJn hi/u qii 1.5*000,000,000 1,5* 000,000,000

2. IhAn8 dLr v6n c. phn 5,634,952,321 5,634,932,321

3. \nkh4c6ahsôhthi 63,992,455,484 63,992,455,484

4. Chnh lh dAnk giA Ii tAi sin'. (265,584.961.989) (265,584,961,989)

5. CMith Ih t gi4 hti doA 9,499.892,211 9,775,213.265 b. Qu' dU Lu phAt trin 30,797,557,000 26,347,252,626 7. Qu)' khk thu'.c vn ctrA s. h0u 5.263,120,098 5,128,372.290 S. Lçv nhun sz'.0 thus chun phAn pht4 417,076,047,722 390,372.676,336

L.VST ehua p)idn phdi hy U tI/n cudi k0 Irut 381,907,032,001 349.134,45/965 L".T chuu phJn p/u51 n.)m nay 35.169,015,722 41,238,224.371

Il, Lii kh c8 dAng Lh6ng kirn soin 1,165,534,5 14,184 1,179,244. 140.6 IS

Ng'.thi1p ày 25 Ih4ng 04 nOn: 2018

d6c N toAn trung

79,309,137

79,309,137

79,309,138

79,309,138

u4ch \'Ar'. Dw T4ng Trn Tn KhM

C&ng ty Ca phLi Tong COng ty Tm Ngbla RIo cáo til cbInh hçrp nht 96 Ml Huy Gi, P. Quy& Thãx 1?. Bth Hôa. thth D&g Cho k' k* to6n tO ngy 01101(2018 dn Nai ngIy 31/03(2018

BAO CÁO KET QUA HOJT DQNG KINH DOANH HQP NHAT

Quj1u5n 2013

30 II. Lqinbujnthun&hotdngkinhdoanb

31 l2ThunhpkhSc 32 13. Chi phi khIc

40 14.Lqinhu4nkhac

50 IS. Tang Içi nhun k toIn trirOc thud

5! 16. Chi phi thus thu nhp donnh nghip hin hlnh 52 17. Clii phI thu& thu nhp cloanh nghip holri Lii

60 18. Lqi nhuju san thud thu nbp doanli nghip

61 19. Lqi nhuln san thn cüa c dOug kb6ng kim soIl

62 20.Lqinn4nsauthnciiaCOngtymç

70 2l.LaicrbIutreuciphiu

NgtrOi Ip

Tlng Trin TIn Khii

8

Qüy 1/2018 Qüy 1/2017

VND VND

2,912,025,076,621 3,219,583,139,473

707,180,596 76,127,710

2,911,317,896,025 3,219,507,011,763

2,756,843,826,353 3,051,396,084,408

154,474,069,672 168,110,927,355

27,101,123,855 14,448,044,785 38,583,984,905 42,348,065,568 29, 7!Z668.558 32.781,928,088

1,797,737,86! 2,761,756,325

40,687,379,226 37,794,521,057 55,657,459,682 44,180,095,753

48,444,107,575 60,998,046,087

3,427,016,540 1,587,271,585 2,725,579,897 1,899,931,124

701,436,643 (312,659,539)

49,145,544,218 60,685,386,548

10,385,322,260 11,348,801,361 (4,497,651,007) (1,737,537,341)

43,257,872,964 51,074,122,528

8,088,857,243 9,835,898,157

35,169,015,722 41,238,224,371

284

g 04 nain 2018

Ml Clii liEu s4I

01 1.

02 2.. Cáckhongihntn'Edoanht&i

10 3. Doanh thu thun bIn hang vI cung cp dch v

11 4. GiIuhIxigbIn

20 5. Lqi nhuin gp bIn hang rI cung cp djch vy

21 6. Dohthuhodgtiichinh 22 7. ChiphitàichinF, 23 Trong do: Chipl2ilai vay 24 & Phãn 153 hoc 1 uosg cOng ty Iin dounh, lien kit

25 9. ChiphibInhIng 26 1O.chip1iiqudonnhnghip

Cong ty C phn Tng Cong ty Tin Nghia

96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Thãng, TP. Biên HOa, tinh Dng Nai

Báo cáo tãi chinh hy'p nht Cho kS' k toán tir ngày 01/01/2018 dn ngáy 31/03/2018

BAO CÁO LIIU CHUYEN TIEN T HOP NHAT Qzij 1 n0,n 2018

(Theo phwo'ng p/zap gián (lip)

Ia Thuyt CHITIEU minh

Qüy 1/2018 Qüy 1/2017

1. LUU CHUYEN TIEN TIJ HOAT DQNG KINH DOANH

VND VND

01 1. LçYi niuqmn 1rwOc thus 49,145,544,218 60,685,386,548 2. Dthu chin/i c/zo cdc k/joan

02 Khu hao tài san c djnh Va b& dng san du t!.r 30,536,399,950 203,043,378,295 03 Các khoàn di,r phông (26,060,186,336) (2,171,058,410) 04 Lai, 1 chënh 1ch t' giá hi doái do dánh giá 227,068,896 (7,643,809,888)

1ti cac khoán mic tin t cO g6c ngoi t

05 Lai, l tr hot dng du tr (126,457,765,874) (7,071,460,531) 06 Chi phi lãi vay 29,712,668,558 32,781,928,088 08 3. LfYi n/zzi?In tfr hoit ?Ing k/nh doanh trwO'c (42,896,270,588) 279,624,364,102

(hay di v6n iwu ang

09 Tang, giám các khoàn phái thu (177,833,149,470) (143,636,084,603) 10 Tang, giám hang thn kho (402,367,839,355) (420,474,473,391) 11 Tang, giám các khoán phái trá (khong k lAi

vay ph/ti trã, thu thu nh.p doanh nghip ph/ti np)

411,811,636,204 151,506,156,166

12 Tang, giãrn chi phi trã tru6c (10,210,201,371) 4,355,831,976

13 Tang, giâm chiThg khoán kinh doanh

14 Tin 1/ti vay dâ trã (29,712,668,558) (15,973,868,319)

15 Thud thu nhip doanh nghip dã np (13,372,915,646) (11,303,932,414)

16 Tin thu khác tt'r hot dng kinh doanh 17 Tin chi khác cho hot dng kinh doanh (11,063,979,222) (9,941,647,021)

20 Lwu chuyén i/hi i/juan & hoit d3ng k/nh doan/j (275,645,388,006) (165,843,653,504)

II. LUU CHUYEN TIEN T1J HOAT DONG DAU TU

21 1. Tin chi d mua sam, xây di,rng t/ti s/tn Co dlnh và các tài s/tn d/ti han khác

(125,644,461,177) (208,517,077,936)

22 2. Tin thu t/r thanh 1, nhLrçng b/tn tài s/tn cO djnh và C/tC t/ti s/tn dId hn kh/tc

38,623,207,154

23 3. Tin chi cho vay, mua c/tc cong ci,i nçi c/ta dan vi khác

(86,931,860,054) (44,594,480,053)

25 5. Tin chi du ttx gOp vn v/to dan v khác (3,710,711,086) (97,650,749,199)

26 6. Tin thu hi d.0 tu gOp vn v/to dan vj kh/tc 308,325,485 (3,600,000,000)

27 7. Tin thu I/ti cho vay, Co t/rc vã lçii nhun ducc chia 111,388,751,238 4,309,704,206

30 Lwu chuyln lien thun (fr hoit d5ng diu 1w (104,589,955,594) (311,429,395,828)

9

Ddng iVai. ngay 25 thông 04 nãm 2018 T&ng Gim d6c

ON G

Nguyn Thj ThIiy Van Quách Van Dtic

Nguôiip

Ting Trn Tn Kbii

C6IIlt ty C6 1thAn 1ig COng ty Ttn NgIITU Bo cio tài chfnh hqp nht 96 I-16 I Iuy (ihlp. P. Quy& Thiing. TP. lln llôa. tinh Cho k$ ké toán tr ng6y 01/01/2018 den nghy 31103/2018 Dtng Nui

BAO cÁo LUU CHUYEN TIEN TE HQP NHAT Qu 1 ,:0n, 2018

(Thea phsrv'ng phdp gidn thp)

Ciii i1u Thuyét minh

Iii. LUU CLIUVEN TIN TU 11O..T DQNG TAI CHENII

QOy 1/2018 QOy 1/2017

YND VND

31 1. TiCu thu tr phát h6nh e phiCu, nh(tn v&i gip ct dng thiCu st

15,000,000,000

33 3. Tin thu t di 'ny 2,893,972,919,414 2,754,058,335,976 34 4. Tin trh nç vay (2,378,150,822,255) (2,486,940,087,252) 36 6. C u, lçii nhutn dii tn cho ehü si hilu (31,414,139,960) (19,262,795,200) 40 L:n, chuy#n t1tti tizudia tfr hou ttng tâi chin/s 499,407,957,199 247,855,453,524

SO Luu cltuyn tin thuliu trong ullrn 119,172,613,599 (229,417,595,808)

60 TIn vii tuoug duong tin dAu niim 686,805,450,514 759,797,673,961

6 I Anh htrông cOn thay d'i t guii h6i doiii quy di ngoi t (12,539.5 16)

70 Tin vii tnrng duvng tin cui nilsn 03 805,965,524.597 530,380,078,153

10

Cong ty C phn Tng Cong ty Tin Nghia Báo cáo tài chInh hqp nhit 96 Ha Huy Giáp, P. Quyét Thâng, TP. Biên Hôa, tinh Ding Cho k' k than tx ngày 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HOP NHAT Quj 1 nan: 2018

I .THONG TEN CHUNG

Hinh thrc s& hO'u vn

Tng Cong ty Tin Nghia tin than là Doanh nghip Nba niràc duc thành lOp theo Quy& djnh s6 I828/QD.UBT ngay 06 tháng 08 näm 1994 cUa ChO tjch Uy ban Nhàn dan tinh Dng Nai và Quy& djnh chuyn di Doanh nghip S6 43 1-QD/TIJ ngày 19 thang 10 nàrn 2004 cOa Tinh Ciy D8ng Nai ye viOc chuyen Cong ty Tin Nghra thành COng ty TNHH mOt thành viên Tin NghTa. Theo quy& djnh so 778-QDTI'U ngày 22 tháng 7 nam 2010, Tinh Oy DOng Nai da dieu chinh ten gi Cong tv TNHH Môt thanh vién TOng COng tv Tin Nghia thành TOng COng tv Tin NghTa.

X Tong Cong ty hoat dcng theo Giay chtrng nh?.n dang ky ktnh doanh Ian dau so 4704000007 ngày 03 thâng 11 nãm 2004 do Sr kO hoach và Deu tu tinh DOng Nai cap. TOng Cong ty chinh thi:rc hoat dng theo mO hInh Cong ty CO phn theo Giey chrng nhOn dang k doanh nghip Cong ty cO phCn sO 3600283394 ngày 18 tháng 05 näm 2016 do Si KO hoach và Dâu ti.r tinh DOng Nai cOp.

Tn,i si chfnh cOa TOng Cong ty dirqc dt tai: 96 Ha Huy Giáp, P. QuyOt ThOng, TP. Biên HOa, tinh DOng Nai.

VOn diCu l cOa Cong ty là 1.558.000.000,000 VND tuong duong vài 155.800.000 c6 phOn. Mnh giá mOi cO phOn là 10.000 VND.

Linh vyc kinh doanh

DOn tu, kinh doanh ha tOng khu cong nghip; San xuOt, chO biOn va kinh doanh xuOt khOu Ca phê và nông san khác, kinh doanh xang dOn, gas và djch vi,j logistic.

Ngành nghé kinh doanh

Hoat dOng chInh cOa TOng COng ty là: - Bàn buôn tOng hçip;

- Ban IC khác trong các cCra hang kinh doanh tOng hcip;

- Boc xep hang hOa;

- Xây d,rng nhà các ba1;

- Xáy dijng cong trinh di.r&ng sOt và du&ng b;

- Xây di,rng cOng trmnh cong ich;

- Xây drng, phá d cong trInh k thuOt dan diing khác;

- Phád;

- ChuOn bi mOt bOng;

- LOp clOt h thOng din; - LOp dOt h thOng cép, thoát nu&c, 16 suOl và diOu hOa khOng khi; - Hoàn thin cOng trinh xây di,rng;

- Hot dOng xay d%rng chuyCn dvng khác;

- Dal l mOi giâi, dOn giá;

- BánbuOndOuOng;

- Ban IC dO uOng trong các cCra hang chuyCn doanh;

- Kho bài và Itru git? hang hóa;

- San xuOt gOm sCr khác;

- Kinh doanh bOt dOng san, quyOn sCr ding dOt thuOc chU sâ hU'u, chU sü diing hoOc di thuC;

- Dlch vi,i cho thuC nba xu&ng và nhà 6;

- DOn Ut xây di,rng, kinh doanh ha tOng khu dan cu, khu cOng nghip và nhà a; - DOn Ut và kinh doanh câng;

- Kinh doanh khai thác và quán l chç;

• MOi giOi, dnh giá, tu vOn, quang cáo, quAn 1, dOu gia và san giao dch bet dng san.

