I 11

IL

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS v A cAc CONG TY coN

Bao cao tai chinh hQ'P nMit cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2017

da dugc ki~m toan

~

f

CONG TY c6 PHAN OTRAN LOGISTICS v A cA.c CONG TY CON Duong s6 4, KCN PM My 1, TT PM My, huy~n T~Thanh, tinh BR-VT

MVCLVC

N(>IDUNG

BAO cAo CUA BAN TONG GIA.M DOC

BAo cAo KIEM TOAN D()c LAP

BAO cAo TAI CHINH HOP NHA.T

Bang can d&i k6 toan hqp nh~t

Bao cao k6t qua ho~t d(mg kinh doanh hqp nh~t

Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hqp nh~t

Ban thuy6t minh Bao cao tai chinh hqp nh~t

TRANG

02-03

04-05

06-09

10

11-12

13-44

~ . r:§:/:>

Ye !'RACH. DICH

AI.CHI

VAK · ~~

~ -: ~· i/ .I(

,,:.

~ \;

CONG TY c6 PHAN OTRAN LOGISTICS v A cAc CONG TY CON Duong s6 4, KCN Phu My 1, TT Phu My, huy~n Tan Thanh, tinh BR-VT

B.AO cAo ·ciJA BAN TONG GI.AM DOC

Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phful Otran Logistics (sau day g9i t~t la "Cong ty") trinh bay Bao cao cua minh va Bao cao tai chinh hqp nh~t cua Cong ty cho nam tai chinh k6t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017.

Khai quat

Cong ty C6 phful Otran Logistics ho~t d9ng theo Gi~y chung nh~ dang ky doanh nghi~p Cong ty C6 phful s6 3502233726 dang ky 1§.n d§.u ngay 09 thang 09 nam 2013; Dang ky thay d6i lful thu 03 ngay 11 thang 08 nam 2015 do phong Dang ky kinh doanh, So K€ ho~ch va D§.u tu tinh Ba Ria - Yung Tau dp.

Ten viit t~t: Otran Logistics JSC TI'\! so chinh: Duong s6 4, KCN Phu My 1, TT Phu My, huy~n Tan Thanh, tinh Ba Ria - Yung Tau. Di~n tho~i: 0254 3897789; Fax: 0254 3897859 Email: info@otrangroup.com; Website: www.otrangroup.com

Ho~t d9ng chinh cua Cong ty: Cho thue kho bai va luu trii hang h6a; Kinh doanh djch V\l cang va b6n cang; V?n tai hang h6a b&ng duong b9, djch V\l giao nh?n hang h6a, djch V\l ki~m d€m, can, do, l~y mftu hang h6a, d6ng g6i hang h6a; D~i ly khai hai quan, d~i ly V?n tai duong bi~n; Djch V\l d~i ly tau bi~n, cung ung tai bi~n; D~i ly mua ban, ky gui hang h6a.

Cac SI! ki~n.sau ngay kh6a s6 k~ toan l~p bao cao tai chinh

Khong c6 sµ ki~n tr9ng y6u nao xay ra sau ngay l?p Bao cao tai chinh doi hoi duqc di~u chinh hay cong b6 tren Bao cao tai chinh.

Danh sach cac thanh vien H(H d6ng Quan trj, Ban Tfing Giam dfic va Ban Ki~m soat trong nam va d~n ngay l~p bao cao nay:

H<)i d6ng Quan trj

Ong Tr§.n Due Tuan Ong Trful Van Toan Ong Tr§.n Thanh Vinh ·

Ong Nguy€n Hfru Nguy~n Ong D~ng Van Nghl'a Ong Nguy€n Khanh Ba Trful Thi Thu Thuy

Ban T6ng Giam dfic

Ong Tr§.n Due Tuan

Ong Ph~m Van Truong Ong Nguy€n Khanh Ong D~ng Van Nghfa

Ban Ki~m soat

Ba Doan Xuan Khanh Quyen Ong Vo Xuan Cu Ba Nguy€n Thi Thu Huy~n

D~i di~n phap lu~t

Chu tjch Ph6 Chu tjch Thanhvien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c

Truong ban Truong ban Thanh vien

Mi€n nhi~m ngay 27/05/2017 Mi€n nhi~m ngay 27/05/2017 B6 nhi~m ngay 27/05/2017

B6 ~i~m ngay 27/05/2017

Mi€n nhi~m ngay 15/05/2017

Mi€n nhi~m ngay 27/05/2017 B6 nhi~m ngay 27/05/2017

Nguoi d~i di~n theo phap lu?t cua Cong ty trong nam va cho d6n thai di~m l?P bao cao nay la Ong Trful Due Tuan.

2

I;.

-21388~ -:--,...; :6NGTY \1IIEM mJt vv ro, 'NHU I !EMTOA ll~ ' HO~ ~ -.

i

~ }, ~

CONG TY co PHAN OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON Duong s6 4, KCN PM My 1, TT PM My, huy~n Tan Th~, tinh BR-VT

Ki~m toan vien

Cong ty TNHH Dich V\l Tu vful Tai chinh KS toan va Kiem toan Nam Vi~t (AASCN) da thµc hi~n kiem toan Bao cao tai chinh hqp nh§.t cho Cong ty.

Cong b8 trach nhi~m ciia Ban T6ng Giam d8c d8i v6i Bao cao tai chinh hgp nh5t

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m v€ vi~c l?p Bao cao tai chinh hqp nh§.t phan anh trung thµc, hqp ly tinh hinh ho.;i.t d(mg, k6t qua ho.;i.t d9ng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen ti€n t~ cua Cong ty trong nam. Trong qua trinh l?p Bao cao tai chinh hqp nh§.t, Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k6t da tuan thu cac yeu c~u sau:

• Lµa ch9n cac chinh sach kS toan thich hqp va ap d\lng cac chinh sach nay m9t each nh§.t quan; • Dua ra cac danh gia va d1J doan hqp ly va th~ tr9ng; • L?p va trinh bay cac Bao cao tai chinh hqp nh§.t tren ca so tuan thu cac chu§n mµc kS toan, chS d9

kS toan va cac quy dinh co lien quan hi~n hanh; • L?p cac Bao cao tai chinh hqp nh§.t dµa tren ca so ho.;i.t d9ng kinh doanh lien tvc, trir truong hqp

khong the cho rfulg Cong ty se ti6p t\}c ho.;i.t d9ng kinh doanh. • Thi6t l?p va thvc hi~n h~ th6ng kiSm soat n9i b9 m9t each hiiu hi~u nhfun h.;i.n ch6 rui ro c6 sai s6t

tr9ng ySu do gian 1~ ho~c nh~ l~n trong vi~c l?p va trinh bay Bao cao tai chinh.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty dam bao rfulg cac sf> kS toan dugc luu giu dS phan anh tinh hlnh tai chinh cua Cong ty, v6i muc d9 trung thvc, hqp ly t.;i.i b§.t cu thoi diem nao va dam bao rfulg Bao cao tai chinh hqp nh§.t tuan thu cac quy dinh hi~n hanh cua Nha nu6c. D6ng thoi c6 trach nhi~m trong vi~c bao dam an toan tai san cua Cong ty va thvc hi~n cac bi~n phap thich hqp de ngan ch~, phat hi~n cac hanh vi gian l?U va cac vi ph.;tm khac.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty da phe chu~n bao cao tai chinh dinh kem tu trang 06 d6n trang 44 va cam kSt rfulg Bao cao tai chinh hqp nh§.t da phan anh trung thvc va hqp ly tinh hlnh tai chinh hqp nh§.t cua Cong ty t.;i.i thoi diem ngay 31 thang 12 nam 2017, cung nhu kSt qua ho.;i.t d9ng kinh doanh hgp nh§.t va tinh hlnh luu chuyen ti€n t~ hqp nhit cho nam tai chinh kst thuc ngay 31 thang 12 nam 2017, phu hqp v6i chu§n mvc, chS d9 kS toan Vi~t Nam va tuan thu cac quy dinh hi~n hanh c6 lien quan.

u-c Tuan T6ng Giam d6c

~

Ba Ria - Vung Ta~, ngay 19 thang 04 nam 2018

3

·~ .:c:~ · )

:fU_}·· 'AN 'OAN N )J. . /..~

~ -'?>· . , /

)1

~ ::::::

• AASCN

CONG TY TNHH D!CH vv TU' VAN TAI CHINH KE TOAN vA KIEM TOAN NAM v11;T NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSUL TING SERVICES CO., LTD. (AASCN)

29 Hoang Sa, P. E>a Kao, Qu~n 1, TP. Ho Chf Minh, Tel: 028. 3910 3908; 3910 6162 - Fax: 028. 3910 4880

86: 149/BCKTffC

BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~

Kinh giri: Cac c6 dong, HQi d6ng Quan trj va Ban T6ng Giam d6c Cong ty CO phfin Otran Logistics

Chung toi da kiSm toan Bao cao tai chinh hqp nh§t kem theo cua Cong ty C6 phful Otran Logistics, duqc l~p ngay 19 thang 04 nam 2018, tu trang 06 dSn trang 44, bao g6m Bang can d6i kS toan hqp nh§t ti.ii ngay 31/12/2017, Bao cao kSt qua hoi_it d(mg kinh doanh hqp nh§t, Bao cao luu chuySn tiSn t~ hqp nh§t cho nam tai chinh kSt thuc cung ngay va Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh hqp nh§t.

Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c

Ban T6ng Giam d5c Cong ty chiu trach nhi~m v6 vi~c l?p va trinh bay trung thtJc va hqp ly Bao cao tai chinh hqp nh§t cua Cong ty theo chuful mµc kS toan, chS d9 kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay Bao cao tai chinh hqp nhftt va chiu trach nhi~m v6 kiSm soat n9i b9 ma Ban T6ng Giam d6c xac dinh la c§n thiSt dS dam bao cho vi~c l?p va trinh bay Bao cao tai chinh hqp nh§t khong c6 sai s6t tr9ng ySu do gian l?n ho~c nhfun l~n.

Trach nhi~m cua Ki~m toan vien

Trach nhi~m ctia chung toi la dua ra y ki€n v6 Bao cao tai chinh hqp nhftt dµa tren k€t qua cua CUQC

kiSm toan. Chung toi da ti€n hanh kiSm toan theo cac chu~n mµc kiSm toan Vi~t Nam. Cac chu~n mµc nay yeu c!u chung toi tuan thti chu§n mvc va cac quy dinh v6 di_io due ngh6 nghi~p, l?p k~ hoi_ich va thµc hi~n cu9c kiSm toan dS di_it duqc sµ dam bao hqp ly v6 vi~c li~u Bao cao tai chinh hqp nh§t ctia Cong ty c6 con sai s6t tr9ng ySu hay khong.

Cong vi~c kiSm toan bao g6m Jhµc hi~n cac thti tvc nh&m thu th?p cac b&ng chung kiSm toan v6 cac s6 li~u va thuySt minh tren Bao cao tai chinh hqp nh§t. Cac thti tl;lc kiSm toan duqc !µa ch9n dµa tren xet doan ctia kiSm toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t tr9ng ySu trong Bao cao tai chinh hqp nhftt do gian l?n ho~c nh!m I~. Khi thµc hi~n danh gia cac rtii ro' nay, kiSm toan vien da xem xet kiSm soat n<)i b9 ctia Cong ty lien quan d€n vi~c l?P va trinh bay Bao cao tai chinh hqp nhftt trung thµc, hqp ly nh&m thi€t kS cac thti tvc kiSm toan phu hqp v6i tinh hinh thµc t€, tuy nhien khong nh&m mvc dich dua ra y kiSn v6 hi~u qua ctia kiSm soat n9i b9 cua Cong ty. Cong vi~c kiSm toan cung bao g6m danh gia tinh thich hqp ctia cac chinh sach kS toan duqc ap d1;1ng va tinh hqp ly ~tia cac u6c tinh kS toan cua Ban T6ng Giam d6c ci:ing nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng thS Bao cao tai chinh hqp nh§t.

Chung toi tin tu6ng r&ng cac b&ng chung kiSm toan ma chung toi da thu th?p duqc la d!y dti va thich hqp lam co so cho 1 kiSn kiSm toan ngoi_ii tru ctia chung toi. ·

CO' so- cua y ki~n ki~m toan ngol_li trir

Ti.ti ngay 31 thang 12 nam 2017, Cong ty chua thi,rc hi~n trich l?p di,r phong nq phai thu kh6 doi d!y dti. NSu thi,rc hi~n trich l?p dµ phong nq pha.i thu kh6 doi theo dung quy dinh (Xem ti.ii thuySt minh V.7 "Phai thu ngiin hi.in cua khach hang", thuySt minh V.9 "Pha.i thu ngful hi.in khac" va thuySt minh V.10 "Ng xftu") se lam cho cac chi tieu tren Bao cao kSt qua hoi_it d9ng kinh doanh hqp nhit g6m: "Chi phi quan ly doanh nghi~p" tang Jen v6i s6 ti6n 41.368.159.749 d6ng, "T6ng !qi nhu?n kS toan tru&c thuS" va "Lqi nhu?n sau thu€ thu nh?p doanh nghi~p" cung giam di v6i s6 ti6n 41.368.159.749 d6ng; "Dv phong phai thu ngful hi.in kh6 doi" va 11 Lqi nhU?O sau thus chua phan ph5i" tren Bang can d6i kS toan hqp

nhftttang Jen vagiam di la.41.368.159.749 d6ng.

4

I;.

:::: )~

/

C C

R ...,. ·) --

T?i ngay 31 thang 12 nam 2017, s6 du lgi thi thuong m?i cua Cong ty la 86.753.034.648 d6ng (xem t?i thuyit minh V.6). Theo Bao cao tai chinh cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2017 cua Cong ty CP Kho v;µi Song Kim L('>c (Cong ty con) thi doanh thu nam nay suy giam trim tr9ng, kSt qua kinh doanh 16 73.389.072.725 d6ng, V6n chu s& hilu t?i ngay 31/12/2017 fun 29.175.459.719 d6ng. Tuy nhien cong ty chua danh gia l?i danh gia t6n thit lgi thS thuong m?i t?i cong ty nay vao thoi di Sm 31/12/2017. E>Sn ngay phat hanh bao cao kiSm toan nay, chung toi cung chua thu th~p dugc dlly du ca s& dS danh gia khoan lgi thi thuong m?i nay. Do d6, chung toi khong c6 ca s& dS danh gia tinh hgp ly cua khoan lgi thS thuong ID?i neu tren, cung nhu anh huang cua khoan ml)C nay dSn bao cao tai chinh hgp nh§.t cho nam tai chinh kit thuc ngay 3111212017.

Y ki~n ki~m toan ngo:;i.i trir

Theo y kiSn cua chung toi, ngo?i trir anh huang cua cac v§.n d6 neu t?i do~ "Ca sa cua y kiSn kiSm toan ngo?i trir", Bao cao tai chinh hgp nh§.t da phan anh trung thvc va hgp ly, tren cac khia c?nh tr9ng ySu tinh hinh tai chinh cua Cong ty C6 phlln Otran Logistics t?i ngay 31/12/2017, cung nhu kit qua ho?t d9ng kinh doanh va tinh hinh luu chuySn ti6n t~ cho nam tai chinh kSt thuc cung ngay, phu hgp v&i chufui mµc kS toan, chi d9 kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh hgp nh§.t.

V§n d~ kbac

Bao cao tai chinh hgp nhit cua Cong ty C6 ph§.n Otr~ Logistics cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 da dugc kiSm toan b&i kiSm toan vien va doanh nghi~p kiSm toan khac. Ki€m toan vien nay cta ctua ray kiSn ngo?i tru ct6i vai bao cao tai chinh hgp nhit nay t~i ngay 31/03/2011 v6 s6 du khoan tra tru6c cho Cong ty CP Otran Mi€n Nam la 46.744.433.894 d6ng do khong c6 ca scr dS danh gia tinh hgp ly cua khoan ung truc5'c cho nguoi ban neu tren.

