Hit NQi - Thang 3 nam 2015

CONG TY CO pHAN DAu TU-vA DICH VU HA TANG xANG DAu° 0 0

BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT DA DUOC KIEM ToANCho nam titi chinh k~t thuc ngay 31 thang

0

12 nam 2014

CONG TY co pHAN DAu TU VA DJCH VV ~ TANG xANG DAu

MVCLVC

Trang

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC

BAo cAo KIEM ToAN DOC LAp

BAo cAo TAl cHiNH HOP NHAT DA DUOC KIEM ToAN

Bang Can d6i k~ toan hop nhAt

Bao cao K~t qua hoat dQng kinh doanh hop nhAt

Bao cao Liru chuyen ti€n t~ hop nhAt

Thuyet minh Bao cao Utichinh hop nhAt

Phu luc: Bang t6ng hop giao dich va s6 dtr voi cac ben lien quan

6-7

8

9

10 - 29

30 - 35

2-3

4-5

CONG TY co pHAN DAu TV' vA DICH vu HA TANG xANG DAu. ..

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c Cong ty C6 phAn DAu nr va Djch vu H~ tAng Xang dAu trinh bay Bao cao nay cung voiBao cao tai chinh hop nhat dii diroc kiem toan cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014.

Cong ty C6 phftn DAu nr va Djch vu H~ tAng Xang dAu goi t~t la C"Cong ty") duoc thanh l~p va heat dongthee GiAy dang IcY kinh doanh s6 0101788806 do Sa k~ hoach va DAu nr thanh ph6 Ha NQi cAp lfrn dfrungay 05/9/2005, dang IcY thay d6i IAnthir 07 ngay 25/04/2014.

Ten Cong ty vi~t bang tieng mroc ngoai lei: PETROLEUM LOGISTIC SERVICE AND INVESTMENTJOINT STOCK COMPANY. Ten vi~t t~t la: PLAND.,JSC.

Tf\I sa chinh cua Cong ty tai: s6 1 Kham Thien, phirong Kham Thien, quan D6ng Da, thanh ph6 Ha NQi.

Cac ding ty con dtrQ'e bQ'P nbit:

CONGTY

Cong ty Dja chi dang kyVan dj~u I~

VNDTyl~

ki~m soat Nganh ngh~

5.000.000.000 100,00% xs, dung

Cac thanh vien Ban Giam d6c dii di~u hanh Cong ty trong nam va d~n ngay I~p Bao cao nay g6m:

Cong ty TNID-I MTVXiiy l~p Petrolimex

Cong ty CP DT va Duljch Petrolimex Hu€

Cong ty CP TV Congnghe XD Petrolimex

Cong ty CP TM vaDV Petrolimex Hu€

HQi dAng Quan tr]

Ong Vuong Thai DUngOng Phan Thanh HungOng NguyBn Van LQc

Ong Nguyen Van Ti~n

Ong D~g H6ng Quang

Ong Pham Ngoc ThangOng Nguyen Quang Vinh

BanGiamdBe

Ong Phan Thanh Hung

Ong NguyBn Ti~n Di~n

Ong TrAn Nam Hili

s6 8 t6 38 phuong Trung Hoa,qu~ cAu Giay, TP Ha NQis6 50A HUng Vuong, phuongPM Nhu~,TP Hu€,tinh Thira Thien Hu€se 1 ph6 Khfun Thien,phuong Kham Thien,quan D6ng Da, TP HANQi

KQH T\l Duc, Thu)' Duong, phirongThuy Xuiin,TP Hu€,tinh Thira Thien Hu€

67.444.440.000 65,90% Xiiy dung

3.000.000.000 54,00% Tu van

93 63% K~inh~oanh xang, dau, dich vu6.279.000.000

Chu tich

Uy vien

Uy vienUy vien

Uyvien

Uy vien

Uy vien

T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c CmiBnnhiem ngay 06/09/2014)

Ph6 T6ng Giam d6c Cb6nhiem ngay 10/0112014)

2

CONG TY co pllAN DAu TV'V.ADJCH VV H4 TANG xANG DAu

BAo cAo CUA BAN GUM DOC (Ti~p theo)

cAc SVKItN SAU NG.Ay KET THiJc NIEN DQ KE ToAN

Theo nh~n dinh cua Ba,n Giarn d6c, xet tren nhfrn~ khia canh trong y~u, khong co su kien bfrt thu~g nil?xay ra sau ngay khoa so k~ toan lam anh huang den tinh hinh tai chinh va heat dQng cua Cong ty can thietphai diSu chinh hoac trinh bay tren Bao cao tai chinh hop nhfrt cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12nam 2014.

KIEM ToAN VIEN

Bao cao tai chinh hop nhAt cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay diroc kiem toan boi Cong ty Hop danhKiem toan Vi~t Nam (CPA VIETNAM) - Thanh vien Hang kiern toan Qu6c t~ Moore Stephens.

nU.CH NHJtM CUA BAN GUM DOC

Ban Giarn d6c Cong ty co trach nhiem l~p Bao cao tai chinh hop nhfrt phan anh mQt each trung thuc va hoply tinh hinh tai chinh hop nhAt cflng nhir k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nhAt va tinh hinh hru chuyentiSn t~ hop nhAt cua Cong ty trong narn. Trong viec l~p Bao cao tai chinh hop nhAt nay, Ban Giam d6c dirocyeu du phai:

• Lua chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach do mot each nhAt quan;• Dira ra cac phan doan va iroc tinh mQt each hop ly va th~n trong;• Neu ra cac nguyen t~c k~ toan thich hop co diroc tuan thu hay khong, co nhirng ap dung sai l~ch trong

y~u dn diroc cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh hop nhAt hay khong;• Thi~t k~, thuc hien va duy tri h~ thong kiSm soat nQi bQ lien quan toi viec l~p va trinh bay hop ly Bao

cao tai chinh hop nhAt d€ Bao cao tai chinh hop nhAt khong bi sai sot trong y~u kS ca do gian l~n hoacbi 16i.

• L~p Bao cao tai chinh hop nhAt tren co So' hoat dQng lien tuc tnr tnrong hop khong thS cho r&ng Congty se ti~p tuc hoat dQng kinh doanh.

Ban Giam d6c xac nh~ r&ngCong ty da tuan thu cac yeu du neu tren trong vi~c l~p Bao cao tai chinh hop nhfrt.

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem dam bao r&ng s6 sach k~ toan diroc ghi chep mQt each phu hop d€phan anh mQt each hop ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty a bAt ky thai diSm nao va dam bao r&ng Bao caotai chinh hop nhAt phu hop voi cac Chuan mire k~ toan Vi~t Nam, Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Vi~t Namhi~n hanh va cac quy dinh phap ly co lien quan d~n viec l~p va trinh bay Bao cao tai chlnh hop nhAt. BanGiam d6c cling chiu trach nhiem dam bao an toan cho tai san cua Cong ty va vi v~y thirc hien cac bien phapthich hop d€ ngan chan va phat hi~n cac hanh vi gian l~n va sai pham khac,

3

c

C::PAVI ETNAM CCNG TV HQP DANH KIEM ToAN VIt;T NAMTn,! sO chinh TP. Hi! NQi:Tang 8, Cao Dc Van phbng VG BuildingSo 235 Nguyen Trai, Ouan Thanh Xuan, Tp. Ha NQi

T +84 (4) 3 783 2121F +84 (4) 3 783 2122E info@cpavietnam.vnW www.cpavietnam.vnss. 7812015IBCKT-BCTCHNICPA VIETNAM

BAo cAo KIEM ToAN D(>C L~VS Bao cao tai chinh hop nhfrtnarn 2014

cua Cong ty C6 phfrn Bfru tu va Dich vu Ha tfrng Xang dfru

Cac c8 dong, H{Hdang Quan tr] va Ban Giam d6cCdng ty C8 phan DAu tu va Djch Vl} H~ tAng Xang dAu

Chung t6i da kiem toan Bao cao tai chinh hQ'Pnhfrt kern theo cua Cong ty C6 phfrn Bfru tir va Djch vu Hatfrng Xang dfru diroc I~p ngay 10 thang 03 nam 2015, tir trang 06 d~n trang 29, bao g6m Bang Can d5i k~toan hop nhfrt tai ngay 31112/2014, Bao cao K~t qua hoat dQng kinh doanh hop nhfrt, Bao cao Liru chuyentiSn t~ hop nhfrt cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay va Ban Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhfrt.

Kinh gui:

Trach nhi~m cua Ban Giam d6c

Ban Giam d5c Cong ty chiu trach nhiern vS viec I~p va trinh bay trung thirc va hop Iy Bao cao tai chinh hopnhfrt cua C6ng ty theo Chuan mire k~ toan, Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam hien hanh va cac quydinh phap Iy co lien quan d~n viec I~p va trlnh bay Bao cao tai chinh hop nhfrt va chju trach nhiern vS kiernscat nQi bQ rna Ban Giam d5c xac dinh la cAn thiet d~ dam bao cho viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinhhop nhfrt khong co sai sot trong y~u do gian I~n hoac nham I~n.

Trach nhiem cua Ki~m toan vien

Trach nhiem cua chung toi la dua ra y ki~n vS Bao cao tai chinh hop nhfrt dira tren k~t qua cua cuoc kiSmtoano Chung t6i da ti~n hanh ki~m toan theo cac Chuan muc kiern toan Vi~t Nam. Cac Chuan rmrc nay yeucAuchung toi tuan thu Chuan mire va cac quy dinh vS dao dire nghS nghiep, I~p k~ hoach va thuc hien cuocki~m toan d~ dat diroc SIJ dam bao hop Iy vS vi~c li~u Bao cao tai chinh hop nhfrt cua Cong ty co con sai sottrong y~u hay khong.

Cong vi~c ki~m toan bao g6m thirc hien cac thu tuc nham thu thap cac bang clnmg ki~m toan vS cac s5 li~uva thuyet minh tren Bao cao tai chinh hop nhat. Cac thu tuc ki~m toan dtroc lira chon dua tren xet doan cuakiem toan vien, bao g6m danh gia nii ro co sai sot trong y~u trong Bao cao tai chinh hop nhat do gian I~hoac nharn I~. Khi thirc hien danh gia cac rui ro nay, ki~m toan vien da xem xet kiem scat noi bQcua Congty lien quan d~n viec I~p va trlnh bay Bao cao tai chinh hop nhfrt trung thirc, hop Iy nham thi~t k~ cac thutuc ki~m toan phu hop voi tlnh hlnh thirc t~, tuy nhien khong nharn muc dich dira ra y ki~n vS hieu qua cuaki~m soat nQi bQ cua Cong ty. Cong viec ki~m toan cling bao g6m danh gia tinh thfch hop cua cac chinhsach k~ toan duoc ap dung va tinh hop ly cua cac iroc tinh k~ toan cua Ban Giam d5c cling nhir danh giaviec trlnh bay t6ng th~ Bao cao tai chinh hop nhat,

Chung t6i tin nrong r~ng cac bang chirng ki~m toan ma chung t6i da thu thap diroc la dfry du va thich hoplam co so cho y ki~n kiem toan cua chung toi. .