11

Cong ty c6 phiLn Tng COng ty Tin Nghia Báo cáo tái chInh h9p nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Thâng, TP. Biên HOa, tinh Dng Cho kS' k toOn tix ngãy 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

Cu trOc Tng Cong ty Tng COng ty có các don vj trrc thuc sau:

TOn dan vj DIa chi Hoat dng kinh doanh chinh

Xi nghip XOy dmg Tin KP8, Phtrmg Long Binh, TP. BiOn HOa, XOy Isp, kinh doanh dO granit Nghia Tinh Dng Nai

Tram drng xe TOn PhO 182A, QL 20, Xa PhO Son, Huyn Tan Djch vi,i PhO, Ding Nai

Tram dmg xe Xuân Lc Quóc I 1A, X Xuãn HOa, Huyn Xuan Dch vy Lc, Ding Nai

Ban QuOn 1)2 Chc, TOn BiOn Xa 1 HO Ni, KP 5, Phräng TOn BiOn, QuOn 1)2 chçi TOn BiOn TP. BiOn HoO, Dng Nai

Ban QuOn 1)2 cOo Khu cOng 96 HO Huy GiOp, Phixmg Quy& Thng, QuOn 1)2 cOc Khu cong nghip nghip Tin Nghia TP.BiOn HOa, Tinh Dng Nai

VOn phong dai din tai Hoa Thành ph Bentonville, Bang Arkansas, Van phong dai din K)2 Hoak)2

Tang Cong ty cO Chi nhOnh bach toOn dc lOp:

Ten don vi Dachi Hoat dng kinh doanh chInh

Cong ty C pMn Tang Cong ty So 345 QuOc 1 20, xO Lc Nga, TP. SOn xut, thuang mai Tin Nghta — Chi nhOnh BOo LOc BOo Lc, LOm DOng

Tong s0 cOc COng ty con: + 56 luqng cOc Cong ty con dLrc hqp nht: 12 COng ty. + s6 luqng cOc Cong ty con không duçic hcip nh6t: 0 COng ty.

TOng Cong ty cO cOc cong ty con thrçc hqp nhOt báo cáo tOi chinh ti thOi dim 31/03/2018 bao gOm: T 1 quyan Hoat dng kinh

ST1' TOn Cong ty Noi thOnh lap T)2 1 Iqi ich biu quyOt doanh chInh

1 COng ty CO phn Xang Dâu Tin Nghia

2 Cong ty CO phO.n Logistic Tin Nghia- lCD BiOn HOa

3 COng ty CO phOn PhOt triOn KCN Tin Nghia

4 COng ty CO phn Tin Nghia Lao

Tinh DOng Nai

Tinh DOng Nai

Tinh DOng Nai

Cong hOa dOn chO ND Lao

Kinh doanh xang du

Djch vi Logicstic

Ha tang khu cOng nghip

Thtxong mai, trOng khai thOc cà phO

58.98% 58.98%

9 1.97% 91.97%

56.74% 56.74%

100.00% 100.00%

12

T' I quyén Hoat dng kinh No thành lap T' l cu ich biéu quyét doanh chInh

Tinh Dng Nai

Tinh Dng Nai

Tinh Ba Rja VUngTOu

Tinh Dng Nai

Tinh Ding Nai

Tinh D8ng Nai

Tinh Déng Nai

Tinh Dng Nai

5 1.76%

5 1.00%

80.00%

59.07%

62.70%

86.41%

51.76% Déu tu, bt dOng sOn

51.00% KinhdoanhBét dOng sOn

80.00% Ha tAng khu cong nghip

59.07% Ha tAng khu cong nghip

80.00% Kinh doanh bAt dng sOn

100.00% Djch vçi bOo v

54.00% 54.00% ChA biAn xuAt nhp khAu

100.00% 100.00% Ha tAng khu cOng nghip

COng ty C phn Tng Cong ty Tin Nghia Báo cáo tài chinh h9'p nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Thâng, TP. Biên HOa, tinh Ding Cho k' k toá.n tCx ngay 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

STT TnCongty 5 Cong ty C6 phn Du tu

Nhon Trach

6 Cong ty C6 ph.n Dâu tu Tin Nghla A Chau

7 Cong ty C phn KCN Tin Nghia - Phuang Dông

8 COng ty CP Phát trin Doanh nghip nhO và v&a

9 Cong ty C phân Thuong mai và Xây di,rng Phu&c

10 Cong ty C phin Djch vii Bào v chuyOn nghip Tin

Nghia (1)

11 Cong ty C6 phn ché bin xuét nhp kMu NOng SOn

12 COng ty TNHH Dâu tu Khu COng nghiOp Tin

(1) QuyAn biAu quyAt tai ngày 31/03/2018 bao góm quyAn biu quyAt trirc tip cCia T6ng COng ty là 36% và 64% quyAn biOu quyAt giOn tiAp thong qua 2 cOng ty con là COng ty C6 phAn Phat trién Khu Cong nghip Tin Nghia vO Cong ty C phAn Logistic Tin Nghia - lCD Biên HOa.

t2 QuyAn biAu quyét tai ngOy 3 1/03/2018 bao gem quyén biAu quyét tWc tiAp cOa TAng Cong ty là 40% và 22,7% quyén biAu quyAt giOn tiép thông qua cong ty con là Cong ty CA phAn Phat triAn Khu Cong nghip Tin Nghia.

TAng COng ty cO các Cong ty lien két quan trng thrQ'c phOn ánh trong Bào cáo tài chinh hqp nhAt theo phirong pháp vAn chO s& hOu ti thOi diAm 31/03/2018 bao gAm:

STT Ten COng ty Nai thOnh 1p T' 1 lcui ich T' l quyén biCu quyét

Hoat dng kinh doanh chinh

i COng ty CA phAn ThAng NhAt

Tinh DAng Nai

28.98% 28.98% Ha tAng khu cOng nghip

2 COng ty CA phAn QuOn 1 Dir On Tin NghTa

Tinh DAng Nai

29.00% 29.00% Djch vi tu vAn, thit ké, QLDA

3 COng ty cA phAn Scafe Tinh DAng Nai

3 9.68% 39.68% SOnxuAtvOkinh doanh Ca phê

4 COng ty TNHH TiAp v.n h . . (*) Quoc te lCD Bien Hoa

Tinh DAng Nai

47.20% 51.32% Djch vi,i

5 COng ty CP COng Tinh 32.64% 35 .49% DjchviicOng

Container DAng Nai DAng Nai

6 Cong ty CA phAn Vn tOi - (••) Xang dau Tin Nghia

Tinh DAng Nai

20.64% 35.00% Kinhdoanhxang dAu

7 COng ty CA phAn DAn

NhOn STS ••

Tinh BAng Nai

16.3 1% 27.65% Kinh doanh dAu nhvn

8 COng ty CA phAn Them Djnh Già DAng Nai

Tinh BAng Nai

18.90% 3 5.00% Djch vi,i them djnh giO

9 Cong ty CA phAn CO phe Tin Nghra

Tinh BAng Nai

46.54% 46.54% Kinh doanh dAu nhOn

13

Cong ty C phn T6ng COng ty TIn Nghia Báo cáo tài chinh hçp nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quyt Thng, TP. Biên HOa, tinh Dng Cho kS' k toán tCr ngày 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

Quyn biu quy& tai ngày 31/03/2018 cOa Tng Cong ty là quyn biu quy& gián tip thông qua cOng ty con - Cong ty Co ph.n Logistic Tin NghTa - lCD Biên HOa.

Quyn biu quy& tai ngày 3 1/03/2018 cOa T6ng Cong ty là quyn biu quyt gián tip thông qua cong ty con - Cong ty C6 pMn Xang du Tin Nghia

2 CHE DQ vA CHINH SACH KE TOAN AP DVNG 131 TONG CONG TV 21 KS' k bàn, do'n vj tin t sCr dyng trong k toán

KS' ké loan k5' cOa T6ng Cong ty bat du tr ngày 0 1/01 và k& thOc váo ngay 31/12 hang k5'.

Don vj tin t sü diing trong ghi chp k bàn là dng Viêt Nani (VND).

22 Chun myc và Ch d k toãn áp dyng

Chi d IcE loan áp deng

Tng Cong ty áp dting Ch dO K bàn doanh nghip ban hành theo Thông tu s6 200/201411T-BTC ngày 22/12/20 14 cOa BO Tái chinh, Thông tu s6 53/2016/TT-BTC ngày 21/03/20 16 cUa BO Tài chinh v vic sra dói, b sung mOt So diu cQa Thông tu sO 200/2014/TT-BTC và Thông tu sO 202/2014/TT-BTC htràng dn Phuong pháp 1p và trinh bay báo cáo tái chInh hop nhát.

Tuyên bc yE vic tuán lhz Chucin mtc kE loan và ChE db5 kE loan

TOng Cong ty da áp ding các Chun mi,rc kO toãn Vit Nam và các vn bàn huOng dOn ChuOn mirc do Nhà ntràc da ban hành. Càc Báo cáo tài chinh duçxc 1p vá trInh bay theo dOng mçi quy dlnh cOa trng ChuOn mt,rc, Thông tu huOrig dOn thrc hin ChuOn mirc vá ChO dO kO toán doanh nghip hin hành dang áp dung.

23 Co s& lOp Báo cáo tài chinh hp nht

Báo cáo tài chinh hqp nhOt cUa TOng Cong ty di.rc lOp trên co sO hçp nhOt Báo cáo tài chinh riêng cOa TOng Cong by và Báo cáo tài chinh cOa càc Cong ty con do TOng Cong ty kim soát (các Cong ty con) duqc Ip cho nàrn tài chinh 2017. Vic kiOm soát dat duqc khi TOng Cong ty cO khã nang kiOm soát càc chInh sách tài chInh và hoat dng cOa câc TOng Cong ty nhOn dOn tu nhOm thu duçic li ich tO hoat dng cOa các Cong ty nay.

Báo cáo tài chinh cOa các Cong ty con dtrc áp dvng các chinh sách ké toán nhOt quán vOi các chinh sách k toán cOa TOng Cong ty. Trong truOng hqp cOn thi&, Báo cáo tài chinh cOa các cong ty con dtc diOu chinh dO dam bão tInh nhOt quan trong các chInh sách kO toán thrc áp dvng tai TOng Cong ty và các cOng ty con.

K& qua hoat dng kinh doanh cOa các COng ty con di.rqc mua hoc ban di trong k5' dtrgc tr1nh bay trong Bào cáo tài chinh hçrp nhOt tO ngày mua lai hoc cho dOn ngày bàn khoán dOn tix 0 cong ty do.

Các sO thr, thu nhOp vá chi phi chO yOu, kO cá các khoán lãi hay 10 chi.ra thijc hin phát sinh tO các giao djch nOi bO duc ba1 trO khi hp nhAt Báo cáo tài chfnh.

Các phuang pháp kO toán khác khi lOp Báo cáo tái chInh hcip nhOt Lçii ich cUa cO dOng khOng kim soát

Li ich cOa càc cO dong khOng kiOm soát là phOn lçi ich trong lAi, hoac 10, và trong tài san thuOn cOa Cong ty con khOng duc nOm gicb bOi TOng COng by.

24 Cong cy tài chInh

Ghi nhn ban dciu

Tài san tài chinh

Tài san tài chinh cOa TOng Cong ty bao gOm tiOn và các khoãn tuang throng tiOn, các khoán phãi thu khách hang và phãi thu khác, các khoãn cho vay, các khoán dAu tu ngOn han và dài han. Tai 1h0i diem ghi nhOn ban dOn, tài san tài chinh duçrc

xác djnh theo giá mualchi phi phát hành cOng các chi phi phát sinh khác lien quan tri,rc hOp dOn vic mua, phát hánh tài

san tài chinh do. Ncr phãi trá tái chinh

Ncr phâi trá tài chinh cOa TOng Cong ty bao gOm các khoãn vay, các khoàn phai trã ngu0i bàn và phài trá khác, chi phi phái trã. Tai th&i diOm ghi nhOn IOn dOn, các khoán ncr phài trã tài chinh di.rcrc xác djnh theo gia phát hánh cong can chi phi phãt sinh liOn quan tri,rc tiOp dOn vic phát hành nq phai bra tài chinh do,

Giá trj sau ghi nhn ban ddu

Hin tOl chua cO các quy dinh ci,i thO V0 dánh giá lai cOng ci,i tài chinh sau ghi nhOn ban dOu.

14

Cong ty C phn Tong Cong ty Tin Nghia Báo cáo tài chinh hçrp nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quyt Thing, TP. Biên HOa, tinh Dng Cho k9 k toán tir ngày 01/01/2018 dn ngày 3 1/03/2018

25 Chuyn d61 Báo cáo täi chInh Ip bng ngoi t sang Dng Vit Nam

Bào cáo tat chInh Ip bang ngoai t thxçc chuyn d6i sang Báo cáo tái chinh 1p bang ding Vit Nam theo các t9 giá sau: tat san và nq phái trá theo t9 giá cuM k9 k toán, v6n dan liz cua chO sc hUu theo t9 giá tai ngày gop v8n, Bào cáo k& qua hoat dng kinh doanh và Báo cáo luu chuyn tin t theo t9 giá blnh quân kS' k toán.

26 Các nghip vui bang ngoIi t

Các giao dlch bang ngoai t trong k9 k toán ducc quy d6i ra dMg Vit Nam theo t9 giá thc th tat ngáy giao djch. 19 giá giao djch thijc t nay duvc xác dinh theo nguyen tc sau:

Khi mua bàn ngoai t: là ts) giá duçic quy dtnh trong hçip dng mua, bàn ngoai t giüa Tóng Cong ty và ngân hang thtrong mai;

Khi gop von hoac nhn gOp vOn: là t9 giá mua ngoai t cUa ngân hang noi TOng Cong ty m& tài khoán dO nhn vOn cOanhàdãututti ngày gOp vOn;

Khi ghi nh.n nç phái thu: là t giá mua cüa ngan hang thsong mat noi TOng Cong ty chi djnh khách hang thanh toán tai thOi diOm giao djch phat sinh;

Khi ghi nhn n phái trã: là t9 giá bàn cüa ngôn hang thuong mat not TOng Cong ty di,r klan giao dich tat thai diOm gtao djch phát sinh;

Khi mua sam tat san hoac chi phi thanh toán ngay ba.ng ngoai t: là t9 giá mua cOa ngân hang thuong mai not lông Cong ty thc hin thanh toán.