Cao Thi H6ng Nga Chung nh~n dang ky hanh ngh€ ki€m toan s6:0613-2018-152-1

Thanh ph6 H6 Chi Minh, ngay 19 thang 04 nam 2018

5

Ki~m toan vien

~ Nguy~n H6ng Nga Chung nh~n dang ky hanh ngh6 ki€m toan s6: 1266-2018-152-1

0 J

.(

.\}

-·~

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON Duong s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO cAo TAI CHiNH H<;1P NHAT Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2017

BANG CAN DOI KE TOAN HQ]> NHA.T T~i ngay 31 thang 12 nam 2017

Don V! tinh: VND

TA.ISAN Ma Thuy~t

31/12/2017 01/01/2017 s6 minh

A. TA.I SAN NGAN H~N 100 253.828. 792.933 369.561.309.207

I. Ti~n va cac khoan tU'O'Dg dU'O'Dg ti~n 110 V.l 14.577.769.733 10.371.684.310 1. Tien 111 8.320.401.657 4.751.684.310 2. Cac k:hoan tuong duong ti~n 112 6.257.368.076 5.620.000.000

II. Cac khoan d!u tU' tai chinh ng~n h~n 120 - 6.000.000.000 1. Chung khoan kinh doanh 121 - -2. Dv phong giam gia chung khoan kinh doanh (*) 122 - -3. D!u tu nfun gifr d€n ngay dao h~ 123 - 6.000.000.000

III. Cac khoan phai thu ng~n h~n 130 238.915.429.111 350.998.320.468 1. Phai thu ngful h~n cua khach hang 131 V.7 125.158.761.391 139.732.563.102 2. Tra tru6c cho nguai ban ngin h~ 132 V.8 160.344.661.248 162.348.714.137 3. Phai thu n9i b9 ngin h~n 133 - -4. Phai thu theo ti€n d9 k€ ho~ch hgp d6ng xay dlJilg 134 - -5. Phai thu v~ cho vay ngful h~n 135 V.2 2.000.000.000 -6. Phai thu ngful h~ khac 136 V.9 74.619.844.227 68.291.436.255 7. Dv phong phai thu ngful h~ kh6 doi (*) 137 V.10 (123.207.837.755) (19.374.393.026) 8. Tai san thi€u cha xu ly 139 - -

IV. Hang t6n kho 140 V.3 243.643.899 191.909.447 1. Hang t6n kho 141 243 .643 .899 191.909.447 2. Dv phong giam gia hang t6p kho (*) 149 - -

V. Tai san ng~n h~n ~ac 150 91.950.190 1.999.394.982 1. Chi phi tra tru6c ngan h~ 151 V.5 64.751.795 436.666.764 2. Thu€ GTGT dugc k:h§.u trir 152 27.198.395 436.829.679 3. Thu€ va cac khoan khac phai thu Nha nu6c 153 - 1.125.898.539 4. Giao dich mua ban l~i trai phi€u Chinh phu 154 - -5. Tai san ngful h~ k:hac 155 - -

. B. TA.ISANDA.I~N 200 325.863.905.680 338.331.699 .978

I. Cac kboan pha~ thu dai h~n 210 16.391. 792.055 191.792.055 1. Phai thu dai h~ cua k:hach hang 211 - -2. Tra tru6c cho nguai ban dai h~ 212 - -3. V6n kinh doanh a don vi trµc thu9c 213 - -4. Phai thu n9i b9 dai h~ 214 - -5. Phai thu v~ cho vay dai h~n 215 - -6. Phai thu dai h~ khac 216 V.4 16.391.792.055 191. 792.055 7. Dv phong phai thu dai h~ kh6 doi (*) 219 - -

..

6

~ ~ TBACB~1 DlCB, ·A.I CBil .

VAKI '-NAl v,,~ ,~ ~

~· n

l

r CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA CAC CONG TY CON £>uong s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO CAO T+I CHINH HQ'P NH.AT Cho nam tai chinh ket tMc ngay 31/12/2017

BANG CAN DOI KE TOAN H<}P NHA.T (ti~p theo) T~i ngay 31 thang 12 nam 2017

£>an vi tinh: VND

TAI SAN Ma Thuy~t 31/12/2017 01/01/2017

s6 minh

II. Tai san c6 djnh 220 220. 702.605. 799 216.187.311.223 1. Tai san c6 dinh hfiu hinh 221 V.11 219.039.272.432 214.483 .977.860

- Nguyen gia 222 271.596. 768.892 254.193.450.769 - Gia tri hao mon luy k€ 223 (52.557.496.460) (39.709.472.909)

2. Tai san c6 dinh thue tai chinh 224 - -- Nguyen gia 225 - -- Gia tri hao mon luy k€ 226 - -

3. Tai san c6 dinh v6 hinh 227 V.12 1.663.333.367 1.703.333.363 -Nguyengia 228 2.048.268.888 2.048.268.888 - Gia tri hao mon luy k€ 229 • (384.935.521) (344.935.525)

III. B§t di}ng san d§u tu 230 - -- Nguyen gia BBS DT 231 - -- Gia tri hao mon luy k€ BBS £>T 232 - -

.IV. Tai san d& dang dai h~n 240 - 7.733.090.909 1. Chi phi san xu§.t, kinh doanh do dang dai h?Il 241 - -2. Chi phi xay d\111g C(J ban do dang 242 - 7.733.090.909

V. Cac khoan d§u tu tai chinh dai h~n 250 - 15.000.000.000 3. £>iu tu g6p v6n vao dan vi khac 253 V.13 - 15.000.000.000, 4. Dµ phong d!u tu tai chfnh dai h?Il (*) 254 - -5. Diu tu nfun gifr d€n ngay dao h?n 255 - -

VI. Tai san dai h~n khac 260 88.769.507.826 99.219.505.791 1. Chi phi tra tnr&c dai h?Il 261 V.5 2.016.473.178 1.117.963.704 2. Tai san thu€ thu nh~p hoan l?i 262 - -3. Thi€t bi, v~t tu, ph\l tung thay th€ dai h?Il 263 - -4. Tai san dai h?n khac 268 - -5. Lqi th€ thuang m?i 269 V.6 86.753.034.648 98.101.542.087

TONG c<)NG TAI sAN 270 579.692.698.613 707.893.009.185

..

7

-"!:::::::: I~

.\1GTY IDIHGV 1i Tif V · mitt i EM TOA ·!VltT .;

~ ,.. . ·.J

\-1,

fJ.

91 ;;::;

CONG TY CO PHA.N OTRAN LOGISTICS VA cA.c CONG TY CON Duong s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO cAo TAI CHiNH HOP NHA.T Cho nam tai chinh k€t tMc ngay 3i11212017

BANG CAN DOI KE TOAN HQl> NHA.T (ti~p theo) Ti.ti ngay 31 thang 12 nam 2017

Don vi tinh: VND

NGUONVON Ma Thuy~t

31/12/2017 01/01/2017 ,. minh so

A. N(J PHA.I TRA. 300 139.865.394.268 157.712.746.707

I. Nq ngiln h1;1n 310 104.076.728.018 113.068.201.283 1. Phai tra nguoi ban ngful hi;m 311 V.16 38.894.408.290 40.637.247.752 2. Nguoi mua tra ti~n truck ngful hi;m 312 V.17 11.808.746.054 8.067.053.275 3. Thu€ va cac khoan phai rn)p Nha nu6c 313 V.18 8.153.856.493 7.039.669.581 ·4. Phai tra nguai lao d(mg 314 289.160.903 503.620.860 5. Chi phi phai tra ngiin hi;m 315 V.19 3 .064.144.735 1.714.415.364 6. Phai tra nc)i be) ngiin h?n 316 - -7. Phai tra theo ti€n de) k€ ho?ch hqp d6ng xay dlJilg 317 - -8. Doanh thu chua thµc hi~n ngful h?n 318. 85.260.000 -9. f hai tra ngful hi;m khac 319 V .20 10.658.087.212 21.086.960.676 10. Vay va nq thue tai chinh ngful hi;m 320 V .14 31.123 .064.331 34.019.233.775 11. Dµ phong phai tra ngful hi;m 321 - -12. Quy khen thuong, phuc lqi 322 - -13. Quy binh 6n gia 323 - -14. Giao djch mua ban l?i trai phi~u Chinh phu 324 - -

II. NQ' dai h1;1n 330 35. 788.666.250 44.644.545.424 1. Phai tra nguai ban dai hi;m 331 - -2. Nguai mua tra ti~n trn6c dai h?n 332 - -3. Chi phi phai tra dai h1;m 333 - -4. Phai tra nc)i be) v~ v6n kinh doanh 334 - -5. Phai tra nc)i be) dai h?n " 335 - -6. Doanh thu chua thµc hi~n dai hi;m 336 - -7. Phai tra dai hi;m khac 337 V.20 1.514.606.250 -8. Vay va nq thue tai chinh dai h?n 338 V.15 34.274.060.000 43 .006.544.000 9. Trai phi€u chuy@n d6i 339 - -10. C6 phifo uu dai 340 - -11 . Thu€ thu nh~p hoan l?i phai tra 341 - 1.638.001.424 12. Dµ phong phai tra dai hi;m 342 - -13. Quy phat tri@n khoa h9c va cong ngh~ 343 - -

B. VON CHU SO HUU 400 439.827.304.345 550.180.262.478

I. V6n chii SO' hiiu 410 V.21 439.827.304.345 550.180.262.478 1. V6n g6p cua chu so hfru 411 500.000.000.000 500.000.000.000

- C6 phi€u ph6 thong c6 quy~n bi@u quy~t 41 la 500.000.000.000 500.000.000.000 - C6 phi~u uu dai 41 lb - -

2. Th?Dg du v6n C6 phful 412 - -3. Quy~n ch9n chuy@n d6i trai phi~u 413 - -4. v6n khac cua chu so hfru 414 - -

8

:::: l • . ' r, • •\t

jf

_.. ~ ;;;

~

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA c.Ac CONG TY CON Duong s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO cAo TAI CHiNH HQP NHA.T Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2017

BANG CAN DOI KE TOAN HQP NHA.T (ti~p theo) T:,.i ngay 31 thang 12 nam 2017

Dan vi tinh: VND

Ma J.·

NGUONVON Thuy et

31/12/2017 01/01/2017 s6 minh

5. ct, phi€u quy (*) 415 - -6. Chenh l~ch drum gia 1~ tai san 416 - -7. Chenh l~ch ty gia h6i doai 417 - -8. Quy d!u tu phat triSn 418 - -9. Quy h6 trq siip x€p doanh nghi~p 419 - -10. Quy khac thu('>c v6n chu so hfiu 420 - -11 . Lqi nhu~ sau thu€ chua phiin ph6i 421 (59.875.353.722) 46.900.143.004

- LNST chua phiin ph6i liiy k€ d€n cu6i k:y tru&c 421a 46.900.143.004 9.361.384.040 - LNST chua phan ph6i k:y nay 421b (106.775.496.726) 37.538.758.964

12. Ngu6n v6n d!u tu xay dl,11lg co ban 422 - -13. Lqi ich c6 dong khong kiSm soat 429 (297.341..933) 3.280.119.474

III. Ngu6n kinh phf 430 - -

TONG C(>NG NGUON VON 440 579.692.698.613 707.893.009.185

Ngtrcri l~p biiu K~ toan trmmg

~ --

Mai Dinh Hanh Mai Dinh Hanh

Ba Ria - Vung Tau, ngay 19 thang 04 nam 2018

..

9

) l ~ ·'6

"

>T

/ ,,. "' :,

1-

-

CONG TY CO PHA.N OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON Duong s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO cAo T1-I CHiNH HQP NHA.T Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2017

BAO cAo KET QUA HO~T I><)NG KINH DOANH HQP NHAT Nam2017

Don vi tinh: VND

Chi tieu Ma Thuy~t

Nam nay Nam tm6'c I. minh so

1. Doanh thu ban hang va cung dip djch V\I 01 VI.l 175.940.370.981 689.454.476.548

2. Cac khoan giam trir doanh thu 02 - -3. Doanh thu thuin ban hang va cung dip djch V\I 10 175.940.370.981 689.454.476.548

4. Gia v6n hang ban 11 VI.2 141.991.825.026 590.655.399.233

5. LQ'i nhu~n g<}p vi ban hang va cung dip djch V\I 20 33.948.545.955 98.799.077.315

6. Doanh thu ho~t d(mg tai chinh 21 VI.3 570.385.127 1.851.966.723

7. Chi phi tai chinh 22 VI.4 6.501.038.814 7.967.180.381

Trong d6: Chi phi lai vay 23 6.400.571.945 7.301.446.628

8. Phfui lai (16) trong cong ty lien k@t, lien doanh 24 - -. 9. Chi phi ban hang 25 VI.5 5.125.350.219 8.803.097.569

10. Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 VI.6 130.724.967.257 52.846.173.005

LQ'i nhu~n thufin tir ho~t d{>ng kinh doanh 30 (107.832.425.208) 31.034.593.083

12. Thu nh~p khac 31 1.931.507.313 13.814.669.218

13. Chi phi khac 32 6.090.041.662 2.983 .795.710

· 14. L9·i nhu~n khac 40 VI.7 ( 4.158.534.349) 10.830.873.508

15. T6ng IQ'i nhu~n k~ toan tm6'c thu~ 50 (111.990.959.557) 41.865.466.591

16. Chi phi thu@ TNDN hi~n hanh 51 VL8 - 3.674.978.898

1 7. Chi phi thu@ TNDN hoan l~i 52 VI.9 (1.638.001.424) · 750.295.953

18. Lgi nhu~n sau thu~ 60 (110.352.958.133) 37.440.191. 7 40

18 .1 Lqi nhu~ sau thu@ cua ~6 dong cua cong ty my 61 (106.775.496.726) 37.538.758.964

18.2 Lqi nhu~ sau thu@ cua c6 dong khong ki~m soat 62 (3 .577.461.407) (98.567.224)

19. Lai CO' ban tren c6 phifo 70 , VI.10 (2.136) 751

20. Lai suy giam tren c6 phi~u 71 VI.IO (2.136) 751

Ngu<Yi l~p bi~u K~ toan trmrng

.,-----Mai Dinh Hanh Mai Dinh Hanh Trfin Dtrc Tuan

Ba Ria- Vilng Tau, ngay 19 thang 04 nam 2018

10

~ 0

\ le; ~ ~

I·-

CONG TY CO PHA.N OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON E>uong s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO cAo TAI cHiNH HOP NHAT Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3·111212017

B.AO CAO LUU CHUYEN TIEN Ti H(}P NHAT Nam2017

£>on vi tinh:VND

Chi tieu Ma Thuy~t

Nam nay Nam tm6·c s6 minh

I. Luu chuyin tiin tir ho~t dl)ng kinh doanh 1. LQ'i nhu~n trmrc thu~ 01 (111.990.959.557) 41.865.466.591 2. Diiu chinh cho cac khoiin - -- Kh~u hao tai san c6 dinh 02 14.320.978.057 13.529.682.338 - Cac khoan d1J phong 03 103.833.444.729 19.374.393 .026 - Lai, 16 chenh l~ch ty gia h6i doai chua thi,rc hi~n 04 - -- Lai, 16 tu ho?t d9ng dftu tu 05 1.173.034.113 (1.169.022.843) - Chi phi lai vay 06 6.400.571 .945 7.301.446.628

- Cac khoan di€u chinh khac 07 - -3. LQi nhu~n tu· ho~t dl)ng kinh doanh trmrc 08 ,,

13. 737 .069.287 80.901.965.740 thay d6i v6n Jun dl)ng

- Tang, giam cac khoan phai thu 09 6.874.239 19.045.916.038 - Tang, giam hang tbn kho 10 (51.734.452) 68.984.386.274 - Tang, giam cac khoan phai tra 11 16.614.875.159 (155.232.806.966)

- Tang, giam chi phi tra truck 12 (526.594.505) 10.990.483 .934

·- Tang, giam chung khoan kinh doanh 13 - -- Ti~n lai vay da tra 14 (407.438.236) (5 .849.531.264)

- Thu~ thu nh~p doanh nghi~p da n9p 15 (425.000.000) -- Ti~n thu khac tu ho?t d9ng kinh doanh 16 - -- Ti~n chi khac cho ho?t d9ng kinh doanh 17 - -Lu·u chuyin tiin thufin tir h~~t dl)ng kinh doanh 20 28.948.051.492 18.840.413. 756

II. Luu chuyin tiin tir ho~t dl)ng dfiu tu l. Ti€n chi d~ mua s~m, xay dµng TSCE> va cac tai 21

(16.283.863 .579) (33.370.439.543) san dai h?n. khac

2. Ti€n thu tu thanh ly, nhuqng ban TSCE> va cac 22 3.454.545.455 1.101.172.229

tai san dai h?n khac 3. Ti6n chi cho vay, mua cac cong cv nq cua don 23

(2.000.000.000) -vi khac

4. Ti€n thu h6i cho vay, ban l?i cac cong cv nq cua 24 6.000.000.000 15.637.000.000

don vi khac 5. Ti6n chi dftu tu g6p v6n vao don vi khac 25 - -6. Ti6n thu h6i dftu tu g6p v6n vao don vi khac 26 10.000.000.000 4.000.000.000

7. Ti6n thu lai cho vay, c6 tuc va lqi nhu~ duqc 27 1.131.204.499 1.098.936.448

chi a Luu chuyin tiin thufin tir ho~t dl)ng dfiu tu 30 2.301.886.375 (11.533.330.866)

11

~ ~~ / . C IBACH: DJCB

'AICB VAI

~ -~ ~ .