MOORE STEPHENS4IN1BNATIONALUMITED

An independent member firm of

IETNAM

y ki~n eiia Ki~m toan vien

Theo y ki~n cua chung toi, Bao cao tai chinh hop nhftt da phan anh trung thirc va hop ly, tren cac khia canhtrong y~u tinh hlnh tai chinh cua Cong ty C6 phfrn Dfru tu va Djch vu H~ tfrng Xang dfru tai ngay 31 thang12 nam 2014, cling nhu k~t qua hoat dQng kinh doanh va tlnh hinh luu chuyen ti~n t~ cho nam tai chinh k~tthuc cung ngay, phu hop voi Chuan mire k~ toan Viet Nam, Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam hi~nhanh va cac quy dinh phap Iy co lien quan d~n viec I~pva trinh bay Bao cao tai chinh hop nhftt.

ve Thi HAng QuynhKi~m toan viens6 Gifty CN DKHN kiern toan: 1969-2013-075-1

Ph an Thanh NamPM TAng Ghim daes6 Gifty CN DKHN ki~m toan: 1009 -2013-075-1Thay m~t va dai dienCONG TY HOP DANH KIEM ToAN VIET NAM - CPA VIETNAMThanh vien Hing Ki~m toan Quae t~Moo~e StephensHa N(Ji, ngay 10 thdng 03 ndm 2015

5

CONG TY co pHAN ~Au TV" vA DICH \TV ~ TANG xANG DAuBao cao tai chinh h9P nhat cho nam tili chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

Mftu B 01-DNIHNBANG CAN DOl KE TOA.N HQP NHAT

T~i ngay 31 thang 12 nam 201431112/2014 0110112014

TAl sAN MS TM VND VND

A - TAl sAN NGA.N H~N 100 103.809.603.070 130.118.555.845(100 = 110+120+130+140+150)

1- Ti~n va cac khoan nrong dirong ti~n 110 5.1 59.746.004.358 61.439.893.4161. TiSn 111 1.326.004.358 3.689.893.4162. Cac khoan nrong duong tiSn 112 58.420.000.000 57.750.000.000

11- Cac khoan d~u tu tai ehinh ngin han 120

111- Cac khoan phai thu ngAn han 130 30.590.940.219 54.849.201.8611. Phai thu khach hang 131 7.999.730.803 11.041.605.6422. Tra tnroc cho nguoi ban 132 14.752.015.256 33.468.880.2175 Cac khoan phai thu khac 135 5.2 7.839.194.160 10.338.716.002

IV-Hang tAn kho 140 5.3 10.921.719.609 11.412.810.8401. Hang ton kho 141 10.921.719.609 11.412.810.8402. DIJ phong giam gia hang t6n kho 149

v- Tai san ngAn han khae 150 2.550.938.884 2.416.649.7281. Chi phi tra truce ng~ han 151 24.004.692 10.114.6082. Thu~ GTGT duoc khau trir 152 5.4 331.924.004 409.760.1533. Thu~ va cac khoan khac phai thu NN 154 5.4 292.258.282 11.213.7164. Tai san ng~ han khac 158 5.5 1.902.751.906 1.985.561.251

B- TAIsANDAI~N 200 161.709.625.594 133.357.535.417

(200 = 220+250+260)~

I. Tai san e6 djnh 220 152.824.741.334 126.670.922.130 <,1. Tai san cOdinh htru hinh 221 5.7 6.974.630.868 8.075.591.165

'{

U- Nguyen gid 222 12.546.475.362 12.654.669.440 ·AI- Gid tri hao man lily ki 223 (5.571.844.494) (4.579.078.275)

3 Tai san cOdinh vo hinh 227 5.6 12.503.724.369 12.573.724.365 ,

- Nguyen gid 228 12.651.250.000 12.651.250.000 ~- Gia tri hao man liiy ki 229 (147.525.631) (77.525.635)

::?

4. Chi phi xay dung C<Y ban do dang 230 5.8 133.346.386.097 106.021.606.600

II. Cac khoan d~u nr tai ehinh dai han 250 5.9 5.559.373.296 6.276.033.0482. BAunr vao cong ty lien k~t, lien doanh 252 4.359.870.096 4.519.040.6483. BAunr dai han khac 258 4.426.677.840 5.073.677.8404. Du phong giam gia BTIC dai han 259 (3.227.174.640) (3.316.685.440)

III. Tai san dai han khac 260 3.325.510.964 410.580.2391. Chi phi tra tnroc dai han 261 5.10 3.325.510.964 409.838.5893. Tai san dai han khac 268 741.650

TONG CONG TAl sAN 265.519.228.664 263.476.091.262(270 = 100+200) 270

6

(

CONG TY co pHAN DAu TU vA. DICH VV J4. TANG xANG DAuBao cao Uti chinh hQ'pnhAt cho nam Utichinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

Mfru B Ol-DNIHNBANG CAN DOl KE TOA.N HQ'P NHAT (Ti~p theo)

T~i ngay 31 thang 12 nam 201431112/2014 0110112014

NGUONVON VND VND

A- NQPHAITRA. 300 17.851.085.290 15.848.016.535(300 = 310+330)

1- NQ'ngiin han 310 14.108.237.779 15.844.380.1712. Phai tra ngiroi ban 312 986.849.784 3.775.562.1263. Ngiroi mua tra ti€n tnroc 313 6.549.434.646 7.793.259.8774. Thu~ va cac khoan phai n9P Nha rnroc 314 5.11 1.740.184.652 1.208.183.1335. Phai tra ngiroi lao dQng 315 471.936.235 826.142.486

9Cac khoan phai tra, phai nQP

319 5.12 4.060.714.301 2.210.440.463ng~h~khac

11 Quy khen thuong phuc loi 323 299.118.161 30.792.086

II- NQ'dili han 330 3.742.847.511 3.636.3642. Thu~ thu nhap hoan lai phai tra 335 312.847.5113 Doanh thu chira thuc hi~n 338 5.13 3.430.000.000 3.636.364

B- VON CHU sa HUu 400 222.082.218.552 222.003.358.647(400 = 410 +430)

I- Van chii sit hihl 410 5.14 222.082.218.552 222.003.358.6471. VBn dAuill cua chu sa htru 411 200.000.000.000 200.000.000.0002. ~ ~ ' 412 12.885.311.819 12.885.311.819Thang dir von co phan7 Quy dAuill phat tri~n 417 373.845.938 373.845.9388 Quy dir phong tai chinh 418 1.002.679.390 1.002.679.39010 LQ'inhuan sau thu~ chira phan phBi 420 7.820.381.405 7.741.521.500

11- NguAn kinh phi va quy khac 430 ~'LQ'iich ciia c6 dong thi~u sa o

C- 439 5.15 25.585.924.822 25.624.716.080

~

-.

TONG CQNG NGUON VON ~450 265.519.228.664 263.476.091.262

(450 = 300+400+439) ,~0

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TOA.N HQ'P NHATT~i 31 thang 12 nam 2014

Chi tieu 31112/2014 0110112014

3. Ngoai t~ cac loai- USD 151,34 807,54

NgtrOi I,p K~ to an trtrimg

Nguy~n Thj Thu Huong Phan Thanh Hung

7

CONG TY co pHAN DAu TV' vA DICH vu H~ TANG xANG DAuBao cao tai chinh hQJ?nhAt cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

M~u B 01-DNIHN

BA.O CA.O KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH H<}P NlIATCho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

Nim 2014 Nim 2013

CHiTmU MS TM VND VND

1. Doanh thu ban hang va cung cAp dich vu 01 51.004.510.854 55.439.017.678

2. Cac khoan giam tnr doanh thu 02 36.105.726

3.Doanh thu thufut v~ ban hang 10 5.16 51.004.510.854 55.402.911.952va cung cApdich vu (10 = 01-02)

4. Gia v6n hang ban 11 5.17 46.908.021.626 51.138.148.091

5.LQi nhu~n gqp v~ ban hang 20 4.096.489.228 4.264.763.861va cung cAp djch V\1 (20 = 10-11)

6. Doanh thu heat dQng tai chinh 21 5.18 5.367.525.682 5.432.754.507

7. Chi phi tai chinh 22 5.19 (38.867.252) (233.725.200)

Trong aa: Chi phi llii vay 23 2.000.000

8. Chi phi ban hang 24 455.047.107 289.733.319

9. Chi phi qulin Iy doanh nghiep 25 8.119.115.023 8.780.365.957

10.LQi nhu~n thuin tir hoat oqng kinh 30 928.720.032 861.144.292doanh {30 = 20+(21-22)-(24+25)}

11. Thu nhap khac 31 5.20 103.968.401 2.653.399.852

12. Chi phi khac 32 5.21 14.686.623 179.874.710

13. LQi nhu~n khac (40 = 31-32) 40 89.281.778 2.473.525.142

14LQi nhu~n ho,c 16 trong cong ty 45 (159.170.552) 3.284.322lien k~t, lien doanh

15.TAng lc;rinhu~n k~ toan trllcYc thu~ 50 858.831.258 3.337.953.756 .'(50 = 30+40)

16. Chi phi thu8 TNDN hi~n hanh 51 118.839.025 824.982.296

17. Chi phi thu8 TNDN hoan lai 52 312.847.511

18.Lc;rinhu~n sau thu~ thu nh~p 60 427.144.722 2.512.971.460doanh nghi~p (60 = 50-51-52)

19. LQi' h ~ C~ o~ th'~ J. 61 (38.791.258) 222.488.909IC cua 0 ong leu so

20.Lc;rinhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 62 465.935.980 2.290.482.551ciia Cong ty m~ (62 = 60-61)

21. Lai co ban tren c6 phieu 5.22 23 115

NgllOi l~p K~ toan truong

Nguy~n Th] Thu Huong Phan Thanh Hung

8

CONG TY co pHAN DAu TU vA DICH vu HA TANG xANG DAuBao cao tai chinh hsp nhAt cho nam tai chinh k~t thU~ ngay 31 thang 12 nam 2014

M~u B 03-DN/HNBAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT., .

(Thea phuong phdp gidn tiep)Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

CHiTIEU MSNam 2014 Nam 2013

VND VNDI. Liru chuy~n ti~n tir hoat dQng kinh doanh1. L{lf nhu{in truuc thul 01 858.831.258 3.337.953.7562. niiu chinh cho cdc khoiin

- Khftu hao tai san c6 dinh 02 1.163.231.272 l.376.431.208- Cac khoan dtr phong 03 (89.510.801) (233.725.200)- Lai, 16chenh I~ch tYgia h6i doai chua thuc hien 04 2.758.642- Lai, 16tU hoat d(lng dAu nr 05 (4.137.179.350) (5.058.856.465)- Chi phi Hiivay 06 2.000.000

3. L{li nhu{in tir hO(lt itpng kinh doanh truuc tllay itai08 (2.199.868.979) (578.196.701)van /U'Uitpng

- Tang, giam cac khoan phai thu 09 24.3 78.568.1 09 (3.709.807.481)- Tang, giam hang t6n kho 10 491.09l.231 (856.607.098)- Tang, giam cac khoan phai tra (khong ke Uiivay

11 2.459.719.750 (288.917.120)phai tra, thuS thu nh~p doanh nghiep phai n(lp)- Tang, giam chi phi tra tnroc 12 (2.929.562.459) 574.752.440- Ti€n Hiivay da:tra 13 (2.000.000)- Thu€ thu nh~p doanh nghiep da:n(lp 14 (962.367.032) (l.303.246.733)- Ti€n thu khac tU hoat d(lng kinh doanh 15 3.503.000 47.183.436- Ti€n chi khac tU hoat d(lng kinh doanh 16 (118.750.000) (283.440.909)LU'Uchuyln tiin tlludn tir hO(lt itpng kinh doanh 20 21.120.333.620 (6.398.280.166)

II. Liru chuy~n ti~n tir hoat dQng dAu nr1. Ti€n chi d€ mua slim, xay dung TSC£) va cac TSDH khac 21 (27.355.679.497) (3.565.760.593)

2.Ti€n thu tU thanh ly, nhirong ban TSC£)

22 336.363.636va cac tai san dai han khac4 Ti€n chi dAunr g6p v6n vao don vi khac 25 (5.500.000)5 Ti€n thu h6i dAunr g6p v6n vao don vi khac 26 652.500.0006 Ti€n thu llIi cho vay, c6 nrc va lei nhuan duoc chia 27 3.897.215.461 4.722.492.829

LU'Uchuyln tiin tlludn tir IIo(lt itpng itdu tu 30 (22.811.464.036) 1.493.095.872III. Luu chuy~n ti~n tir hoat dQng tai chlnh2 Ti€n vay ng~ han, dai han nh~n diroc 33 2.200.000.0003 Ti€n chi tra no g6c vay 34 (2.200.000.000)4 ce nrc, lei nhuan dl1tra cho chu s6 hOu 36 (26.585.600)

LU'Uchuyln tfin thudn tir hO(lt itpng tai chlnt: 40 (26.585.600)Liru cbuy~n ti~n thuAn trong ky (50 = 20+30+40) 50 (1.691.130.416) (4.931.769.894)Ti~n va urong duong ti~n dAu ky 60 61.439.893.416 66.371.663.310Anh huong cua thay dc3itY gia h6i doai quy d6i ngoai t~ 61 (2.758.642)

Ti~n va tuong duong ti~n cu8i ky (70 = 50+60+61) 70 59.746.004.358 61.439.893.416

NguOi l~p K~ toan truOng

f

Nguy~n Th] Thu HUO'Dg Phan Thanh Hung

9

Cong ty C6 phAn DAu ill va Dich vu H~ tAng Xang dAu goi t~t la ("Cong ty") duoc thanh l~p vaheat dQng thee Gifty dang ky kinh doanh s6 0101788806 do S6 kS hoach va DAu ill thanh pho HaNQi cftp IAndAu ngay 0519/2005, dang kYthay d6i IAnthir 07 ngay 25104/2014.

