•• ~

••••'.•••••••••••••••••••••••••••

Cong ty Lien doanh Quan ly Quj' DAn to'Chung khoan Vietcombank

Bao cao tai chinh cho nam kSt thuc ngay31 thang 12 nam 2013

••••••••••••••••••••••••••••••••••

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u to' Chung khoan VietcombankM\lc luc

Thong tin v@Cong ty

Trang

2

3

4-5

6-8

9

10

11 .~

12 - 35 I11

\~

Bao cao cua Ban Di@uhanh

Bao cao ki~m toan doc l~p

Bang din d6i kS toan

Bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh

Bao cao luu chuyen ti@nt~

Bao cao thay d6i v6n chu sa hiru

Thuyet minh bao cao tai chinh

1

••••••••••••••••••••••••••••••••••

Cdng ty Lien doanh Quan ly Quy D§u tu Chung khoan VietcombankThong tin v~ Cdng ty

Gi~y phep HOli't d9ng sa 06/UBCK -GPHDQLQ21/UBCK-GPDC70/UBCK-GPDC76/GPDC-UBCKOllGPDC-UBCK06/GPDC-UBCK28/GPDC-UBCK19IGPDC-UBCK

ngay 2 thing 12 nam 2005ngay 3 thing 9 nam 2008ngay 17 thing 5 nam 2010ngay 3 thing 8 nam 2010ngay 10 thang 1 nam 2011ngay 20 thing 4 nam 2011ngay 21 thang 2 nam 2012ngay 21 thang 6 nam 2013

Gi~y phep Hoat dong va cac gi~y phep diSu ehinh do Uy banChung khoan Nha ruroc Viet Nam cfrp va co gia tri trong 30nam kS nr ngay cfrp gi~y phep dau tien.

H9i dAng quan tr] Ong Pharn Quang DungOng Stephen GrundlinghOng Pham Chi QuangOng Dennis LimOng Dam Hai Giang

Chu tichPho Chll tichThanh vienThanh vienThanh vien

~\'1/'

C.AC

Ban Di~u hanh Ong Avinash Deepak Satwalekar T6ng Giam d6e DiSu hanhOng Dam Hai Giang Pho T6ng Giam d6e DiSu hanh

Tru SO' dang ky Vieteombank Tower, Tang 15198 Tran Quang KhaiQuan Hoan Ki~m, Ha NQiVi~tNam

Cong ty ki~m toan C6ng ty TNHH KPMGVi~tNam

2

Tai ngay I~p bao cao nay, Ban f)i~u hanh Cong ty da:phe duyet phat hanh bao cao tai ehinh nay. a1 N

:<

••••••••••••••••••••••••••••••••••

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy BAu nr Chung khoan VieteombankBao cao cua Ban Bi~u hanh

Ban f)i~u hanh Cong ty Lien doanh Quan Iy Quy f)~u tu Chung khoan Vieteombank ("Cong ty")chiu trach nhiern I~p va trinh bay bao cao tai chinh thea cac Chuan rmrc K6 toan Viet Nam, Ch6 d9K6 toan Viet Nam ap dung eho cac cong ty quan Iy quy d~u nr chung khoan thea Thong tu s6125/20111TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 05 thang 09 nam 2011 va cac quy dinh phap Iyco lien quan d6n viec l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Theo y ki6n cua Ban f)i~u hanh Cong ty:

(a) bao cao tai ehinh diroc trinh bay ttl"trang 6 d6n trang 35 da: phan anh trung thuc va hQ"PIytinh hinh tai ehinh ella Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2013, k6t qua hoat dong kinhdoanh, hru chuyen ti~n t~ va tinh hinh thay d6i v6n chu so' hiru cua Cong ty cho nam k6t thuccung ngay, phu hop Chuan rmrc K6 toan Viet Nam, Ch6 d9 K6 toan Viet Nam ap dung ehocac cong ty quan Iy quy d~u tu chung khoan thea Thong nr s6 125/2011/TT-BTC do B9 Taichinh ban hanh ngay 5 thang 9 nam 2011 va cac quy dinh phap ly co lien quan d6n viec I~pva trinh bay bao cao tai eh inh; va

(b) tai ngay I~p bao cao nay, khong co Iy do gi d6 Ban f)i~u hanh Cong ty eho rang Cong ty sekhong th6 thanh toan cac khoan no phai tra khi d6n han.

Ha N9i, ngay 20 thang 3 nam 2014

3

Ban Di~u hanh Cong ty chiu trach nhiem I~p va trinh bay trung thuc va hop Iy baa cao tai chinh nayphu hop voi Chuan rmrc K€ toan Vi~t Nam, Ch€ do K€ toan Vi~t Nam ap dung cho cac cong ty quanIy quy dAu tu clurng khoan thea Thong ttr s6 125/20111TT-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 5thang 9 nam 2011 va cac quy dinh phap Iy co lien quan d€n viec I~p va trinh bay baa cao tai chinh,va chju trach nhiern d6i voi h~ thong kiem soat noi bo rna Ban Di~u hanh xac dinh la dn thi€t dSdam baa viec lap baa cao tai chinh khong co sai sot trong y€u do gian l~n hay nham I~n.