~ ·0, )'? i 1

CONG TY CO PHA.N OTRAN LOGISTICS VA. cAc CONG TY CON Buong s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO cAo TA.I CHINH HOP NHA.T Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3·111212017

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN Tl HQP NHA.T (ti~p theo) Nam 2017

Chi tieu Ma

.l. so

III. Luu chuy~n ti~n tir ho:;it dl}ng tai chinh 1. Tiin thu tu phat hanh c6 phi~u, nh~ v6n g6p cua 31

chu so hilu 2. Tiin chi tra v6n g6p cho cac chu so hilu, mua l~i 32

c6 phi~u cua doanh nghi~p da phat hanh 3. Tiin vay ngful h~, dai h~ nh~ duqc 33 4. . Tiin chi tra nq g6c vay 34 5. Tiin chi tra nq thue tai chinh 35 6. C6 tuc, lqi nhu~ da tra cho chu so hilu 36 Luu chuy~n ti~n thufin tir ho:;it di}ng tai chinh 40

.,

Luu chuy~n ti~n-thuh trong ky 50

!i~n va tuO'ng duO'n~ ti~n dfi~ nam , 60 Anh hu6ng cua thay doi ty gia hoi doai quy doi ngo~ t~ 61 Ti~n va tuO'ng duO'Dg ti~n cu6i ky 70

Ngtroilip / -

~_;;----

K~ toan trmrng

Mai Dinh Hanh Mai Dinh Hanh

Ba Ria - Yung Tau, ngay 19 thang 04 nam 2018

12

Thuy~t minh

V.l

Don vi tfnh: VND

Nam nay Nam tru&c

- -

- -- 70.655.985.479

(11.628.653.444) (69.415.065 .915) - -

(15.415 .199.000) (36.659.061 .000) I (27.043.852.444) (35.418.141.436)1'

I 4.206.085.423 (28,111. 058,546) I

10.371.684.310 38.482. 7 42.856 - -

14.577.769.733 10.371.684.310

-~ · ·-:6NG1 ~l!OOU

J.W1> 1D¥K// , - ~ .VVTI ..,------ (NH K

JEM1 \Mvn

Trfin I>frc Tuan P. Ht = ·

)

I~ 1

I-

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA CAC CONG TY CON Duong s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO CAO TAI CHiNH HOP NH.AT Cho nam tai chinh k~tthuc ngay 3i/12/2017

B.AN THUYET MINH B.AO CAO TAI CHINH H(}P NHAT Nam2017

I. Die DIEM HO~T DQNG CUA DOANH NGHDtP

1. llinh thuc s& hiiu v6n

Cong ty C6 phful Otran Logistics ho?t d('mg theo Gilly chung nh~ dang ky doanh nghi~p Cong ty C6 phftn s6 3502233726 dang ky lftn dftu ngay 09 thang 09 nam 2013; Dang ky thay d6i lful thu 03 ngay 11 thang 08 nam 2015 do phong Dang ky kinh doanh, Sa Ki hO?Ch va Dftu tu tinh Ba Ria - Vung Tau cftp.

Ten viit tilt: Otran Logistics JSC Tr\! sa chinh: Duong s6 4, KCN Phu My 1, TT PM My, huy~n Tan Thanh, tinh Ba Ria - Yung Tau. Di~n tho?i: 0254 3897789; Fax: 0254 3897859 Email: info@otrangroup.com; Website: www.otrangroup.com.

Cac Cong ty con hqp nhllt:

Ten cong ty Linh Vl_l'C kinh doanb

Ty 1~ Ty I~ quy~n IQi ich (%) bi~u quy~t (%)

Cong ty C6 phful Kho v~ Song Kim L9c Thucmg m?i, dich v1,1 97 97

Cong ty C6 phful Otran Logistics Mi€n Bile Thucmg m?i, dich V\l 90 90

Cong ty ct:, phful Song Kim L9c <*J Thucmg m?i, dich V\l 96 99

(*) Cong ty C6 phftn Song Kim L9c duqc sa huu 99% Mi Cong ty ct:, phftn Kho v~n Song Kim L9c.

2: Linh V\fC kinh doanh

L'i'nh VlJC kinh doanh cua Cong ty la san xu§.t, thucmg m?i, xay dlJilg.

3. Nganh ngh~ kinh doanh

Ho?t d9ng chfnh cua Cong ty la: Cho thue kho bai va luu trfr hang h6a; Kinh doanh dich V\l cang va bin cang; V~n tai hang h6a bfulg duong b9, dich v1,1 giao nh~ hang h6a, dich V\l ki€m dim, can, do, 1§.y m~u hang h6a, dong g6i hang h6a; D?i ly khai hai quan, d?i ly v~ tai duong bi€n; Dich V\l d?i ly tau bi€n, cung ung tai bi€n; D?i ly mu~ ban, ky gui hang h6a.

4. Chu ky san xuftt, kinh doanh thong thucmg

Chu ky san xullt, kinh doanh thong thuong cua Cong ty duqc thvc hi~n trong thoi gian khong qua 12 thang.

5. Cftu true doanh nghi~p

Cong ty con

Cong ty C6 phful Kho v~ Song KimL9·c Cong ty C6 phful Otran Logistics Mi€n Bile Cong ty C6 phftn Song Kim L9c

Dia chi

Cl,lm CN D6c 47, xa Tam Phuoc, TP. Bien Hoa, D6ng Nai

KCN Cai Lan, P. Bai Chay, TP. H? Long, tinh Quang Ninh

C4, duong 3, khu xuang KIZUNA 2, lo B4-3-7-8, KCN Tan Kim, llp Tan Phuac, xa Tan Kim, huy~n Cful Giu9c, tinli Long An

13

~4 ·c;, K iu1JBAl iVAN STOA OAN :u ,~

'

IL .

CONG TY CO PHA.N OTRAN LOGISTICS VA c.Ac CONG TY CON Duong s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO c.Ao TA.I CHiNH HOP NHA.T Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3i/12/2017

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQl> NHAT (ti~p theo)

6. Tuyen b8 vi kha nang so sanh thong tin tren Bao cao tai chinh hqp nh~t

Trong nam cong ty khong c6 thay d6i v~ chinh sach k€ toan so voi nam truoc nen khong c6 anh hu6ng d€n kha nang so sanh cua cac thong tin tren bao cao tai chinh hqp nhclt.

II. KY KE TOAN, DON VJ TIEN T):: sir DVNG TRONG KE TOAN

1. Ky k~ toan

Ky k€ toan nam cua Cong ty b~t dftu tu ngay 01/01 va k€t tMc vao ngay 31/12 hang nam.

2. D011 vi tiin t~ sir di.mg trong k~ toan

Don vi ti~n t~ sir di.mg trong ghi chep k€ toan la d6ng Vi~t Nam (VND).

III. CHUA.N Ml/CV A CHE DQ KE TOAN AP D1JNG

1. Ch~ di} k~ toan ap d\mg

Cong ty ap d\lllg Ch€ d9 K€ toan doanh nghi~p Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC huong dful ch€ d9 k€ toan cho doanh nghi~p do B9 tai chinh ban hanh ngay 22/12/2014; Thong tu 53/2016/TT-BTC ngay 21/03/2016 v~ vi~c sua d6i b6 sung Thong tu s6 200/2014/TT-BTC do B9 tai chinh ban hanh va Thong tu s6 202/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014 cua B9 Tai Chinh huong dful phuong phap l~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nh§.t.

2. Tuyen b8 vi vi~c tuan thu Chu§n m9·c k~ toan va Ch~ dQ k~ toan

Cong ty da ap di,mg cac Chu!n mvc k€ toan Vi~t Nam va cac van ban huong d[n Chu~ mvc do Nha Illl'O'C da ban hanh. Cac Bao cao tai chinh hqp nhclt duqc l~p va trinh bay theo dung m9i quy dinh cua tung chu~ mµc, thong tu huong dful thvc hi~n chu~ mvc va Ch€ d9 ki toan hi~n hanh dang ap di.mg.

IV. cAc CHiNH sAcH KE TOAN AP D1JNG

1. CO' SO' hqp nh~t

Cong ty con la don vi do Cong ty my kiSm soat. Sv kiSm soat t6n ti;ii khi Cong ty my c6 quy~n chi ph6i cac chinh sach tai chinh va hoi;it d9ng cua m9t don vi dS thu duqc lqi ich kinh t€ tu cac hoi;it d9ng nay.

Bao cao tai chinh cua cong ty con duqc l~p cho cung nam tai chinh voi Cong ty, ap di.mg cac chinh - sach k€ toan th6ng nhclt voi cac chinh sach k€ toan cua Cong ty. Khi cftn thi€t, cac di~u chinh se

duqc thvc hi~n ds dam bao cac chinh sach k€ toan duqc ap di.mg nhclt quan voi chinh sach k€ toan cua Cong ty.

Cac s6 du n9i b9 va toan b9 thu nh~p va chi phi phat sinh tu cac giao dich n9i b9 duqc loi;ii ra khi l~p bao cao tai chinh hqp nh§.t.

Gae khoan thu nh?p va chi phi chua thvc hi~n tu cac giao dich n9i b9 duqc foi;ii tru khi l~p bao cao tai chinh hqp nhclt. Khoan lai va 16 chua thµc hi~n phat sinh tu cac giao dich voi cac don vi nh~n dftu tu duqc hi;ich toan theo phuong phap v6n chu s6 hfru duqc tru vao khoan dftu tu trong phipn vi !qi ich cua Cong ty ti;ii don vi duqc dftu tu.

14

1 <: ,,. i i !{

'S

~ ~

,_

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON Duong s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT Cho nam tai chinh k6t thuc ngay 31/12/2017

BAN THUYET MINH BA.O CA.OTA.I CHiNH HQP NHA.T (ti~p theo)

Cac cong ty lien k6t la cac don vi ma Cong ty c6 anh huong dang kS, nhung khong c6 quyen kiSm soat, d6i v6'i cac chinh sach tai chinh va ho?t d9ng. Cac cong ty lien doanh la cac don vi c6 cac ho?t d9ng ma Cong ty c6 quy€n d6ng kiSm soat, dugc thanh l~p theo thoa thu~ hgp d6ng va doi h6i SlJ nh§.t tri hoan toan v€ cac quy6t dinh tai chinh va ho?t d9ng chi6n luge. Cac cong ty lien k6t va cong ty lien doanh dugc h?ch toan theo phuong phap v6n chu so huu.

2. Cac lol}.i ty gia h6i doai ap d\tng trong k~ toan

Cac nghi~p v1,1 kinh t6 phat sinh b&ng ngo?i t~ dugc quy d6i ra d6ng Vi~t Nam theo ty gia giao dich thµc t6 t?i thai di Sm phat sinh nghi~p V\l, T?i thai di Sm cu6i ky cac khoan ml,lc ti€n t~ c6 g6c ngo?i t~ dUQ'C phan lo?i la tai San la ty gia mua ngo?i t~, cac khoan ffil,lC ti€n t~ CO g6c ngo?i t~ dUQ'C phan lo?i la nQ' phai tra la ty gia ban ngo?i t~ CUa ngan hang thuong ID?i nai doanh nghi~p thucmg xuyen c6 giao dich t?i thoi diSm l~p Bao cao tai chinh hgp nh§.t.

Chenh l~ch ty gia thi,rc t6 phat sinh trong ky va chenh l~ch ty gia do danh gia l?i s6 du cac khoan m1,1c ti€n t~ t?i thai diSm cu6i nam dugc k6t chuySn vao doanh thu ho~c chi phi tai chinh trong ky. T§.t ca cac khoan chenh l~ch ty gia thi,rc t6 phat sinh trong ky va chenh l~ch danh gia l?i cu6i nam dugc k6t chuySn vao bao cao k6t qua ho?t d9ng kinh doanh cua nam tai chinh.

3. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n va cac khoan tmmg duO'ng ti~n

Ti€n va tuong duong ti€n bao g6m: ti€n m~t t?i quy, ti€n gui ngan hang, cac khoan d§.u tu ngiin h?n khong qua 3 thang co kha nang chuysn d6i de dang thanh tien va khong co nhi€u rui ro trong chuySn d6i thanh ti€n kS tu ngay mua khoan d§.u tu d6 t~i thai diSm bao cao.

4. Nguyen t~c k~ toan cac khoan d§u tu tai chinh

a) Cac khoan d§.u tu nfun gifr d6n ngay dao h?n

Cac khoan d§.u tu nfun gifr d6n ngay dao h?n bao g6m cac khoan d§.u tu ma Cong ty c6 y dinh va kha nang gifr d6n ngay dao h?n, Cac khoan d§.u tu nfun gifr d6n ngay dao h?n bao g6m: cac khoan ti€n gui ngan hang c6 ky h?n (bao g6m ca cac lo?i tin phi6u, ky phi6u), trai phi6u, cf> phi6u uu dai ben phat hanh bilt bu9c phai mua l?i t?i m9t thai diSm nh§.t dinh trong tuang lai va cac khoan cho vay nfun gifr d6n ngay '<tao h?n v6'i m1,1c dfch thu lai hang ky va cac khoan d§.u tu nfun gifr d6n ngay dao h?n khac.

Cac khoan d§.u tu nfun gifr d6n ngay dao h?n dugc ghi nh~n bilt d§.u tu ngay mua va dugc xac dinh gia tri ban d§.u theo gia mua va cac chi phi lien quan d6n giao dich mua cac khoan d§.u tu. Thu nh~p lai tu cac khoan d§.u tu nilm gifr d6n ngay dao h?n sau ngay mua dugc ghi nh~ tren Bao cao k6t qua ho?t d9ng kinh doanh tren ca so dv thu. Lai dugc huong tru6'c khi Cong ty nfun gifr dugc ghi giam trir vao gia g6c t?i thai diSm mua.

Cac khoan d§.u tu nilm gifr d6n ngay dao h?n dtr(i)'C xac dinh theo gia g6c trir di dµ phong phai thu kh6 aoi.

Dv phong phai thu kh6 doi cua cac khoan d§.u tu nfun gifr d6n ngay dao h?n dugc trich l~p theo cac quy dinh k6 toan hi~n hanh.

Cac khoan d§.u tu nfun gifr d6n ngay dao h?n t?i thai diSm bao cao, n6u: ·

- C6 thai h?n thu h6i v6n du6i 1 nam ho~c trong 1 chu ky kinh doanh dugc phan lo?i la tai san ngiln h?n;

- C6 thai h?n thu h6i v6n tren 1 nam ho~c hon 1 chu ky kinh doanh dugc phan lo~i la tai san dai h?n,

15

,

~ '?s ~

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON Duong s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO cAo T~I CHiNH HQl> NHAT Cho nam tai chinh ket tMc ngay 31/12/2017

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQP NHA.T (tiSp theo)

b) Cac khoan cho vay

Cac khoan cho vay duqc xac dinh theo gia g6c tru di cac khoan d\1' phong phai thu kh6 doi. D\1' phong phai thu kh6 doi cac khoan cho vay cua Cong ty duqc trich l?P theo cac quy dinh kS toan hi~n hanh.

C) E>ftu tu vao Cong ty lien kSt

Cac khoan dftu tu vao cong ty lien k6t dugc ghi nh~ trong bao cao tai chfnh hqp nhfit theo phuong phap v6n chu SC/ huu. Cong ty lien k6t la cong ty ma trong d6 cong ty c6 anh huang dang k6 nhung khong phai la cong ty con hay cong ty lien doanh. Anh huang dugc xem la dang k6 khi ty 1~ quySn bi6u quy6t tren 20% va du6i 50% t~i don vi nh~ dftu tu.

Theo phuong phap v6n chu sa hfiu thi khoan dftu tu dugc ghi nh~ ban dftu theo gia g6c, sau d6 se duqc diSu chinh theo thay d6i phk sa hilu cua cong ty t~i cong ty lien k6t sau khi mua theo gia tri tai san thuk. Lgi thS thuong m~i phat sinh tu dftu tu vao cong ty lien kSt duqc ghi nh~ trong gia tq con l~i CUa khoan dftu tu, khong dUQ'C phan bf> hang nam ma chi th\l'C hi~n danh gia xem khoan lqi th6 thuong m~i c6 bi suy giam hay khong.

d) E>ftu tu vao cong C\l v6n cua don vi khac

E>ftu tu vao cong C\l v6n cua don vi khac phan anh cac khoan d&u tu vao cong C\l v6n nhung Cong ty khong c6 quySn ki@m soat, d6ng ki@m soat ho~c c6 anh huang dang k@ d6i v6i hen duqc dftu tu.