Ten Cong ty viSt bing tieng mroc ngoai la: PETROLEUM LOGISTIC SERVICE ANDINVESTMENT JOINT STOCK COMPANY. Ten viSt t~t la: PLAND.,JSC.

V6n di~u I~cua Cong ty thee Gifty chirng nhan dang kY kinh doanh la 200.000.000.000 d6ng.

S6 htru v6n:Ca clong sa ca phAn VND Ty I~ SO' hiruT~p doan Xang dAu Vi~t Nam 10.200.000 102.000.000.000 51,00%Cong ty CP Bao hiem Petrolimex 1.000.000 10.000.000.000 5,00%Cong ty CP Xay I~p I Petrolimex 500.000 5.000.000.000 2,50%Quy VOF 1.000.000 10.000.000.000 5,00%Cong ty Xang dAu Khu V\lC II 50.000 500.000.000 0,25%Cong ty TNHH Dong Duong 1.000.000 10.000.000.000 5,00%Cong ty CP Chirng khoan SHS 3.800.000 38.000.000.000 19,00%Cong ty Tai chinh C6 phAn Di~n hrc 200.000 2.000.000.000 1,00%Cac c6 dong khac 2.250.000 22.500.000.000 11,25%Tang 20.000.000 200.000.000.000 100%

Tru s6 chinh cua Cong ty tai: S6 1Kham Thien, phuong Kham Thien, quan D6ng Da, thanh ph6 Ha Noi.

S6 lao dQng binh quan: 71 nguoi.

1.2. Nganh ogh~ kinh doanh va hoat clqog chinh

• Kinh doanh bftt dQng san, quyen sir dung dftt thuoc chu s6 hiru, chu sir dung hoac di thue. ChitiSt: kinh doanh va cho thue bftt dong san, van phong lam viec, din hQ, nha 6, khach san, nhahang, ki6t, trung tam thirong mai, sieu thi; thue, cho thue dftt, kho tang, bSn bai, nha xirong, hQinghi, hQi tnrong, nha co trang bi kY thu~t d~c bi~t (phong hoa nhac, nha hat, tnrong quay, rapchiSu phim); kinh doanh va cho thue cac co s6 ha tAng xang dAu (cira hang, kho clura, dirong6ng, cang tiSp nhan), kinh doanh khu du lich, khu vui choi giai tri;

• Tu vftn, moi gioi, dftu gia bftt dQng san, dftu gia quyen sir dung dftt. Chi tiSt: dich vu tu vftn, moigioi, dinh gia, quan Iy bftt dQng san va cac dich vu v~ nha dftt; cac dich vu cho thue nha 6 vavan phong lam viec;

• Ban buon may moc, thi~t bi va phu tung may khac. Chi tiSt: ban buon may moc, thi~t b] va phutung may khai khoang, xay dung; Ban buon may moc, thiSt bi di~n, v~t li~u di~n (may phatdi~n, dQng co di~n, day di~n va thi~t bi khac dung trong mach di~n); Ban buon may moc, thiStbi va phu tung may d~t, may, da giay; Ban buon may moc, thiet bi va phu tung may van phong(tnr may vi tinh va thi~t bi ngoai vi); Ban buon may moc, thiet bi va phu tung may khac chuadtroc phan vao dau.

CONG TY co pHAN DAu TU vA men v:v J4. TANG xANG nAuBao cao tai chinh h9]? nhftt cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 narn 2014

THUYET MINH BAO CAO TAl cHiNH HQ'PNHAT (TIEP THEO) MAu B 09-DNIHN

1. THONG TIN KHAI QUAT

1.1. Hioh thuc SO' hiru van

•Hoat dQng chinh cua Cong ty trong nam: Kinh doanh may moc thiet bi va hang hoa, xay l~p va tuvftn xay dung.

10

CONG TY CO pHAN ~Au TU vA DJCH v:v ~ TANG xANG DAuBao cao tai chinh hQJ?nhat cho narn tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2014THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH HQ'PNHAT (TIEP THEO) MAUB 09-DNIHN

2. CO SO L~ BAo cAo TAl CHINH HQ'PNHAT vA NAM TAl cHiNH

CO'SO' l~p Bao cao tai chinh hQ'p nh§t

Bao cao tai chfnh hQ'PnhAtkern theo diroc trinh bay b~ng D6ng Vi~t Nam (VND), theo nguyen tic giag6c phu hQ'Pvoi cac ChufuI rmrc k8 toan Vi~t Nam, Ch8 dQk8 toan doanh nghiep Vi~t Nam hien hanhva cac quy dinh phap ly co lien quan d8n viec l~p va trinh bay Bao cao tai chfnh hQJ?nhAt.

Nam tai chinh

Nam tai chfnh cua Cong ty bAtdAuill ngay 01 thang 01 va k8t thuc vao ngay 31 thang 12.

3. CHUANM\J'C vA CRE DQ KE ToAN AP DVNG

Ch~ dQ va ChuAn mY'c K~ toan ap dl}ng

Cong ty ap dung Ch8 dQ k8 toan doanh nghiep Vi~t Nam diroc ban hanh kern theo Quyet dinh s6IS/2006/QD-BTC ngay 20 thang 03 nam 2006, Thong tu s6 244/2009!fT-BTC ngay 31 thang 12nam 2009 huang dfuI sira d6i b6 sung Ch8 dQ k8 toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac ChufuI muc k8toan Vi~t Nam do BQ Tai chinh ban hanh.

T A bJ. ). 'A t A th'Ch.:t kJ.t, 'ChJ.A"kJ.t,uyen 0 ve VI~C uan u uan muc e oan va e u9 e oan

Ban Giam d6c Cong ty dam bao da tuan thu dAydti cac Chuan mire k8 toan Vi~t Nam va Ch8 dQk8toan doanh nghiep Vi~t Nam da duoc ban hanh va co hieu lire lien quan d8n viec l~p va trinh bayBao cao tai chinh hop nhAt cho nam tai chinh k8t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014.

Hinh thjrc k~ toan ap dl}ng

Cong ty sir dung hinh tlnrc k8 toan Nhat ky chung.

4.cAc cHiNH SACH KE ToAN AP DVNG

CO'SO' hQ'Pnh§t Bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh hop nhAt hop nhAt cac Bao cao tai chinh cua Cong ty va Bao cao tai chinh cua caccong ty do Cong ty ki~m soat (cac cong ty con) duoc I~p cho d8n ngay 31 thang 12 hang nam, Viecki~m soat nay dat dircc khi Cong ty co kha nang kiem soat cac chinh sach tai chinh va hoat dQngcua cac cong ty nh~n dAu tu nh~m thu diroc loi ich tir hoat dQng cua cac cong ty nay.

TAtca cac nghiep vu va s6 du gifra cac cong ty trong cung t~p dean diroc loai bo khi hop nhAt Baocao tai chinh.

LQ'i Ich cua c6 dong thi~u s6 trong tai san thudn cua cong ty con hQJ?nhAt duoc xac dinh la mQt chitieu rieng bi~t tach khoi phAn v6n chu sa hfru cua c6 dong cua cong ty me. LQ'i Ich cua c6 dongthi~u s6 bao g6m gia tri cac IQ'iIch cua c6 dong thieu s6 tai ngay hQJ?nhAt kinh doanh ban dAuvaphAn IQ'iIch cua c6 dong thi6u s6 trong str bi8n dQng cua t6ng v6n chu sa htru k~ ill ngay hQ'PnhAtkinh doanh. Cac khoan 16 nrong irng voi phAn v6n cua c6 dong thieu s6 vuot qua phAn v6n cua hotrong t6ng v6n chu sa htru cua cong ty con diroc tinh giam vao phAn IQ'iich cua Cong ty tnr khi c6dong thi~u s6 co nghia vu rang buoc va co kha nang bu d~p khoan 16do.

)

J1T

HQ'P nh§t kinh doanh

Tai san, cong no va cong no tiSm tang cua cong ty con diroc xac dinh theo gia tri hop Iy tai ngaymua cong ty con. BAt ky khoan phu trQi nao gifra gia mua va t6ng gia tri hop Iy cua tai san dirocmua duoc ghi nh~n la IQ'ith8 kinh doanh. BAt ky khoan thieu hut nao gifra gia mua va t6ng gia trihop Iy cua tai san diroc mua duoc ghi nhan vao k8t qua heat dQng kinh doanh cua kY k8 toan phatsinh heat dQng mua cong ty con.

LQ'i ich cua c6 dong thi~u s6 tai ngay hop nhAt kinh doanh ban dAu dUQ'cxac dinh tren C(J sa tyI~ cua c6 dong thi~u s6 trong t6ng gia tri hop ly cua tai san, cong no va cong no tiSm tang duocghi nhan,

11

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH H<}PNHAT (TIEP THEO) MAU B 09-DNIHN

4. cAc cHiNH SACH KE ToAN AP DVNG (Ti~p theo)

DAu tir vao cong ty licn k~t

Cong ty lien k~t la m¢t cong ty ma Cong ty co anh huang dang k~ nhirng khong phai la cong ty conhay cong ty lien doanh cua Cong ty. Anh huang dang k~ th~ hien a quyen tham gia vao vi~c dira racac quyet dinh v~ chinh sach tai chinh va heat dong cua ben nhan dAu ill nhirng khong co anhhuang vS m~t kiern soat hoac d6ng ki~m soat nhtrng chinh sach nay.

K~t qua hoat d¢ng kinh doanh, tai san va cong no cua cac cong ty lien k~t diroc hc;rpnhAt trong Baocao tai chfnh hQ'PnhAt sir dung phtrong phap vBn chu sa hiru. Cac khoan gop von lien k~t duoctrinh bay trong Bang Gin dBi k~ toan hQ'PnhAt theo gia g6c duoc diSu chinh theo nhtrng thay d6itrong phAn vBn gop cua Cong ty vao phAn tai san thuan cua cong ty lien k~t sau ngay mua khoandAu ill. Cac khoan 16 cua cong ty lien k~t vuot qua khoan gop v6n cua Cong ty tai cong ty lien k8tdo (bao g6m bAt k~ cac khoan gop vBn dai han ma vS thuc chAt tao thanh dAu ill thuan cua Cong tytai cong ty lien k~t do) khong diroc ghi nhan.

Trang tnrong hQ'P_mot cong ty thanh vien cua Cong ty thuc hi~n giao dich voi m¢t cong ty lien k#tvoi Cong ty, llli/lO chua tlnrc hien nrong irng voi phan gop von cua Cong ty vao cong ty lien ket,duoc loai bo khoi Bao cao tai chinh hQ'PnhAt.

U6'c tinh k~ roan

Vi~c l~p Bao cao tai chfnh hop nhAt tuan thu theo cac Chuan mire k~ toan Vi~t Nam, Ch~ d¢ k~toan doanh nghiep Vi~t Nam hi~n 'hanh va cac quy dinh hien hanh khac tai Vi~t Nam yeu cAuBanGiam dBc phai co nhirng uoc tinh va gia dinh anh huang d~n sB li~u Bao cao vS cong nc, tfli san vaviec trinh bay cac khoan cong nc va tai san tiSm tang tai ngay l~p Bao cao tai chinh hQ'PnhAt clingnhir cac sB li~u Bao cao vS doanh thu va chi phi trong suBt nam tai chinh. K~t qua hoat d¢ng kinhdoanh thuc t~ co th~ khac voi cac iroc tinh, gia dinh d~t ra.