••••••••••••••••••••••••••••••••••

KPMG Limited46th Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower,72 Building, Plot E6, Pham Hung Street,Me Tri, Tu Liem, HanoiThe Socialist Republic of Vietnam

Telephone + 84 (4) 39461600Fax + 84 (4) 3946 1601Internet www.kpmg.com.vn

BAo cAo KIEM ToAN DQC L~P

Kinh gfri cac Nha d~u to'Cdng ty Lien doanh Quan ly Quy D~u to' Clnmg khoan Vieteombank

Chung toi da kiem toan baa cao tai chinh dinh kern cua Cong ty Lien doanh Quan Iy Quy DAu tuChung khoan Vietcombank ("Cong ty"), baa g6m bang can d6i k€ toan tai ngay 31 thang 12 nam2013, baa cao k€t qua hoat dong kinh doanh, baa cao luu chuyen ti~n t~ va baa cao thay d6i von chusa hfru lien quan cho nam k€t thuc cung ngay va cac thuyet minh kern thea duoc Ban Di~u hanhCong ty phe duyet phat hanh ngay 20 thang 3 nam 2014, diroc trinh bay tir trang 6 d€n trang 35.

Trach nhiem ella Ban Di~u hanh d8i VOl bao cao rai ehinh

Trach nhiem ella don vi ki~m toan

Trach nhiem cua chung toi la dira ra y kien v~ baa cao tai chinh nay dua tren k€t qua kiSm toan cuachung toi. Chung toi da thirc hien cong vi~c kiSm toan thea cac ChuAn mire KiSm toan Vi~t Nam.Cac chuan mire nay yeu du chung toi tuan thu chuan rmrc va cac quy dinh v~ dao dire nghe nghiepva I~p k€ hoach va thuc hien cuoc kiSm toan dS dat diroc sv dam baa hop Iy v~ viec lieu baa cao taichinh co con sai sot trong y€u hay khong.

Cong vi~c kiem toan baa g6m viec thuc hien cac thu tuc nham thu thap cac bang chirng kiSm toan v~cac s6 lieu va cac thuyet minh trong baa cao tai chinh, Cac thu tuc diroc lua chon dua tren xet doancua kiSm toan vien, baa gorn danh gia rui ro co sai sot trong y6u trong baa cao tai chinh do gian I~nhoac nhAm I~n. Khi thuc hien cac danh gia rui ro nay, kiern toan vien xem xet kiSm scat noi bO cuadon vi lien quan toi viec I~p va trlnh bay baa cao tai chinh trung thuc va hop ly nham thiet k€ cacthu tuc kiSm toan phu hop voi tlnh hlnh thuc t6, tuy nhien khong nham muc dich dira ra y ki6n v~hieu qua cua kiern soat noi bO cua don vi. Cdng viec kiern toan cling baa g6m viec danh gia tinhthich hop cua cac chinh sach k6 toan duoc ap dung va tinh hop Iy cua cac uoc tinh k6 toan cua BanDi~u hanh, cling nhir danh gia viec trinh bay t6ng thS baa cao tai chinh.

Chung toi tin rang cac bang chirng kiSm toan rna chung toi thu diroc la dAy du va thich hop lam cosa cho y ki€n kiem toan cua chung toi.

4KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and amember firm of the KPMG network of independent memberfirms affiliated with KPMG tnternational Cooperative ("KPMGInternationat"), a Swiss entity

••••••••••••••••••••••••••••••••••

y ki~n ki~m toan

Theo '1 kien cua chung toi, bao cao tai chinh da: phan anh trung thuc va hop 1'1, tren cac khia canhtrong yeu, tinh h,inh ~ai chinh cua Cong ty tai ,nga~ 31 thang 12 nam 20 13, k~t qua hoat dQng kinhdoanh, luu chuyen tien t~ va tinh hinh thay doi von chu s6 huu trong nam ket thuc cling ngay phuhop voi Chuan mire KS toan Vi~t Nam, ChS dQKS toan Viet Nam ap dung cho cac cong ty quan 1'1quy d~u tu chung khoan thea Thong tu s6 125/2011/TT-BTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay 5thang 9 nam 2011 va cac quy djnh phap 1'1co lien quan dSn viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh.