T9 giá giao djch thirc tO khi dánh giá tat các khoán mvc tiOn t cO gOc ngoai t tat thai diOm 1p Báo cáo tat chInh hqp nhOt duqc xác djnh theo nguyen tac:

DOi vói khoàn mvc phân loai là tai san: áp di,ing t9 giá mua ngoai t cüa ngán hang thuong mat noi lông Cong ty thu&ng xuyên cO giao djch;

DOt vOi tiOn gri ngoai t: áp d,ing t9 giá mua cUa chfnh ngân hang not TOng Cong ty ma tài khoán ngoai t;

DOi vai khoan mic phan bat là nci phái trà: áp dting t9 giá ban ngoai t cUa ngân hang thuong mat noi TOng Cong ty thi.räng xuyên cO giao djch.

TOt cá các khoãn chënh lch t9 giá thrc tO phát sinh trong k9 và chênh lch do dành giá Igi sO du các khoãn mvc ttên t cO gOc ngoai t cuOi k9 dwc hach toán vAo kOt qua hoat dOng kinh doanh cUa k9 kO toán.

27 Tin vä các khoãn thong duong tin

TiOn bao gOm tiOn mat tai qu9, tiOn gCri ngan hang không k9 han và tiOn dang chuyOn.

Các khoán Wang dizong tiOn là các khoán dan tu ngOn han cO thai gian thu hOt khOng qua 03 thàng kO tr ngày dan or, cO tinh thanh khoãn cao, có khã nang chuyOn dOt dO dàng thành các ltrçmg tiOn xác djnh và khong cO nhiOu rüi ro trong chuyOn dOt thành tiOn.

28 . Các khoãn dOu tu tat chinh

Ching khoán kinh doanh ducrc ghi nh.n ban dOu tren sO kO toán theo gtá gOc, bao gOm: Giá mua cong các chi phi mua (nOu cO) nhu chi phi môt giOt, giao djch, cung cOp thông tin, thuO, l phi và phi ngân hang. Sau ghi nhn ban dâu, chrng khoán kinh doanh di.rc xác djnh theo gtà gOc trr di dr phOng giám giá chCrng khoán kinh doanh. Khi thanh 19 hoac nhuqng bàn, gtà vOn c0a chang khoàn ktnh doanh drc xàc djnh theo phuong pháp binh quàn gia quyOn.

Cdc khodn dcu lu nm gii dên ngày ddo hQn bao gOm: Các khoán ttOn gCrt ngân hang cO kS' han dtrcic na.m giU' dOn ngay

dáo han vOi mtic dtch thu lat hang k5' và các khoãn dOu ni nOm gi dOn ngày dan han khác.

Các khoán dOu Ui váo các cOng ty con, cOng ty lien doanh ltán kOt mua trong k9 duc ben mua xác djnh ngay mua, già phi khoàn dan Ui và thrc hin thO tc kO toán theo dOng quy djnh cOa Chuân m',rc ké toán "Hgp nhOt kinh doanh" và "Dan tu vào cong ty lien doanh lIen kOt". Trong Báo cáo tài chInh hcip nhOt càc khoán dOu Os vào cong ty lien kOt duçic kO toán theo phtrong pháp vOn chO sâ hu Cdc k/iodn du lu vao cong cu vd'n cüa dan vj khdc bao gOm: các khoán dOu Ut vào cong ci,i vOn cOa don vj khác khOng cO

quyOn kiOm soât, dOng kiOm soát hoac cO ánh huOng dáng kO dOt vat ben ducic dOu ni. Giâ trj ghi sO ban dOu cUa các khoãn dOu or nay ducic ducic xác djnh theo giá gOc. Sau ghi nhmn ban dOu, giá trj cOa các khoán dOu tu nay duçic xác djnh theo cia cOc tra di du vhOnc dam cia khoàn dOu os

15

Cong ty C phn Tng Cong ty TIn Nghia Báo cáo tài chinh hçp nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Th&ng, TP. Bien HOa, tinh Dng Cho k9 k loan tCr ngay 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

D phOng giám giá các khoán du tu dixcyc 1p vào thxi dim cuói kS' ci,i th nhu sau:

D61 vài các khoàn dAu tu chirng khoán kinh doanh: can ci trIch 1p di,r phOng là So chênh 1ch gina giá gOc cOa các khoãn du tu duçic hach toán trên sO k toán lan hon giá trj thi truang cOa chCing tai thai dim 1p di,r phOng.

DOi vài khoán du tu n&m gilt lâu dài (khong phân loai là chang khoán kinh doanh) và khOng cO ánh huàng dang k DOi vài ben duqc du tu: nu khoán dOu tu váo cO phiu niCm yt hoc giá trj hçrp 19 cUa khoán du tu dLrçrc xác djnh tin c.y thl vic 1p dr phOng dija trén gia trl thj trumg cUa cO phiu; nu khoán du tu không xác djnh duçrc giá tn hcrp 19 tai thôi dim báo cáo thi vic 1p dr phOng can cir vào báo cáo tài chinh tçti thri dim trIch 1p di,r phOng cCia hOn duoc du tu. D6i vài các khoàn du tu nAm gi dOn ngày dáo han: can ctr khà nang thu hOi dO 1p di,r phOng phái thu khO dOi theo quy djnh cOa phap 1ut.

29 Các khoãn ncr phãi thu

Các khoãn phái thu duvc theo dOi chi ti& theo k9 han phái thu, dOi tixqng phài thu, loai nguyen t phai thu, vá các yu tO khác theo nhu cu quOn 19 cOa TOng Cong ty.

Dr phOng ncr phái thu khO dOi duçrc trich 1p cho các lthoân: ncr phài thu qua han thanh toán ghi trong hcrp dOng kinh t các khé uàc vay nq, cam k& hcrp dOng hoc cam k& ncr vá ncr phái thu chua dn han thanh toán nhung khO có khá nang thu hOi. Trong do, vic trich Ip dr phOng ncr phài thu qua httn thanh toán duçic can cr vào th&i gian trá ncr gôc theo hcrp dOng mua ban ban du, khOng tinh dn vic gia h.n ncr gitta các ben và ncr phãi thu chua dn han thanh toán nhung khách ncr da lam vào tinh trang phá san hoc dang lam thO tic giái the, mat tich, bO trOn.

210 .HàngtOnkho

Hang tOn kho duçrc ghi nhn ban du theo giá gOc bao gOm: chi phi mua, chi phi ch bin và các chi phi lien quan trcrc tip khác phát sinh dO cO ducrc hang tOn kho a dja dim và trang thai tai thii dim ghi nhEin ban du. Sau ghi nhn ban du, tai thii dim l.p Báo cáo tài chInh néu giá trj thun cO th thrc hin ducrc cUa hang tOn kho thp hon giá gOc thi hang tOn kho duyc hi nhân theo cia tn thuAn cO th thuc hiOn ducrc.

Giá tn hang tOn kho dtrcrc xác djnh theo phtrong pháp binh quân gia quyn

Hang tOn kho &rcrc hach toán theo phuong pháp kO khai thithng xuyOn.

Phuong pháp xác djnh giá trj san phOm dO dang cuOi nam: DOi vOi hoat dng xay thp: Chi phi san xut kinh doanh dO dang diicrc tp hçrp theo tang cong trinh chua hoàn thành hoc chua ghi nhn doanh thu, tucrng Ong vOl khOi lucrng cOng vic cOn dO dang cuOi nani.

DOi vai hoat dng san xut: Chi phi san xu& kinh doanh do dang duçrc tp hcrp theo chi phi phát sinh thi,rc té cho tang loai san phm chua hoàn thành.

Di,r phOng giám giá hang tOn kho ducrc lap vào thai dim cuOi nam can cO theo sO chOnh lch gita giá gOc cUa hang tOn kho IOn hon giã trj thuén cO th thi,rc hin ducxc.

211 . Tài san c6 dinh

Tài san cO dinh htu hinh, tài san có djnh vO hinh duçrc ghi nhn ban déu theo giá gOc. Trong qua trinh sCr dting, tài san cO djnh hu hinh, tái san cô dlnh vO hInh ducrc ghi nh.n theo nguyen giá, hao mOn 1u ké và giá tn cOn iai.

Tài san cO djnh thuO tài chfnh duqc ghi nhn nguyen giá theo giá tnj hcrp 19 hoc gia trj hin tai cUa khoán thanh toán tién thuê tOi thiu (tri.rOng hcrp giá trj hcrp 19 cao hon gia trj hin tai cüa khoãn thanh toán tién thuê tOi thiéu) cong vOi các chi phi trcrc tiép phat sinh ban dOu liOn quan den hoat dng thuO tài chinh (không bao gOm thué GTGT). Trong qua tnlnh sO dvng, tái san c6 djnh thuO tái chInh ducrc ghi nh.n theo nguyen giá, hao mOn lu5 ké và giá trj cOn lai, Khéu hao cOa tài san cO djnh thuO tái chinh duçrc tnlch can cO theo thOi gian thuO theo hçrp dOng và tInh vào chi phi san xuOt, kinh doanh, dam bao thu hOi di) vOn.

16

Cong ty C6 phn Tng Cong ty TIn NghTa Báo cáo tài chInh h9p nht 96 Ha Huy Giâp, P. Quyt Thng, TP. Biên HOa, tinh Dng Cho kS' lc toán tr ngày 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

KMu hao tài san có djnh dtrçic trich theo phung pháp dithng thâng vài th?i gian khu hao duc uUc tinh nhu sau:

- Nhà cCra, vit kin trôc 06 - 25 nm - May moe, thi& b 06 - 12 n.m - Phuong tin van tãi 06- 10 näm

- Thit bj dung ci,i quán 1 03 - 08 näm

- Tài san có dinh khác 03 - 08 näm

Vrm cay láu nãm 06 - 15 näm

Quyèn si'x dung mat nuOc KhOng trich khu hao

Quyn sCr dung dt Theo thai han quyn sir dung dt Ph.n mèm quàn 1 03 - 08 näm

Bt dOng san dâu tu thrcc ghi nhan ban du theo giá góc.

fMi vai bt dng san d.0 tu cho thuê hoat dng duc,c ghi nhn theo nguyen giá, hao mon 1u5' ké và giá trj cOn lai. Trong dO khu hao duc trich theo phuong pháp du&ng thng vâi thOi gian kMu hao ducc uàc tinh nhu sau:

- Nhà caa, v.t kin trCic 10 - 20 näm

- Quyn scr dung dt Theo thai han giy chcrng nhan quyn scr dung d&t

- Thi& bi truyn dn 05 - 08 nam

212 Hçp dng hqp tác kinh doanh (BCC)

Hqp dèng hgp tác kinh doanh (BCC) là thOa thuân bang hçip dng cOa hai hoac nhiau ben d cOng thrc hin hoat dng kinh t nhung không hinh thOnh pháp nhân dc lap. Hoat dng nay cO the ducc dng kiem soát bai cáe ban gOp v6n theo thOa thuan lien doanh hoac kiêm soOt bOi mQt trong s cOc ben tham gia.

213 Chi phi trã truO'c

COc chi phi da phOt sinh lien quan den ket qua hoat dng san xuet kinh doanh eOa nhieu kS' kC toOn duc hach toOn vào chi phi trO tnrâc de phOn b dan vào ket qua hoat dng kinh doanh trong can k' ke toOn sau.

Vic tinh và phOn b chi phi trO truàc dOi han vOo chi phi são xuat kinh doanh tOng kS' ké toán duqc cAn cO vOo tinh chét, mirc d tOng loai chi phi dé lra chçn phuong pháp và tiêu thOc phân b hcip 1. Chi phi trã tnràc dugc phãn b6 den vão chi phi san xuCt kinh doanh theo phuong phOp dLr&ng th&ng.

Lqi the kinh doanh phát sinh khi c phan hóa doanh nghip NhO nuâc duqc phan b6 den tói da khong quO 10 nAm theo huàng dCn tai Thông tu So 138/2012/TT-BTC ngày 20/08/2012 ye huO'ng dn phân b6 giO tn lçi thC kinh doanh dOi vOi COng ty CO phen ducic chuyOn d6i tO Cong ty Nhà Nuac.

214 Các khoán ncr phãi trO

Cãc khoãn nq phai trã duvc theo dOi theo kS' hn phOi trO, d6i tuçng phãi trO, loi nguyen t phai trã và các yéu tO khOc theo nhu céu quàn l cOa TOng Cong ty.

215 Vay và nq phäi trã thuê tài chinh

Giá trj khoàn nç phãi trã thuê tài chInh là tOng sO tiOn phOi trO duc tinh bang giá trl hin tai cQa khoOn thanh toOn tiCn

thué tOi thiOu hoac giO trj hcp l cUa tài san thuê.