Cong Cl} tai ehinh

Ghi nhan ban dAu

Tai san tai chinh

Tai ngay ghi nhan ban dAu, tai san tai chinh dircc ghi nhan theo gia gBc cong cac chi phi giao dichco lien quan tnrc ti~p d~n viec mua sAmtai san Uti chlnh do.

Cong cu tai chinh cua Cong ty bao g6m tiSn m~t, ti8n gtri ngAn han, cac khoan phai thu khach hangngAfihan va cac khoan phai thu khac, cong cu tai chinh dii duoc niern y~t va chua niem y~t va cackhoan dAu ill khac,

Cong no tai chinh

Tai ngay ghi nhan ban dAu,cong no tai chinh diroc ghi nhan theo gia gBc c¢ng cac chi phi giao dichco lien quan tnrc ti~p d~n viec phat hanh cong nc tai chinh do.

Cong no tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan phai tra khach hang va cac khoan phai tra khac.

Dlinh gia Iai sau IAnghi nhan ban dAu

Hien tai, chua co quy dinh vS danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban dAu.

CONG TY co pHAN DAu TU VA DICH VU HA TANG xANG DAuBao cao tai chinh hQ'PnhAt cho nam tai chinh k~t tM~ ngay 31 thang 12 nam 2014

Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n

Ti8n m~t va cac khoan tirong duong tiSn m~t bao g6m ti~n m~t tai quy, cac khoan Icy circc, Icy quy,cac khoan dAuill ngAn han hoac cac khoan dAu ill co kha nang thanh khoan cao d€ dang chuyen d6ithanh tiSn va it c6 rui ro lien quan d~n vi~c bien d¢ng gia tri chuyen d6i cua cac khoan nay.

12

Nha cua v~t ki~n truePhuong ti~n v~n taiThi~t bi dung cu quan ly

2506 - 07

03

CONG TY CO pHAN DAu TU vA DICH VV HA TANG xANG DAuBao cao tai chinh h9P nhAt cho narn tai chinh k~t thu~ ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHlNH H<}P NHAT (TIEP THEO) MAU B 09-DNIHN

4. cAc cHiNH SACH ICE TOA.N AP DVNG (Ti~p theo)

Ngo~i t~

Cac nghiep vu phat sinh bang ngoai t~ diroc chuyen d6i thee tY gia tai ngay phat sinh nghiep vu cuaNgan hang Thirong mai noi Cong ty co giao dich phat sinh. Tai ngay k~t thuc nien dQ k~ toan, s6du cac khoan muc ti€n t~ co g6c ngoai t~ diroc danh gia lai theo tY gia mua vao cua Ngan hangthirong mai noi Cong ty me tai khoan. TAt ca cac khoan chenh l~ch tY gia thirc t~ phat sinh trongnam va chenh l~ch do danh gia lai diroc ghi nh~n vao Bao cao K~t qua hoat dQng kinh doanh.

Hang tAn kho

Hang t6n kho duoc xac dinh tren co sa gia g6c, trong truOn~ hop gia g6c hang t6n kho cao hon giatri thuftn co th€ thuc hien duoc thi phai tinh thee gia trj thuan co th€ thirc hien diroc. Gia g6c hangt6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t li~u true ti~p, chi phi lac dQng true ti~p va chi phi san xuAtchung, n~u co, d€ co duoc hang t6n kho a dja di€m va trang thai hien tai, Gia tri thuftn co th~ thtrch!~n dircc duoc xac dinh b~ng gia ban uoc tinh tnr cac chi phi d~ hoan thanh cung chi phi ti~p thi,ban hang va phan ph6i phat sinh. Hang t6n kho duoc hach toan thee phtrong phap ke khai thirongxuyen va tinh gia theo phuong phap dich danh.

Tai thai di~m ngay 31112/2014, Cong ty clura thirc hien trich l~p dir phong giam gia hang hoa bAtdQng san do Cong ty chira thu thap diroc gia thi tnrong nrong dirong voi bAtdQng san nay.

Tai san ca dinb biru hinh va kb§u bao

Tai san c6 dinh hiru hinh duoc phan anh thee gia g6c, trinh bay thee nguyen gia tnr gia tri hao monlily k~.

Tai san c6 dinh hfru hinh diroc khAu hao theo phirong phap duong thang dua tren thai gian hirudung troc tinh. Thai gian khAu hao cu th€ nhir sau:

Nam 2014 (sa nam)

Tii san ca dinh vel hinh

La Quyen sa dung dAt lau dai cua Cong ty tai t6 38 phirong Trung Hoa, quan Cftu GiAy, thee quydinh Cong ty khong trich khAu hao d6i vci tai san nay; Gifty clurng nhan quyen sa d\lD~dAt,quyen sahii'u nha a va TS khac gfuI li€n voi dM s6 HE 288742 cApngay 16/1/2012 cho Cong ty Co phftn Thirongmai va Dich vu Petrolimex Hu~ diroc khftu hao thee phirong phap dtrong th~g voi thai gian la khAuhao la 50 nam,

Cbi phi xiy dl}'llg CO' ban dO'dang

Cac tai san dang trong qua trinh xay dung phuc vu muc dich san xu At, cho thue, quan tri hoac chobAt kY muc dich nao khac duoc ghi nh~ thee gia g6c. Chi phi nay bao g6m chi phi dich vu va chiphi liii yay co lien quan phu hop voi chinh sach k~ toan cua Cong ty. Vi~c tinh khAu hao cua cac taisan nay duoc ap dung gi6ng nhu voi cac tai san khac, b~t diu tu khi tai san a vao trang thai sfu1sang sa dung.

13

==================~==========----------==========--------------------

CONG TY co plIAN DAu TU vA DICH VV ~ TANG xANG DAuBao cao tai chinh hqp nhAt cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT (TIEP THEO) MAu B 09-DNIHN

4. cAc cHiNH SACH KE ToAN AP DVNG (Ti~p theo)

Cac khoan dAunr tai ehinh dai han khac

Cac khoan dllu tu dai han khac Ia khoan gop v6n vao cac don vi ma Cong ty khong nam gift quyenkiem scat ho~c co anh hirong trong y~u diroc phan anh theo gia g6c.

Du phong giam gia dllu ill diroc I~p khi Ban Giam d6c cong ty cho r~ng viec giam gia nay Ia khongtarn thai va khong n~m trong k~ hoach cua don vi duoc dllu ill. Dir phong duoc hoan nhap khi co sutang Ien sau do cua gia tri co th~ thu h6i.

Cac khoan tra tr1l'O'edai han

Chi phi tra tnroc dai han lien quan d~n cong cu va dung cu duoc phan anh ban dllu theo nguyen giava diroc phan b6 theo phuong phap dirong thang voi thai gian khong qua 2 nam.

vAn ehii So' hii'u

V6n dllu nr cua chu sa htru duoc ghi nhan theo s6 v6n thirc gop cua chu sa htru.

Thang du v6n c6 phlln diroc ghi nhdn theo s6 chenh l~ch 100 hon/hoac nho hon giira gia thtrc t~ phathanh va menh gia c6 phieu khi phat hanh c6 phieu Illn dllu, phat hanh b6 sung hoac tai phat hanh c6phieu quy.

Ghi nh~n doanh thu

lJai vui doanh thu thudng mai

Doanh thu ban hang dircc ghi nhan khi d6ng thai thoa man tAt ca nam (5) di~u kien sau:(a) Cong ty da chuyen giao philo 16'0nii ro va loi ich g~n li~n voi quyen sa htru san phAm hoac

hang hoa cho nguoi mua;(b) Cong ty khong con n~m giu quyen quan Iy hang hoa nhir ngiroi sa hitu hang hoa hoac quyen

kiSm soat hang hoa;(c) Doanh thu dircc xac dinh tuong d6i ch~c ch~n;(d) Cong ty se thu dircc loi Ich kinh t€ ill giao dich ban hang; va(e) Xac dinh diroc chi phi lien quan d~n giao dich ban hang.

lJ~· ' . .1 h h·" ~ di h01 Vltl aoan ng lep cung cap lC vuDoanh thu cua giao dich v~ cung cAp dich vu duqc ghi nhan khi k~t qua cua giao dich do diroc xacdinh mQt each dang tin c~y. Truong hop giao dich v~ cung cAp dich vu lien quan d€n nhi€u kY thidoanh thu duoc ghi nhan trong nam theo k€t qua philo cong viec da: hoan thanh tai ngay cua BangCan d6i k€ toan cua ky do. K€t qua cua giao dich cung cAp dich vu duqc xac dinh khi thoa man tAtca b6n (4) di~u ki~n sau:(a) Doanh thu duoc xac dinh nrong d6i ch~c chan;(b) Co kha nang thu duqc loi ich kinh t€ tir giao dich cung cAp dich V\1 do;(c) Xac dinh duoc phlln cong vi~c da hoan thanh tai ngay cua Bang Can d6i k~ toan; va(d) Xac dinh duqc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi dS hoan thanh giao dich cung cAp dichvu do.

14

Cac loai thu8 khac diroc ap dung theo cac lu~t thu8 hien hanh tai Vi~t Nam.

CONG TY co pHAN DAu TU vA DICH VU HA TANG xANG DAuBao cao tai chinh hQJ>nhAt cho nam tai chinh k8t thu~ ngay 31 thang 12 nam 2014

THVYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQ'P NHAT (TIEP THEO) MAU B 09-DNIHN

4. cAc CHiNH SACH KIt ToAN AP Dl)NG (Ti~p theo)

Ghi nh~n doanh thu (Ti~p theo)

H(!JJ tlJ;'g xav dung

Hop d6ng xay dung quy dinh Cong ty duoc thanh toan theo gill.tri kh6i hrong thuc hien, khi k8t quathuc hien hop d6ng xay dung diroc xac dinh mQt each dang tin c~y va diroc khach hang xac nhen, thidoanh thu va chi phi lien quan d8n hop d6ng diroc ghi nhan nrong trng voi phAn cong viec da hoanthanh duoc khach hang xac nh~ trong narn duoc phan anh tren h6a don da l~p.

Khi k8t quit thuc hien hop d6ng khong th~ uoc tinh mot each dang tin c~y, tnrong hop Cong ty c6 thSthu h6i duoc cac khoan chi phi cua h?p d6ng da b6 ra thi doanh thu hop duoc ghi nhan chi toi m(r~cac chi phi da b6 ra c6 kha nang thu hoi. Khi d6, khong mQt khoan loi nhuan nao duoc ghi nhan, keca khi tong chi phi tlurc hien hop d6ng c6 th~ vuot qua t6ng doanh thu cua hop d6ng.

Vi~r. xac dinh doanh thu cua Hop d6ng xiiy dung chiu tac dQng cua nhieu y8u t6 khong chic chAnvichung tuy thuoc vao cac su kien xay ra trong tuong lai. Vi~c iroc tinh thirong phai sua d6i khi cac strkien d6 phat sinh va cac y8u t6 khong ch~c ch~ diroc giai quyet.

Lai ill cac khoan dAu tu diroc ghi nh~ khi Cong ty c6 quyen nhan khoan lai.

Thu~

Thu8 thu nhap doanh nghiep th~ hien t6ng gia tri cua s6 thu8 phai tra hien tai va s6 thu8 hoan Iai,

S6 thu8 hien tai phai tra diroc tinh dua tren thu nh~p chju thu8 trong nam. Thu nh~p chiu thu8 khac voiloi nhujn thuAn diroc trinh bay tren Bao cao K8t quit hoat dQng kinh doanh vi khong bao g6m cac khoanthu nhap hay chi phi tinh thu8 hoac diroc khAutnr trong cac nam khac (bao g6m cit 16mang sang, n~uc6) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thu8 hoac khong ducc khAutnr.