Cong ty TNHH KPMGVi~tNamGifry clurng nhan d~u nr s6: 011043000345Bao cao kiern toan s6: 14-02-006

Ph6 Tong Giam odeHa NQi, ngay 20 thang 3 nam 2014

Nguy~n Minh HieuGifrYchirng nhan Dang ky Hanh ngheKi~m toan s6: 1572-2013-007-1

THUH

5

••• Cdng ty Lien doanh Quan ly Quy M~uBOI-CTQD§u nr Chung khoan Vietcombank

• Bang can dBi k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2013

• Mi Thuyet 31112/2013 31112/2012

• sa minh (phan loai lai)VND VND

• TAl sAN• TAl SAN NGAN H~NA- 100 65.715.808.038 87.849.664.245

• Ti~n va cac khoan tuong dirong ti~nI. 110 4 7.075.828.705 30.177 .123.986• 1. TiSn III 5.075.828.705 5.177.123.9862. Cac khoan tuong duong tiSn 112 2.000.000.000 25.000.000.000• II. Cac khoan d~n nr tai chinh ng~n han 120 5 52.046.314.656 51.300.000.000• 1. D~u tir ngan han 121 52.100.000.000 51.300.000.0002. Dir phong giam gia d~u ur ngan han 129 (53.685.344)•• III. Cac khoan phai thu ng~n han 130 5.935.132.698 5.794.502.3171. Phai thu cua khach hang 131 6 3.186.203.771 2.078.856.4 71

• 3. Tra truce eho nguoi ban 132 412.172.9864. Cac khoan phai thu khac 135 7 2.336.755.941 3.715.645.846

• V. Tai san ng~n han khac 150 658.531.979 578.037.942 ~..$''''• 1. Chi phi tra truce ngan han 151 634.446.653 554.952.616 "\

3. ThuS va cac khoan phai thu khac tir f• Nha ruroc 154 22.485.326 22.485.326H~

5. Tai san ngan han khac 158 1.600.000 600.000• TAl sAN DAI H~N ~B- 200 11.447.499.742 5.454.679.916• ~

I. Cac khoan phai thu dai han 210 1.222.358.378 405.214.041• 1. Phai thu dai han khach hang 211 1.222.358.378 405.214.041

• II. Tai san ea djnh 220 3.970.245.432 3.078.491.944

• 1. Tai san e6 dinh hiru hinh 221 8 1.707.874.072 737.194.184Nguyen gia 222 5.548.216.139 5.335.063.648

• Gia tri hao man liiy kt 223 (3.840.342.067) (4.597.869.464)3. Tai san e6 dinh vo hinh 227 9 1.078.236.465 1.157.162.865

• Nguyen gia 228 1.578.528.000 1.598.335.200Gia tri hao man liiy kt 229 (500.291.535) (441.172.335)

• 4. Chi phi xay dung co ban do' dang 230 10 1.184.134.895 1.184.134.895

• IV. Tai san dai han khac 260 6.254.895.932 1.970.973.9312. Tai san thuS thu nhap hoan lai 262 11 5.101.358.846 763.648.028

• 3. Tai san dai han khac 268 12 1.153.537.086 1.207.325.903

• TONG CONG TAl sAN 270 77.163.307.780 93.304.344.161

•••• Cdc thuyet minh dinh kem la h9 phdn hop thanh cac baa cao tai chinh nay6

•

••••••••••••••••••••••••••••••••••

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy MiuBOI-CTQDAu to' Chung khoan VietcombankBang can d6i k~ toan tai ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

Mil Thuyet 31112/2013 3111212012so minh (phan loai lai)

VND VND

NGUONVON

A- NQPHAITRA. 300 6.791.243.092 8.555.304.841

I. N,! ng~n han 310 6.791.243.092 8.402.869.7822. Phai tra ngiroi ban 312 82.071.996 175.405.8964. ThU6 va cac khoan phai nop Nha mroc 314 13 2.249.312.525 2.232.866.9085. Phai tra nguoi lao dong 315 2.817.709.735 2.969.018.9356. Chi phi phai tra 316 84.000.000 895.178.1988. Cac khoan phai tra, phai nop

ngan han khac 319 313.115.998 1.096.784.55810. Quy khen thuong va phuc IQ'i 323 675.540.502 533.385.77912. Doanh thu chua thuc hien 328 569.492.336 500.229.508

II. N,! dai han 330 152.435.0596. DV phong tro cfrp thoi viec 336 152.435.059

B- VON CHi; SO HUu 400 70.372.064.688 84.749.039.320

VBn chii s6' hfru.~

I. 410 70.372.064.688 84.749.039.320 ,~1. V6n gop 411 14 55.000.000.000 55.000.000.000 j7. Quy d~u nr phat tri6n 417 5.055.381.937 6.635.207.284 .:8. Quy du phong tai chinh 418 2.888.934.197 2.888.934.19710. LQ·inhuan sau thu6 chua phan phoi 420 7.427.748.554 20.224.897.839 'cS'

~

TONG CQNG NGUON VON 440 77.163.307.780 93.304.344.161

Cdc thuyet minh dinh kern la b(J phdn hIJP thanh cdc baa cao tai chinh nay

7

••••••••••••••••••••••••••••••••••

Cong ty Lien doanh Quan Iy Quy M~u B02 - CTQD~u tu Chung khoan VietcombankBao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

Mil Thuyet 2013 2012so minh VND VND

1. Doanh thu 01 15 18.106.406.869 36.750.634.627

3. Doanh thu thuAn v~ hoat di}ng 10 18.106.406.869 36.750.634.627kinh doanh

4. Chi phi hoat di}ng kinh doanh 11 16 (11.661.375.298) (8.058.241.030)

5. LQi nhuan gi}p cua hoat di}ng 20 6.445.031.571 28.692.393.597kinh doanh

6. Doanh thu hoat dong tai chinh 21 17 10.446.155.880 7.789.783.4277. Chi phi tai chinh 22 (216.047.067) (9.939.427)8. Chi phi quan ly doanh nghiep 25 18 (32.962.435.546) (3l.117.950.951)