Khoan d&u tu vao Cong C\l v6n cac don vi khac dugc phan anh theo nguyen gia tru cac khoan di.r phong t6n thfit d&u tu vao don vi khac. Khoan d\1' phong t6n th§.t dftu tu vao cong C\J v6n cac don vi khac dugc trich l?p theo qui dinh hi~n hanh.

5. Nguyen t~c kS toan nq phai thu

Cac khoan phai thu khach hang, khoan tra tru6c cho nguai ban, va cac khoan phai thu khac t~i thai di6m bao cao, n6u:

- C6 thai h~n thu h6i ho~c thanh toan du6i 1 nam (ho~c trong m9t chu Icy san xu:it kinh doanh) duqc phan lo~i la Tai san ngfu1 h~.

- C6 thai h~ thu h6i hoijc thanh toan tren I nam (ho~c tren m9t chu Icy san xu:it kinh doanh) duqc phan lo~i la Tai san dai h~.

6. Nguyen t~c ghi nhin hang t6n kho

Hang t6n kho duqc tfnh theo gia g6c. Truong hqp gia tri thuftn c6 th6 th\l'c hi~n duqc thfip hon gia g6c thi phai tfnh theo gia tri thuk c6 th6 thi.rc hi~n dugc. Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phf mua, chi phf ch6 biSn va cac chi phf lien quan tri.rc ti6p khac phat sinh d6 c6 dugc hang t6n kho a dia di@m va tr~ng thai hi~n t~i.

Gia trj hang t6n kho dugc xac djnh theo phuong phap binh quan gia quySn.

Hang t6n kho duqc h~ch toan theo phuong phap ke khai thuong xuyen.

D\1' phong giam gia hang t6n kho duqc i?P vao thai di@m cu6i nam la s6 chenh !~ch gifra gia g6c cua hang t6n kho Ian hon gia tri thuk c6 th6 th\l'C hi~n dugc cua chung.

7. Nguyen t~c ghi nhin va kh:fo hao tai san c6 djnh

Tai san c6 djnh hfiu hinh, tai san c6 dinh VO hinh dugc ghi nh~ theo gia g6c. Trong qua trinh SU d1=1ng, tai san c6 dinh hfiu hinh, tai san c6 djnh vo hinh dugc ghi nh?n theo nguyen gia, hao mon luy kS va gia tri con I~i.

..

16

~ .)'1)% / Cl

TRACHN DICH .

A.t·cm · vAK

~ -: -~

~ .• •' I

) \ ) ~

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA. cAc CONG TY CON Duong s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO cAo TAI CHINH HQP NHA.T Cho nam tai chfnh kit thuc ngay 31/12/2017

BAN THUYET MINH BA.O cAo TA.I CHINH HQP NHAT (ti~p theo)

Kh~u hao dugc trich theo phuong phap duong th&ng. Thai gian kh~u hao dugc uac tinh nhu sau:

Loi.ii tai san Thai gian kh~u hao (nam)

- Nha cua, v~t ki€n true - May m6c, thi€t bi - Phuong ti~n v~n tai - Thi€t bi quan ly - Tai san c6 dinh khac - Tai san cf, dinh vo hinh

05-25 05-15 05-10 04-05 03-25

50

Nguyen gia tai san c6 dinh va thai gian kh~u hao dugc xac dinh theo thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25/04/2013 cua BQ Tai chinh va cac quy dinh khac v8 hu6ng d~n ch€ dQ quan ly, SU dt,mg va trfch kh~u hao tai san c6 dinh va cac quy dinh khac.

8. Nguyen tile ghi nh~n va phan b6 chi phi tra trmrc

Cac chi phi tra tru6c chi lien quan din chi phi san.xufit kinh doanh trong niim hi~n t?i dugc ghi nh~ la chi phi tra tnr6c ngful h?n va dugc tinh vao chi phi san xu~t kinh doanh trong niim.

Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra tru6c dai h?n vao chi phi san xu~t kinh doanh tung ky h?Ch toan dugc can CU' vao tinh ch~t, IDIIC dQ rung lo?i chi phi d6 ChQn phuong phap Va tieu th\l'c phan b6 hgp ly. Chi phi tra tnr6c dugc phan b6 d§n vao chi phi san xu~t kinh doanh theo phuong phap duong thfulg.

9. Nguyen tile k~ toan ng phai tra

Cac khoan phai tra nguai ban, phai tra khac t?i thai di6m bao cao:

- C6 thai h?n thanh toan du6i 1 nam ho~c trong m9t chu ky san xu~t kinh doanh dugc phan lo?i la ng ngful h?fi.

- C6 thai h?n thanh toan. tren 1 nam ho~c tren m9t chu ky san xu~t kinh doanh dugc phan lo?i la ng dai h?fi.

Chi phi phai tra dugc ghi nh~ cho s6 ti8n phai tra trong tuong lai Ii.en quan d€n hanh h6a va dich V\l da nh~n dugc khong phv thu9c vao vi~c cong ty da nh~ dugc h6a don cua nha cung dp hay chua.

10. Nguyen tile ghi nh~n v6n chu s& hfru

VfJn d~u tu cua chu so huu dugc ghi nh~ theo s6 v6n thµc g6p cua chu so huu.

Th~ng du v6n C6 ph~n dugc ghi nh~n theo s6 chenh l~ch 16n hon gifra gia tht,rc ti phat hanh va m~nh gia c6 ,Phi€u khi phat hanh c6 phiSu l~n d~u, phat hanh b6 sung ho~c tai phat hanh c6 phiSu quy.

Lgi nhu~ sau thu€ chua phan phfJi la s6 lgi nhu~n tu cac ho?t d('mg cua doanh nghi~p sau khi tru: (-) cac khoan di8u chinh do ap dvng h6i t6 thay d6i chinh sach k€ toan va di8u chinh h6i t6 sai sot tr9ng y€u cua cac nam tru6c.

C6 tuc phii.i tra cho cac c6 dong dugc ghi nh~ la khoan phii.i tra trong Bang Can dfJi k€ toan cua Cong ty sau khi c6 thong bao chia c6 rue cua H9i d6ng Quan tri Cong ty.

17

. --13884. .--. >NGTY l!IPI l!u"U VU Tt!V Ni1Kf1 IBM TOA ~, ~ ., HbC . ;....--

~ )~ /

TI

~ :;::

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON Duong s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT Cho nam tai chinh k8t thuc ngay 31/12/2017

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQP NHA.T (ti~p theo)

11. Nguyen tile va phuO'ng phap ghi nh~n doanh thu

Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang duqc ghi nh?D khi d6ng thoi thoa man cac di~u ki~n sau:

· - Ph&n 16n rui ro va lqi ich giln li~n voi quy~n sa hilu san phfun ho~c hang h6a da duqc chuy~n giao cho nguai mua;

- Cong ty khong con nfun giu quy~n quan ly hang h6a nhu nguoi sa hilu hang h6a ho~c quy~n ki~m soat hang h6a;

- Doanh thu duqc xac dinh tuong d6i chic chiln;

- Cong ty da thu duqc ho~c se thu duqc lqi ich kinh ti tu giao dich ban hang;

- Xac dinh duqc chi phi lien quan dSn giao dich ban hang.

Doanh thu cung c§p dich V\l

Doanh thu cung dp dich vv duqc ghi nh?D khi kSt qua cua giao dich d6 duqc xac dinh m9t each dang tin c~y. TruCYng hqp vi~c cung dp dich v1,1 lien quan dSn nhi6u ky thi doanh thu duqc ghi nh?D trong ky theo kSt qua ph§.n cong vi~c da hoan·thanh vao ngay l~p Bang Can d6i kS toan cua ky d6. Kit qua cua giao dich cung dp djch V\l duqc xac dinh khi thoa man cac di6u ki~n sau:

- Doanh thu duqc xac dinh tuong d6i chic chful;

- C6 kha nang thu duqc lqi ich kinh tS tu giao dich cung dp dich V\l d6;

- Xac dinh duqc ph§.n cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p Bang can d6i kS toan;

- Xac dinh duqc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung dp djch V\l d6

Ph§.n cong vi~c cung dp djch vv da hoan thanh duqc xac dinh theo phuong phap danh gia cong vi~c hoan thanh.

Doanh thu ho~t d9ng tai chinh

Doanh thu phat sinh tu.ti~n lai, ti~n ban quy~n, c6 rue, lqi nhu?D duqc chia va cac khoan doanh thu ho~t d9ng tai chinh khac duqc ghi nh~n khi thoa man d6ng thoi hai (2) di~u ki~n sau:

- C6 kha nang thu duqc lqi ich kinh tS tu giao dich do;

- Doanh thu duqc xac dinh tuong d6i chic cliful.

C6 rue, lqi nhu~n duqc chia duqc ghi nh?D khi Cong ty duqc quy6n nh~n c6 rue ho~c duqc quy6n nh~n lqi nhu?D tu vi~c g6p v6n.

Cac khoan giam tru doanh thu

Khoan mvc nay dung d~ phan anh cac khoan duqc di~u chinh giam tru vao doanh thu ban hang, cung c~p dich V\l phat sinh trong ky, g6m: ChiSt kh~u thuong m~i, giam gia hang ban va hang ban bi tra l~i. Tl'li khoan nay khong phan anh cac khoan thuS duqc giam tru vao doanh thu nhu thus GTGT d§.u ra phai n9p tinh theo phuong phap tn,rc tiSp.

Vi~c di~u chinh giam doanh thu duqc thµc hi~n nhu sau:

- Khoan chiit 1.di~u thuong m~i, giam gia hang ban, hang ban bi tra l~i phat sinh cung ky tieu thv san phfrm, hang h6a dich vv duqc di~u chinh giam doanh thu cua ky phat sinh;

- TruCYng hqp san phfun, hang hoa, dich V\l da tieu th1,1 tu cac ky truoc, dSn ky sau m6i phat sinh chiSt kh~u thuong m~i, giam gia hang ban ho~c hang ban bi tra l~i thi doanh nghi~p duqc ghi giam doanh thu theo nguyen tic:

18

~ HAN ·1-.,. :s AN :. oAN •. }l ._

~ -:

~

,r;:. ,,

C C :V

"' ~ :::::

I

r

CONG TY CO PHA.N OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON Duong s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO cAo TAI CHiNH HQP NHA.T Cho nam tai chinh k@t tMc ngay 31/12/2017

BAN THUYET MINH BAO c.Ao TA.I CHINH HQP NHAT (ti~p theo)

+ N@u san phfun, hang hoa, dich Vl,l da tieu th\l tu cac Icy tru6c, d€n Icy sau phai giam gia, phai chiSt kh§.u thuang m?i, bi tra l?i nhung phat sinh tru6c thai di6m phat hanh Bao cao tai chinh hqp nh§.t, kS toan phai coi day la m('>t S\l' ki~n c§n di€u chinh phat sinh sau ngay l~p Bang can d6i k€ toan va ghi giam doanh thu, tren Bao cao tai chinh hqp nh§.t cua ky l~p bao cao (Icy tru6c ).

+ Truong hqp san phfun, hang hoa, dich Vl,l phai giam gia, phai chiSt kh§.u thuang ID?i, bi tra l?i sau thoi di6m phat hanh Bao cao tai chinh hqp nh§.t thi doanh nghi~p ghi giam doanh thu cua Icy phat sinh (Icy sau).

12. Nguyen tic ghi nh~n gia v6n hang ban

Gia v6n hang ban phan anh tri gia v6n cua hang h6a va dich Vl,l, b§.t d('mg san d~u tu; gia thanh san xuM cua san phfun xay l~p (d6i v&i doanh nghi~p xay l~p) ban trong Icy. Ngoai ra, con phan anh cac chi phi lien quan d€n ho?t d<)ng kinh doanh b§.t d<)ng san d~u tu nhu: Chi phi kh§.u hao; chi phi sua chua; chi phi nghi~p Vl,l cho thue BOS d~u tu theo phuang thuc cho thue ho?t d<)ng (truong hqp phat sinh khong Ian); chi phi nhuqng ban, thanh ly BOS d~u tu ...

Khoan dµ phong giam gia hang t6n kho dUQ'C tinh vao gia v6n hang ban tren C(J SCT s6 Juqng hang t6n kho va ph§n chenh l~ch giua gia tri thu§n c6 th6 thvc hi~n duqc nh6 hon gia g6c hang t6n kho. Khi xac dinh kh6i Iuqng hang tbn kho bi giam gia cfui phai trich I~p dv phong, kS toan phai lo?i tru kh6i luqng hang t6n kho da ky duqc hqp d6ng tieu th\l ( c6 gia tri thu§n c6 th6 thµc hi~n duqc khong th§.p hon gia tri ghi s6) nhung chua chuy6n giao cho khach hang n€u c6 bfulg chl'.mg ch~c ch~ v€ vi~c khach hang se khong tu b6 th\fc hi~n hqp d6ng.

15. Nguyen tic ghi nh~n chi phi tai chinh

Cac khoan chi phi duqc ghi nh~ vao chi phi tai chinh g6m: Chi phi ho~c cac khoan 16 lien quan dSn cac ho?t d<)ng d~u tu tai chinh; Chi phi vay v6n; Cac khoan 16 do thay d6i ty gia h6i doai cua cac nghi~p V\l phat sinh lien quan d@n ngo?i t~; Dµ phong giam gia d~u tu chung khoan va cac khoan d~u tu tai chinh dai h?n.

Cac khoan tren duqc ghi nh~ theo t6ng s6 phat sinh trong Icy, khong bu tru v6i doanh thu ho?t d<)ng tai chinh.

16. Nguyen tic ghi nh~n chi phi ban hang, chi phi quan ly doanh nghifp

Chi phi ban hang phan anh cac chi phi thµc tS phat sinh trong qua trlnh ban san phfun, hang hoa, cung dp dich Vl,l, bao g6m cac chi phi chao hang, gi6i thi~u san phfun, quang cao san ph~m, hoa h6ng ban hang, chi phi bao hanh san phfun, hang hoa (tru ho?t d<)ng xay l~p ), chi phi bao quan, d6ng g6i, v~n chuy6n, ...

Chi phi quan ly doanh nghi~p phan anh cac chi P.hi quan ly chung cua doanh nghi~p g6m cac chi phi v€ luong nhan vien b<) ph~ quan ly doanh nghi~p (ti€n luang, ti€n cong, cac khoan ph\l dp, ... ); bao hi6m xa hQi, bao hi6m y t€, kinh phi cong doan, bao hi6m th§.t nghi~p cua nhan vien quan ly doanh nghi~p; chi phi v~t li~u van phong, c6ng C\l lao d9ng, kh§.u hao TSCE> dung cho quan ly doarih nghi~p; ti€n thue d§.t, thu€ mon bai; khoan l~p dµ phong phai thu kh6 doi; dich Vl,l

mua ngoai (di~n, nu6c, di~n tho?i, fax, bao hi6m tai san, chay n6 ... ); chi .phi bfulg ti€n khac (ti€p khach, hQi nghi khach hang ... ).

17. Nguyen tic va phuO'ng phap ghi nh~n chi phi thu~ thu nh~p doanh nghifp

Chi phi thuS thu nMp doanh nghi~p ghi nh~n tren bao cao kSt qua ho?t d<)ng bao g6m Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l?i.

Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh duqc xac dinh tren co so thu nh~p chju thu€ va thu€ sti§.t thu€ thu nh~p doanh nghi~p trong nam hi~n hanh.

19

} ,2 -0 a .c

\~

--.. .., :::::

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA CA.C CONG TY CON Duong s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BA.0 CA.0 T ~I CHINH H(JP NHA. T Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2017

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH H(JP NHA.T (ti~p theo)

Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i dugc xac dinh tren ca sa sf> chenh l~ch t~ thcri dugc khiiu tn'r, s6 chenh l~ch t~m thoi chiu thus va thus suiit thus thu nh~p doanh nghi~p dµ tinh se ap di.mg cho nam tai san dugc thu h6i hay ng phai tra dugc thanh toan, dµa tren lu~t thus c6 hi~u lµc vao ngay kSt thuc 1cy ks toan nam

18. Bao cao bQ phin

Bao cao theo b9 ph~n bao g6m b9 ph~ theo linh VlJC kinh doanh hozic m9t b9 pMn theo khu VlJC dia ly.

BQ ph~ theo linh VlJC kinh doanh: La m9t b9 ph~ c6 th€ phan bi~t dugc cua m9t doanh nghi~p tham gia vao qua trinh san xuftt hozic cung cftp san phfun, dich V\l rieng le, m9t nh6m cac san philm hozic cac dich V\l c6 lien quan ma b9 ph~ nay chiu rui ro va lqi fch kinh ts khac v&i cac b9 ph~ kinh doanh khac.