Vi~c xac dinh thu8 thu nMp cua Cong ty can c(r vao cac quy dinh hien hanh v€ thu8. Tuy nhien, .~nhirng quy dinh nay thay doi theo tirng thai ky va vi~c xac dinh sau cung v€ thu8 thu nhap doanh .~nghiep tuy thuoc vao k8t qua kiem tra cua co quan thu8 c6 thAm quyen. .•.

Lii tren eA phi~u

Lai cO'ban tren c6 phieu d6i vci cac c6 phieu ph6 thong dircc tinh bfutg each chia loi nhuan hoac 16thuoc v€ c6 dong sa htru c6 phieu ph6 thonp cho s6 hrong binh quan gia quyen c6 phieu ph6 thonghru hanh trong ky, Lai suy ?iam tren c6 phieu diroc xac dinh b~ng viec di€u chinh loi nhuan hoac 16thuoc v8 c6 dong sa hfru co phisu ph6 thOnf va s6 hrong binh quan gia quyen c6 phieu ph6 thongdang hru hanh do anh huang cua cac c6 phieu ph6 thong c6 ti8m nang suy giam bao g6m trai phieuchuyen d6i va quysn chon c6 phieu.

Cac ben lien quan

Duoc coi la cac ben lien quan la T~p doan Xang dAu Vi~t Nam va cac cong ty con, cac ca nhan trueti8p hay gian ti8p qua mQt hoac nhieu trung gian c6 quyen kiem scat cong ty hoac chiu str ki~m scatchung voi Cong ty. Cac ben lien k8t, cac ca nhan nao true tiep hoac gian ti8p nam quyen bi~u quyetcua Cong ty ma c6 anh huang dang k~ d6i voi Cong ty. Nhtrng clnrc trach quan ly chu ch6t nhtrT6ng Giam d6c, vien chirc cua Cong ty, nhtrng thanh vien than c~n trong gia dlnh cua nhirng canhan ho~c cac ben lien k8t nay hoac nhtrng Cong ty lien k8t voi cac ca nhan nay cling duQ'c coi laben lien quan.

15

5.1 Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n31112/2014 0110112014

VND VND

Ti€n m~t 94.086.943 478.654.349Ti€n giri Ngan hang 1.231.917.415 3.211.239.067Cac khoan nrong dirong ti€n 58.420.000.000 57.750.000.000

Tang 59.746.004.358 61.439.893.416

5.2 Cac khoan phai thu khac31112/2014 0110112014

VND VND

Nguyen Hai Kien (1) 4.218.534.600 4.218.534.600HQ'Pd6ng hQ'Ptac dAu tu 2.399.245.000C6ng CP BAu nr PT Nha va XD Tay H6 (2) 3.000.000.000 3.400.000.000C6ng ty Bdt dQng san ATIS 300.000.000 300.000.000Phai thu khac 320.659.560 20.936.402

J;7.839.194.160 10.338.716.002Tong

CONG TY CO pHAN DAu TU vA DICH VU HA TANG xA.NG DAuBao cao tai chinh h9P nhdt cho nam tai chfnh k~t thu~ ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}P NHAT (TIEP THEO) MAU B 09-DNIHN

4. cAc cHiNH SACH KE ToAN AP DVNG (Ti~p theo)

Bao cao bQ ph,n

Be:>phan la thanh phAn co thS phan biet diroc cua C6ng ty tham gia vao viec cung cdp san phamhoac dich vu co lien quan (bQ phan theo linh V\IC kinh doanh), hoac vao viec cung cdp san pharnhoac dich vu trong pham vi mot m6i tnrong kinh t~ cu th~ (bQ phan theo khu Y\l"C dia ly) rna b9phan nay eo rui ro va loi Ich kinh t~ khac voi cac be:>phan kinh doanh khac, Ban Giam d6c cho rAngC6ng ty chi co mQt be:>ph~ kinh doanh va mQt be:>ph~ dia ly hi.Vi~t Nam nen khong l~p Bao caobe:>ph~.

5 THONG TIN BO SUNG CHO cHi TIEU TRiNH BAy TREN BANG CAN DOl KE ToANH<}P NH.AT, BAo cAo KET QuA HO~T DONG KINH DOANH H<}P NHAT

(1): hi. ti€n C6ng ty tarn irng eho ca nhan trong C6ng ty d~ thuc hien hQ'Pd6ng mua bdt de:>ngsantheo S\I uy quyen cua C6ng ty.

(2): Thoa thuan hQ'Pme kinh doanh voi C6ng ty CP BAu nr Phat tri~n nha va XD Tay H6 (Ben A) s6NOIT5-261HTKD ngay 01108/2014. Muc dich cua hQ'Pd6ng la gop v6n voi Ben A thirc hi~n thoa thu~hQ'Ptac kinh doanh s6 09/2010IICON4-TH-34 ma ben A ky voi chu dAunr cdp 2 la C6ng ty CP BT&XD s6 4 d~ xay dung D\I an xay nha & cao tAng tren 6 ddt co kY hieu NO1-T5 thuoc d\I an Khu doanNgoai giao.

5.3 Hang tAn kho31112/2014 0110112014

VND VND

Nguyen li~u, v~t lieu 4.204.394 14.571.969C6ng cu, dung cu 830.000 830.000Chi phi san xudt, kinh doanh do dang 5.531.890.665 5.944.012.174Hang hoa 299.617.550 368.219.697Hang hoa bdt dQng san 5.085.177.000 5.085.177.000

Tang 10.921.719.609 11.412.810.840

16

CONG TY co pHAN DAu TV' vA DJCH VV ~ TANG xANG DAuBao cao tai chinh h9P nhAt cho narn tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2014TIIUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT (TIEP THEO)

5.4 Thu~ GTGT dlrgc khdu trir va cac khoan thu~ phai thu Nha mnrc31112/2014

VND

MAU B 09-DNIHN

0110112014VND

77.525.63569.999.99669.999.996

77.525.63569.999.99669.999.996

Thu~ gia tri gia tang con dircc khAu trirThu~ thu nhap doanh nghiep nQPthiraThu~ thu nhap ca nhan nQp thira

TAng

331.924.004292.258.282

409.760.1532.402.8518.810.865

624.182.286 420.973.869

5.5 Tai san ngAn han khac31112/2014

VND0110112014

VNDTam lingKy cucc, ky quy ngAn han

;tTong

1.873.556.90629.195.000

1.985.561.251

1.902.751.906 1.985.561.251

5.6 Tai san c8 dinh velhinhDon vj linh: VND

Quy~nsfrdyng ddt ;tTong

Nguyen giaT\li 0110112014Tang trong namGiam trong namT~i 3111212014

Gia tr] hao men loy k~T~i 0110112014Tang trong namKhAu haoGiam trong namT~i 3111212014

Ghi tr] con I~iT~i 01101/2014T~i 3111212014

12.651.250.000 12.651.250.000

12.651.250.000 12.651.250.000

147.525.631 147.525.631

12.573.724.365 12.573.724.36512.503.724.369 12.503.724.369

17

CONG TV CO pHAN DAu TIT vA DJCH VV ~ TANG liNG DAuBao cao tai chinh hqp nhelt cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH H<;1PNHAT (TrEP THEO) MAU B 09-DNIHN

5.7 Tai san ca djnh hfru hinhD07l vi tinh: VND

Nha cira, May m6c, PbU"O'Dgti~n Dung cyNam 2014 v~t k.i~n true tbi~t bi v~n tai quan Iy TangNguyengUi

sa du ~i 01/01 6.972.102.739 1.383.042.636 4.231.099.456 68.424.609 12.654.669.440

Tang trong nam 30.900.000 30.900.000Mua trong nam 30.900.000 30.900.000

Giam trong nam 139.094.078 139.094.078Chuyen sang CeDe theo Thong tu 45 139.094.078 139.094.078

Sa dir t~i 31112 6.972.102.739 1.274.848.558 4.231.099.456 68.424.609 12.546.475.362

Giti ITj hao man lay ki

sa du t~i 01/01 1.162.239.417 819.457.648 2.528.956.601 68.424.609 4.579.078.275

Tang trong nam 469.994.736 125.819.836 497.416.704 1.093.231.276

Khau hao trong nam 469.994.736 125.819.836 497.416.704 1.093.231.276

Giam trong nam 100.465.057 100.465.057Chuyen sang CeDe theo Thong nr 45 100.465.057 100.465.057

sa dir ~i 31112 1.632.234.153 844.812.427 3.026.373.305 68.424.609 5.571.844.494

Giti IT! con IfJi

T~i 01101 5.809.863.322 563.584.988 1.702.142.855 8.075.591.165

T~i 31112 5.339.868.586 430.036.131 1.204.726.151 6.974.630.868

1811-:( ~ ~ ~ 0 ':::j' '::'. \\

CONG TY co pHAN DA.U TU vA DICH VU HA TANG xANG DA.UBao cao Utichinh hop nhAt cho nam Utichinh kSt thu~ ngay 31 thang 12 nam 2014

0110112014VND

31112/2014VND

1.279.789.80924.472.176.749

1.057.049.17637.080.980.522

51.317.77266.119.273

342.000.00068.996.952.796

5.9 DAu tu tii chinh dii han

BAu nr vao cong ty lien k~tCong ty CP BDS Nghe AnBAu nr dai han khac»liu tlr cJphiluC6 phisu ACB .C6 phi6uHPGCbphi6uMPCce phi6uPOTCbphi6uAAA»liu tlr do; h{ln khticCong ty CP DV va TMPetrolimex Lam D6ngD'1 phong giiim gia BTTCdilih~nDu phong giam gia cb phi€uT6ng

Thong tin v~ cong ty lien k~t

Cong ty

5.8 Chi phi xiy dyng CO' ban dO' dang

TIIUYET MINH BAO cAO TAl cHiNH H<}P NHAT (TIEP THEO) MAu B 09-DNIHN

Chi tiit theo ding trinh

Du an khu thuong mai Nguyen Van CirDu an xay dung TTTM va Dich vu Ngoc KhanhDu an Da NAngDu an toa nha TDK-PetrolimexD\l an Quan Banh Ha TInhD\l an Blii Tram Dong AnhDu an Nha TrangKhach san Petrolimex HuS

TAng

1.180.046.96324.472.176.749

1.057.049.17637.080.980.522

51.317.77266.119.273

342.000.00041.771.916.145

133.346.386.097 106.021.606.600

61.000.00031.400.000

300.000.000

300.000.000

van di~u I~VND

474.501

54.14413.860

2004.000

500

30.000

4.519.040.6484.519.040.6485.073.677.8404.773.677.8404.034.277.840

640.500.00012.000.00061.000.00025.900.000

300.000.000

300.000.000

iO'

GoT

(3.227.174.640) (3.316.685.440)

____________ ~(3~.2~27~.~17~4~.6~40~) ~(3~.3~16~.6~8~5~.4~40~)

==============5=.5=5~9=.3~73=.=29==6=============6=.2=7=6=.0=33:.0=4=8

Ty 1~ki~m soat Nganh ngh~

Cong ty CP BDSNgh~An

31112/2014 0110112014s6 IU'Q'ng Gia tr] sa IU'Q'Ilg Gia tr]

______ ~(C~P~)~ ~(~V~ND~) (~C~P~) ~(VND~~)4.359.870.0964.359.870.0964.426.677.8404.126.677.8404.034.277 .840

474.501

54.144

4.0001.000

30.000

Nganh ngh~

X6m 14 xii Nghi Kim,Tp. Vinh, tlnh Nghe An

19

10.000.000.000o Kinh doanh

47,45Yo b~ dA •at ong san

31/12/2014VND

0110112014VND

CONG TY co plIAN DAu TU vA DICH VV ~ TANG xANG DAuBao cao Uti chinh hqp nhAt cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}P NHAT (TIEP THEO) MAUB 09-DNIHN

5.10 Chi phi tra trllcYe dai hgn

Cong cu, dung cuChi phi khacChi phi hop tac kinh doanh (*)

;tTong

189.456.737102.720.894

3.033.333.333

409.838.589

3.325.510.964 409.838.589

(*): Hop d6ng hop tac kinh doanh s6 0112013 ngay 07/05/2013 gitra Cong ty Xang dAu khu V\l'C I(ben A) va Cong ty C6 phAn BAt dQng san Petrolimex (na~ la Cong ty C6 phAn BAu nr va Dich vuH~ tAng xang dAu - ben B) d~ khai thac c6 hi~u qua khu d§t tai s6 549 Nguyen Van Cir, Long Bien,Ha NQi. NQi dung hop tac: giai doan 1 la thuc hien dAu nr xay dung mot cong trinh Kho va cirahang di~n may dB kinh doanh; giai doan 2 la thuc hien dAu nr xay dung va kinh doanh t6 hop congtrinh da nang (trung tam thirong mai, van phong va can ho). Thai han hop tac kinh doanh la 10(rmrci) nam tinh tir ngay cong trinh cua giai doan 1 diroc hoan thanh viec dAu nr xay dung. PMnchia thu nhap: tir thai di€m ben A ban giao cho ben B toan bQ m~t bang khu dAt d~n h~t 6 thang,ben A duoc huang khoan thu nhap c6 dinh la 137.000.000 d6ng/tMng (chira bao g6m VAT); tirthang thir 7 tr& di (trong 2 nam dAu tien), khoan thu nhap c6 dinh ben A diroc huang Ia2.600.000.000 d6ng/nam (chua bao g6m VAT). se ti~n 3.033.333.333 d6ng la khoan ti~n ben B tratnroc cho ben A then nQi dung hop d6ng d~n h~t thang 2/2016.