9. (L&)/IQi nhu~n thuAn tir hoat di}ng 30 (16.287.295.162) 5.354.286.646kinh doanh

10 Thu nhap khac 31 152.435.059

12. LQi nhuan khac rong 40 152.435.059

13. T6ng (1&)/lQinhuan k~ toan 50 (16.134.860.103) 5.354.286.646trurrc thu~

15. LQi ich/(chi phi) thu~ TNDN - 52 4.337.710.818 (2.101.191.339)hoan I~i 19

16. (L&)/lCfinhuan sau thu~ TNDN 60 (11.797.149.285) 3.253.095.307

~Nguoi l~p: ~(:r.J

*

~-~\

Ba NguySn Bang TamKi toan truong

Ngay 20 thing 3 nam 2014

Cac thuyet rninh dinh kern la h{3phdn h9P thanh cdc baa cao tai ehinh nay9

••••••••••••••••••••••••••••••••••

Cdng ty Lien doanh Quan Iy Quy M~u B03 - CTQD§u tu Chung khoan VieteombankBao cao hru chuyen ti~n t~ eho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

Ma 2013so VND

I. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG KINH DOANH

Ti6n thu tITheat d(>ngquan ly quyTi6n chi tra cho cac nha cung dpTi6n chi tra cho nguoi lao d(>ngTi6n chi nop thu~ thu nhap doanh nghiepTi6n thu khac nr hoat d(>ngkinh doanhTiSn chi khac cho hoat dong kinh doanh

010203050607

17.096.654.560(17.509.809.642)(21.809.812.531 )

239.325.740(9.544.751.268)

2012VND

24.837.707.426(13.614.801.957)(18.053.002.974 )(2.999.017.125)

229.008.882(7.565.242.574)

LU'u chuyen ti~n thuan tir hoat dgng kinh doanh 20 (31.528.393.141) (17.165.348.322)

II. LUU CHUYEN TIEN TUHO~T DONG DAu TV'

TiSn chi d~ mua sam tai san c6 dinh 21 (1.679.437.100)Ti6n chi mua cac cong CI,I no cua don vi khac 23 (14.000.000.000)Ti6n thu tITthanh ly cac khoan dfru nr cong cuno cua don vi khac 24 28.000.000.000Ti6n chi dfru nr gop v6n vao don vi khac 25 (17.500.000.000)Ti6n thu tITthanh ly cac khoan dfru tu 26 2.700.000.000TiSn thu tir liii va c6 tire 27 11.051.341.556

LU'u chuyen ti~n thuan tir hoat dgng dau to' 30 8.571.904.456

LU'u chuyen ti~n thuan trong nam 50 (22.956.488.685)

Ti~n va cac khoan nrong dirong ti~n dau nam 60 30.177 .123.986

Anh hU'O'ngciia thay d6i tY gia hBi doai ngoai t~ 61 (144.806.596)

Ti~n va cac khoan nrong durmg ti~n cuBi nam 70 7.075.828.705

Nguoi l~p:

Ba Nguyen Bang TamKi toan truong

Ngay 20 thang 3 nam 2014

Cdc thuyet minh dinh kern la h(Jphdn hop thanh cdc baa cao tai chinh nay

( 144.326.000)(45.000.000.000)

24.000.000.0005.352.485.009

(15.791.840.991 )

(32.957.189.313)

63.144.362.122

(10.048.823)

30.177 .123.986

••••••••••••••••••••••••••••••••••

~O'\r--\O01 0,....,OM 0,...., If) r--o 0'\ If)If) o If)

r-- M ,....,00 If) 0'\\OC"'!M M 0100 '-'

01 r--M 0If)~

01 If)o 0'\00 0,....,Mr-- If)0'\ 01\0 M,....,

7M0'\000000

01

oo~7\0r--\00100

00

oooooooooIf)If)

~~If) r--00 701 Mo\.n701,...., 00

r-- 0'\0'\ r--r-- If)

~ ~If) 000 001 00'\ 07 0,...., 0r-- 00'\ 0r-- 0

7M0'\000000

01

oooooooooIf)If)

~ooooooooo

7M0'\000000

01

oooooooooIf)If) or

, NH

.:p

.~=

••••••••••••••••••••••••••••••••••

Cdng ty Lien doanh Quan ly Quy M§u B09 - CTQflfiu to' Chung khoan VietcombankThuyet minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

Cac thuyet minh nay la bQ phan hop thanh va dn diroc doc d6ng thoi voi cac bao cao tai chinhdinh kern.