B9 ph~ theo khu VlJC dia ly: La m9t b9 ph~ c6 th€ phan bi~t dugc cua m9t doanh nghi~p tham gia vao qua trinh san xuftt hozic cung cftp san phfun, dich V\l trong ph~ vi m9t moi trm:mg kinh ts C\1 th€ ma bQ ph~ nay CO Ch!U rui ro Va lgi fch kinh tS khac V<Ji cac bQ ph~n kinh doanh trong cac moi truong kinh ts khac.

19. Cong C1]. tai chinh

Ghi nhin ban diu

Tai san tai chinh

T~i ngay ghi nh~ ban d!u, tai san tai chinh dugc ghi nh~ theo gia gf>c c9ng cac chi phi giao dich c6 lien quan tn.rc tiSp din vi~c mua sfun tai san tai chinh d6.

Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m ti~n mi.it, ti~n gui ngiln h~, cac khoan phai thu ngiln h~n, cac khoan phai thu khac va cac khoan d~u tu.

Ng phai tra tai chinh

T~i ngay ghi nh~ ban d!u, ng phai tra tai chinh dugc ghi nh~ theo gia gf>c tn'r di cac chi phi giao dich c6 lien quan trµc tiip dSn vi~c phat hanh cong ng tai chinh d6.

Ng phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan phai tra nguoi ban, phai tra khac va cac khoan vay.

Bu trir cac cong C1]. tai chinh

Cac tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh chi dugc bu trir v&i nhau va trinh bay gia tri thu~ tren Bang can df>i kS toan khi va chi khi Cong ty:

- C6 quy~n hgp phap d€ bu trir gia tri da dugc ghi nh~; va

- C6 dv dinh thanh toan tren co sa thu!n hozic ghi nh~ tai san va thanh toan ng phai tra cung m9t thoi di€m.

Banh gia l~i sau Jin ghi nhin ban diu Hi~n t~i, chua c6 quy dinh v~ danh gia l~i cac cong C\1 tai chinh sau ghi nh~n ban d!u.

20. Ben lien quan

Cac hen dugc coi la lien quan nSu m9t hen c6 kha nang ki€m soat hozic c6 anh huang dang k€ df>i v&i hen kia trong vi~c ra quySt dinh cac chinh sach tai chinh va ho~t d9ng. Cac hen cung dugc xem la hen lien quan nSu dmg chiu sv ki€m soat chung hay chiu anh huang ?ang k€ chung.

Trong vi~c xem xet mf>i quan h~ cua cac hen lien quan, ban chftt cua mf>i quan h~ dugc chu tr9ng nhi~u hon hinh thuc phap ly.

20

-2

N

; 1

-1

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA CA.C CONG TY CON Duong s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BA.0 CA.0 TA.I CHINH HOP NRA. T Cho nam tai chinh k6t thuc ngay 3'i11212017

BA.N THUYET MINH BA.O CAO TAI CHiNH HQP NH.AT (ti~p theo)

v. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOA.N MVC TRINH BAY TRONG BA.NG CAN DOI KE TO.AN HQP NH.AT

1. TiSn va cac khoan tuong cluO'ng tiSn 31/12/2017 01/01/2017

VND VND

Ti6nm~t 4.417.432.146 2.134.771.122 Ti6n gu:i ngan hang khong ky h?-n 3.902.969.511 2.616.913.188 Cac khoan tuong duong ti6n 6.257.368.076 5.620.000.000

C{>ng 14.577.769.733 10.371.684.310

2. Phai thu vS cho vay ng~n h~n 31/12/2017 01/01/2017

VND VND

Ben lien quan Cong ty CP Nang hrqng Otran (i) 2.000.000 .000

Ci}ng 2.000.000.000

(i) Hqp d6ng vay v6n s6 01/2017/0LT-OTE ngay 21/01/2017. Thoi h~n vay: tu ngay 21/03/2017 dSn ngay 31/12/2017. Lai suit: 7,5 %/nam, lai suit qua h~ bfuig 150% lai suit trong h~. Tai san dam bao: tin ch§.p.T~i ngay 31/12/2017 khoan vay tren da dSn h~n thanh toan, nhung Cong ty CP Nang luqng Otran chua thanh toan ho~c gia h~ hqp d6ng.

3. Hang t6n kho 31/12/2017 01/01/2017

VND VND

Nguyen li~u, v~t li~u 215.504.507 164.465.994 Cong Cl,l, d1,1ng Cl,l 28.139.392 4.545.453 Chi phi san xu§.t kinh doanh d& dang 22.898.000

Ci}ng 243.643.899 191.909.447

4. Phai thu dai h~n khac 31/12/2017 01/01/2017

VND VND

Ky quy ky, CUQ'C dai h~n 16.391.792.055 191.792.055 Cong ty CP Nang luqng Otran (il 16.200.000.000 D6i tuqng khac 191.792.0§5 191.792.055

.. C{>ng 16.391. 792.055 191.792.055

21

~ §:i,,-..r Cl

:ACHN JICB 1·ce:1 vAK .

~ 7 • 7l , ~ -·

3

f 11

1

-£

L 1 -

L

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON Buong s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2017

BA.N THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQP NHAT (ti~p theo)

(i) Hqp d6ng thue kho s6 OTL217086 ngay 05/04/2017, gia thue 1.426.560.000 d6ng/ thang, di~n tfch kho 23.776 m2, d~t c9c cho 1 nam thue, s6 ti€n c9c theo hqp d6ng 17.118.720.000 VND d~t CQC tucmg ung gia thue 12 thang.

5. Chi phi tra tnr&c 31/12/2017 01/01/2017

VND VND

a) Chi phi tra tnr&c ng~n hi;m 64.751.795 436.666.764

Chi phi c6ng C\J, d\lllg C\J - 190.868.040

Chi phi tra truck khac 64.751.795 245.798.724

b) Chi phi tra tnr&c dai h~n 2.016.473.178 1.117.963.704

Chi phi c6ng C\J, d\}ng C\J 420.014.131 252.656.204

Chi phi tra tru&c khac 1.596.459 .04 7 865.307.500

Ci}ng 2.081.224.973 1.554.630.468

6. LQ'i th~ thuong m~i

(i)

S6 d§u ky Sf> tang trong nam

Phan bf> vao chi phi trnng nam

S6 cuOi ky Cil

Nam 2017 VND

98.101.542.087

(11.348.507.439)

86. 753.034.648

Lqi th€ thucmg m;;ti phat sinh tu giao dich mua 97% cf> ph~n cua Cong ty CP Kho V?Il Song Kim L9c v&i gia: 143.160.000.000 d6ng, gia tri tai san thu~n cua Cong ty CP Kho V?Il Song Kim L9c t;;ti ngay mua: 30.592.706 .811 d6ng.

..

22

a:; 1388, .-)NGTI RIP!Hll vu TI! ' . .,'H Kf IBM TO MVIE1, ; ~ ·'. Hb< -

~

i '

i

~

,;

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON Duong s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQP NH.AT (ti~p theo)

7. Phai thu ngiin h~n cua khach hang

Ben lien quan

Cong ty CP Otran MiSn Nam Cong ty TNHH D§.u tu VNC

Cong ty CP Nang lm;mg Otran

Cong ty TNHH TM va Kho v~n Phu Thai Cong ty CP Otran Vi~t Nam Otran Singapore Pte., Ltd

Di'>i tuqng d9c l~p Cong ty C6 phk Vinagrains (il

Cong ty C6 phk Vicoal

Cong ty C6 phk Hung Vuong Valency International Trading Pte Ltd Diµlg Th~ Nam

Peter Cremer (Singapore) GmbH NguyBn ·Kim Long

Cong ty TNHH Ap Commodities

Cong ty TNHH Dich V\l Nong nghi~p Van Son , Cac khach hang khac

Ci)ng

. I

Gia g6c VND

6.948.785.062

13.022.733.370

5.759.855.276 3 .230.626.593

140.372.322

30.769.502.553

1.599.783.738 10.628.034.607 8.318.146.100

2.387.378.460

38.616.719.242

3.736.824.068

125.158. 761.391

31/12/2017 O\f phong

VND

(3.474.392.531)

(167.875.000) (2.814.261.456) (1.615.313.297)

(140.372.322)

(63 .544.713) (196.652.439)

( 4.159 .073 .050)

(2.387.378.460)

(19.308.359.621)

(1.354.907 .566)

(35.682.130.455)

BAO cAo TAI CHINH HQP NHA. T Cho nam tai chinh k@t thuc ngay 31/12/2017

01/01/2017 Gia g6c O\f phong

VND VND

1.880.031 .964

17.427.884.429 (8.884.752.008)

9.724.923 .473

5 .829 .943 .450 3.874.234.893

140.372.322 (98.260.626)

30.652.253.203

9.030.807.171

6.100.000.000 (3.050.000.000)

4.373.512.132

3.287.378.460 (1.643.689.230)

38.616.719.242

912.185.021

7.882.317.342 (697.691.162)

139. 732.563.102 (14.37 4.393.026)

(i) M9t s6 khoan phai thu cua T~p doan da qua h,;m thanh toan nhung chua dugc trich l~p dlJ phong d§.y du theo quy dinh cua thong tu 228/TT-BTC. Gia tri khoan d1J phong u6'c tinh: 15.257.581.889 d6ng.

23

":... \ \~~()11 ~~ .. ..... ~~ . . . ,

CONG TY CO PHA.N OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON Duong s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinhBR-VT

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NIIAT (ti~p theo)

8. Tra tnr&c cho nguoi ban ngiin h1;1n

Ben lien quan Cong ty C6 ph~n Otran Mi~n Nam (i)

Vina Commodities Singapore Pte., Ltd

Cong ty CP Thuong M~i va Kho v~ Phu Thai D6i tuQ'llg d9c l~p

Cong ty CP v~ tai Nh~t Hai Dang Cong ty C6 phk Vinagrains Chi nhanh Cong ty CP D§.u gia Vi~t Nam Cong ty TNHH TM vii XD Phu Thanh My Cac khach hang khac

Ci}ng

Gia g6c VND

140.188.408.450

1.028.460.152 255.960.881

328.057.800 13.405.558.000

270.000.000 4.800.019.563

68.196.402

160.344.661.248

31/12/i017 D(!phong

VND

(75.694.204.225)

(514.230.076)

(164.028.900) (6.702.779.000)

(135.000.000)

(17.273.201)

(83.227.515.402)

B.AO cAo T~I cHiNH HQP NHA T Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2017

Gia g6c VND

146.498.408.450

1.028.460.152

328.057.800 13.405.558.000

270.000.000

818.229.735

162.348.714.137

01/01/2017 D(!phong

VND

(i) Bao g6m khoan tra tru&c mua than da theo hqp d6ng mua ban hang h6a s6 OTMN215255 ngay 28/06/2015, tra tru&c mua lua mi theo hqp d6ng mua ban hang h6a s6 001/2016/HDKT/OTL-OTMN ngay 05/01/2016 vii tra tru&c mua nong san theo hqp d6ng mua ban hang h6a s6 OTMN201501 01/DN ngay 01/01/2015.

24

\\.~ \ t"1 :::Z -<. J A.' U

-c

CONG TY CO PHA.N OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON BAO cAo TAI cHiNH H(JP NHAT

Cho niim tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2017 Duong s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH H<}P NIIAT (ti~p theo)

9. Phai thu nglin h~n khac

(i)

(ii)

T~m ung Ky quI, ky cuqc ngiin h~ Phai thu khac

Ben lien quan Cong ty CP Otran Mi€n Nam Ci)

Cong ty CP Otran Vi~t Nam Ciil Cong ty CP Nang Im.mg Otran Cong ty TNHH TM va Kho v~ Phu Thai Trfui £>(re Tuan

E>6i tm_mg d('>c l~p Cong ty CP Vicoal Ngan hang TNHH MTV Hong Leong Vi~t Nam Phai thu khac

Ci}ng

Gia g6c VND

265.650.000 6.000.000

74.348.194.227

10.080.854.927 48.283 .579 .267

3.521.235.961 126.208.528

6.342.942.546

5.000.000.000 17.937.788.

975.435.210

7 4.619.844.227

31/12/2017 DI}' phimg

VND

(4.298.191.898)

(1.543 .544. 700) (141.789.634) (656.876.264)

(1 .500.000.000)

(455.981.300)

( 4.298.191.898)

Gia g6c VND

524.200.000 6.000.000

67.761.236.255

16.757.089.400 48.283.579.267

1.313.752.528

236.040.000 1.170.775.060

68.291.436.255

01/01/2017 DI}' phimg

VND

(5.000.000.000)

(5.000.000.000)

(5.000.000.000)

Bao g6m khoan phai thu Cong ty CP Mi€n Nam theo bien ban d.n trir cong nq 3 hen gifra Cong ty CP Otran Logistics, Cong ty CP Otran Mi€n Nam va Cong ty CP n.P doan Mu6i Mien Nam. E>ay la khoiin phiii thu cua Cong ty CP T~p doan mu6i Vi~t Nam ve chuySn nhuqng 600.000 cfJ phfui t~i Cong ty CP TfJng hqp cang Thi Viii.

Kl:ioan phai thu Cong ty CP Otran Vi~t Nam, trong khoan phiii thu ve vi~c chuySn nhuqng 1.200.000 CfJ phfui v&i gia tri 48.000.000.000 d6ng t~i Cong ty CP Cang TfJng hqp Thi Viii theo Hqp d6ng chuySn nhuqng CfJ phfui s6 01/2015/HE>CN ngay 25/08/2015. T~i thm diSm 30 thang 06 nam 2017 vi~c chuySn nhuqng nay chua hoan t~t, tuy nhien theo quy dinh t~i Hqp d6ng chuySn nhuqng CfJ phfui s6 01/2015/HE>CN ngay 25/08/2015, vi~c chuySn nhuqng t6i da trong thai gian la 36 thang· kS tir ngay ky hqp d6ng.

25

\\,. \ ~ . /o.- ,~

CONG TY CO PHA.N OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON Du011g s6 4, KCN PM My 1, Tiin Thanh, tmh BR-VT

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH H(JP NHA.T (ti~p theo)

10. Ngxliu 31/12/2017

Gia g6c Gia tri c6 th~ Dt.rphong VND thu h6i(VND) VND

Phai thu khach hang 114.530.726.784 78.848.596.329 (35 .682.130.455) Cong ty 1NHH Diu tu VNC 6.948. 785.062 3.474.392.531 (3.474.392.531) Cong ty CP Nang luqng Otran 13.022.733.370 12.854.858.370 (167.875.000) Cong ty 1NHH TM va Kho v~n PM Thai 5.759.855.276 2.945.593.820 (2.814.261.456) Cong ty CP Otran Vi~tNam 3 .230.626.593 1.615.313.296 (1 .615.313.297) Otran Singapore 140.372.322 (140.372.322) Cong ty C6 phfin Vinagrains 30.769.502.553 30.705.957.840 (63 .544.713) Cong_ty C6 phin Vicoal 1.599.783.738 1.403 .131.299 (196.652.43 9) Valency International Trading Pte Ltd 8.318.146.100 4.159.073.050 (4.159.073 .050) D~gTh€Nam N guy@n Kim Long 2.3 87.3 78.460 - (2.387.378.460) Cong ty 1NHH Ap Commoditfos 38.616.719.242 19.308.359.621 (19.308.359.621) Cac khach hang khac 3.736.824.068 2.381.916.502 (l .354.907.566)

Tra trmrc cho nguoi ban 155.288.680.804 72.061.165.402 (83 .227.515.402) Cong ty C6 phfin Otran Mi~n Nam 140.188.408.450 64.494.204.225 (75.694.204.225) Cong ty CP v~ tai Nh~t Hai Dang 328.057.800 164.028.900 (164.028.900) Vina Commodities Singapore Pte., Ltd 1.028.460.152 514.230.076 (514.230.076) Cong ty C6 phfin Vinagrains 13.405.558.000 6.702.779.000 (6.702.779.000) Chi nhanh Cong ty CP Dilu gia Vi~t Nam 270.000.000 135.000.000 · (135.000.000) Cac khach hang ·khac 68.196.402 50.923.201 (17.273.201)

Phai thu nglin h:;i.n khac 67.861.105.365 63 .562.913.467 (4.298.191.898) Cong ty CP Otran Mi~n Nam 10.080.854.927 8.537.310.227 (1.543 .544.700) Cong ty CP Otran Vi~t Nam 48.283 .579.267 48.141.789.633 (141.789.634) Cong ty CP Nang luqng Otran 3 .521.23 5 .961 2.864.359.697 (656.876.264) Cong ty CP Vicoal 5.000.000.000 3 .5 00. 000. 000 (1.500.000.000) Cac d6i tuqng khac 975.435.210 519.453.910 ( 455.981.300)

C{lng 337.680.512.953 214.472.675.198 (123.207.837. 755)

26

BAO cAo TA.I CHiNH H(JP NH.AT Cho nam tai chmh kit tMc ngay 31/12/2017

01/01/2017 Gia g6c Gia tri c6 th~ D1_rphong

VND thu h6i(VND) VND

132.566.833.985 118.192.440.959 (14.374.393.026) 17.427.884.429 8.543.132.421 (8.884.752.008) 9.724.923.473 9.724.923.473 5.829.943.450 5.829.943.450 3.874.234.893 3.874.234.893

140.372.322 42.111.696 (98.260.626) 30.652.253 .203 30.652.253.203

9.030.807.171 9 .030.807.171 6.100.000.000 3 .050.000.000 (3 .050.000.000) 3.287.378.460 1.643.689.230 (1.643 .689.230)

38.616.719.242 38.616.719.242 7.882.317.342 7.184.626.180 (697.691.162)

162.348.714.137 162.348.714.137 146.498.408.450 146.498.408.450

328.057.800 328.057.800 1.028.460.152 1.028.460.152

13.405.558.000 13.405.558.000 270.000.000 270.000.000 818.229.735 818.229.735

67.525.196.255 62.525.196.255 (5 .000.000.000) 16.757.089.400 11.757.089.400 (5 .000.000.000) 48.283 .579 .267 48.283 .579 .267

1.313.752.528 1.313.752.528

1.170.775.060 1.170.775.060

362.440.744.377 343.066.351.351 (19.374.393.026)

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA CAC CONG TY CON Duong s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAN THUYET MINH BA.O c.Ao TAI CHINH H<]P NH.AT (ti€p theo)

11. Tang, giam tai san c6 djnh hfru hinh Nha cfra, May moc,

v~t ki€n true thi€t bi VND VND

Nguyen gia S6 du diiu nam 220.557.155.011 19.518.717.384 S6 tang trong nam

,. 173.975.000 2.904.545.454

Diiu tu XDCB hoan thanh 20.280.894.429 657.539.605 Thanhly,nhuqngban -

S6 du cu6i Icy 241.012.024.440 23.080.802.443

Gia trj hao mon luy k€ S6 du diiu nam 30.366.698.020 5.411.335.934 S6 tang trong nam 11.168.771.509 2.234.140.645 Thanhly,nhuqngban

S6 du cu6i Icy 41.535.469.529 7 .645.47 6.579

Gia trj con l:;ti T?i ngay diiu nam 190.190.456.991 14.107.381.450 T?i ngay cu6i nam 199.476.554.911 15.435.325.864 .