5.11 Thu~ va cac khoan pha] nQp Nha nlrcYc31/1212014 0110112014

VND VND

Thu~ gia tri gia tang 407.128.820 278.852.226Thu~ thu nh~p doanh nghiep 553.808.739 ~

J IThu~ thu nh~p ca nhan 56.923.195 24.259.393

<,

Thu~ nha dAtva ti~n thue dAt 131.027.852 327.519.675Cac loai thu~ khac 38.691.700 23.743.100Cac khoan phi, l~ phi va cac khoan phai nQP khac 1.106.413.085

;tTong 1.740.184.652 1.208.183.133~

5.12 Cac khoan phai tra phai nl}p ngin han khac31/12/2014 0110112014

VND VNDKinh phi cong doan 54.606.126 25.202.782Bao hi~m xii hQi 182.717.823 148.383.713Bao hiSm y t~ 16.843.778 27.512.043Bao hiBm thM nghiep 6.989.075 12.401.201Cac khoan phai tra, phai nQP khac 3.799.557.499 1.996.940.724Phili tra ti€n gap v6n dl! an 400.000.000 400.000.000Tdp doan Xang ddu Vi?! Nam 466.324.903 449.198.782tu« e6 !tIc phdi tra cae e6 dong 311.173.200 321.709.000Cong ty e6 phdn H&H 814.704.445Nguyin Dinh Chiin (*) 2.200.000.000Phai tra phai nop khac 422.059.396 11.328.497

;tTong 4.060.714.301 2.210.440.463

(*): Hop d6ng d~t CQC ngay 03/03/2014, Ong Chi~n d~t CQC s6 ti~n la 10% gia tri tarn tinh cua 10dAtd~ khai thac khu dAt ho~c chuyen nhuong quyen su dung d~t tai 01 TrAn Phu + 06 Bach B~ng,phuong Hai CMu, TP Ba NRng, thai han d~t CQC la 06 thang kS tir ngay ky hop d6ng.

20

CONG TY co pHAN DAu TuvA DICH VV J4. TANG liNG DAuBao cao tai chinh hop nhAt cho narn tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH H<;1PNHAT (TIEP THEO) MAu B 09-DNIHN

5.13 Doanh thu chua thl!c hi~n

Ti~n thue kho va cira hang ui~n may narn 2015 (*)TiSn thue QSDD tir 01101/2015 uSn 31107/2015TiSn thue nha

3111212014VND

0110112014VND

3.150.000.000280.000.000

3.636.364

xTong 3.430.000.000 3.636.364

(*): HQ'p d6ng thue cong trinh tren dAt hinh thanh trong nrong lai s6 01IPLAND-VHC ngay11105/2013 ~iiia Cong ty C6 phftn BAt dQng san Petrolimex (nay Ia Cong ty C6 phan Bftu tu vaDich VI,! ha tang xang dftu - ben A) va Con~ ty TNHH Thirong mai VHC (ben B). Thai han thue Ia10 nam k8 tir tir thai di8m ban giao m~t bang cong voi thai han k8 nr thai di8m ben A nhan m~tbfuJgxay dung tir Cong ty Xang dftu khu V\lC I thee hop d6ng hop tac kinh doanh dSn thai di~m bangiao m~t bfuJg. Gia thue cho thai han tir thai di~m ben A nhan m~t bang xay dung tir Cong ty Xangdftu khu V\lC I theo hop d6ng hop tac kinh doanh dSn thai di~m ban giao m~t bang (t6i da Ia 06thang) Ia 198.334.000 d6ng/thang (chira bao g6m VAT); tir thang 07 tr& di gia thue Ia 262.500.000u?ng/tMng (chira bao r6m VAT); gia thu~ sau !hai di~m ban giao m~t bfuJg Ia 3.150.000.000dong/tMng (chira bao gom VAT) cong voi tien khau hao cong trinh.

21

coxc TY co PIIAN DAu TV" vA DJCH v,v ~ TANG xANG DAu~ao cao tai chinh h<;rpnhAt cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

l1IUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH HQP NHAT (TIEP THEO) MAU B 09-DNIHN

5.14 VAn chu sO'biru

D"'· b·'" b·'" dA'" h" "h- Don vi tinh: VND01 C leu ten qng von c u sa trU

V6n dAunr ThJng dir Quy diu nr Quy dl! phong LN sau thu~cua chu So' hfru v6n ca phin phat triin tai chinh chira phan ph6i Tang

S6 dir ~i 01/0112013 200.000.000.000 12.885.311.819 373.845.938 1.002.679.390 5.870.387.458 220.132.224.605

Tang trong nam 2.290.482.551 2.290.482.551Loi nhu~ trong nam 2.290.482.551 2.290.482.551

Giiim trong nim 419.348.509 419.348.509Giam khac 419.348.509 419.348.509

S6 dir ~i 31/1212013 200.000.000.000 12.885.311.819 373.845.938 1.002.679.390 7.741.521.500 222.003.358.647

S6 du t,i 0110112014 200.000.000.000 12.885.311.819 373.845.938 1.002.679.390 7.741.521.500 222.003.358.647

Tang trong Dam 465.935.980 465.935.980Loi nhuan trong Dam 465.935.980 465.935.980

Giiim trong Dim 387.076.075 387.076.075Trfcb l~p quy 387.076.075 387.076.075

S6 dir ~i 3111212014 200.000.000.000 12.885.311.819 373.845.938 1.002.679.390 7.820.381.405 222.082.218.552

~~22

CONG TY co pHAN DAu TU vA DJCH \TV ~ TANG xANG DAuBao cao tai chinh hQJ>nh~t cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

31112/2014VND

0110112014VND

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH HQP NHA.T(TIEP THEO) MAU B 09-DNIHN

5.14 V8n chii SO' huu (Ti~p theo)

a Chi ti~t v8n chii SO' huu

T~p doan Xang dAu Vi~t NamCong ty CP Bao hi€m PetrolimexCong ty CP Xay l~p I PetrolimexQuyVOFCong ty Xang dAu Khu V\IC IICong ty TNIffi Dong DuongCong ty CP Chirng khoan SHSCong ty Tai chinh C6 phAn Dien hrcCac c6 dong khac

TAng

102.000.000.00010.000.000.0005.000.000.000

10.000.000.000500.000.000

10.000.000.00038.000.000.0002.000.000.000

22.500.000.000

102.000.000.00010.000.000.0005.000.000.000

10.000.000.000500.000.000

10.000.000.00038.000.000.0002.000.000.000

22.500.000.000

200.000.000.000 200.000.000.000

b Cac giao djch v~ v8n v6i chii SO' huu va phan ph8i eA tile, ehia IQi nhu~n

Nam 2014VND

Nam 2013VND

V8n dAu nr ciia ehii SO' huuV6n gop tai ngay dAu namV6n gop tang trong namV6n gop giam trong namV6n gop tai ngay cu6i nam

cA tilc, IQi nhu~n dl chia

200.000.000.000

200.000.000.000

C.:. h·t.cop leuNam 2014C.:. h·t.o p leu

200.000.000.000

200.000.000.000

Nam 2013C.:. h·t.o p leu

S8 hl'Q'IIgcA phi~u dang kY phat hanh

S8 ItrQ'llgeA phi~u dl ban ra eong chung

S8 ItrQ'llgcA phi~u dtrQ'c mua l,i

S8 ItrQ'llgcA phi~u dang hru hanhC6 phieu ph6 thong

M~nh gia c6 phiiu dang 11mhanh (VNDICP)

20.000.000

20.000.000

20.000.000

10.000

d Cac quy doanh nghi~p31112/2014

VND

20.000.000

20.000.000

20.000.000

10.000

0110112014VND

373.845.9381.002.679.390

Quy dAunr phat tri€nQuy du phong rei chinh

373.845.9381.002.679.390

23

CONG TV CO pHAN DAu TV' vA DICH \TV HA TANG xA.NG DAuBao cao tai chinh h9P nhAt cho nam tai chinh k~t thu~ ngay 31 thang 12 narn 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH HQ'P NHA.T(TIEP THEO) MAu B 09-DNIHN

5.15 LQi Ich ciia cA dong thi~u sa31112/2014 0110112014

VND VND

VBn dAu ill cua c6 dong thiSu sB 24.780.000.000 24.780.000.000LQ'inhuan sau thu~ chira phan ph6i 805.924.822 844.716.080

lTong 25.585.924.822 25.624.716.080

5.16 Doanh thu thuin v~ ban hang va cung dp djch V1}

Nam 2014 Nam 2013VND VND

Doanh thu ban hang hoa 40.592.100.169 36.021.666.410Doanh thu kinh doanh bAt dQng san 3.266.000.000 1.219.271.615Doanh thu hQ'Pd6ng xay dung, khac 7.146.410.685 18.198.079.653

TAng 51.004.510.854 55.439.oi 7.678

Giam gia hang ban 36.105.726

Doanh thu thuin 51.004.510.854 55.402.911.952

5.17 Gia van hang banNam 2014 Nam 2013

VND VNDGia v6n ban hang hoa 39.238.321.577 34.979.112.741Gia v6n kinh doanh bAtdQng san 2.484.426.212 628.616.532Gia v6n hQ'Pd6ng xay dung, khac 5.185.273.837 15.530.418.818

lTong 46.908.021.626 51.138.148.091

5.18 Doanh thu hoat dqng tai chinhNam 2014 Nam 2013

VND VNDLai ti~n gui, ti~n cho vay 3.961.116.370 4.140.886.655Lai chenh l~ch tY gia dii thuc hi~n 5.592.021 31.272C6 tire IQ'inhuan diroc chia 41.300.800 53.548.640Lai ban hang tra cham 792.072.162 754.317.942Lai chenh l~ch tY gia chira thuc hien 31.392Lai do ban chirng khoan 134.762.180Doanh thu hoat dQng tai chinh khac 432.650.757 483.969.998

lTong 5.367.525.682 5.432.754.507

5.19 Chi phi tai ehinhNam 2014 Nam2013

VND VNDLai tiSn vay 2.000.000Chi phi dtr phong dAu tir chirng khoan (89.510.800) (233.725.200)L6 chenh l~ch tY gia dii thirc hien 2.758.642Chi phi hoat dQng tai chinh khac 45.884.906

lTong (38.867.252) (233.725.200)