1. DO'n vi bao caoCong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u ttr Chirng khoan Vietcombank ("Cong ty") la mot cong tylien doanh duoc thanh I~p tai Vi~t Nam. Cac d6i tac lien doanh cua Cong ty la Ngan hang Thuongmai C6 phan Ngoai thuong Viet Nam ("Vietcombank") (thanh I~p tai Viet Nam) va FranklinTempleton Capital Holdings Private Limited (thanh l~p tai Singapore) voi v6n chu so' hiru l~n hrotla 51% va 49%. Cac hoat dQng chinh cua Cong ty Ia thanh l~p va quan Iy cac quy d~u ill; va quanIy danh muc d~u tu.

Tai ngay 31 thang 12 nam 2013 Cong ty co 28 nhan vien (31 thang 12 narn 2012: 24 nhan vien),

2. CO' sO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen b8 v~ tuan thu

Bao cao tai chinh diroc l~p phu hop voi ChuAn mire KS toan Viet Nam, ChS dQKS toan Viet Namap dung cho cac cong ty quan Iy quy d~u nr chirng khoan thea Thong ttr s6 125/2011ITT-BTC doBQ Tai chinh ban hanh ngay 5 thang 9 nam 2011 va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn viec l~pva trinh bay bao cao tai chinh.

(b) CO' sO' do hrong

Bao cao tai chinh, ngoai tnr bao cao luu chuyen tien t~ dUQ'Cl~p tren co' So'don tich thea nguyent~c gia g6c. Bao cao hru chuyen tien t~ duoc l~p thea phuong phap true tiSp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua Cong ty la tir ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.

(d) Don vi ti~n t~ k~ toan

Bao cao tai chinh duoc l~p va trinh bay bing Dong Viet Nam ("VND").'G~MM,.

12

••••••••••••••••••••••••••••••••••

Cdng ty Lien doanh Quan ly Quy M~u B09 - CTQDiu ttl'Chung khoan VieteombankThuyet minh bao cao tai chinh eho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chii y~uSau day la nhtrng chinh sach k@toan chu y@uduoc Cong ty ap dung trong viec l~p cac bao cao taichinh nay.

(a) Cac giao djch bang ngoai t~

Cac khoan muc tai san va no phai tra co g6c bang don vi ti6n t~ khac VND duoc quy d6i sangVND thea tY gia h6i doai cua ngay k@tthuc nien d(>k@toano Cac giao dich bang cac don vi ti6n t~khac VND trong k5' duoc quy d6i sang VND thea tY gia h6i doai xap xi tY gia h6i doai tai ngaygiao dich.

Tat ca cac chenh lech tY gia h6i doai duoc ghi nhan vao bao cao k@tqua hoat dong kinh doanh.

(b) Ti~n va cac khoan turmg duong ti~n

Ti6n bao g6m ti6n mat va ti6n giri ngan hang khong k5' han. Cac khoan tuong duong ti6n la cackhoan d~u nr ngan han co tinh thanh khoan cao co th6 d6 dang chuyen d6i thanh mot luong ti6nxac dinh tnroc, it rui ro v6 thay d6i gia tri va duoc gifr nh&m dap irng nhu du thanh toan ngan hanhon la cho muc dich d~u nr hay cac muc dich khac.

(e) Cac khoan diu ttl'

(i) Phiin loai

Cong ty phan loai cac chung khoan niem y@tva chua niem y@tduoc mua voi muc dich kinh doanhla chirng khoan kinh doanh.

(ii) Ghi nh{in

Cong ty ghi nhan cac clnrng khoan kinh doanh va cac khoan d~u tu ngan han tai ngay rna cong tyky k@tcac hop d6ng d~u ill (k@toan thea ngay giao dich).

(iii) Dtinh. gid

Chung khoan kinh doanh dii niem y@tduoc phan anh thea nguyen gia tnr di du phong giam giachirng khoan bang each tham khao gia dong cira tai Sa Giao dich Chung khoan Thanh pho H6 ChiMinh va SO'Giao dich Chung khoan Ha Noi vao ngay l~p bang can d6i k@toano

Chung khoan kinh doanh chua niem y@tdtroc phan anh thea nguyen gia tnr di du phong giam giaclnrng khoan thea danh gia cua Ban Di6u hanh bang each xem xet nguyen gia, tinh hinh thi tnrong,tinh hinh hoat dong kinh doanh hien tai va tuong lai va cac dong ti6n uoc tinh trong nrong lai.

DV phong giam gia clnrng khoan kinh doanh, d~u tu ngan han va dai han nhir d6 c~p tren dirochoan nhap khi viec tang len sau do cua gia tri co th6 thu h6i la do sir kien khach quan xay ra saukhi khoan du phong duoc l~p, Dir phong chi duoc hoan nhap d@nmire t6i da bang gia tri ghi s6 cuakhoan d~u ill khi chua I~p du phong.

13

••••••••••••••••••••••••••••••••••

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M§u B09 - CTQDAu to' Chung khoan VieteombankThuyet minh bao cao tai ehinh eho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

(iv) Cham dirt ghi nh{tn

Chung khoan kinh doanh duoc ch~m dirt ghi nhan khi cac quyen 19'i nhan cac luong ti~n t~ tir cackhoan d:1u nr dll cham dirt hoac Cong ty dll chuyen ph:1n 16'i rui ro va 19'i ich cua viec so' hfru.