COc khoOn vay và nci phOi trã thuê tOi chinh d.rcic theo dOi theo tOng d61 tuqng cho vay, tang kh uàc vay nu và k' han phOl trã cOa cãc khoOn vay, nç thuê tài chInh. TruOng hp vay, nç b&ng ngoai t thI thrc hin theo dOi chi tiêt theo nguyen

216 .ChiphIdivay

Chi phi di vay ducic ghi nhan vào chi phi sOn xuét, kinh doanh trong nAm khi phát sinh, trO chi phi di vay lien quan trlrc tiOp dOn vic dOn tu xOy di,rng hoac sOn xuCt tãi sOn dO dang di.rqc tinh vào giO tn cOa tãi sOn dO (duqc vOn hoO) khi cO dO cOc diu kin quy dinh trong Chuén mi,rc KO toOn Vit Nam sO 16 "Chi phi di vay". NgoOi ra, dOi vOi khoOn vay niêng

phuc vu vic xây drng tài são cO dinh, bOt dOng são dOn tu, Mi vay ducc vOn hOa kO cã khi thai gian xAy dung duOi 12

thOng.

17

Cong ty Co phn Tng COng ty Tin Nghia Báo cáo tài chinh hçp nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Thâng, TP. Biên HOa, tinh D6ng Cho k k toán tr ngày 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

217 Chi phi phãi trã

Các khoân phái trá cho hang hOa dlch vii d nhân duqc t nguii ban hoac da duqc cung cp cho ngu&i mua trong k' báo cáo nhung thirc th chua chi trã ducic ghi nhn váo chi phi san xut, kinh doanh cüa k5' báo cáo. Vic ghi nl4n các khoán chi phi phãi trã vào chi phi san xut, kinh doanh trong nàm dtrcic t1c hin theo nguyen tâc phO hcip gica doanh thu và chi phi phát sinh trong nAm. Các khoán chi phi phãi trá se duçc quy& toán vài s6 chi phi thirc th phát sinh. S chênh 1ch gi0a s6 inch truOc và chi phi thrc th duçic hoàn nhp.

218 Các khoãn dy phOng phãi trã

Các khoãn dr phong phái trá chi dLrcic ghi nh.n khi thOa man các diu kiin sau: - Tóng COng ty cO nghia vii ncj hin tai (nghia vi pháp 1' hoc nghia vii lien dài) do k& qua ttr mt sx kin dà xãy ra;

- Sr giam sOt v nhcng lqi ich kinh th cO th xãy ra dn dn vic yeu cu phái thanh toán nghla vi nc; - Dua ra ducic mt uàc tInh dáng tin cy v giá tn cUa nghia vi,i n do.

Giá trj dtrc ghi nhn cOa mt khoán dr phOng phãi trã là giá trj duçic txOc tInh hcrp 1 nht v khoán tin se phái chi d thanh toán nghia vi,i nq hin ti tai ngày k& thOc nám tài chinh.

Chi nhng khoãn chi phi lien quan dn khoán dr phOng phái trà da Ip ban Mu mài duc bO dAp b.ng khoân dij phOng phài trá do.

Di,r phOng phái trã &rçlc ghi nh.n vào chi phi san xut kinh doanh cOa nàm tài chInh. Khoán chênh 1ch gina s6 dir phOng phài trá da Ip 0 k' báo cáo truOc chua sCr diing hét iOn hon so dir phOng phái trá lOp 0 k' b cáo duc hoàn nhOp ghi giám chi phi san xut, kinh doanh trong nãm, trir khoàn chênh ich IOn hon cOa khoân dir phOng phái trà V0 báo hành cOng trinh xây lao duoc hoàn nhân váo thu nhan khác tronc näm tài chinh,

219 Doanh thu chtra thuc hin

Doanh thu chua thirc hién gOm doanh thu nhOn truOc nhu: sO liOn cCia khách hang dà trá truOc cho mOt hoc nhi0u k' kO toán vO cho thuê tài san.

Doanh thu chua thi,rc hin dircic k& chuy0n vào Doanh thu ban hang và cung cap djch vi theo sO tiOn ducrc xác djnh phO hcrp vOi tOng k kO toán.

220 VOnchOsrh&u

VOn Mu tu cOa chU sO hctu duçrc ghi nhin theo sO vOn thirc gOp cUa chO sO hau.

Thang dir vOn cO phOn phan ánh chenh lch giOa mnh giá, chi phi trlrc tiOp lien quan dOn vic phát hành cO phiOu và giá phát hành cO phiOu (kO cà các trirOng hp tái phát hành cO phiOu qu) va cO the là thong dt.r duong (nOu giá phát hành cao hon mnh giá và chi phi trirc tiOp lien quan dOn vic phât hành c6 phiOu) hoOc thang dir am (nOu giá phát hành thOp hon

mênh iá và chi phi truc tiOp lien ouan Mn viêc phát hành cO phiOul.

VOn khác thuc VOn chO sO hu phan ánh sO vOn kinh doanh duct hinh thành do bO sung tir kOt qua hoat dng kinh doanh hoOc do duct tOng, b10u, tài trcl, dánh giá lai tài sOn (nOu duirc phCp ghi tang, giàm Von Mu tu cUa chO sO hCu).

Lçii nhu.n sau thu0 chira phân ph6i phân ánh kOt qua kinh doanh (lài, 10) sau thuO thu nhp doanh nghip và tInh hmnh phàn chia lcri nhuOn hoOc xcr i' 10 cUa TOng Cong ty. Vic phân phOi 1i nhu.n duct thirc hiOn khi TOng COng ty cO 1c nhuOn sau thuO china phân ph6i không vucct qua mOc lqi nhuO.n sau thuO china phân ph6i trên Báo cào tài chinh hgp nhOt sau khi da ba1 tnir anh huOng cOn cac khoàn lai do ghi nh.n ti gino dlch mua giá ré. Tnr0ng hçnp trá CO tOe, lcni nhuOn cho

chO sO hu qua mOe sO iqi nhuOn sau thuO chum phan phOi duct ghi nhOn nhu trirOng hcnp giâm vOn gOp. Lcri nhuOn sau thu0 china phãn phOi cO thO dtrçrc chia cho các nhà Mu tin dçra trên t' b gOp vOn sau khi duct Dai hi dOng cO dong và sau khi da trich 1p các qu5' theo DiOu l TOng Cong ty và cáe quy djnh cOa pháp luOt Vit Nam.

CO tOc phái tnã cho các cO dOng duct ghi nhOn là khoán phái ira tren BOng Can dOi kO loOn cOn Cong ty sau khi có thông bào chia cO tOc cOn Hi dOng Quan trj Cong ty.

18

Cong ty C phn T6ng Cong ty Tin Nghia Báo cáo tài chInh h9p nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quy& ThAng, TP. Biên HOa, tinh Dng Cho kS' k toán tr ngày 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

221 . Doanh thu

Doanh thu ban hang

Doanh thu bàn hang thrcc ghi nhn khi &ng thai thôa man các diu kiin sau: Ph.n Ion rUi ro và Igi Ich gn Iin voi quyn scr hu san phm hoic hang hOa da duc chuyn giao cho ngui mua; Tong Cong ty khong cOn n&m gii quyn quãn 1' hang hOa nhu ngtri so hu hang hOa hoc quyn kim soát hang Doanh thu ducic xàc djnh tuoiig diii châc ch.n; Tóng COng ty da thu dtrçic hoc s thu duqc lçñ Ich kinh té tO giao djch bàn hang; Xác dinh duçc chi phi Iin quan den giao dch bàn hang.

Doanh thu cung cdp dfch vy Doanh thu cung cép djch vi,i dtrgc ghi nhn khi dng thOi thôa man càc dièu kiin sau: • Doanh thu duqc xác djnh twYng d6i chc chn; - CO khà nang thu dircic Icii Ich kinh té tO giao djch cung cép djch v,,i dO; - Xàc djnh duçc phén cong vic da hoàn thành vào ngày Ip Bang can d6i ké toán; - Xàc djnh duc chi phi phát sinh cho giao dlch và chi phi dé hoàn thành giao djch cung cép djch v,i dO.

Phén cong vic cung cép djch vi,z dA hoàn thành ducic xác dnh theo phLwng pháp dánh giá cong vic hoàn thành.

Doanh thu ban bci dngsán Doanh thu bàn bet dng san dtrçc ghi nhn khi dng thOi thOa man cáo diéu kin sau: - Bt dOng san a hoàn thành toàn b và bàn giao cho nguOi mua, T6ng Cong ty da chuyn giao rOi ro và Içi ich gn

1in vOl quyén sO hthi bCt dng san cho nguYi mua;

- Tóng Cong ty khOng cOn n.m gi quyCn quàn I bt dng san nhu nguOi sO hOti bet dng san hoc quyén kim soát bt dng san;

- Doanh thu duvc xác djnh tuong dói chác chn; - T6ng Cong ty da thu dtxcic hoac s thu duçic 1i Ich kinh té tO giao djch bàn bet dng san; - Xác dnh dtrc chi phi 1in quan den giao djch bàn Bet dOng san.

Dei vOi bt dng san phân Iô bàn nén da chuyn giao nén dt cho khách hang, Tng Cong ty duqc ghi nhn doanh thu vOl phén nén dCt da bàn khi thOa mAn ding thai càc dièu kin sau:

Chuyn giao rOi ro và Ii ich gân lien vOi quyén sO ding dtit cho ngu&i mua; • Doanh thu ducc xác djnh tucing dói chc chân;

Xác djnh duc chi phi lien quan den giao djch bàn nén dét; Tng Cong ty da thu hoac chác chen thu di.rcc 1i ich kinh tC tO giao djch bàn nén dét.

Doanh thu hçrp dngxáy dyng TruOng hqp hçip deng xây dirng quy djnh nhà théu dirçic thanh toàn theo giá trj khói krcmg thirc hin, khi két qua thi,rc hin hqp deng xây dyng duc xác djnh mt cách dáng tin c.y và duc khàch hang xàc nh.n, thi doanh thu, chi phi lien quan den hp dng dtrqc ghi nhn tuong Ong vOl phén cong vic dA hoàn thành dtxc khách hang xác nhn trong nAm phán ánh

Doanh thu hoit dng tat chinh Doanh thu phàt sinh tO tién 1Ai, c tOc, lcd nhun duvc chia và các khoàn doanh thu hoat dOng tài chinh khác ducdc ghi nhn khi thOa mAn deng thOi hai (2) diéu kin sau:

- CO kha nAng thu duçic Iqi ich kinh té tO giao dch do; - Doanh thu ducdc xàc djnh tuong dói chCc chân.

Ce tOc, lcdi nhun di.rcdc chia duqc ghi nhn ki1i T6ng Cong ty duc quyCn nhn c tOc hoc duqc quyén nhn lcdi nhun tO vic gOp vOn.

19

Cong ty C phn Tng Cong ty Tin Nghia Báo cáo tài chInh hç'p nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Thing, TP. Bien Hôa, tinh D6ng Cho k' k toán t& ngày 01/01/2018 den ngãy 3 1/03/2018

222 Các klioán giãm trü doanh thu

Các khoán giãm trr doanh thu ban hang, cung cp djch vu phát sinh trong näm gm: Chi& kheu thuung mai, giãm giá hang ban và hang ban bj trà lal.

Các khoán chi& kheu thwmg mal, giám giá hang ban, hang ban bi trá lai phát sinh cing nãrn tiêu thu san phm, hang hOa djch vi,i thrqc dieu chinh giám doanh thu cUa nãm phát sinh. Tru?mg hp san ph.m, hang hoá, djch vi,i da tiêu thu tr các näm trii&c, dCn narn sau rnâi phát sinh các khoán giam tth doanh thu thi thrcyc ghi giám doanh thu theo nguyen tc: nu phát sinh truâc thoi diem phát hánh Báo cáo tài chInh thi ghi giam doanh thu trén Báo cáo tài chInh cüa nm 1p báo cáo (näm truàc), vá neu phát sinh sau thai diCm phát hánh Báo cáo tài chinh thi ghi giam doanh thu cüa nam phát sinh (nm

223 Cia vn hang ban

Giá von hang ban trong näm dtrcic ghi nhn phü hçip v&i doanh thu phát sinh trong näm và dam báo tuán thCi nguyen tc

Vic trich truàc chi phi de tam tinh gia vOn bet dng san nOu có darn b các nguyen tc sau: - Chi trich truàc dOi vâi các khoán chi phi d cO trong dv toán deu tu, xay dçrng nhung chtra cO dU hO so tài 1iu dO

nghim thu khOi lucmg;

- Chi trIch truàc chi phi dO tam tinh giá vOn hang ban cho phen bOt dOng san da hoan thanh b trong näm và di diOu kiin ghi nhân doanh thu;

- SO chi phi trich truâc và chi phi thc tO ducic ghi nhn vào giá vOn hang b phai dam bão tucmg rng vâi djnh mCrc giá vOn tInh theo tOng chi phi d,r toán cUa phOn hang hOa bOt dOng san d ban (duqc xác dnh theo din tich).

224 . Chi phI tài chInh

Các khoãn chi phi ducc ghi nhn vào chi phi tài chInh gOm:

Chi phi hoac các khoãn 10 lien quan den các hoat dng dOu hi tài chInh;

- Chi phi di vay vOn;

Các khoán 10 do thanh 19, chuyOn nhuvng chng khoán ngtin han, chi phi giao djch b chüng khoán; - Di,r phong giam gia chrng khoán kinh doanh, dr phông tOn thOt dOu tu vào don v khác, khoán 10 phát sinh khi ban

ngoai t, 10 t giá hOi doái...

Cãc khoán trCn ducic ghi nhn theo tOng sO phát sinh trong nãm, không bii trr vài doanh thu hoat dng tài chlnh.