24

CONG TY co pHAN DAu TV' vA DJCH VV H~ TANG xA.NG DAuBao cao tai chinh hQ]?nhAt cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAO cAO TAl CHiNH HQP NHAT(TIEP THEO) MAU B 09-DNIHN

5.20 Thu nh~p khacNam 2014 Nam 2013

VND VND

Thu tiSn phat khach hang 2.119.036.130

Thu nhU'Q11gban, thanh ly TSCD 336.363.636

Thu nhap khac 103.968.401 198.000.086

Tang 103.968.401 2.653.399.852

5.21 ChiphikhacNam 2014 Nam 2013

VND VND

GTCL cua TSCD, CCDC thanh ly 174.797.982Chi phi khac 14.686.623 5.076.728

Tang 14.686.623 179.874.710

5.22 Liii cooban tren ca phi~uNam 2014 Nam 2013

Lc;rinhu~n k~ toan sau thu~ thu nh~p 465.935.980 2.290.482.551doanh nghi~p (VND)

Cac khoan diBu chinh tang hoac giam lei nhuank~ toan d~ xac dinh loi nhuan hoec 16 phan b6cho c6 dong sa hiru c6 phieu ph6 thong

Lc;rinhu~n ho~c IB phdn ba cho ca clong 0

SO' hiru ca phi~u pha thong (VND)465.935.980 2.290.482.551

j

C6 phieu ph6 thong dang hru hanh p

binh quan trong nam20.000.000 20.000.000 'v1

L~' b' t A X h',r; (VND/ A h',r;) 23 115ai co an ren co p leu co p leu

5.23 Chi phi san xu it kinh doanh theo y~u t&Nam2014 Nam2013

VND VND

Chi phi nguyen lieu, v~t li~u 243.384.608 199.096.305

Chi phi nhan cong 4.361.048.654 5.453.933.609Chi phi khAu hao tai san c6 dinh 1.163.231.272 1.376.431.208

Chi phi dich vu mua ngoai 956.771.600 868.161.595

Chi phi khac bing tiBn 1.849.725.996 1.172.476.559

Tang 8.574.162.130 9.070.099.276

Chi phi san xuAt kinh doanh theo y~u t6 khong bao g6m gia v6n cua hoat dQng kinh doanh banhang thirong mai.

25

cAu true v6n cua Cong ty g6m co cac khoan no; ti€n va cac khoan nrong dirong tien, phAn v6nthuoc so htru cua cac c6 dong cua cong ty me g6m v6n gop, cac quy du trfr va loi nhuan sau thu~chira phan ph6i.

Cae ehinh sach kS toan ehii ySu

Chi ti~t cac chinh sach k~ toan chu y~u va cac phirong phap ma Cong ty ap dung (bao g6m cac tieuchi d~ ghi nhan, CC1 so xac dinh gia tri va CC1 so ghi nh~n cac khoan thu nhap va chi phi) d6i voi tirngloai tai san tai chlnh, cong no tai chinh va cong cu v6n diroc trinh bay chi ti~t tai Thuyet minh s6 4.

CONG TY CO pHAN DAu TU VA DICH VU HA TANG xANG DAuBao cao tai chinh hop nhAt cho nam tai chinh k~t thu~ ngay 31 thang 12 narn 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT(TIEP THEO) MAu B 09-DNIHN

6. THONG TIN KHAc

6.1 81]'ki~n sau ngay kSt thuc nien dQ kS toan

Xet tren nhilng khia canh trong y~u, khong co str kien bAtthirong nao xay ra sau ngay khoa s6 k~ roanlam anh huang d~n tinh hinh tai chinh va hoat dQng cua Cong ty cAnthi~t phai di€u chinh hoac trinh baytren Bao cao tai chinh hop nhAtcho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2014.

6.2 Giao djch va sa du vOi cac ben lien quan

Cac giao djch vOi nhfin s1]'ehii chat va eB dong

Ben lien quanN1im 2014

VNDNam 2013

VND

HQi dang Quan tri va Ban Giam d6c ThUlao 196.800.000 382.800.000

sa du, Giao dich trong npi bp T{ip iloan va cdc biiu mau h(J'JJnhtit T{ip iloan - ilu(1c chi liit t(liPh{l/{lc kem theo.

6.3 Cdng e\l tai ehinh

Quan If riii ro van

Cong ty quan tri nguon v6n nh~m dam bao r~ng Cong ty co th~ vira hoat dQng lien tuc vira t6i dahoa loi ich cua cac c6 dong thong qua t6i U'U hoa s6 dir nguon v6n va cong no.

Cac IOl;lieong c\I tai chinh

Gis tr] ghi sa

Tat san tai chfnh

Tien va cac khoan nrong duong tienPhai thu khach hang va phai thu khacDau tu dai han khac

31112/2014VND

0110112014VND

59.746.004.358

15.838.924.9631.199.503.200

61.439.893.41621.380.321.644

1.756.992.400

Tl Aong cong 76.784.432.521 84.577.207.460

cang nQ' tai chfnh

Phai tra nguoi ban va phai tra khac

Tang cQng

5.047.564.085 5.986.002.589

5.047.564.085 5.986.002.589

26

CONG TY co pHAN DAu TU vA. DICH VU HA TANG x.ANG DAuBao cao tai chinh hQJ?nhAt cho nam tai chinh k8t thU~ngay 31 thang 12 nam 2014THUYET MINH BAo cAo TA.l CHINH HqI> NlIAT(TIEP THEO) MAUB 09-DNIHN

6.3 Cong C1}tai chinh (Ti~p theo)

Cac lo~i cong C1}tai chinh (Ti~p theo)

C6ng ty chira danh gia gia trj hQ'Ply cua tai san tai chinh va c6ng no tai chfnh tai ngay k8t thuc niendQ k8 toan do Thong nr 210/2009(IT-BTC ngay 06111/2009 cling nhtr cac quy djnh hien hanh chiraco huang dftn C1,lthB v~ viec xac dinh gia tri hQ'Ply cua cac tai san tai chinh va cong no tai chinh.Thong nr 210,yeu cAu ap dung ChuAn rmrcBao cao tai chinh Quoc t8 v~ viec trinh bay Bao ca0!.Aichinh hQ'Pnhat va thuyet minh thong tin doi voi cong C1,ltai chinh nhirng khong dira ra huang dannrong duong cho viec danh gia va ghi nh~n cong C1,ltai chinh bao g6m ca ap dung gia tri hop ly,nham phu hQ'Pvoi Chuan mire Bao cao tai chinh Quoc t8.

M1}ctieu quan Iy rui ro tai chinh

Rui ro tai chinh bao g6m rui ro thi tnrong (bao g6m rui ro tY gia, rui ro liii suAtva rui ro v~ gia), ruiro tin dung, rui ro thanh khoan va rui ro liii suAtcua dong ti€n.

Rui ro th] trllimg

Hoat dQng kinh doanh cua C6ng ty se chu y8u chiu rui ro khi co str thay d6i vB tYgia h6i doai va liiisuA!. Cong ty khong thuc hien cac bien phap phong ngira rui ro nay do thieu thi tnrong mua caccong cu tai chinh.

Qudn Iy rui ro tY gia

Cong ty phat sinh cac giao dich co g6c ngoai t~ it, do do, Cong ty khong co rui ro vBtYgia.

Qulin Iy rui ro liii sudt

C6ng ty khong phat sinh cac khoan vay chiu liii suAt, do do, Cong ty khong co rui ro liii suA!.

Rui ro v~ gia

Quan Iy rui ro vJ gid cd phiiu

Cac c6 phi~u do Cong ty n~ gift bi anh huang boi cac rui ro thj tnrong phat sinh tir tinh khongch~c chan vB gia tri nrong lai cua c6 phieu dAunr. Cong ty quan ly rui ro v€ gia c6 phieu bAnf eachthi~t l~p han rmrc dAu nr. HQi d6ng QUlin tri cua Cong ty cling xem xet va phe duyet cac quyet dinhdAutu vao c6 phieu nhir nganh nghB kinh doanh, cong ty dB dAu nr, v.v. Cong ty co danh gia rui rov~ gia c6 phi~u va dii trich l~p du phong d6i voi cac c6 phieu nay tai thai diBm 31112/2014 voi giatri la 3.227.174.640 d6ng.

Cong ty cling chiu rui ro v€ gia cua cong cu v6n phat sinh tir cac khoan dAu nr vao cac cong ty conva cong ty lien k~t. HQi d6ng Qulin tri cua Cong ty xem xet va phe duyet cac quyet dinh dAunr vaocong ty con va cong ty lien k~t nhir nganh nghB kinh doanh, cong ty dB dAu nr, v.v Cac khoan dAunr vao cac c6ng ty con va cong ty lien k~t diroc n~ gift cho muc dich chien hroc lau dai, Cong tychira co y dinh ban cac khoan dAutir nay trong nrong lai gAn.

Qudn Iy rui ro vJ gia hang hoa

Cong ty mua ngu)'en v~t li~u, hang h6a tir cac nha cung dp trong va ngoai mroc d~ phuc vu choheat dQng san xuat kinh doanh. Do v~y, Cong ty se chiu rui ro tir vi~c thay d6i gia ban cua nguyenv~t lieu, hang h6a.

Rui ro tin dung

Rui ro tin dung xay ra khi mQt khach hang hoac d6i tac khong dap irng diroc cac nghia vu trong hQ'Pd6ng dftn d~n cac t6n thAt tai chinh cho Cong ty. Cong ty co chinh sach tin dung phu hQ'Pva thirongxuyen theo doi tinh hinh dBdanh fia xem Cong ty co chiu nii ro tin dung hay khong. Cong ty khongco bAt kY rui ro tin dung trong yeu nao voi cac khach hang hoac d6i tac boi vi cac khoan phai thuchu y~u la cua cac khach hang luan chuyen lien t\lCva thuOng xuyen d6i chi~u cong nQ'.

'(

.'J'A

27

Ban Giam d6c danh gia mire ~p trung rui ro thanh khoan a mire thAp. Ban Giam d6c tin nrongdmg Cong ty co th8 tao ra du nguon ti8n d8 dap irng cac nghia vu tai chinh khi d~n han.

CONG TY co pHAN DAu TU VA DICH VU HA TANG xANG DAuBao cao tai chinh hop nhAt cho nam tai chinh k8t thu~ ngay 31 thang 12 nam 2014THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH H<}P NHAT(TIEP THEO) MAu B 09-DNIHN

6.3 Cdng C\l tai chioh (Ti~p theo)

Quan Iy riii ro thaoh khoan

Muc dich qulin ly rui ro thanh khoan nharn dam bao du nguon vBn d~ dap irng cac nghia vu taichinh hien tai va trong tirong lai. Tinh thanh khoan cling duoc Cong ty quan Iy nham dam bao mirephu tI;Qi~ifra cong no d8n han va tai s~ d~n han trong trong nam a rmrc co th~ duoc kiem soat d6ivoi so von ma Cong ty tin rang co the tao ra trong nam do. Chinh sach cua Cong ty la thee d5ithuong xuyen cac yeu du v8 thanh khoan hien tai va du ki~n trong tuong lai nham dam bao Congty duy tri du mire du phong ti8n m~t, cac khoan vay va du vBn ma chu sa hftu cam k8t gop nh~mdap irng cac quy dinh v8 tinh thanh khoan ng~n han va dai han hon.

Bang duoi day trinh bay chi ti8t cac rmrc dao han thee hop d6ng con lai dBi voi cong no tai chinhphi phai sinh va thai han thanh toan nhir da diroc thoa thuan. Bang nay diroc trinh bay dua trendong ti8n clura chi€t khAu cua cong no tai chinh tinh thee ngay som nhAt ma Cong ty phai tra vatrinh ba;ydong ti€n cua cac khoan gBc va ti€n lai. Ngay dao han thee hop d6ng diroc dua tren ngaysom nhat ma Cong ty phai tra.