Nguyen gia cua chung khoan kinh doanh duoc xac dinh thea phuong phap binh quan gia quyen.

(d) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac diroc phan anh thea nguyen gia tnr didu phong no phai thu kh6 doi.

(e) Tai san eB djnh hiru hinh

(i) Nguyen gidTai san c6 dinh hiru hinh duoc phan anh thea nguyen gia tnr di gia tri hao mon luy kS. Nguyen giatai san c6 dinh hiiu hinh bao g6m gia mua, thuS nhap khau, cac loai thue mua hang khong hoan laiva chi phi phan b6 true tiSp d~ dira tai san dSn vi tri va trang thai hoat dong cho rnuc dich sir dungdll du kien, va chi phi thao do va di doi tai san va khoi phuc hien tnrong tai dia di~m d~t tai san.Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hiru hinh dll dua vao hoat dong nhu chi phi sira chua,bao duong va dai tu thuong duoc ghi nhan vao bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh trong nam taithai di~m phat sinh chi phi. Trong cac tnrong hQP c6 th~ chung minh mot each ro rang rang cackhoan chi phi nay lam tang 19'i ich kinh tS trong nrong lai du tinh thu duoc do viec slr dung tai sanc6 dinh hiru hinh vuot tren rmrc hoat d9ng tieu chu~n dll duoc danh gia ban d:1u, thi cac chi phi nayduoc v6n hoa nhu mot khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hiru hinh.

(ii) Khau haoKh~u hao duoc tinh thea phirong phap duong thang dna tren thoi gian htru dung uoc tinh cua taisan c6 dinh hiru hinh, Thai gian hiru dung uoc tinh nhu sau:

• thiSt bi van phong• phuong tien v~n chuyen

3 nam6nam

(f) Tai san eB dinh vo hinh

(i) Ph/m m;m may vi tinhGia mua cua phan mem vi tinh moi rna phan mern nay khong phai la mot b9 phan g~n kSt voi phancirng c6 lien quan thi duoc v6n hoa va hach toan nhu tai san c6 dinh vo hinh. Phan mSm vi tinhduoc tinh khau hao thea phirong phap duong thang thea thai gian htru dung ia 3 nam.

(ii) Phi h{ji vien diu IfiC b{j choi gttn

Phi hQi vien cau lac bo chai gon ducc ghi nhan thea nguyen gia va dUQ'Cphan b6 thea phuongphap duong thang trong vong 20 nam.

(g) Chi phi xay dung co ban dO'dang

Chi phi xay dung do dang th6 hien chi phi cua phan mem chua duoc cai d~t day du, Khong tinhkhau hao cho xay dung co ban trong thoi gian cai d~t.

14

••••••••••••••••••••••••••

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Mftu B09 - CTQD§u to' Chung khoan VieteombankThuyet minh bao cao tai ehinh eho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

(h) Cac khoan phai tra

Cac khoan phai tra nguoi ban va phai tra khac diroc phan anh thea nguyen gia.

(i) D" phong

M9t khoan du phong diroc ghi nhan neu, do k~t qua cua mot su kien trong qua klnr, Cong ty conghia vu phap ly hien tai hoac lien do·i co th~ uoc tinh mot each dang tin c~y, va chic chin se lamgiam Slit cac loi ich kinh t~ trong nrong lai d~ thanh toan cac nghia V~I vS khoan no phai tra do.Khoan du phong diroc xac dinh bing each chi~t kh~u dong tiSn du ki~n co th~ phai tra trong nronglai voi tY I~ chi~t kh~u tnroc thue phan anh danh gia hien tai cua thi tnrong vS gia tri thai gian cuatiSn va rui ro CI,I th~ cua khoan no do.

(j) Ph an loai tai san tai ehinh va nQ"phai tra tai ehinh

Nhim rnuc dich duy nh~t la cung dp cac thong tin thuyet minh vS tfrm quan trong cua cac cong cutai chinh d6i voi tinh hinh tai chinh va k~t qua hoat d9ng kinh doanh cua Cong ty va tinh ch~t vamire d9 nii ro phat sinh tIT cac cong cu tai chinh, Cong ty phan loai cac cong cu tai chinh nhir sau:

(i) Tid san tid chinh

Tai san tai chinh dU:9·Cxac dinh thea gia tri h9"Plj thong qua Bdo cao kit qua hoat dottg kinhdoanh

Tai san tai chinh diroc xac dinh thea gia tri hop Iy thong qua Bao cao k~t qua hoat dong kinh doanhla mot tai san tai chinh thoa man mot trong cac diSu kien sau:

• Tai san tai chinh duoc Cong ty phan loai vao nhom nim giit d~ kinh doanh. Tai san tai chinhduoc phan loai vao nhom nam giir d~ kinh doanh, n~u:

tai san duoc mua chu y~u cho muc dich ban lai trong thai gian ngan;

co bing clurng vS viec kinh doanh cong cu do nham muc dich thu loi ngan han; hoac

cong cu tai chinh phai sinh (ngoai tnr cac cong cu tai chinh phai sinh diroc xac dinh la mothQ1' d6ng bao lanh tai chinh hoac mot cong cu phong ngira rui ro hieu qua).