. I

Phuong ti?n v~n tai

VND

11.727.649.618

(6.613.636.365)

5.114.013.253

2.4 7 4.517 .546 703.420.357

(1.432.954.510)

1. 7 44.983.393

9.253.132.072

3.369.029.860

BAO CAO TAI CHINH H<)P NH.AT Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2017

Thi€t bi TSCD khac T6ng Ci}ng quan ly VND VND

VND

1.076.569.408 1.313.359.348 254.193.450.769 3.078.520.454

20.938.434.034

(6.613 .636.365)

1.076.569.408 1.313.359.348 271.596.768.892

950. 782.566 506.138.843 39.709.472.909 104.953.522 69.692.028 14.280.978.061

(1.432.954.510)

1.055. 736.088 575.830.871 52.557.496.460

125.786.842 807.220.505 214.483 .977 .860

20.833.320 737.528.477 219.039.272.432

Gia tri con l?i cu6i nam cua TSCD hiiu hinh da dung d~ thS ch§.p, ciim c6 dam bao cac khoan vay: 5.637.863.011 d6ng. Nguyen gia TSCD cu6i nam da kh§.u hao hSt nhung vfui con si'r di,mg: 840.979.729 d6ng.

27

(1/!it~ifll\ . ,

CONG TY CO PHA.N OTRAN LOGISTICS v A cAc CONG TY CON Duong s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH H(]P NIIAT (ti~p theo)

12. Tang, giam tai san c6 djnh VO hinh

Nguyen gia s6 du d§u narn S6 tang trong nam S6 du cu6i nam Gia tri hao moo luy k~ s6 du d~u narn S6 tang trong nam s6 du cu6i narn Gia trj con ll}.i T~i ngay d~u narn T~i ngay cu6i nam

,. Nguyen gia TSCB cu6i nam da khiu hao h~t nhung vful con sir di,mg: 48.268.888 d6ng.

13. Diu tu tai chinh dai hl}.D

l:iiu tu gop v6n vao don vj khac Cong ty CP Nang lm;mg Otran

Ci}ng

So lm;rng Ty I~ % Gia goc VND

28

31/12/2017

Dg phong VND

BAO cAo TAI CHINH HOP NH.AT Cho nam tai chinh k@t thuc ngay 3·111212017

Quy~n sir d1,mg dit

VND

2.000.000.000

2.000.000.000

296.666.637 39.999.996

336.666.633

1.703.333.363 1.663.333.367

So lm;rng Ty I~ %

Phin m~m may vi tinh

VND

48.268.888

48.268.888

48.268.888

48.268.888

Gia goc VND

1.500.000 15 15.000.000.000

15.000.000.000

Ci}ng VND

2.048.268.888

2.048.268.888

344.935.525 39.999.996

384.935.521

1. 703.333.363 1.663.333.367

01/01/2017

Dgphong VND

CONG TY CO PHA.N OTRAN LOGISTICS VA c.Ac CONG TY CON f)uong s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

, I

BAN THUYET MINH B.AO cAo TAI CHINH HQ'P NHAT (ti~p theo)

14. Vay va n9· thue tai chinh ng~n bl].D

Vay ng~n h1.1n

31/12/2017 Gia trj S6 co kha nang

VND Tra ng (VND)

Ngan hang TMCP Cong thuong VN, CN 4 TP. HCM (il ,. 21.043 .064.331 21.043.064.331

Vay dai h1.1n d~n h1.1n tra

Tang VND

BA.0 c.Ao TAI CHINH HQP NHA.T Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2017

Trong nam Giam VND

01/01/2017 Gia trj S6 co kha nang

VND Tra DQ' (VND)

- 7.936.169.444 28.979.233.775 28.979.233.775

Ngan hang Malayan Banking Berhad, CN TP. HCM Ciil 10.080.000.000 - 5.040.000.000 5.040.000.000

Ci}ng 31.123.064.331 21.043.064.331 5.040.000.000 7.936.169.444 34.019.233.775 28.979.233.775

(i) Hqp d6ng tin dvng s6 01/2016 - HBTDHM1NHCT908 - OTRANLOGISTICS ngay 14/04/2016. Thai h~n vay: 12 thang, tu ngay 14/04/2016 d~n ngay 15/04/2017. Mvc dich vay: Bf> sl!ng v6n hru d9ng phvc Vl). san xmit kinh doanh. H~n mu:c tin dl).Ilg: 30.000.000.000 d6ng. Lai sdt: 9,3 %/nam.

Tai san dam bao: Hgp d6ng dm c6 gi.ly ta c6 gia s6 15.908.0061HDCC-Otranlogistics ngay 02/04/2015; Hgp d6ng cfun c6 gi.ly ta c6 gia s6 15 .908.0051HDCC-Otranlogistics ngay 11/03/20'15; Hqp d6ng dm c6 gi.ly ta c6 gia s6 15.908.004IHDCC-Otranlogistics ngay 05/03/2015; Hgp d6ng cfun c6 gi.ly ta c6 gia s6 15.908.0031HDCC-Otranlogistics ngay 12/02/2015; Hqp d6ng dm c6 gi.ly ta c6 gia s6 . 15.908.0021HDCC-Otranlogistics ngay 09/02/2015; Hgp d6ng cfun c6 gi.ly ta c6 gia s6 15.908.00llHDCC-Otranlogistics ngay 06/02/2015, Hqp d6ng cftm c6 gi.ly ta c6 gia s6 15.048.0051HDCC­Otranlogistics ngay 02/02/2015.

Hi~n nay khoan vay tren da qua h~ thanh toan, phan lo~i nh6m nq x.iu t~i Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam do Cong ty CP Otran Logictics chua thanh toan dung h~.

(ii) Khoan vay tin ch.lp ngan hang Malayan Banking Berhad t~i TP. H6 Chi Minh theo hqp d6ng s6 MBB/HCMC/L0/2014NDNC/Ol. Mvc dich vay: f)~ mua, nh~p khAu nguyen v~t li~u. Phan lo~i v~ ng dai h~ d~n h~n phai tra: 5.040.000.000 d6ng. Hi~n nay khoan vay tren da qua h~ thanh toan theo quy dinh cua hqp d6ng.

29

'===---

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA CAC CONG TY CON f)uong s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BA.N THUYET MINH B.AO CAO TAJ CHINH H(JP NBAT (ti~p theo)

15. Vay va ng thue tai chinh dai h~n

Gia trj VND

Ngan hang TMCP Xu~t nh~p kh~u VN, CN TP. HCM (i) 1.096.660.000 Ngan hang TMCP VN Thjnh Vugng, CN Vfing Tau (ii) ,. 754.200.000 Ngan hang TMCP E>§.u tu va Phat triSn VN, CN Phu My Ngan hang Malayan Banking Berhad, CN TP. HCM (iii) 31.920.000.000 Ngan hang TMCP Sai Gon, CN Ha N('>i (iv) 503.200.000

Ci)ng 34.27 4.060.000

31/12/2017 S6 co kha nang Tra n<;r (VND2

1.096.660.000 754.200.000

503.200.000

2.354.060.000

Tang VND

--

-

BAO CAO TAI CHINH H(JP NHAT Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2017

Trong nam 01/01/2017 Giam Gia trj S6 c6 kha nang VND VND Tra D'f (VND2

470.004.000 1.566.664.000 1.566.664.000 346.800.000 1.101.000.000 1.101.000.000

2.120.880.000 2.120.880.000 2.120.880.000

5.040.000.000 36.960.000.000 754.800.000 1.258.000.000 1.258.000.000

8. 732.484.000 43.006.544.000 6.046.544.000

(i) Hqp d6ng tin di,mg s6 2000 - LDS -2016 03784 ngay 29/03/2016. Thai h;µi vay: 48 thang, tu ngay 29/03/2016 d€n ngay 29/03/2020. M1,1c dich vay: Thanh toan ti~n mua 2 o to tai ben Shacman M3000, xu~t xu Trung Qu6c, m6i 100% cho Cong ty 1NHH RiTa Vo Hqp d6ng mua ban s6 TUV A Y0511/PTV-OL ngay 05/11/2015 mang biSn s6 dang k:y 71C-078.86, 72C-071.62. S6 tiSn vay: 1.880.000.000 d6ng. Lai su~t: 8,5 %/nam trong 12 thang d§.u nam, thang 13 tra di ap dl,l.Ilg theo nguyen tile lai su~t ti€t ki~m 12 thang. Tai san dam bao: 2 6 to tai ben Shacman M3000, xu~t xu Trung Qu6c, moi 100% cho Cong ty TNHH RiTa Vo Hqp d6ng mua ban s6 TUVAY0511/PTV-OL ngay 05/11/2015 mang biSn s6 dang k:y 71C-078.86, 72C-071.62.

(ii) Hqp d6ng tin d1,1ng s6 SMENTU/16/0005/HDTD ngay 07/03/2016. Thai h;µi vay: 48 thang, tu ngay 07/03/2016 d€n ngay 07/03/2020. M1,1c dich vay: Thanh toan tiSn mua 2 xe xuc l~t LiuGong ZL50CN theo HBKT s6 492/HA-05R/2015 ngay 30/10/2015 v&i cong ty TNHH May xay dlJilg Hai Au mang biSn s6 72LA-1244, 72LA-1243. S6 tiSn vay: 1.390.000.000 d6ng. Lai su~t: 10,5 %/nam c6 dinh 3 thang d§.u, thay d6i bien d(i 3%/nam. Tai san dam bao: Theo HB thS ch~p s6 SMENTU/16/0005/HDTC ngay 7/3/2016 thS ch~p 2 xe xuc l~t banh x6p biSn s6 72LA-1244, 72LA-1243.

(iii) Khoan vay tin ch~p ngan hang Malayan Banking Berhad tc;1.i TP. H6 Chi Minh theo hqp d6ng s6 MBB/HCMC/L0/2014NDNC/Ol. M1,1c dich vay: BS mua, nh~p kh~u nguyen v~t li~u. Phan loc;1.i v~ ng dai h;µi d€n hc;1.n phai tra: 5.040.000.000 d6ng. Hi~n nay khoan vay tren da qua h;µi thanh toan theo quy dinh ctia hqp d6ng.

(iv) Hqp d6ng tin d1,1ng s6 183°.16.0001/HE>TD_TL ngay 29/03/2016. Thai hc;1.n vay: 48 thang, tu ngay 29/03/2016 d€n ngay 29/03/2020. M1,1c dich vay: Thanh toan ti~n mua 2 xe xuc l~t banh 16p nhan hi~u Liugong mang biSn s6 14LA-1204, 14LA-1201. S6 ti~n vay: 1.509.600.000 d6ng. Lai su~t: theo tung bang ke rut v6n. Tai san dam bao: 2 xe xuc l~t banh 16p nhan hi~u liugong mang biSn s6 14LA-1204, 14LA-1201.

30

CONG TY CO PHA.N OTRAN LOGISTICS VA CAC CONG TY CON Duimg s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

B.AN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQP NHA.T (ti~p theo)

16. Phai tra ngtroi ban ngiin hl_ln

..

Ben lien quan Cong ty CP Nang lugng Otran Cong ty CP Cang T6ng hgp Thi Vai Cong ty TNHH D~u tu VNC Cong ty TNHH Thuang mc;1.i va kho V~ PM Thai Cong ty Cb phk Otran Vi~t Nam

f)f>i tugng d(k l~p Cong ty TNHH Cang Quf>c tS SP Cong ty TNHH MTV XD TM DV Tin Truong An Doanh nghi~p tu nhan Giang Huy Cong ty TNHH Thai Ninh Phu Cong ty TNHH Thoresen Vinama Cong ty Cb phk T~p doan Quang Minh Tzoong-Yi Industry Co., Ltd Cong ty Cb phk Vinagrains Cong ty TNHH MTV TM PMc An Cong ty TNHH Oto va ThiSt bi cong trinh Hoang Gia Cac khach hang khac

31

BAO CAO TAI CHINH HQP NHA T Cho narn tai chinh kSt thuc ngay 31/12/2017

31/12/2017 01/01/2017 Gia tri So co kha nang Gia tri S6 co kha nang

VND Tra ng (VND) VND Tra ng (VND)

9.849.960.500 9.849.960.500 220.000.000 220.000.000 2.027.517.223 2.027.517.223

198.704.000 198.704.000 144.462.000 144.462.000 56.115.820 56.115.820

632.440.500 632.440.500

3.483.187.684 3.483.187.684 500.000.000 500.000.000 3.804.486.006 3 .804.486.006 303.617.655 303.617.655 403.575.612 403.575.612 360.595.246 360.595.246 362.766.388 362.766.388

616.780.537 616.780.537 19.085.600.839 19.085.600.839 19.085.600.839 19.085.600.839

1.272.055.133 1.272.055.133 1.272.055.133 1.272.055.133 434.000.337 434.000.337 434.000.337 434.000.337

922.154.760 922.154.760 3.015.488.000 3.015.488.000 3.874.386.580 3.874.386.580 7.172.104.913 7.172.104.913

38.894.408.290 38.894.408.290 40.637.247. 752 40.637.247. 752

~

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON Duong s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO cAo TA.I CHiNH H(IP NHAT Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2017

BA.N THUYET MINH BAO CA.O TAI CHINH H(}P NHAT (ti~p theo)

17. Ngu<Yi mua tra ti~n trmrc ng~n h~n

18.

19.

20.

Ben lien quan Congty CP Otran Vi~tNam Cong ty C6 ph:ln Otran Mi€n Nam Cong ty TNHH d!u tu VNC

B6i tuqng d6c l~p

31/12/2017

VND

307.274.637 6.255.630.505

49.985.600

Cong ty TNHH DV TM SX XD Bong Me Kong Hearty Group For Trade And Insdutry

1.593.645.717 276.364.120 538.259.360

2.612.455.538 175.130.577

Samto General Trading Peter Cremer (Singapore) GmbH Kha.ch hang khac

C9ng

Thu~ va cac khoan phai DQP nha nmrc 01/01/2017

VND

Thu€ gia tri gia tang 459.430.523

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p 4.461.027.555

Thu€ thu nh~p ca nhan 1.586.734.615

Cac lo~i thui khac 532.476.888

C9ng 7.039.669.581

Chi phi phiii tra ng~n h:;m

Chi phi lai vay phai tra Chi phi cac hqp c16ng da ghi nh~ doanh thu

C9ng

Cac khoan phiii tra khac

a) Phiii trii ng~n h~n khac Kinh phi c6ng doan Bao hiSm xa hQi, y ti, th~t nghi~p Nh~ ky quy ky cuqc ngful h~

..