Tl;li ngay 31112/2014Phai tra nguoi banva phai tra khac

DU'6'i 1 namVND

Tic 1- 5 namVND

TangVND

5.047.564.085 5.047.564.085

Tl;li ngay 0110112014Phai tra nguoi banva phai tra khac

DU'6'i1 namVND

Tic 1 - 5 namVND

TangVND

5.986.002.589 5.986.002.589

Bang sau day trinh bay chi ti8t mire dao han cho titi san tai chinh phi phai sinh. Bang diroc I~ptren co samire 000 han thee hop d6ng clura chi€t khAucoo tai san titi chinh g6m 1m ill cac tai san do, n€u co. Vi~ctrinh bay thong tin tai san titi chinh phi phai sinh la cAnthi€t d~ hi~u diroc vi~ quan ly nii ro thanh khoancoo Cong ty khi tinh thanh khoan duqc quan ly tren CO' sa cong no va tai san thufut.

DU'6i 1 nam Tic 1 - 5 namVND VNDTl;li ngay 31112/2014

Tien va cac khoannrong duong tienPhai thu khach hangva phai thu khac

f>au nr dai h?I1 khac

TangVND

Tl;li ngay 0110112014Tien va cac khoannrong duong tien

Phai thu khach hangva phai thu khac

f>Au nr dai han khac

59.746.004.358 59.746.004.358

15.838.924.963 15.838.924.963

1.199.503.200 1.199.503.200

DU'6'i 1 nam Tic 1 - 5 nam TangVND VND VND

61.439.893.416 61.439.893.416

21.380.321.644 21.380.321.644

1.756.992.400 1.756.992.400

28

CONG TY co pHAN DAu TV' vA DICH VV ~ TANG xANG DAuBao cao tai chinh hop nhat cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2014THUYET MINH B.AOC.AOTAl cHiNH HQ'P NHAT(TrEP THEO) MAU B 09-DNIHN

6.4 sa Ii~u so sanh

S6 Ii~u so sanh la s6 Ii~u tren Bao cao tai chinh hop nhAt cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang12 narn 2013 dli diroc ki~m toano

K~ toan truong

Nguy~n Thi Thu Huong

29

CONG TY co pllAN DAu TU VA DICH VV HA TANG xANG DAuBao cao tai chinh hQ'PnhAt cho nam tai chinh k~t thu~ ngay 31 thang 12 nam 2014

PHV LVC n - BANG TONG HQP GIAO DICH VA so DU VOl cAc BEN LIEN QUANMAU Ol-BIHN-CTC

BAo cAo cAc KHoAN BAu TV' TAl CHINH nAI ~Ky b80 Clio: Nlim 2014

V6n ehu So' hihl euaben nh~n diu nr

Mi Ngay bit S6 hl'Q'Dg S61UQ'Dg e6Gii tr] diu tir Ty I~

Mu-c dQTy I~Stt dan Hinh thtlcl Ban vi diu nr diu diu V6n diu nr cua

;I; h.,( phiSu Cong anhV6n diSu I~

co p leu(Bang) v6n gop

vi tu eM So' hihl phat hanh ty nim gifr huangIQiieh

(Bang)(Bang)

A B C 1 2 3 4 5 6 7 8 9I Biu nr vao Cong ty con (TK221) 56.943.440.0001 Cong ty TNHH Xay lApPetrolimex 6/2009 5.000.000.000 5.000.000.000 440.000 5.000.000.000 100% 100% 100%

2Cong ty CP Diu nr va Du lich

8/2008 67.444.440.000 67.444.440.000 6.744.444 4.444.444 44.444.440.000 65,90% 65,90% 65,90%Petrolimex Hu€

3C6ng ty CP Tu vAn cong nghe

7/2009 3.000.000.000 3.000.000.000 300.000 162.000 1.620.000.000 54,00% 54,00% 54,00%Xay dung Petrolimex

4C6ng ty CP thirong mai va Dich vu

3.900.000.000 6.279.000.000 390.000 440.000 5.879.000.000 93,63% 93,63% 93,63%Petrolimex Hu€II Biu tir Cong ty lien kSt (TK223) 4.745.010.0001 Cty CP BAt dQng san Nghe An 612011 10.000.000.000 10.000.000.000 1.000.000 474.501 4.745.010.000 47,45% 47,45% 47,45%III Biu nr dai han khac (TK228) 4.426.677.8401 C6phi€uACB 10/2007 54.144 4.034.277.8402 C6 phi€uHPG - -3 C6phi€uMPC - -4 C6phi€u POT 4.000 61.000.0005 C6phi€uAAA 1.000 31.400.000

6Cong ty CP Dich vu va Thirong mai

30.000.000.000 300.000.000 3.000.000 300.000.000 10,0% 10,0% 10,0%Petrolimex Lam Dang

30

CONG TY co pHAN »Au TU vA DICH VU HA TANG xANG DAuBao cao tai chinh hop nhAt cho nam tai ehinh k~tthu~ ngay 31 thang 12 nam 2014

PHV LVC II - BANG TONG HQP GIAO DJCH vA so DU VOl cAc BEN LIEN QUAN

MAu 02A1HN-CTC

BAo cAo TIEU THV N(H BQ cAc DON VI THUQC T~ DoANKy baodo: Nam 2014

Ph). II D h th hil h6 Dan oan u n2 a an VI tin : onv

San phim hang hoa (Diu sang, diu ma nhon, gas,San phim v~t nr MMTB - TK~ xuipb~p, phu kifn)

Stt MAclan vi Chi tieu/f)an vi mua

Doanh thu thuin PhI xang diu Gia van Laig{)p Doanh thu thuin Gia van Laig{ip

A B C 1 2 3 4 = 1-3 5 6 7=5-6I T~p doan Xang d~u Vi~t Nam 4.978.795.455 4.198.959.185 779.836.2702 Cong ty Xang d~u khu V\l'C I 458.582.727 355.401.613 103.181.I 14

3Chi nhanh Xang d~u Ninh Binh - Cong ty Xang 81.959.598 63.518.688 18.440.910~u Ha Nam Ninh

4 Chi nhanh Xang d~u B&cNinh 71.I72.369 55.158.586 16.013.7835 T6ng kho Xang dftu Due Giang 1.I63.612.000 901.799.300 261.812.700

6 T6ng Cong ty V~ tai thuy Petro1imex 1.218.574.968 944.395.600 274.179.3687 Cong ty XlUlg d~u Khu V\l'C III - TNHH MTV 120.409.043 93.317.008 27.092.0358 Cong ty c6 phftn nhien li~u bay Petrolimex 48.909.091 37.904.546 11.004.5459 Cong ty TNHH Be tong va x§y l&pPetrolimex 86.446.364 66.995.932 19.450.432

10 Cong ty Xang d~u Yen Bai 23.659.967 18.336.474 5.323.493

11 Cong ty Xang d~u khu V\l'C V 91.736.364 71.095.682 20.640.68212 Xi nghiep Ban Ie Xanz dau Ha NQi 549.580.000 416.144.177 133.435.823

- - - - 8.893.437.946 7.223.026.793 1.670.411.153

31

CONG TY co pllAN ~Au TU vA DICH vy ~ TANG xANG DAuBao cao tai chinh hop nhat cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

PHV LVC n - BANG TONG H<}PGIAO DICB vA SO DU VOl cAc BEN LIEN QUANMAu 03-BIHN-CTC

BAo cAo ~ XUAT TON KHO HANG BOA MUA NQI BQ T~ DoAN

Ky bao cao: Nam 2014

STT Ma MaChi tieuIDon vi ban Xing diu Boa diu

Gas, b~pBang boa khac

nhem don vi va pbu kienA B C D 1 2 3 4

I Gia tr] bang boa mua nQi bQ tAn kho diu kY 325.126.690 41.969.807 1.123.200 -

n Gia tri ban2 boa mua noi bQ trong kY 20.367.805.608 114.317.100 - -1 XD 11018000 Cong ty Xang dAu Thira Thien Hu~ 20.367.805.608 114.317.100 - -

ill Gia tr] bang boa mua nQi bQ xuit trong IcY 20.435.674.322 115.050.533 - -

IV Gia tr] bang boa mua nQi bQ tAn kho cuai kY 257.257.976 41.236.374 1.123.200 -

Don vi tinh: D6ng

32

1/-<,". I'1_ ;;: "-~ 0 E J~i,,-

PHlJ LVC n - BANG T6NG HQP GIAO DICH vA 86 mr VOl cAc BEN LIEN QUAN

CONG TY co pHAN DAu wvADICH VV ~ TANG xANG DAuBao cao tai chinh hop nh~t cho nam tai chinh kBt thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

MAU 04-BIHN-CTC

BANG TONG HQP CONG NQ pIlAI THU NQI BQ T~P f)OA.N

Ky bao cao: 31112/2014

Mal Mii Pha] thu Tra tnrcc Phai thu theo Kyquy Cho vayTen don vi ti€n dQ Phai thu khacStt nh6m don vi khach hang ngtrOi ban ky CtrQ'c nQibQKHHf)XD

A B C D 1 2 3 4 5 6pHAN I: NGAN ~N 364.561.760 - - - - -

1 XD 30000147 Cong ty Xang ddu B~c Tay Nguyen 166.544.300 - - - - -2 Cong ty Xang ddu khu vue I 175.581.487 - - - - -3 Cong ty Xang ddu Khu vue III - TNHH MTV 12.344.9734 Cong ty Xang ddu khu vue V 10.091.000

pHAN II: DM ~ - - - - - -

D07l vi tinh: D6ng

33

~:~\;: ~.2 :( j_~'

CONG TY co pHAN DAu Ttr vA D!CH VV ~ TANG liNG DAuBao cao Uti chinh hop nhAt cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

PHV LVC n - BANG TONG HQF GIAO D!CH vA so mr vor cAc BEN LIEN QUAN

MAu 05-BIHN-CTC

BANG TONG HQP CONG NQ pHAI TRA NQI BQ T~ noAN-

Ky bao Clio: Nitm 2014

Mi. Mi. Phii tri Nguiri mua Phii tri theoPhii tri phai Nhin kjquy Vay va

SIT Ten don vi tiin dq KHnh6m don vi nguiri ban tra trU'uc

HDXDnqp khac ky cU'q'c nq' nqi bQ

A B C D 1 2 3 4 5 6pHAN I: NGAN H~ 450.308.566 1.210.502.200 - 466.324.903 - -

1 XD 11050000 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam - - - 466.324.903 - -2 Chi nhanh Xang d~u BAcNinh 70.422.945

3 Cong ty Xang d~u Thira Thien Hu~ 210.650.919

4 Cong ty TNHH Be tong va Xay lApPetrolimex 110.494.642

5 T~p doan Xang d~u Vi~t nam 58.740.0606 Cong ty TNHH gas Petrolimex Hai Phong 446.002.2007 Cong ty Xang d~u Lao cai 20.000.000

8 Cong ty c6 phk xay lAp 1 Petrolimex 723.000.0009 Chi nhanh Xang d~u Hai Duong 21.500.000

Dun vi tinh: D6ng

34

CONG TY co pHAN DAu TU vA DJCH VV ~ TANG xANG DAuBao cao tlii ehinh hop nhAt eho nam tai ehinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

PHV LVC II - BANG TONG HQP GIAO DJCH vA so DU vor cAc BEN LIEN QUAN

MAU O-BIHN-CTC

BAo cAo cAc KHoAN YAY vA NQ DM ~Ky bao cao: Nam 2014

MA Gocvay Pban loai tbiri ban hoan tra ciia goc vay theo thiri gianSTT

don viD6i tU'Q1lgcbo vay

0110112014 Nb,n tiin vay Tra nQ'g6c 3111212014Trong Trong Trong

nam 2015 nam 2016 nam 2017A B C 1 2 3 4 5 6 7I Vav va nO'noi bQ tap doan - - - - - - -

II Yay va nlf Ngan hang, - 2.200.000.000 2.200.000.000 - - - -TCTDkhac

1NH LD Vi~t Thai - eN

2.200.000.000 2.200.000.000 -- - - -Thang Long

T6ng - 2.200.000.000 2.200.000.000 - - - -

K~ toan trucmg

f

Nguy~n Th] Thu HUO'Dg Phan Thanh Hung

~5