• Tai thai di~m ghi nhan ban dfru, Cong ty x~p tai san tai chinh vao nh6m phan anh thea gia trihQ1' ly thong qua Bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh.

Cdc khoan ddu tu ndm giic din ngay dao han

Cac khoan dfru tu nim gitr d~n ngay dao han la cac tai san tai chinh phi phai sinh voi cac khoanthanh toan c6 dinh hoac co th~ xac dinh va co ky dao han c6 dinh rna Cong ty co y dinh va co khanang giu d~n ngay dao han, ngoai tnr:

• cac tai san tai chinh rna tai thoi di~m ghi nhan ban dfru da duoc Cong ty x~p vao nh6m xacdinh thea gia tri hop Iy thong qua Bao cao k~t qua hoat d9ng kinh doanh;

• cac tai san tai chinh da duoc Cong ty xep vao nhorn s~n sang d~ ban; va

• cac tai san tai chinh thoa man dinh nghia vS cac khoan cho vay va phai thu.

15

••••••••••••••••••••••••••••••••••

Cdng ty Lien doanh Quan ly Quy M~u B09 - CTQDAu nr Chung khoan VietcombankThuyet minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

Cdc khoan cho vay va phai thu

Cac khoan cho yay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh voi cac khoan thanh toan c6dinh hoac co thS xac dinh va khong duoc niern ySt tren thi tnrong, ngoai tnr:

• cac khoan rna Cong ty co y dinh ban ngay hoac se ban trong nrong lai gan duoc phan loai la taisan nam gifr vi muc dich kinh doanh, va cac loai rna tai thoi diSm ghi nhan ban dau diroc Congty xSp vao nhom xac dinh thea gia tri hop Iy thong qua Bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh;

• Cac khoan diroc Cong ty xep vao nhorn s~n sang dS ban tai thai diSm ghi nhan ban dau; hoac

• Cac khoan rna nguoi nam gifr co thS khong thu h6i duoc phan Ion gia tri dau tir ban dau, khongphai do suy giam ch~t IUQ'ngtin dung, va duoc phan loai vao nhom s~n sang dS ban,

Tai san tai chinh san sang ad ban

Tai san tai chinh s~n sang dS ban la cac tai san tai chinh phi phai sinh duoc xac dinh la s~n sang dSban hoac khong diroc phan loai la:

• cac tai san tai chinh xac dinh thea gia tri hop ly thong qua Bao cao kSt qua hoat dong kinhdoanh;

• cac khoan dau tu gifr dSn ngay dao han; hoac

• cac khoan cho vay va cac khoan phai thu.

(ii) N(f phai tra tai chinh

No phai tra tai chinh duoc xac dinh thea gia tri hop If; thong qua Bao cao kit qua hoat dong kinhdaanh

NQ' phai tra tai chinh diroc xac dinh thea gia trj hop Iy thong qua Bao cao kSt qua hoat dong kinhdoanh la mot khoan no phai tra tai chinh thoa man mot trong cac di~u kien sau:

• NQ' phai tnt tai chinh duoc Cong ty phan loai vao nhom nam gifr dS kinh doanh. MQt khoan nophai tra tai chinh duoc phan Ioai vao nhom nam gifr dS kinh doanh nSu thoa man mot trong cacdi~u kien sau:

duoc tao ra chu ySu cho muc dich mua lai trong thai gian ngan;

co bang chirng v~ viec kinh doanh cong cu do nham muc dich thu IQ'ingan han; hoac

cong cu tai chinh phai sinh (ngoai tnr cac cong cu tai chinh phai sinh duoc xac dinh la mothop d6ng bao lanh tai chinh hoac mot cong cu phong ngira rui ro hieu qua),

• Tai thoi diSm ghi nhan ban dau, Cong ty xSp no phai tra tai chinh vao nhom phan anh thea giatri hQ'P Iy thong qua Bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh.

No phai tra tai chinh duac xac dinh thea gia tri phdn b6

Cac khoan no phai tra tai chinh khong duoc phan loai la no phai tra tai chinh duoc xac dinh theagia tri hQ'P Iy thong qua Bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh se duoc phan loai la no phai tra taichinh diroc xac dinh thea gia tri phan bE>,

Viec phan loai cac cong cu tai chinh kS tren chi nh~m rnuc dich trinh bay va thuyet minh va khongnh~m muc dich mo ta phuong phap xac dinh gia tri cua cac cong CI,I tai chinh. Cac chinh sach kStoan v~ xac dinh gia tri cua cac cong cu tai chinh diroc trinh bay trong cac thuyet minh lien quankhac.