225 . Thue thu nhp doanh nghip

a) Tài san thu0 thu nhp hoãn Iai và ThuO thu nhp hoän li phai trá

Tài san thuO thu nhp hoAn lai ducxc xác djnh dira trên tOng chênh 1ch t?m thai duc khOu tth và giá tn duqc khOu tth chuy0n sang n.m sau cCia các khoan 10 tinh thuO và uu di thuO chua scx dung. ThuO thu nhâp hoan lai phái trá duçxc xác djnh dra trên các khoâ.n chênh 1ch tam thai chju thu0.

Tãi san thuC TNDN hoAn Iai và ThuO thu nhp hoAn lai phái trá duqc xác djnh thea thuO suet thu0 TNDN hin hành, dva trên các mirc thu0 suet và 1ut thuO cé hiu lire vào ngày kOt thüc nam tài chfnh.

Tài san thuO thu nhip hoan lai và thuO thu nhp hoAn lai phái trá duçc bü trir khi 1p Bang can dOi kO toán.

b) Chi phi thuO TNDN hin hánh và Chi phi thuO TNDN hoAn lai

Chi phi 1hu0 TNDN hin hanh ducrc xác djnh trên eq sâ thu nhp chju thu0 trong k' va thuO suOt thu0 TNDN trong kS' kO toán hin hành.

Chi phi thuO TNDN hoan Iai duqc xác djnh trén eq sii sO chênh lch tam thai duqc khOu tra, sO chênh lch t?m thai chju thue va thue suat thue TNDN.

Không b trCx chi phi thuO TNDN hin hãnh vài chi phi thu0 TNDN hoan lai.

20

Cong ty C phn Tng Cong ty TIn Nghia Báo cáo tài chinh hçp nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quyt Thâng, TP. Biên HOa, tinh Dng Cho k)' k toán tr ngày 01/01/2018 dn ngay 31/03/2018

c) Uu di thus

Theo giy ching nhQ.n du tu s6 47221000414 ngày 12 tháng 03 nãm 2008 cüa UI3ND tinh Dng Nai chng nhan cho Tng Cong ty TIn nghia ducic du tu kinh doanh ha tang khu cong nghip Ong Kèo, T6ng Cong ty duçc huàng ixu dAi:

Thu TNDN hang nAni bang 10% thu nhp chju thué trong 15 näm kê tr khi di,r an bat Mu san xuat kinh doanh; Dt,r an di.rqc min thus TNDN trong 4 nam k tr khi cO thu nhãp chu thu và giàm 50% s thu phài np trong 9 nãm tip theo;

Näm 2015 là näm Mu tiàn hoat dOng kinh doanh tai Khu COng nghip Ong Kèo phát sinh thu nhp chju thu& Näm 2017 là nm thu ba Tng COng ty cO thu nhp chju thud thu nhOp doanh nghip phàt sinh tix hoat dng kinh doanh tai Khu cOng nghip Ong Kèo,

d) Thué suat thu thu nhp doanh nghip hin hành ap dvng cho Tng cong ty trong nm - Thu suat 10% (nhrng duqc min) Mi vài thu nhp chu thua phát sinh tir hoat dng kinh doanh tai Khu Cong

nghip Ong Kèo; 0 h. Thue suat 20/0 dot vui các hoat dQng khác.

226 Các bàn lien quan

Các bàn duçic coi là lien quan nu bàn dO cO khà nang kim soát hoc cO ãnh huàng dáng ka Mi vâi bàn kia trong vic ra quy& djnh va các chinh sãch tài chInh và hoat ding. Các bàn han quan cOa TOng Cong ty bao gOm:

Các doanh nghip tri,rc tiOp hay gián tip qua mt hoac nhiOu trung gian cO quyèn kim soát TOng COng ty hoc chju sr kim soát cOa TOng Cong ty, hoac cOng chung sv kiOm soát vài TOng Cong ty, bao gOm ca COng ty mc, Cong ty con và Cong ty lien két;

- Càc cá nhân tiVc tip hoc gián tiOp nâm quyOn biOu quy& cOa Tong Cong ty ma cO ánh huOng dáng lcà Mi vOi TOng Cong ty, nhung nhãn sr quãn 1 chO chOt cOa TOng COng ty, nhng thành viên mt thiOt trong gia dinh cOa các cá nhân nay;

- Các doanh nghip do các cá nhán nàu tràn nam tri,rc tiOp hoc gián tiOp PhO.n quan trQng quyèn biu quyOt hoac cO ânh hi.rOng dáng k tói các doanh nghip nay.

Trong vic xem xt tIng mOi quan h cOa các bàn lien quan dO phi,ic v',j cho vic 1p và trinh bay Báo cáo tài chinh hp nhOt, TOng Cong ty chO t&i bàn chat cUa mOi quan h hn là hinh th(rc phàp 1 cCta các quan h do.

3 TIEN VA CAC KHOAN TU'iNG DU'ONG TIEN 31/03/2018 01/01/2018

VND VND

TiOn mt 5,889,151,681 9,121,700,781

TiOn gui ngân hang khOng k' han 151,340,830,701 166,982,503,514

TiOndangchuyOn 4,610,000,000 6,572,000,000

Các khoàn trcYng throng tiOn 644,125,542,215 504,129,246,219

805,965,524,597 686,805,450,514

Tai ngày 31/03/2018, các khoán Wang throng tiOn là tiOn gui cO kS' han t'r 01 dOn 03 tháng dw7c gui tai các ngân hang

thuang mai vOl lài suOt tu 4,3%/nm dOn 5,5%In.m,

21

Cong ty d phn Tng Cong ty TIn Nghia Báo cáo tài chInh hqp nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quyt Thng, TP. Bin Hôa, tinh DOng Nai Cho k' k loan ui ngày 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

4 . CAC KHOAN DAU TISTAI CHtNH

a) Du tu nAm giu dn ngày tláo hn 31/03/2018 01/01/2018

Giá g6c Giá tn ghi s6 Giá gc Giá Lii ghi s VND VND VND VND

Du ttrngn bn

- TingthcOk'han

265,114,368,286 265,114,368,286 236,574,321,032 236,574,321,032

265,114,368,286 265,114,368,286 236,574,321,032 236,574,321,032

265,114,368,286 265,114,368,286 236,574,321,032 236,574,321,032

Tai ngày 31/03/2018, cac khoân tirong throng tin là tin gth cO k' h?n trn 03 tháng duc gCn tai các ngán hang thurong mai vâi lâi sut ttr 4,3%/nIm dn 8,2%/nàm.

b) ChOng khoán kinh doanh 31/03/2018 01/01/2018

Giá gôc Giá tn hcp 1' Di,r phOng Giâ gOc Cia tn hcip 1 Dtr phOng

VND VND VND VND VND VND

- Tong giá t c6 phiu

- C phiu ma NTW 6,616,661,800 9,561,625,000 6,616,661,800 7,649,300,000

6,616,661,800 9,561,625,000 6,616,661,800 7,649,300,000

Cia t hcrp 1' cUa c phiéu duçrc xác djnh theo gia dOng ccra ti ngày 31/12/2017 cOa S giao dich chcrng khoán Thãnh Ph I-to Chi Minh.

22

Cong ty C phn Tng Cong ty Tin NghTa Báo cáo tui chinh hç'p nht

96 Ha Huy Giáp, P. Quyt Thing, TP. Biên HOa, tirth fMng Nai Cho ki k toán tfr ngay 01/01/2018 dn ngiy 31/03/2018

d) Du tw vão don vi khác 31/03/2018 01/01/2018

Giâ tij khoãn dãutu

DLr phOng Giá tn khoán dutu

Dr phong

VND VND VND VND - Cong ty C ph.n Ché bién g Tan Mai (1MW) 4,914,700,000 - 4,914,700,000 -

- Cong ty C phAn lCD Tan Cang - Long Binh 3,185,901,267 3,185,901,267

- Ngin hang TMCP Hang Hal Vit Nam 30,980,222,002 30,980,222,002 -

- Cong ty C phán Khu cong nghip Long Khánh 23,232,800,000 - 23,232,800,000

- Cong ty TNHH mining mai K thut và Du tu 2,093,175,000 (1,383,661,866) 2,093,175,000 (1,383,661,866)

- Cong ty C phn Du tu Long D,rc 61,526,695,803 61,526,695,803

- Cong ty Co phn Y dtrçic phâm Vit Nam 11,400,000 11,400,000 125,944,894,072 (1,383,661.866) 125,944,894,072 (1,383,661,866)

Tng COng ty chtra xác clInh giá tn hcip 1' cOa các khoãn du tin tài chlnh nay do Chun mtc K toán Vit Nain, Ché d K toán doanh ngbip Vit Nam china cO huâng dn ci th v vic xac djnh giá lii hçp

I.

24

Cong ly C phn Tng COng ty TIn Nghia Báo do tàí chinh hçp nht 96 Ha Huy Giãp, P. Quyt Thâng, TP. Biên }lOa, tinh £Mng Nai Cho k' k toán tü ngày 01/01/2018 ctn ngày 31/03/2018

c) 1u ttrvão cong ty Iin doanh, Iin kt 31/03/2018 1/1/2018

Dja chi T l li ich T' l quyn biu quyt

Giatijghistheo phuing pháp Vn

chtis&hUu

Dia chi T Iê lqi ich T lê quyn biu quyt

Giá tn ghi s theo phtwng pháp Vn

chO s htru VND VND

Cong ty C6 phn Thng Nht Tinh Dng Nal 29.48% 29.48% 44,204,403,202 Tinh Dng Nai 28.98% 28.98% 41,799,963,421 Cong ty C phAn Quán I' Dr an TIn Nghta Tinh Dng Nal 29.00% 29.00% 1,657,685,986 Tinh Dng Nai 29.00% 29.00% 1,497,812,143 Cong ty C phAn Scafe TinhDngNai 39.68% 39.68% 428,246,177 Tinh DngNai 39.68% 39.68% 620,952,800 COng ty TNHH Tip vn Quc t lCD Bith HOa Tinh D&igNai 47.20% 51.32% 596,829,557 Tinh DóngNai 46.73% 50.81% 33,704,449 Cong ty C6 phn Cãng Container Dng Nai Tlnh DMg Nai 32.64% 35.49% 38,438,687,099 Tinh Dng Nai 34.25% 35.49% 37,890,513,294 COng ty C6 phn Vn tài XAng du Tin Nghia Tinh DMgNai 20.64% 35.00% 5,965,219,499 Tinh DngNai 20.64% 35.00% 5,970,621,072 COngtyCPDuNhnSTS Tinh DngNai 16.31% 27.65% 9,963,956,657 Tinh DngNai 16.31% 27.65% 10,074,173,946 Cong ty C phn Thm dlnh giá D6ng Nai Tinh DngNai 18.90% 35.00% 2,173,330,972 Tinh DngNai 18.90% 35.00% 2,138,232,423 Cong ty C phn Ca Phê TIn Ngbia Tinh Dng Nai 46.54% 46.54% 80,000,000,000 Tinh Dng Nai 46.54% 46.54% 80,000,000,000

183,428,359,149 180,025,973,548

23

Cong ty C phn Tng COng ty TIn Nghia Báo cáo tãi chinh hçp nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Thâng, TP. Biên Hôa, tinh Dng Cho kS' k toán t/r ngày 01/01/2018 den ngày 31/03/2018

5 . PHAI THU CUA KHACH HANG NGAN HN 3 1/03/2018 0 1/0 1/20 18

L Phai thu cua khách hang chi tiet theo khach hang cO so dir IOn

VND VND

Cong ty C6 phen Hip Quang Agro 123,320,787,996 124,826,027,996 Louis DreyFus Commodities Suisse SA 83,470,638,710 10,318,657,653 SUCAFINA SA 34,053,425,973 91,178,691,742 Cong ty TNHH VTnh Cu/mg 840,117,660 30,329,579 Ph/ti thu khách hang khác 232,965,271,442 229,142,596,143

474,650,241,781 455,496,303,113

6 . TRA TRUOC CHO NGU'(H BAN NGAN H3N 3 1/03/2018 0 1/0 1/20 18

Giã tn Dr phOng Giátrj DtphOng

Cong ty TNHH Thuong mai 31,480,899,334 (16,381,429,367) 32,762,858,734 (16,381,429,367) Djch v,i Xultt nhp kheu Long Khang

- COng ty C6 ph.n Scafe 10,247,193,198 - Lansing Trade Group - Cong ty TNHH NOng s/tn 16,830,380,169 10,006,416,667

Kim Ph/i Di Linh

Cáe d6i ttrcing khác 146,321,299,487 67,682,469,928

194.632.578.990 (16.381.429.367 120.698.938.527 (16.381.429.367

7 . PHAL THU yE CHO VAY

a) Ngn hn

3 1/03/20 18 0 1/0 1/20 18

VND VND

- COng ty CO phen Dja & Dai A 13,500,000,000 13,500,000,000 - D& tuqng khác 180,000,000

b) Dài han 13.500.000.000 13.680.000.000

- Dti tucmg khác 60,106,478,725 1,534,665,925

60,106,478.725 1.534.665.925

25

Cong ty c6 phn Tang Cong ty Tin Nghia Báo cáo tài chinh hçp nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quyt Thâng, TP. Biên H6a, tinh Dng Cho k k toán tir ngày 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

8 .PHAITHUKHAC

a)Ngn hn - Phái thu v t.m rng - Kcuqc,kqu - Phái thu khác

b) Dãi hn - K cuqe, k qu5

31/03/2018 01/01/2018 Giã tn Di,r phong Giá trj Di,r phông VND

12,1.30,865,063 15,496,819,474

133,717,701,151

VND VND

8,737,793,566 95,059,956

66,039,175,352

VND

161,345,385,688 74,872,028,874

3,742,106,950 (143,406,750) 2,390,915,650 (143,406,750)