32

11.808.746.054

Phain9p Da n9p trong nam trong nam

3.375.111.214 1.971.964.691

42.962.403 425.000.000

441.064.773 347.986.787

10.000.000 10.000.000

3.869.138.390 2. 7 54.951.478

31/12/2017 VND

3.064.144.735

3.064.144.735

31/12/2017 VND

10.658.087.212 51.129.348

172.920.881 888.000.000

01/01/2017

VND

2.072.274.637 4.752.100.000

510.974.220 538.259.360

193.445.058

8.067.053.275

31/12/2017 VND

1.862.577 .046 4.078.989.958 1.679.812.601

532.4 76.888

8.153.856.493

01/01/2017 VND

1.714.415.364

. 1.714.415.364

01/01/2017 VND

21.086.960.676

5.192.501 888.000.000

138;;:_

5NGTY' mHi/u YVTifV. '.NH KET IBM TOA ~ . .;:i HbCi ~

~ i I

R 1,) ~

"'

, ,

1~

,_

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON Duong s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO cAo T~I CHiNH HQP NHAT Cho nam tai chinh ket tMc ngay 31/12/2017

BAN THUYET MINH BA.O CAO TA.I CHINH HQP NHAT (ti~p theo)

31/12/2017 VND

cb rue phai tra Cong ty TNHH D~u tu VNC Trk Van Toan Trk Manh Dao Trk Thi M;µ1 Phai tra thu~ TNCN Phai tra cb tt'.rc d6i tuq:ng khac

Cac khoan phai tra, phai n<)p khac Cong ty C6 phk Otran Mi@n Nam Cong ty CP Nang luq:ng Otran Lai vay phai tra ngan hang Maybank Lai vay phai tra ngan hang Vietinbank Trk Dt'.rc Tuan LeNg9c Minh Phung Xuan Huong To Minh Tai Tr~n Thi Thu Thuy Tr~n Xuan Cuong Trinh Thi Hai Y~n Vu Thi Thuy

b) Phiii trii dai hi].n khac Nh;µ1 ky quy ky cuqc

Cqng

21. V8n chu SO' hfi'u

a Bang d8i chi~u bi~n dqng cua v6n chu s& hii'u

425.740.000

370.125.000 55.615 .000

9 .120.296.983 26.334.500

664.348.000 3.499.587.017 4.522.549.074

347.356.257 8.255.200

953.400 7.836.0bO 7.219.500 5.589.600 3.330.000

26.938.435

1.514.606.250 1.514.606.250

12.172.693.462

01/01/2017 VND

15.840.939.000 8.400.000.000 2.244.375.000 2.244.375 .000 2.493.750.000

370.125.000 88.314.000

4.352.829.175

314.587.018

4.038.242.157

21.086.960.676

Don vi tinh : VND

Khoiin m9c V6n d~u tu cuaLqi nhu;µ1 sau thu~ Lqi ich c6 dong T6ng d)ng chu so huu chua phan ph6i khong ki~m soat

s6 du dftu nam trmrc 500.000.000.000 (>l.861.384.040 3.378.686.698 565.240.070.738

Lai trong nam truck Chiacb tt'.rc

37.538.758.964

- (52.500.000.000)

(98.567.224) ~7.440.191.740

(52.500.000.000)

S6 dtr cu6i nam tm6'c 500.000.000.000 46.900.143.004 3.280:119.474 550.180.262.478

S6 du dftu nam nay 500.000.000.000 46.900.143.004 3.280.119.474 550.180.262.478

L6 trong nam nay - (106.775.496.726) (3 .577.461.407) (110.352.958.133)

S6 dtr cu6i nam nay ~00.000.000.000 (59.875.353.722) (297.341.931)____!39.827.304.3§

33

::: ?,~ '/

TI

~ ::::::

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON flubng s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

nAo cAo TAI cHiNH HQP NHAT Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2017

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH H(JP NHAT (titp theo)

b Chi ti~t v6n dfiu ttr cua chu si'r hfru 31/12/2017

VND % 01/01/2017

VND %

Ong Trful Due Tuan 100.000.000.000 20 100.000.000.000 20 Cac c6 dong khac 400.000.000.000 80 400.000.000.000 80

C(>ng 500.000.000.000 100 500.000.000.000 100

c Cac giao djch v~ v6n v&i cac chu si'r hfru va phan ph6i c6 tfrc, chia IQ'i nhu~n 31/12/2017

VND 01/01/2017

VND

V6n g6p d~u nam V 6n g6p tang trong nam V6n g6p giam trong nam V6n g6p cu6i ky

d C6 phi~u

S6 hrqng c6 phi6u dang ky phat hanh S6 luqng c6 phifo da ban ra cong chung - cb phi6u ph6 thong S6 luqng c6 phi6u duqc mua l~i - cb phi6u ph6 thong • S6 luqng c6 phi6u dang luu hanh - cb phi6u ph6 thong - M~nh gia c6 phi6u dang luu hanh: 10.000/cp

22. Cac khoan ID\JC ngoai bang can d6i k~ toan

Ngo~i t~

C(>ng

~

34

500.000.000.000 500.000.000.000

500.000.000.000 500.000.000.000 ,,

31/12/2017 01/01/2017 cb phi6u cb phi6u

50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000

50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000

31/12/2017 01/01/2017 USD USD

687,63 919,74

687,63 919,74

' ;:: .o /'

C( ci

'Ji

"-\f ::::::

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT Duong s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT Cho nam tai chinh kit tMc ngay 31/12/2017

BAN THUYET MINH B.AO cAo TAI CHINH HQl> NHA.T (ti~p theo)

VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN Ml)C TRINH BAY TRONG BAO cAo KET QUA H04-T D(>NG KINH DOANH

1. Doanh tho ban hang va cong dp djch VI}

a. Doanh tho Nam nay Nam trmrc

VND VND

Doanh thu ban hang 70.430.715.110 484.559.905.055 Doanh thu cung dp dich V\.l 105.509.655.871 204.894.571.493

Ci}ng 175.940.370.981 689.454.476.548

b. Trong do doanh tho voi cac ben lien qoan Nam nay Nam trmrc

VND VND

Cong ty C6 ph§.n Nang lm;mg Otran 8.926.975.651 241.049 .939 .340

Cong ty C6 ph§.n Otran MiSn Nam 808.609.573 62.228 .503.355

Cong ty C6 ph§.n Song Kim L9c 9.257.439.000 Cong ty TNHH f)§.u tu VNC 200.000.000

Cong ty C6 ph§.n Cang T6ng hqp Thi V ai 76.703.440 Cong ty TNHH TM va Kho v~ PM Thai 165.993.210 6.693 .882.492

Ci}ng 10.178.281.87 4 319.229. 764.187

2. Gia v6n hang ban Nam nay Nam tm&c

VND VND

Gia v6n cua hang h6a eta ban 68.040.307.081 457.354.100.221

Gia v6n cua dich V\.l eta cung dp 73.951.517.945 133.301.299.012

C.}ng 141.991.825.026 590.655.399.233

:: 2:

/-· 3. Doanh tho ho~t dqng tai chinh

Nam riay Nam tmo·c )I VND VND .,

0

Lai tiSn gui 553.102.287 1.694.976.448 .N Lai chenh l~ch ty gia 17.282.840 156.990.275 -f .

Ci}ng 570.385.127' 1.851.966.723 :;;

35

!-,.

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON Duong s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BA.O cAo T1"I CHiNH H(JP NHAT Cho nam tai chmh ket thuc ngay 31/12/2017

BAN THUYET MINH B.AO CAO TAI CHINH H<}P NHAT (ti~p theo)

4. Chi phi tai chinh Nam nay Nam trmrc

VND VND

Lai ti~n vay 6.400.571.945 7.301.446.628 Chi~t kh~u thanh toan, lai ban hang tra ch~ 36.348.000 L6 chenh l~ch ty gia da thµc hi~n 19.868.029 555.608.788 L6 chenh l~ch ty gia chua thµc hi~n 44.241.745 Chi phi tai chinh khac 9.095 110.124.965

C9ng 6.501.038.814 7.967.180.381

5. Chi phi ban hang Nam nay Nam trmrc

VND VND

Chi phi cho nhiin vien ban hang 1.256.026.344 2.577.893.361 Chi phi nguyen li~u, v~t li~u 553.427.081 1.256.766.269 Chi phi kh~u hao tai san c6 dinh 539.048.450 Chi phi dich V\l mua ngoai 732.286.309 816.447.475 Chi phi ban hang bfulg ti~n khac 2.583.610.485 3.612.942.014

C9ng 5.125.350.219 8.803.097.569

6. Chi phi quan ly doarrh nghi~p Nam nay Nam tru6·c

VND VND

Chi phi cho nhan vien quan ly 6.196.449.037 6.337.199.262 Chi phi nguyen li~u, v~t li~u 810.737.936 1.099.140.827 Chi phi kh~u hao tai san c6 dinh 2.268.101.664 3.014.409.667 Thu~, phi va 1~ phi 168.795.508 196.959 .405 Chi phi dµ phong nq phii.i thu kh6 doi 105.561.482.831 19.374.393.026 Phan b6 lqi th~ thuang m:;i.i 11.348.507.439 4.437.792.480 Chi phi dich V\l mua ngoai 2.057 .052.898 11 .348.507.439 Chi phi khac bfulg ti~n 2.313 .839 .944 7.037.770.899

C9ng 130. 724.967 .257 52.846.173.005

..

36

~ .<;)'=>

% . TRAC DJ(

TAI (

~ ',}

~ ·

2~ -

l( pi

u

-T.E ::

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA CAC CONG TY CON E>ubng s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO CAO TA..I CHINH HQ'P NHA.T Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2017

BAN THUYET MINH BA.O cAo TAI CHINH H(}P NHAT (tiip theo)

7. L1;ri nhu~n khac

Thu nh~p khac Thu€ TNDN phai n9p duqc mi~n giam Thu nh~p duqc thm'mg, b6i thubng tau Thu tiSn ban hang phS li~u Thu nh~p khac

Chi phi khac Chi phi ph~t, b6i thuong tau L6 tu thanh ly, nhuqng ban TSCE> Cac khoan ph~t, truy thu Chi phi khac

. Lgi nhu~n khac

8. Chi phi thui thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

Cong ty C6 phful Otran Logistics Cong ty C6 ph~n Otran MiSn Bile

C9ng

9. Chi phi thui thu nh~p doanh nghi~p hoan l:;ii

Phan b6 lqi th€ thuong m~i Trich l~p d\! phong d~u tu dai h~ T6ng c9ng Thu€ su~t thu€ TNDN ph6 thong

Chi phi thui TNDN hoan I:;ii

37

Nam nay VND

1.931.507.313

702.851.487

851.004.515

221.008.500

156.642.811

6.090.041.662

3.372.692.481

1.726.136.400

600.871.783

390.340.998

(4.158.534.149)

Nam nay VND

Nam nay VND

(8.190.006.121) (8.190.006.121)

20%

(1.638.001.424)

Nam tnr6'c VND

13.814.669.218

12.854.720.422

857.964.926

101.983.870

2.983. 795. 710

450.022.707

1.420.541.581

1.113.231.422

10.830.873.508

Nam truo·c VND

3.287.175.275 387.803.623

3.67 4.978.898

Nam tru6'c VND

(4.438.527.355) 8.190.006.121 3.751.478.766

20%

750.295.953

-:;::.,. ::::: :,21388~ ~

C6NGTY llNH${mJ :HVUTU ' :mKE , KIEMT(J NAMVIE1 ......___;., 7'P. Hb ' ......... ~

'~ .1 rl

~

·~

CONG TY CO PHA.N OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON Duong s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAo cAo TAI cHiNH H()P NHAT Cho nam tai chinh k8t thuc ngay 31/12/2017

BAN THUYET MINH BA.O cAo TAI CHINH HQP NHAT (ti~p theo)

10. Lai CO' ban, suy giam tren c6 phi~u

Lai co ban tren c.6 phi€u duqc tinh bfulg each chia lqi nhu~ sau thu€ thu nh~p doanh nghi~p (sau khi trich l~p quy khen thm'mg, phuc lqi) phan b6 cho c6 dong sa hfru c6 phi€u ph6 thong cua cong ty cho s6 luqng binh quan gia quy€n cua s6 c6 phi€u ph6 thong hru hanh trong nam.

Lqi nhu~ k€ toan sau thu€ thu nh~p doanh nghi~p Cac khoan di€u chinh tang ho~c giam - Cac khoan di8u chinh tang - Cac khoan di8u chinh giam Lqi nhu~ phan b6 cho c6 dong sa huu c6 phi€u ph6 thong C6 phi€u ph6 thong dang luu hanh binh quan trong k:y

Lai CO' ban tren c6 phi~u

Lai suy giam tren c6 phi~u tren c6 phi~u

Nam nay VND

(106.775.496.726)

(106.775.496.726) 50.000.000

(2.136)

(2.136)

Nam trmrc VND

37.538.758.964

37.538.758.964 50.000.000

751

751

Cong ty khong c6 c6 phi€u ph6 thong ti€m tang suy giam trong nam va d€n ngay l~p bao cao tai chinh nay.

11. Chi phi san xuiit kinh doanh theo y~u t6

Chi phi nguyen li~u, v~t li~u Chi phi nhan cong Chi phi kh~u hao tai san c6 dinh Chi phi dich V\l mua ngoai Chi phi khac b~ng ti€ri

C<)ng

VII. NHUNG THONG TIN KHAC

1. Nhfing St.I' ki?n phat sinh sau ngay k~t thtic ky k~ toan

Nam nay VND

2.900.795.195 11.572.133.547 14.320.978.057 60.688.902.556

3.409.035.796

92.891.845.151

Nam tm&c VND

1.192.066.591 4.289.523.805 6.670.871.549

87.262.189.447 5.169.667.408

104.584.318.800

Ban T6ng Giam d6c Cong ty khing dinh rfulg khong c6 si;r ki~n tr9ng y€u nao xay ra sau ngay kh6a s6 k€ toan l~p Bao cao tai chinh doi hoi duqc di€u chinh hay cong b6 tren Bao cao tai chinh.

2. Thong tin v~ cac hen lien quan

Cac thanh vien quan ly chu ch6t va cac ca nhan c6 lien quan g6m: Cac thanh vien Hc)i d6ng Quan tri, Ban T6ng Giam dfJc va Ban ki~m soat.

Trong nam, Thu nh~p cua cac thanh vien quan ly chu ch6t nhu sau:

Ti€n luang, thµ lao va cac khoan thu nh~p khac

38

Nam nay YND

1.735.238.309

Nam tm&c VND

1.016.636.844

'~ ·c

" u~ VAN TOA AN ~ . i

l) ....

T #

\

JI

--\l -

1, ~

i ,, -I

I 1!

I 1-,

I·-

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA cA.c CONG TY CON Duong s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO cA.o T~I CHINH H(JP NHA.T Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2017

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQP NHA.T (ti~p theo)

Trong nam, cac nghi~p V\l phat sinh gifra Cong ty va cac hen lien quan nhu sau:

Cac hen lien quan

Phai thu khach hang nglin hi_m Cong ty CP Nang luQ'Ilg Otran Cong ty CP Otran Vi~t Nam Cong ty TNHH D!u tu VNC Cong ty TNHH TM va Kho v~ Phu Thai Cong ty Cf> phk Cang T6ng hgp Thi Vai

Tra tru&c cho ngU"cri ban nglin hi;m Cong ty CP Otran MiSn Nam Cong ty TNHH TM va kho V~ Phu Thai

Phai thu v~ cho vay Cong ty CP Nang luQ'Ilg Otran

Phai thu nglin hi;m khac Cong ty CP Nang luQ'Ilg Otran Cong ty CP Otran MiSn Nam Cong ty TNHH TM va Kho v~ Phu Thai Ong Tr§.n Due Tuan

Phai thu dai hi;m khac Cong ty CP Nang luQ'Ilg Otran

Phai tra ngU"oi ban nglin hi;m Cong ty CP Cang. T6ng hgp Thi Vai Cong ty CP Nang luQ'Ilg Otran Cong ty TNHH D!u tu VNC

NgU'cri mua tra ti~n tru&c nglin hi_m Cong ty CP Otran MiSn Nam Cong ty TNHH D!u tu VNC

. Phai tra nglin h~n khac Cong ty CP Nang luQ'Ilg Otran Cong ty CP Otran MiSn Nam

M6i quan h~

Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly

Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly

Cung thanh vien quan ly

Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly

Cung thanh vien quan ly

Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly

Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly

Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly

Gia trj giao djch (VND)

9.938.750.217 362.091.700 220.000.000 256.072.364

84.373.784

1.670.000.000 49.153.179.880

2.000.000.000 .