3,742,106,950 (143,406,750) 2,390,915,650 (143,406,750)

26

Cong ty C6 phAn Tng Cong ty Tin Nghia Báo cáo tài chinh hqp nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Thng, TP. Biên 1-lOa, tinh Ding Cho k' k toán tr ngày 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

9 TA! SAN THIEU CHO' xi)' L'

31/03/2018 01/01/2018 VND VND

Hang ton kho

10 .HANGTONKHO

286,673,811 316,316,380

286,673,811 316,316,380

31/03/2018 01/01/2018 Giág6c Dtrphong Giágóc D,rphOng

VND VND VND VND

Nguyen 1iu, vt 1iu 152,056,918,365 (6,447,903,978) 141,091,994,517 (32,518,324,376) Cong ci, dung ci,i 4,533,105,709 4,805,649,970 Chi phi san xut kinh doanh d danl 149,158,447,732 162,990,411,364 Thánh phm 78,027,518,192 86,126,670,310 Hang hoá 878,395,366,624 540,334,479,079 Hang gCri di ban 210,828,777,555 135,283,089,582

1,473,000,134,177 (6,447,903,978) 1,070,632,294,822 (32,518,324,376)

27

Cong ty C phn T6ng Cong ty TIn NghTa Báo cáo tài chInh hcrp nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quyt Thng, TP. Biên HOa, tinh Ding Cho k' ké toán tr ngày 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

11 TA! SAN D DANG DAt H3N 31/03/2018 0 1/0 1/20 18

Giá gc Giâ trj cO th thuhi

Giágc Giá trj cO th thu hi

VND VND a) Chi phi san xut, kinh doanh

ddangdaihan

VND VND

Du tit xay di,rng Di,r an Khu 1,923,262,639,166 1,923,262,639,166 dan cu Phü Th?nh - Long Tan

1,917,933,687,691 1,917,933,687,691

Dr an Khu chci và ph chq ti 22,769,223,472 22,769,223,472 huyn Thong Nh&, tinh Dng

21,745,880,703 21,745,880,703

Nai Chi phi xäy dmg Cong trinh K 13,897,959,433 13,897,959,433 13,897,959,433 13,897,959,433

- D,r an nüi DOng Dài 355,695,739,359 355,695,739,359 339,432,315,940 339,432,315,940

2,315,625,561,430 2,315,625,561,430 2,293,009,843,767 2,293,009,843,767

31/03/2018 01/0 1/20 18

b) Xây dxng c bàn d dang VND VND

Muasm 39,567,257,352 59,558,166,443 - Quyn th dyng ddt tqi Hip HOa 5,697,373,450 25,697,373,450 - Quyên th dyng ddt tgi Tam PhwOv 25,784,622,084 25,784,622,084 - Quyn szc dyng oAt tgi Long TOn 8,085,261,818 8,076,170,909 Xày di,mg cd bàn 2,716,259,805,026 2,633,790,995,039 - Khu cong nghip An Phuóc 267,194,916,491 260,476,963,479 - Khu tái djnh cit Hip Hoà 74,653,898,439 74,653,898,439

Kho XOng ddu Phü Hiu - Nhon Trgch 135,567,276,049 134,549,437,185 DttánKhu COng nghip OngKèo 611,570,254,016 584,156,788,429

- Trgm xt'r 1j nithc thai Khu COng nghip Ong Kèo 24,935,617,804 24,930,001,893 - ?Tchudn doán y khoa (Khu chung Cu Quang Vinh) 88,437,873,301 88,437,873,301 - Trung TOm Thwoig mgi fIip Phithc 31,706,813,830 29,875,313,830 - Khu Du ljch sinh Thai Dgi Phithc - N/ian Trgch 25,284,115,379 24,421,963,129 - Khucàlaophô 13,260,215,161 13,260,215,161 - COng Tang hçip PhO Hilu 26,888,886,878 26,062,120,038 - Bnh vin diêu duong Hoá An 2,383,374,685 2,383,374,685 - Trung tOrn Thuong mgi Long K/iOn/i 2,112,165,368 2,112,165,368 - Khu tOi 0/nh cu TOn Vgn 1,405,809,028 1,405,809,028 - Trgm xii' 1j nuó'c thai Khu Cong nghip Nhcm Trich 3 24,251,419,043 23,666,183,023 - MO Vung GOin 389,676,596 389,676,596 - MO set Long Phzthc 466,181,835 466,181,835

- Khu cong nghip Nhon Trqch 6D 33,275,516,852 33,275,516,852 - C/i phi vuOn cOy nOng nghip (

Công ty Co pbn Tng Cong ty TIn Nghia Báo cáo tài chInh hqp nhât

96 Ha Huy Giáp, P. Quy&Thang, TP. Biên Hèa, tinh DOngNai Cho kS' k toán tr ngay 01/01/2018 dn ngày 3 1/03/2018

12 TAI SAN CO DINH HUU HtNH

Nhà cira, vOt kin trOc

May móc, thit bj Phucmg tin vn

tài, tmyn dn Thi& bj, ding cii

quan l Tài sOn ci dnh

khác Virôn cOy lOu

Cong näm

Nguyen giá

VND VND VND VND VND VND VND

S dudu nm 722,228,633,614 252,909,971,400 127,476,928,467 10,638,336,658 8,554,055,055 54,920,895,784 1,176,728,820,978

Mua trong näm 163,791,404 1,808,063,048 95,000,000 66,727,273 - 2,133,581,725

DTXD co bàn hoàn thành GOp vn Cong ty CP Du tu Khu cong nghiép Tin Nghia

- CLTG do chuyên dôi BCTC (71,063,427) (581,288,784) 709,212,960 416,979,939 473,840,688 - NhngOpvôn - Diu chinh giàm theo 1T45/20131V1'-BTC - Thanh I, nhuçmg bàn, diu dng 354,699,149 186,040,211 3,069,350,278 3,610,089,638

- Giàm do thoái vn du tu vào cong ty con - Hçip nht kinh doanh - Phân loai 1i - Giàmkhác (354,699,149) (186,040,211) (3,069,350,278) - (3,610,089,638)

S dir cui nám 722,321,361,591 254,136,745,664 128,281,141,427 10,705,063,931 8,554,055,055 55,337,875,723 1,179,336,243,391

Giá tn hao mOn Iuy kê S thrdunäm 305,101,480,895 173,854,842,682 82,861,177,807 7,891,472,837 4,081,990,844 20,864,943,923 594,655,908,988

- Khu hao trong näm 7,496,911,842 3,531,033,557 2,880,729,993 159,906,929 87,226,520 1,435,292,451 15,591,101,292

- CLTG do chuyn d6i BCTC 60,465,290 (50,688,645) 22,956,912 154,896,966 187,630,523

- Thanh 1, nhtrcing bàn - Giám do thoái vn d&u lii vao cOng ty con

Hçip nht kinh doanh - Giãm kliãc (184,640,163) (31,006,702) (741,759,648) (957,406,513)

- Phân loai lai

S dii cui nAm 312,474,217,864 177,304,180,892 85,023,105,064 8,051,379,766 4,169,217,364 22,455,133,340 609,477,234,290

Cia trl cOn Iai Ti ngày dOu näm 417,127,152,719 79,055,128,718 44,615,750,660 2,746,863,821 4,472,064,211 34,055,951,861 - 582,072,911,990

T3i ngày cui nám 409,847,143,727 76,832,564,772 43,258,036,363 2,653,684,165 4,384,837,691 32,882,742,383 569,859,009,101

29

Cong ty C phãn TOng COng ty Tin Nghia Báo cáo tài chInh hçrp nhât

96 Ha Huy Giáp, P. Quy& ThAng, TP. Biên HOa, tinh Dông Nai Cho kS' k toán tr ngãy 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

13 TA! SAN cO DNH VO HINH QuynsUdngm1jt

Quyn sCr dicing dt Phn mêm kê toán TSCD vô hInh khác Cong

VND VND VND VND VND

Nguyen giá

Sthrdunam

- MuatrongnOm

- Thanh 19, nhi.rgng ban

- CLTG do chuyn di BCTC

- Giãmkhác

Sducui nám

87,654,396,293 1,000,000,000 3,312,241,255 9,384,825,580 101,351,463,128

(11,461,130) (11,461,130)

7,362,957 7,362,957

87,661,759,250 1,000,000,000 3,312,241,255 9,373,364,450 101,347,364,955

Giá tn hao mOn lily k

S du du näm 4,823,198,488 1,000,000,000 2,337,442,341 2,811,435,422 10,972,076,251

- KhAuhaotrongnäm 128,303,286 - 165,415,753 116,695,816 410,414,855

- CLTG do chuyn d6I BCTC 6,008,697 - - 6,008,697

- Thanh 19, nhLrcmg ban -

- Phan 1oi 1i - -

s6 dir cuôi näm 4,957,510,471 1,000,000,000 2,502,858,094 2,928,131,238 11,388,499,803

Giá In cOn Iai

Tai ngày du nãm Tingàycuinàm

82,831,197,805

974,798,914 6,573,390,158 90,379,386,877

82,704,248,779

809,383,161 6,445,233,212 89,958,865,152

30

Cong ty C phn Tng Cong ty TIn Nghia 96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Thng, TP. l3ien Hôa, tinh Dng

Báo cáo täi chinh hqp nht Cl-ia k k toán tr ngãy 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

14 BAT DQNG SAN DAU TU Nhà cCra vOt kin

trcic Cosàhatâng Thit bj

truyn dn Cong

Nguyen giá VND VND VND VND

SódLrdunãm 480,544,122,932 522,737,301,092 11,973,117,455 1,015,254,541,479 - Mua trong nãm 30,424,952,710 30,424,952,710 - Gop vn Cong ty CP Du tkr Khu cong nghip Tin Nghia - Du ti.r xây dtjng cci bàn hoàn than 7,878,671,818 113,636,364 7,992,308,182

S dir cui nlm 488,422,794,750 553,275,890,166 11,973,117,455 1,053,671,802,371

Cia trj hao mOn lily k So du dau nam 210,878,377,520 193,123,830,323 8,638,175,938 412,640,383,781 - Khu hao trong nam 5,395,785,585 8,761,320,638 377,777,580 14,534,883,803 - Hçip nht kinh doanh (136,669,444) (136,669,444)

S dir cui näm 216,137,493,661 201,885,150,961 9,015,953,518 427,038,598,140 Giá tr cOn lai Tai ngOy du näm 269,665,745,412 329,613.470,769 3,334,941,517 602,614,157,698 Ti ngày cui nm 272,285,301,089 351,390,739,205 2,957,163,937 626,633,204,231

31

C6ng ty C phn T6ng Công ty TIn NghTa 96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Thâng, TP. Biên Hôa, tinh Dng

Báo cáo tAi chInh h9'p nht Cho k5' k toán tr ngay 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

15 LVI THE THUONC MJ

31/03/2018 01/01/2018 VND VND

S du du n.m 314,508,557,001 2,277,457,706 Li th thuong mai phát sinh mua Cong ty con trong n.m 346,914,165,852 Giá tn phân b6 vào k& qua kinh doanh (8,955,448,853) (34,683,066,557)

305,553,108,148 314,508,557,001

32

Cong ty C phn Tong Cong ty Tin Nghia Ban cáo tài chinh horp nht

96 Ha Huy Giáp, P. Quyêt Thâng, TP. Biên Hôa, tinh Dông Nai Cho kS' k toán tir ngày 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

16 THUEVACACKHOANPHAINQPNHANUcIC

S phái thu S phãi nip du S6 phái np trong S da thi,rc np trong S phãi thu S phái ntp du nãm nám näm näm cu6i nam cui nãm

VND VND VND VND VND VND

- Thuê giá tr gia tAng 1,345,525,901 33,872,996,394 53,419,165,871 83,328,061,575 4,140,975,263 6,759,550,052

- Thus xut, nhp khâu - 40,389,030 40,389,030 - -

- Thu thu nhp doanh nghip 3,334,843,324 5,123,005,971 11,058,169,255 13,372,915,646 5,677,280,828 7,172,486,290

- Thuê thu nhp cá nhân 14,114,779 1,866,807,190 5,842,386,790 6,220,701,972 249,023,759 1,719,664,749

- ThutAi nguyen - 4,247,040 12,004,504 14,109,224 - 2,142,320

- Thunhàdâtvàtiénthuêdt 2,858,602,372 134,247,750 14,166,876,622 14,301,124,372 2,858,602,372 -

- CAc loai thug khác - 359,199,031 16,716,895 16,716,895 - 353,407,781

- CAc khoAn phi, l phi vA các khoán phAi np khác 23,899,000,000 12,811,314,700 4,576,000,000 32,134,314,700

7,553,086,376 65,259,503,376 97,367,023,667 121,870,018,714 12,925,882,222 48,141,565,892

Quyt toán thu cña T6ng Cong ty se chju sir kim tra cOa c quan thuë. Do vic áp ding lut vâ các quy dnh ye thud dôi vâi nhiu 1oi giao djch khác nhau cO th duçic giAi thich theo nhu cách khác nhau, S6 thug duct trinh bay trên Báo cáo tài chInh hçip nht gifla niAn dO cO th bj thay d6i theo quy& djnh cOa ci quan thud.

33

TOng Cong ty Tin Nghia Báo cáo tái chinh hçp nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Thtng, TP. Biên HOa, tinh Dong Nai Quy I näm 2018

17 VAY VA Nq THUE TA! CHNH 01/01 /20 18 Qu I LOy kê 3 1/03/20 18

GiOtr S6 cOkhOnOng

trO nci Tang GiOm Tang GiOm GiOtrj

So có khO nang Ira ni

VND VND VND VND VND VND VND VND

a) Vay ngn hn 2,156,568,834,736 2,156,568,834,736 2,833,389,733,440 2,376,047,601,563 2,833,389,733,440 2,376,047,601,563 2,613,910,966,613 2,613,910,966,613

Vay ng1n hrn 1,911,345,830,458 1,911,345,830,458 2,833,389,733,440 2,365,946,601,563 2,833,389,733,440 2,365,946,601,563 2,378,788,962,335 2,378,788,962,335 •Ngãn hang NOng nghip và PT 198,307,244,736 198,307,244,736 182,737,073,197 188,480,985,003 182,737,073,197 188,480,985,003 192,563,332,930 192,563,332,930 NOng thOn

- Ngán hang TMCP cOng thucmg 580,247,548,681 580,247,548,681 1,179,061,301,845 988,445,116,375 1,179,061,301,845 988,445,116,375 770,863,734,151 770,863,734,151 Viêt Nam

• Ngân hang China Construction 59,417,534,757 59,417,534,757 78,904,014,528 47,850,500,000 78,904,014,528 47,850,500,000 90,471,049,285 90,471,049,285 Bank Ngân hang TMCP Vit Nam Thjnh 80,910,463,040 80,910,463,040 312,653,387,698 55,963,963,040 312,653,387,698 55,963,963,040 337,599,887,698 337,599,887,698 Vi.rçmg

- Ngán hang TMCP Ngoai thLrcmg 62,109,140,071 62,109,140,071 236,584,332,393 263,511,000,900 236,584,332,393 263,511,000,900 35,182,471,564 35,182,471,564

- Ngân hang TMCP Du tu và Phat trin Vit Nam

356,474,327,710 356,474,327,710 826,287,661,655 721,807,874,399 826,287,661,655 721,807,874,399 460,954,114,966 460,954,114,966

• Ngân hang TMCP Xang dâu 13,100,948,000 13,100,948,000 13,100,948,000 13,100,948,000 Petrolimex

• Vay t6 chOc, cá nhân khác 109,326,595,617 109,326,595,617 9,107,500,000 35,300,000,000 9,107,500,000 35,300,000,000 83,134,095,617 83,134,095,617 - Standard Chartered Bank - Van phOng Tinh u' Dng Nai 400,000,000,000 400,000,000,000 400,000,000,000 400,000,000,000 - Ngân hOng TMCP Phat trién 51,452,027,846 51,452,027,846 8,054,462,124 51,486,213,846 8,054,462,124 51,486,213,846 8,020,276,124 8,020,276,124 TPHCM

No'dàihandin hanirã 245,223,004,278 245,223,004,278 - 10,101,000,000 235,122,004,278 235,122,004,278

• Qu BOo v MOi trtthng Vitt Nam 1,580,000,000 1,580,000,000 - 790,000,000 790,000,000 790,000,000 790,000,000

NgOn hOng TMCP Cong thtning 14,424,000,000 14,424,000,000 3,475,000,000 - 3,475,000,000 10,949,000,000 10,949,000,000 VietNam

-NgOn hOng TMCP Vit Nam Thnh 5,294,118,318 5,294,118,318 5,294,118,318 5,294,118,318 Vuqng

-Ngan hOng TMCP XOng du 28,204,000,000 28,204,000,000 5,836,000,000 - 5,836,000,000 22,368,000,000 22,368,000,000 Petrolimex

• TrOi phiu thurng - Ngân hang 188,000,000,000 188,000,000,000 188,000,000,000 188,000,000,000

TMCP DOn khI ToOn du

Tng COng ty TIn Nghia Báo cáo tài chinh hqp nht

96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Thng, TP. Bién HOa, tinh Dng Nai Qu I nãm 2018

17 VAY vA Ncr THUE TAI CHiNH

• Qu DTPT Vit Nam

-Ngan hOng TNHH MTV Shinhan Viêt Nam

01/01/2018 Qu I Luy k 31/03/2018

Gia tr SO cô khO nang

tra ncy Tang GiOm Tang GiOm GiOtri

Sicó khOnang trO ni

VND

5,656,500,000

2,064,385,960

VND

5,656,500,000

2,064,385,960

VND VND VND VND VND

5,656,500,000

2,064,385,960

VND

5,656,500,000

2,064,385,960

2,156,568,834,736 2,156,568,834,736 2,833,389,733,440 2,376,047,601,563 2,833,389,733,440 2,376,047,601,563 2,613,910,966,613 2,613,910,966,613

b) Vay dii hn 903,205,640,820 903,205,640,820 60,583,185,974 2,103,220,692 60,583,185,974 2,103,220,692 961,685,606,102 961,685,606,102

Vay dài hin 903,205,640,820 903,205,640,820 60,583,185,974 2,103,220,692 60,583,185,974 2,103,220,692 961,685,606,102 961,685,606,102

Ngãn hOng TMCP Vit Nam Thjnh 100,588,408,063 100,588,408,063 32,767,502,490 32,767,502,490 133,355,910,553 133,355,910,553

•Vucing

Qu5' bOo v MOi trithng Vit Nam 19,810,000,000 19,810,000,000 1,590,000,000 1,590,000,000 18,220,000,000 18,220,000,000

NgOn hOng TMCP Cong thuang 26,142,194,177 26,142,194,177 18,183,749,549 106,000,000 18,183,749,549 106,000,000 44,219,943,726 44,219,943,726

Vit Narn NgOn hang TMCP Xang dAu 245,960,000,000 245,960,000,000 - 245,960,000,000 245,960,000,000

- Petrolimex

NgOn hOng TNHH MTV Shinhan 5,813,684,206 5,813,684,206

- 5,813,684,206 5,813,684,206

Viêt Nam

Qu fthu Os PhOt trin Ding Nai 10,142,909,091 10,142,909,091 - 10,142,909,091 10,142,909,091

Cong ty TNHH YKK Vit Nam 9,673,059,036 9,673,059,036 407,220,692 407,220,692 9,265,838,344 9,265,838,344

NgOn hOng Du tu va Phat trién VN 257,520,886,201 257,520,886,201 - 257,520,886,201 257,520,886,201

NgOn hOng TMCP A Châu 227,554,500,046 227,554,500,046 9,631,933,935 9,631,933,935 - 237,186,433,981 237,186,433,981

Tôngcng 3,059,774,475,556 3,059,774,475,556 2,893,972,919,414 2,378,150,822,255 2,893,972,919,414 2,378,150,822,255 3,575,596,572,715 3,575,596,572,715

Cong ty C phn Tng COng ty Tin Nghia Báo cáo tài chinh hqp nht 96 Ha Huy GiOp, P. Quyt Thing, TP. Biên HOa, tinh Dng Cho kS' k toán tir ngáy 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

18 PHAI TRA NGU'I BAN NGAN HIN 3 1/03/2018 01/0 1/20 18

Giá tn S1 cO khá näng trá Giá tr S6 có khã nang trã nq

VND VND Phãi trã ngu*i ban chi tit theo nhà cung cp cO S6 thr IOn

VND VND

Hp tác x Ca phê ThUy Tin 14,197,800,400 14,197,800,400 9,616,938,100 9,616,938,100 Cong ty TNHH Trung Tn 529,538,995 529,538,995 708,710,094 708,710,094 Lam D6ng

COng ty TNHH Nông san 15,861,261,000 15,861,261,000 17,330,032,011 17,330,032,011 Kim PhO Di Linh Cong ty TNHH SX TM DV 13,130,112,132 13,130,112,132 L' Thành Kim D8ng Cong ty CP Xang dâu va 93,654,020,000 93,654,020,000 80,603,007,300 80,603,007,300 Djch v,i Hang Hái S.T.S Cong ty TNHH Vinh Ctr&ng 5,978,729,486 5,978,729,486 3,801,090,777 3,801,090,777

- Cong ty CF XNK Dng Nai 6,715,814,949 6,715,814,949

- Phài trã các d61 tuqng khác 168,254,643,243 168,254,643,243 145,713,141,231 145,713,141,231

298,475,993,124 298,475,993,124 277,618,846,594 277,618,846,594

19 . NGtRfl MUA TRA TIEN TRU(C 31/03/2018 0 1/0 1/20 18

a) Ngn h9n VND VND

COn ty ThHH LCT Vit Nam Cong ty TNHH Thành phó COng nghip mói Nhon Trach 683,992,898,770 443,401,772,813

COng ty C6 phn Scafe 11,029,806,400

Khách hang dr an Chçi trung tam khu dan cu va tái djnh Cu Tam Phuàc 7,861,807,905

Khách hang khu Chc Du M6i - Long ThOnh - Du Giây 13,583,175,412 9,722,463,571

Cac khách hang khac 112,561,056,149 79,120,215,023

810,137,130,331 551,136,065,712 b) Dãi hn - Các khách hang khOc 141,962,746,192 141,962,746,192

141,962,746,192 141,962,746,192

20 CHE PHI PHAI TRA NGAN HJLN 31/03/2018 01/01/2018

VND VND

- Chi phi trIch truOc tam tInh giá v6n ha tAng khu cong nghip 24,557,605,490 24,339,375,743 - Chi phi phãi trã khác 19,369,367,633 18,665,294,605

43,926,973,123 43,004,670,348

43

Cong ty C phn Tng Cong ty Tin Nghia 96 FIà Huy Giáp, P. Quy& Thâng, TP. Biên Hóa, tinh Dng

Báo cáo tái chinh hqp nht Cho k5' k toán tir ngày 01/01/2018 dn ngày 3 1/03/2018

21 PHA! TRA KHAC

31/03/2018 01/01/2018

a) Ngn han VND VND

- BHXH,BHYT,KPCD,BHTN 2,174,741,147 223,422,046 - Nhn k qu5, 1ç9 cuçic ng.n han 4,082,122,850 6,287,637,820 - Các khoán phái trá, phài np khâc 71,735,061,192 84,155,169,266

b) Dài han

77,991,925,189 90,666,229,132

Phãi trã dái han tin thu dt 57,068,985,905 64,684,151,350 Nhn k qu5' k cixcrc dài han 23,660,336,449 12,162,652,325 Phái trá Hi dng bi thii&ng huyn Long Thành v tin bi thuxng d,r an Khu Cong nghip Tam

26,674,087,676 26,674,087,676

Phuàc - Phâi trã COng ty CP DV TM & XD Dja Oc Kim Oanh 53,000,000,000 50,000,000,000 - Các khoân phai trá, phái np khác 3,273,629,790

160,403,410,030 156,794,521,141

44

Cong ty C phn Tng Cong ty TIn Nghia 96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Thing, TP. BiOn HOa, tinh Dng

Báo cáo tài chInh hç'p nht Cho kS' k toán tix ngày 01/01/2018 dn ngây 31/03/2018

22 DOANH THU CHUA THQC HIN 31/03/2018 01/01/2018

VND VND

a) Ngn hn • Doanh thu nhn truâc tr hoat dung cho thuê ha t.ng KCN 114,920,424,868 - Tin cho thuê kho 2,615,675,000 653,200,000 - Doanh thu chua thrc hin khác 3,175,022,544 1,487,713,329

120,711,122,412 2,140,913,329

b) Dài hn

- Doanh thu nhn truàc hoat dng ha t.ng khu cong nghip 2,390,698,410,220 2,362,312,152,384 - Tin cho thuê Kios, khác 32,567,999,716 19,808,634,968

2,423,266,409,936 2,382,120,787,352

Các khoán tin thu phi scr ding ha tang mOt Ian cho cã thai thuê tir các khách hang tai các khu cOng nghip do T6ng Cong ty dau tu và quãn I2.