7.387.483.433 2.023.765.527

126.208.528

6.342.942.546

16.200.000.000

13.650.696.211 9.799.960.500

198.704.000

4.450.000.000 620.000.000

1.998.000.000 26.334.500

Cho din ngay l~p Bao cao tai chinh, cac khoan chua duqc thanhtoan vai cac ben lien quan nhu sau:

Cac hen lien quan

Phiii thu khach hang nglin h~n Cong ty CP Nang luQ'Ilg Otran

Cong ty CP Otran Vi~t Nam ..

39

M6i quan h~

Cung thanh vien quan ly

Cung thanh vien quan ly

Gia trj khoan phai thu/ (phiii

trii) (VND)

13.022.733.370

3.230.626.593

::::: ~ " '(

N

.i1

./ J>. ;;::.

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA C.AC CONG TY CON Duong s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

B.AO C.AO T~I CHINH H<]P NHAT Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 /12/2017

BAN THUYET MINH BAO CAO TA.I CHINH H(JP NH.AT (ti~p theo)

Cac ben lien qoan

Cong ty TNHH D~u tu VNC Cong ty TNHH TM va Kho v~ Phu Thai Otran Singapore Pte Ltd

Tra trmrc cho ngrri'ri ban ngiin h~n Cong ty CP Otran Mi~n Nam

Cong ty TNHH TM va kho V~ Phu Thai Vina Commoditiies Singapore Pte., Ltd

Phai thu v~ cho vay Cong ty CP Nang luqng Otran

Phai tho ngiin h~n khac Cong ty CP Nang luqng Otran

Cong ty CP Otran Mi~n Nam Cong ty CP Otran Vi~t Nam Cong ty TNHH TM va Kho v~ Phu Thai Ong Trh Due Tuan

Phai tho dai h~n khac Cong ty CP Nang luqng Otran

Phai tra nguoi ban ngiin h~n Cong ty CP Nang luqng Otran Cong ty TNHH Diu tu VNC

Ngui'ri moa tra ti~n tru6'c ngiin h~n Cong ty CP Otran Mi~n Nam

Cong ty CP Otran Vi~t Nam Cong ty TNHH D~u tu VNC

Phai tra ngiin h~n khac Cong ty CP Nang luqng Otran Cong ty CP Otran Mi~n Nam

2. Thong tin v~ bi} ph~n

Bao cao bi} ph~n theo kho vv·c dja ly

M6i qoan h~

Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly

Cung thanh vien quan ly

Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly

Cung thanh vien quan ly

Cung thanh vien quan ly

Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly

Cung thanh vien quan ly

Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly

Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly

Cung thanh vien quan ly Cung thanh vien quan ly Thanh vien quan ly

Cong ty chi ho~t d9ng trong khu vvc dia ly Vi~t Nam.

Bao cao b{> ph~n theo IInh Vl}'C kinh doanh

Cac b9 ph~ kinh doanh chfnh cua Cong ty nhu sau:

40

Gia trj khoan phai thu/ (phai

tra) (VND)

6.948. 785.062 5.759.855.276

140.372.322

140.188.408.450

255.960.881 1.028.460.152

2.000.000.000

3.521.235.961

10.080.854.927

48.283 .579 .267 126.208.528

6.342.942.546

16.200.000.000

(9 .849 .960.500)

(198.704.000)

(6.255.630.505)

· (307.274.637)

(49.985.600)

(664.348.000) (26.334.500)

(347.356.257) :::: s "

11 ,"'. :, 1'

! 1 !

L.

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA CAC CONG TY CON E>uong sf> 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT Cho narn tai chmh k~t thuc ngay 31/12/2017

BAN THUY.ET MINH BAO cAo TA.I CHINH H(JP NHAT (ti~p theo)

Thucmg m~i: Mua ban hang nong san; Dich \f\l : Dich \f\l logistics, cho thue phucmg ti~n v~ tai . ..

Nam nay

Doanh thu b9 ph~

Chi phf b9 ph~

K~t qua kinh doanh

Doanh thu tai chfnh Chi phf tai chfnh

Chi phf ban hang

Chi phf quan ly doanh nghi~p

Thu nh~p khac Chf phf khac

ThuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh Chi phf thuS TNDN hoan l~i

LQ'i nhu~n sau thu~

Nam tm&c

Doanh thu b9 ph~ Chi phf b9 ph~

K~t qua kinh doanh

Doanh thu tai chfnh

Chi phf tai chfnh Chi phf ban hang

Chi phi quan ly doanh nghi~p Thu nh~p khac Chf phf khac

ThuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh Chi phf thuS TNDN hoan l~i

Lgi nhu~n sau thu~

Thuong ml}.i VND

Djch V\J. VND

T6ng c(>ng VND

70.430.715.110 105.509.655.871 175.940.370.981

(68.040.307.081) (73.951.517.945) (141.991.825.026)

2.390.408.029 31.558.137.926 33.948.545.955

Thuong mi].i VND

Djch V\J. VND

570.385.127 (6.501.038.814)

(5.125.350.219)

(130. 724.967.257)

1.931.507 .313

(6.090.041.662)

1.638.001.424

(110.352.958.133)

T6ng c(>ng VND

484.559.905.055 204.894.571.493 689.454.476.548

(457.354.100.221) (133.301.299.012) (590.655.399.233)

27.205.804.834 71.593.272.481 98.799.077.315

1.851.966. 723

(7.967.180.381)

(8.803.097.569) (52.846.173.005)

13.814.669.218 (2.983.795.710) (3.674.978.898)

(750.295.953)

37.440.191.740

3. Gia trj hgp ly cua tai san va DQ" phai tra tai chinh

Gia trj s6 sach

Tai san tai chinh Ti~n va cac khoan tucmg ducmg ti~n £>Au tu nfun gifr dSn

Gia g6c Dl! phong Gia goc VND VND VND

14.577.769.733

41

10.371.684.310

6.000.000.000

31/12/2017 D\l· phong

VND

·~ lruCH-N

DlCH TAI cm \ v~~ 11,~ ~ ·

~ C \

. ~, A

~ ~ 1,

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON Duong s6 4, KCN PM My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BA.O cAo TA.I CHINH H(JP NHA.T Cho nam tai chinh kt3t tMc ngay 31I12/2017

B.AN THUY.ET MINH BA.O CA.O TAI CHINH HQ'J> NHAT (tiip theo)

Gia tri s6 sach 31/12/2017 Gia goc Dg phong Gia goc Dg phong

VND VND VND VND Tai san tai chinh ngay dao h:;m Phai thu khach hang 125.158.761.391 (35.682.130.455) 139.732.563.102 (14.374.393 .026) Tra truck cho

160.344.661.248 (83.227.515.402) 162.348.714.137 nguai ban Phai thu v€ cho vay 2.000.000.000 Cac khoan d§.u tu

15.000.000.000 tai chinh Phai thu khac 91.011.636.282 ( 4.298.191.898) 68.483 .228.310 (5 .000.000.000)

Ci)ng 393.092.828.654 (123.207.837.755) 401.936.189.859 (19.374.393.026)

Gia tri s6 sach . 31/12/2017 01/01/2017 VND VND

Ng phai tra tai chinh Phai tra cho nguoi ban 38.894.408.290 40.637.247.752 Nguai mua tra ti€n truoc 11.808.746.054 8.067.053.275 Vay vanq 65.397.124.331 77.025.777.775 Chi phi phai tra 3.064.144.735 1.714.415.364 Cac khoan phai tra khac 20.615 .710.858 28.630.251.117

Ci)ng 139. 780.134.268 156.074.745.283

Cong ty chua xac dinh duqc gia tri hqp ly cua tai san tai chfnh va nq phai tra tai chinh ti;ii ngay k~t tMc ky k~ toan do thong tu s6 210/2009/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 06/11 /2009 cung nhu cac quy dinh hi~n hanh chua c6 huang dfui C\l thS v€ vi~c xac dinh gia tri hqp ly cua cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh. Thong tu 210/2009/TT-BTC yeu du ap d1,mg Chuful IDIJC Bao cao tai chinh hqp nhit Qu6c t t3 v€ vi~c trinh bay Bao cao tai chinh hqp nhit va thuy~t minh thong tin d6i voi cong C\l tai chinh nhung chua dua ra huang dfui tucmg ducmg cho vi~c danh gia Va ghi nh~n Cong C\l tai chfnh bao gf>m ca Vi~c ap d\lng gia tfi hqp ly nhfun phu hqp VO'i Chuful m1Jc Bao cao tai chinh hqp nhit Qu6c t~.

4. Tai san dam bao

Cong ty c6 th~ chip tai san c6 dinh huu hinh dS dam bao cho cac kltoan vay (thuy~t minh s6 V.11, V.12, V.14 va V.15) va ti;ii thai diSm 31/12/2017 Cong ty khong nil.m gifr tai san dam bao nao cua dcm vi khac.

5. Riii ro tin dl}.ng

Rui ro tin di,mg la rui ro ma d6i tac se khong thi,rc hi~n cac nghia V\l cua minh theo quy dinh cua m9t cong C\l tai chinh ho~c hqp d6ng khach hang, d§n d~n t6n thit v€ tai chinh. Cong ty c6 rui ro tin d\lng tu cac hoi;it d9ng kinh doanh cua minh ( chu y~u d6i voi cac khoan phai thu khach hang) Va tu hoi;it d9ng tai chinh cua minh bao gf>m ca ti€n gui ngan hang va cac cong C\l tai chinh khac.

Phai thu khach hang

Vi~c quan ly rui ro tin d\lng khach hang cua Cong ty d1Ja tren cac chinh sach, thu t\lC va quy trinh kiSm soat cua Cong ty c6 lien quan d~n vi~c quan ly rui ro tin di.mg khach hang.

42

~ 13884 _--......;,, INGTY llIDll!Ul vu Tlf-v

• ,t

NHKE1 !EM TO) }If VIET · ~ :::, HOC ~

.~ · )

\ Y: J ~

, ,

1,-1

I 1·~ I ,_

,-1

L

I~ I

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS VA cAc CONG TY CON BAO cAo TAI CHINH HQP NH.AT

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2017 Duong s6 4, KCN Phu My 1, Tan Thanh, tinh BR-VT

BAN THUYET MINH BA.O CAO TAI CHiNH HQP NHAT (ti~p theo)

6.

7.

Cac khoan phai thu k:hach hang chua tra thuong xuyen dugc theo doi. Cac phan tfch v@ k:ha nang l~p dv phong dugc thvc hi~n t~i ngay l~p bao cao tren CO' SCI tung k:hach hang d6i v6i cac khach hang 16n. Tren CO' SCI nay, Cong ty khong c6 rui ro t~p trung v@ tin dvng.

· Ti~n gi'ri ngan hang

Phful 16n ti@n gui ngan hang cua Cong ty dugc gui t~i cac ngan hang 16n c6 uy tin a Vi?t Nam. Cong ty nh?TI th!y mt'.rc de) t~p trung rui ro tfn d\lng a6i v6i ti@n gui ngan hang la th!p.

Riii ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro Cong ty g~p kh6 khan trong vi?c dap ung cac nghfa V\l tai chinh do tinh tr~g thi€u v6n. Rui ro thanh khoan cua Cong ty phat sinh chu y€u do khong tuong xt'.rng trong cac Icy h~ cua tai san tai chfnh va cac khoan phai tra tai chfnh.

Cong ty giam sat rui ro thanh khoan bfulg vi~c duy tri ty 1~ ti@n m~t va cac khoan tuong duong ti@n a muc ma Ban T6ng Giam d6c cho la du d6 h6 trg tai chfnh cho cac ho~t dc)ng kinh doanh cua Cong ty va d6 giam thi6u anh huang cua nhung thay d6i cac lu6ng ti@n.

Thong tin thai h~n dao h~ cua ng phai tra tai chfnh cua Cong ty dva tren cac gia tri thanh toan chua chi€t k:h!u theo hgp d6ng nhu sau: '

S I. I., In'., 0 CUOI n.;r

Vayvang Phai tra nguai ban Nguai mua tra ti@n tru6c Cac khoan phai tra, phai nc)p k:hac

S& diiu ky

TirOl nam trcrxu&ng

VND

31.123.064.331 38.894.408.290 11.808.746.054 22.165.249.343

Tir 01 nam d~n 05 nam

VND

34.274.060.000

1.514.606.250

T6ng Cqng VND

65.397.124.331 38.894.408.290 11.808.746.054 23.679.855.593

Vay vang 34.019.233.775 43.006.544.000 77.025.777.775 Phai tranguai ban 40.637.247.752 40.637.247.752 Nguai mua tra ti@n tru6c 8.067.053.275 - 8.067.053.275 Cac khoan phai tra, phai nc)p khac 30.344.966.481 30.344.666.481

Cong ty cho rfulg muc de) t~p trung rui ro d6i v6i vi~c tra ng la th!p. Cong ty c6 kha nang thanh toan cac khoan ng d€n h~n tu dong ti@n tu ho~t dc)ng kinh doanh va ti@n thu tu cac tai san tai chfnh dao hi;i.n.

Rui ro thi tmirng

Rui ro thi truong la rui ro ma gia tri hgp ly ho~c cac lu6ng ti@n trong tuong lai cua cong Cl,l tai chfnh se bi€n d('mg theo nhung thay d6i cua gia thi truong. Rui ro thi truong bao g6m 3 loi;i.i : Rui ro ngoi;i.i t?,· rui ro Iai su!t va rui ro v@ gia khac.

Riii ro ngo:;i.i t~

Rui ro ngo~i t~ la rui ro ma gia tri hgp ly ho~c cac lu6ng tib trong tuong Jai cua cong c1,1 tai chfnh se bi€n dc)ng theo nhfing thay d6i cua ty gia h6i doai.

Cong ty quan ly rui ro ngoi;i.i t? bfulg each xem xet thi truong hi?n hanh va d1.r ki€n khi Cong ty l~p k€ ho~ch cho cac giao dich trong tuong lai bing ngo~i t~. Cong ty giam sat cac rui ro d6i v6i cac tai san va ng phai tra tai chfnh bfulg ngoi;i.i t~.

43

.~~ (')

,·~ i ~

I -

CONG TY CO PHA.N OTRAN LOGISTICS VA CAC CONG TY CON E>uong s6 4, KCN Phu My 1, Tail Thanh, tinh BR-VT

BAO CAO TAI CHINH HQP NHA.T Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2017

BAN THUY.ET MINH BAO cAo TAI CHINH HQP NHAT (ti~p theo)

Riii ro lai su§t

Rui ro lai suit la nii ro ma gia tri hqp ly hof;ic cac lu6ng ti~n trong tuang lai cua m9t cong C\l tai chinh se biSn d9ng do thay dbi lai suit thi truong. Rui ro v~ thay dbi lai suit thi trucmg cua Cong ty cM ysu lien quan ctsn cac khoan ti~n gui ngful hi;m, cac khoan vay.

Cong ty quan ly rui ro lai suit b&ng each theo doi chf;it che tinh hinh thi trucmg c6 lien quan d@ xac dinh chinh sach lai suit hqp ly c6 !qi cho cac m\lc dich quan ly gi6i hi;m rui ro cua Cong ty.

Cong ty khong thµc hi~n phan tich di) nh~y d6i v6i lai suit vi rui ro do thay dbi lai suftt t~i ngay l~p bao cao la khong dang k@ hof;ic nq phai tra tai chinh c6 lai suftt c6 djnh.

Riii ro vS gia khac

Rui ro v~ gia khac la rui ro ma gia tri hqp ly hof;ic cac lu6ng ti~n trong tuang lai cua m9t cong C\l tai chinh se biSn d9ng theo nhilng thay ctbi cua gia thi tnrang ngoai thay dbi cua lai suit va ty gia h6i doai.

8. s6 li~u so sanh

S6 li~u so sanh la s6 li~u tren Bao cao tai chinh hqp nh§.t cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 da duqc ki@m toan da duqc ki@m toan bai Cong ty TNHH PKF Vi~tNam.

9. Thong tin vS hoi.it d(>ng lien t9c

Trong nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 201 7 khong c6 ho~t d9ng hof;ic sµ ki~n phat sinh nao c6 anh hm'mg dang k~ d€n kha nang ho~t d9ng lien t\lc cua Cong ty. Vi v~y, Bao cao tai chinh hqp nh§.t cua Cong ty duqc l~p tren ca so gia djnh Cong ty se ho~t d9ng lien tl,lc.

Ngu-i'ri l~p bi~u K~ toan trmmg

~

Mai Dinh Hanh Mai Dinh Hanh

Ba Rja - Vung Tau, ngay 19 thang 04 nam 2018

44

}