45

Tng Cong ty Tin NghTa Báo cáo tài chInh hçrp nht

96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Th.ng, TP. Biên Hôa, Tinh Dng Nai Cho k5' k toán t& ngày 01/01/2018 dn ngãy 31/03/2018

23 TRAI PHIEU PHAT HANH 31/3/2018 1/1/2018

Giá trj LAi sut KS' hn Giá trj LJ sut KS' hn VND % VND %

.h Trái phieu thu*ng - Mnh giá 1.000.000.000 VND - Ngân hang TMCP D&u

khI Toân Cu - SGD Ha Ni

188,000,000,000 KS' du 11,5%/nm 03 nam 188,000,000,000 K5' du 11,5%/nm 03 näm

188,000,000,000 - 188,000,000,000

46

Cong ty C phn Tng COng ty Tin Nghia Báo cáo tài chInh hçp nhh 96 Ha Huy Giáp, P. Quyt Thng, TI'. Biên I-lôa, tinh Dng Nai Cho ki k toán tir ngáy 01101/2018 dn ngày 31/03/2018

24 VON CHU SJ HCJU a) Bang dM chiu bin dng cOa vn chO s& hOu

V6nduUrcCia ChOsôhth

Thng du von VOn khAc cOa Chénh Ich dánh Chénh Ich t cO phn ChCi sâ hüu giá lai tii san (**) giá h61 doái

Qu? du tLr Qu khác thuc Lçn nhun chira Lçn ich cO dong phát trin vOn ChO so h(lu phOn phOi khong kim soát

C6ng

VND VND VND VND VND VND VND VND VND VND

SO dir du aäm nay 1,558,000,000,000 5,634,952,321 63,992,455,484 (265,584,961,989) 9,775,213,265 26,347,252,626 5,128,372,290 390,372,676,336 1,179,244,140,618 2,972,910,100,951

TAng vOn trong nAm

Lqi nhun trong nAm 35,169,015,722 8,088,857,243 43,257,872,964

Trich sac qu9 7,500,059,007 155,947,269 (7,656,006,276)

Trich qu9 thtr&ng ban diu hánh Chia cO tlrc (31,414,139,960) (31,414,139,960)

Chnh lch t giá do chuyn d& báo cáo tài chinh

(275,321,054) (275,321,054)

Li nhun tii hç'p dOng hci'p tác kinh doanh

Mua cO phiOu qu9

Trich Qu5' Ban dMu hành

Trich 1p qu9 khen thuOng phuc cu

(2,620,071,667) (1,459,652,175) (4,079,723,842)

Tang giAm khác

Hqp nhOt kinh doanh (3,049,754,633) (21,199,461) 1,810,433,607 11,075,308,458 9,814,787,971

SO dLrcuOi nam nay 1,558,000,000,000 5,634,952,321 63,992,455,484 (265,584,961,989) 9,499,892,211 30,797,557,000 5,263,120,098 417,076,047,722 1,165,534,514,184 2,990,213,577,031

48

Cong ty c6 phAn Tng Cong ty TIn NghTa 96 Ha Huy Giáp, P. Quyét Thâng, TP. Biên HOa, tinh Dng

Báo cáo tài chInh hqp nht Cho k k toán tr ngãy 01/01/2018 dn ngay 3 1/03/2018

b) Clii tit vn du tir cüa chü sO hthi

T' l Cuói nm T' 1 A Dau näm % VND % VND

Tinh Uy Dng Nai 50.00 779,000,000,000 50.00 779,000,000,000 Cong ty C6 ph.n du tu Thành 35,00 545,300,000,000 35.00 545,300,000,000 Thành Cong

Các c dOng khác 15.00 233,700,000,000 15.00 233,700,000,000

c)

100 1,558,000,000,000 100 1,558,000,000,000

Cphiu

31/03/2018 0 1/0 1/20 18 So lucrng cO phiu dang k phát hành 155,800,000 155,800,000 SO lucmg CO phiu d ban ra cong chOng - C' philu ph thông 155,800,000 155,800,000 SO Iuvng cO phiéu dang Iuu hãnh - CdphiIupháthong 155,800,000 155,800,000 Mnh giá cO phiéu dang Iwi hành 10.000 dOng/cO phAn.

49

Cong ty C6 phn Tng Cong ty TIn Nghia 96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Thâng, TP. Biên Hôa, tinh Dng

Báo cáo tãi chinh hqp nht Cho kS' ké toán tü ngãy 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

25 DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH vu

QOy 1/2018 QUy 1/2017

VND VND

Doanh thu ban hang hóa, thánh phAm 2,739,863,384,017 3,058,998,517,934 Doanh thu kinh doanh bt dng san 27,073,763,071 16,399,586,702 Doanh thu cung cp djch vi 65,260,144,599 58,487,829,517 Doanh thu kinh doanh ha tng khu cong nghip 61,582,075,807 66,928,554,640 Doanh thu hc%p dng xây drng 17,652,360,764 16,672,067,291 Doanh thu khác 593,348,363 2,096,583,389

2,912,025,076,621 3,219,583,139,473

26 . CAC KHOAN ClAM TRU' DOANH THU QOY 1/2018 QOy 1/2017

VND VND

- Chit khu thuong mai 707,180,596 76,127,710 -Giãmgiáhãng ban

- Hang ban bi trá lai

707,180,596 76,127,710

50

Cong ty C phn Tng Cong ty Tin Nghia Báo cáo täi chinh hq'p nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Thng, TP. Biên Hóa, tinh Dng Cho k' ké toán tr ngày 01/01/2018 den ngày 31/03/2018

27 . GIA VON HANG BAN

Giá v6n thành phm, hang hóa da ban Giá v& kinh doanh bet dng san Giá v6n djch vi,i da cung cep Giá von kinh doanh ha téng khu cOng nghip Giá vOn hoat dng xáy d%rng Giá vOn khác

QCiy 1/2018 QOY 1/20 17

VND 2,661,035,228,069

17,579,761,410 40,341,288,332 21,279,627,813 16,448,229,235

159,691,494

VND 2,964,171,204,470

10,578,417,749 31,706,608,753 28,521,747,176 15,389,804,900

1,028,301,360

2,756,843,826,353 3,051,396,084,408 28 DOANH THU HO3T DQNG TAI CHINH

QOY 1/2018 QOY 1/20 17

VND VND

Lai tién gui, tién cho vay 12,587,793,299 3,738,704,206 Lai ban hang trá chni 567,951,186 58,727,220 CO txc, 1i nhuOn duçc chia 2,080,800,000 571,000,000 LAi chênh lch t,.> giá do dánh giá lai sO dtr cuOi k5' 9,672,648,267 9,775,065,012 LAi chênh Ich t giá phát sinh trong kS' 1,583,514,867 127,682,202 Doanh thu hoat ding tái chinh khác 608,416,236 176,866,145

27,101,123,855 14,448,044,785

29 CHI PH! TAI CH!NH QCiy 1/2018 QOy 1/2017

VND VND

LAi tiCn vay 29,712,668,558 32,781,928,088

L6 thanh 1 khoãn Mu ttr 3,758,420

LO chênh 1ch t) giá phát sinh trong k' 7,434,882,356

LO chênh lch t gia do dánh giá lai sO dtr cuOi kS' 227,068,896 2,131,255,124

Chi phi tài chInh khác 8,640,489,031

38,583,984,905 42,348,065,568

30 CHI PH! BAN HANG QOy 1/20 18 QOy 1/2017

VND VND Chi phi nguyen 1iu, v.t 1iu, cOng ci,i dO dOng 401,012,058 283,084,769 Chi phi nhân cong 10,295,466,351 8,713,893,963 Chi phi khCu hao tài san CO dlnh 1,692,212,608 1,945,918,505 Chi phi bão hành 23,621,731 61,219,518 Chi phi dlch vi,i mua ngoài 22,967,551,832 23,589,102,754 Chi phi khác bang tien 5,307,514,646 3,201,301,548

40,687,379,226 37,794,521,057

51

Cong ty C phn Tng COng ty Tin Nghia Báo cáo tài chinh hçp nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quyt Thng, TP. Biên Hôa, tinh Dng Cho k' ké toán tCr ngay 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

31 . CHI PHI QUAN LY DOANH NGHIP

Qy 1/2018 Qy 1/2017

VND VND Chi phi nguyen lieu, vat lieu, cong cv d dOng 1,136,445,192 2,696,413,156 Chi phi nhân cong 23,119,502,914 15,917,281,839 Chi phi khu hao tài san có djnh 3,925,108,659 3,867,207,612 Chi phi di,i phOng/ hoàn nhp di,r phông 705,000 901,458,450 Lcii the thuing mai 8,955,448,853 284,682,214 ThuC, phI, l phi (309,885,465) 4,799,011,414 Chi phi djch vi,i mua ngoài 5,645,671,402 4,000,366,507 Chi phi khác biig tien 13,184,463,127 11,713,674,561

55,657,459.682 44,180.095,753 32 .THUNHAPKHAC

QCIY 1/2018 QOy 1/2017

VND VND

Thu nhp tr thanh 1 tài san 692,496,000 1,161,580

Thu nhp t pht vi pham hcip ding 116,200,795 774,693,468

Thu nhp khác 2,618,319,745 811,416,537 3,427,016,540 1,587,271,585

33 .CHI PHi KHAC QOy 1/2018 QOY 1/2017

VND VND Giá trl con lai và chi phi tr nhucmg b, thanh I tãi san - 1,161,580 ThO lao HDQT và Ban KiCm soát 313,333,335 193,333,335

Tien phat và chum np thué, truy thu 2,100,000

Chi phi kMu hao tài san có djnh trong th&i gian ng0ng san xut 1,636,115,634 936,076,059 Chi phi khác 776,130,928 767,260,150

2,725,579,897 1,899,931,124

52

Cong ty C phn Tong Cong ty Tin NghTa Bão co tài chinh hçp nht 96 Ha 1-Iuy Giáp, P. Quyt Thng, TP. Biên HOa, tinh DOng Cho k' k toán tCr ngày 01/01/2018 dn ngày 31/03/2018

34 . CHI PU THUE THU NHJP DOANH NGHIEP H1N HANH

Chi phi thud TNDN tai COng ty mc

Chi phi thud TNDN tai các Cong ty con

Chi phi thud TNDN hin hành

QOy 1/2018 QOy 1/2017

VND

1,134,134,263

9,251,187,997

VND

1,866,012,590

9,482,788,771

10,385,322,260 11,348,801,361

35

a)

, THUE THU NH3P DOANH NGHP HOAN LA! Tài san thud thu nhp hoAn I3i

31/03/2018 01/01/2018 VND VND

SO du du nm 82,390,455,626 68,295,123,200 Tài san thud thu nhp hon Iai lien quan dn khoân chenh lçch t?m then duçic khau tru

2,802,230,198 14,204,667,981

Hoàn nhp tài san thu thu nhp hoàn lai cia dtrc ghi nMn tr các näm truàc

(64.235,960) (109,335,555)

b)

Tãi san thud thu nhp hoAn Ii

Thug thu nl4p hoãn Ii phãi trã

85,128,449,864 82,390,455,626

31/12/2017 0 1/0 1/2017

VND VND SOthrdunäm 154,780,155,997 146,299,989,061 Thu TNDN hoan li phãi trã lien quan dn khoãn chênh lch tam thOi phãi chju thud

10,222,841,804

Hoàn nhp thud thu nhp hoàn Iai phãi trà cia dircic ghi nhân tr các nam truàc

(1,737,537,341) (1,742,674,868)

c) Chi phi thud TNDN hoiin Iii

153,042,618,656 154,780,155,997

QOy 1/2018 QOy 1/2017

VND VND

Chi phi thud TNDN hoAn Iai phát sinh tx các khoán chCnh 1ch tam thi phãi chlu thu

14,782,643

Chi phi thud TNDN hoAn iai lien quan dn hoàn nhp tài san thud thu nh.p hoãn Ici

27,333,889

Thu nhâp thu TNDN hoàn lai phât sinh tx các khoàn chCnh 1ch t?m th&i dw7c khu tth.

(2,802,230,198)

Thu nhp thu TNDN hoan Iai lien quan dn hoàn nhp thud thu nhp hoAn lai phãi trã

(1,737,537,341) (1,737,537,341)

(4,497,651,007) (1,737,537,341)

53

Cong ty C phn Tng Cong ty Tin Nghia Báo cáo tài chInh hqp nht 96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Thing, TP. Biên Hôa, tinh Dng Cho k k toãn t& ngày 01/01/2018 den ngày 31/03/2018

36 LA! cc BAN TRN CO PHIEU

Vic tInh toán lAi co bàn trén có phieu cô thC phãn ph61 cho các c6 dông sà hu c6 phân phó thông cUa Tang Cong ty thrcic thrc hiin d,xa trên các st 1iu sau:

QOy 1/2018 Qôy 1/2017

VND VND

Li nhuân thun sau thue Lçii nhun phân b cho c phieu ph6 thông

C6 phieu pM thông luu hành b1nh quân trong nãm

Läi co' bàn trên c phieu

35,169,015,722 41,238,224,371 35,169,015,722 41,238,224,371

155,800,000 145,274,427

226 284

T6ng Cong ty chua có d,r tinh trich Qu khen thuàng, phôc 1i trén Lcii nhu.n sau thué cho nrn tài chinh 2017.

37 CONG CU TA! CHI NH Các loi cong cv tài chinh cOa Tng Cong ty bao gôm:

Giá trj ghi st ke toán 3 1/03/2018 01/01/2018

GiágOc Di,r phOng GiágOc DrphOng

Tài san tài chmnh

Tien và các khoãn tuong ducmg tiCn Phãi thu khách hang, phài thu khác Các khoàn cho vay Du tu ngn han D&u tu dài han

VND

805,965,524,597 639,737,734,419 338,720,847,011

6,616,661,800 4,914,700,000

VND VND

759,797,673,961 (7,369,145,688) 539,555,951,109

112,310,947,845 7,913,511,800 4,914,700,000

VND

(5,114,175,647)

1,795,955,467,827 (7,369,145,688) 1,424,492,784,715 (5,114,175,647)

Giá tr: ghi s6 ke toán 31/03/2018 01/01/2018

VND VND

Nq phãi trã tài chInh Vayvànci 3,575,596,572,715 3,309,832,351,376 Phài trà ngthi bàn, phãi trà khàc 536,871,328,343 513,251,842,021 Chi phi phãi trà 43,926,973,123 57,633,559,983

4,156,394,874,181 3,880,717,753,380

54

Cong ty C phn Tng Cong ty Tin Nghia BIo cáo tài clilnh hçrp nhAt 96 Ha Huy Giáp, P. Quy& Thâng, TP. Biên Hôa, tlnh Ding Cho kS' ice toán tr ngày 01/01/2018 den ngày 31/03/2018

Tái san tài chfnh và nci phái trá tài chInh chira duçic dánh giá theo giá tn hçip 19 tai ngày két thCic nxn tái chinh do Thông tir s 210/2009/Tr-BTC và các quy djnh hin hành yêu ceu trinh bay Báo cáo tai chinh và thuyét minh thông tin dói vol cOng ci tài chinh nhung không dua ra huOng dn tuclng ducing cho vic dánh giá và ghi nhOn giá trj hqp 19 cUa các tài san tái chlnh và n phãi Ira tãi chlnh, ngoai trr các khoán tnich 1p