16

••••••••••••••••••••••••

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M~u B09 - CTQDAu ttr Chung khoan VieteombankThuyet minh bao cao tai ehinh eho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

(k) Thu~

Thu~ thu nhap doanh nghiep tinh tren loi nhuan hoac 16 cua nam bao gilm thue thu nhap hien hanhva thu~ thu nhap hoan lai, Thu~ thu nhap doanh nghiep duoc ghi nhan trong bao cao k~t qua hoatdong kinh doanh ngoai tnr truong hop c6 cac khoan thue thu nhap lien quan d~n cac khoan mucduoc ghi nhan thing van v6n chu so hiru, thi khi do cac thue thu nhap nay ciing duoc ghi nhanthing van v6n chu so hiru.

Thu~ thu nhap hien hanh la khoan thue du ki~n phai nop dua tren thu nhap chiu thu~ trong nam, sirdung cac mire thue su~t c6 hieu luc hoac co ban c6 hieu lire tai ngay bao cao, va cac khoan diSuchinh thu~ phai nop lien quan d~n nhirng narn tnroc.

Thu~ thu nhap hoan lai duoc tinh thea phuong phap bang can d6i k~ toan, cho cac chenh lech tarnthai gitra gia tri ghi s6 cua cac khoan muc tai san va no phai tra cho muc dich bao cao tai chinh vagia tri sir dung cho muc dich tinh thu~. Gia tri cua thue thu nhap hoan lai duoc ghi nhan dua treneach thirc thu hili hoac thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan rnuc tai san va no phai tra dUQ·Cduki~n sir dung cac rmrc thu~ su~t c6 hieu luc tai ngay bao cao,

Tai san thu~ thu nhap hoan lai chi duoc ghi nhan trong pharn vi chic chin c6 du loi nhuan tinh thu~trong nrong lai d@tai san thu~ thu nhap nay c6 th@ sir dung duoc. Tai san thu~ thu nhap hoan laiduoc ghi giarn trong pham vi khong con chic chin la cac IQ'i ich vS thue lien quan nay se su' dungduoc.

(I) Cac quy va dl! trfr

Quy d~lI nr phat tri@n duoc phan b6 tir IQ'inhuan sau thll~ va duoc dung d@rna rong hoat dong kinhdoanh va d~u tu cua Cong ty.

Quy du phong tai chinh duoc phan b6 nr IQ'inhuan sau thue va duoc dung d@btl dip cho cac khoan16 rui ro phat sinh trong qua trinh hoat dong kinh doanh.

Quy khen thuong va phuc IQ·jduoc phan b6 tir loi nhuan sau thu~ va duoc dung d@chi tra cho canbo cong nhan vien cua C6ng ty.

Cac quy va du trfr duoc phan b6 thea quyet dinh cua C6ng ty.

(m) Doanh thu

• (i) Doanh thu cung cap djch v~

•••Doanh thu cling cfrp dich V\I duoc ghi nhan trong bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh thea tY I~ph~n tram hoan thanh cua giao dich tai ngay k~t thuc nien dO. Ty l~ phan tram hoan thanh congviec duoc danh gia dua tren khao sat cac cong viec da duoc thuc hien. Doanh thu khong duoc ghinhan n~u nhu c6 nhfrng y~u t6 khong chic chin trong y~u lien quan toi kha nang thu hili cac khoanphai thu.

• (ii) C6 tuc

•••••

Doanh thu duoc ghi nhan khi quyen nhan c6 tire cua Cong ty duoc thi~t lap.

17

••••••••••••••••

31112/2012VND

6.153.4475.170.970.539

25.000.000.000

Cfing ty Lien doanh Quan If Quy M§u B09 - CTQDiu ttr Chung khoan VietcombankThuyet minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

(iii) Thu nh{ip liii

Thu nhap lai duoc ghi nhan thea 1)' l~ tuong (rug voi thoi gian dua tren s6 du g6c va lai su~t apdung,

(n) Cac khoan thanh toan thue hoat dqng

Cac khoan thanh toan thue hoat dQng duoc ghi nhan trong bao cao k~t qua hoat dong kinh doanhthea phuong phap duong thang dua vao thai han thue. Cac khoan hoa hong thue diroc ghi nhantrong bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh nhu la mot bQ phan hop thanh t6ng chi phi thue.

(0) Cac cong ty lien quan

Cac cong ty lien quan bao g6m cac chu d<1utu, cong ty me dp cao nh~t va cac cong ty con, caccong ty lien k~t.

(p) Cac chi tieu ngoai bang can d8i k~ toan

Cac chi tieu ngoai bang din d6i k~ toan, nhu duoc dinh nghia trong Thong tir s6 125/20111TT-BTCdo BQ Tai chinh ban hanh ngay 5 thang 9 nam 2011 hua-ng dfrn k~ toan ap dung d6i voi cong tyquan Iy quy d<1utu clurng khoan ("ThOng tu 125") duoc trinh bay trong cac thuyet minh lien quand~n bao cao tai chinh.

• (q) S8 dir b~ng khong

•••••••••••••••••

Cac khoan muc hay cac s6 du quy dinh trong Thong ill 125 khong duoc th~ hien tren cac bao caotai chinh nay thi duoc hi~u la co s6 du bing khong.

4. Ti~n va cac khoan turrng duong ti~n

Ti~n matTi~n gui ngan hangCac khoan tuong duong ti~n (i)

31112/2013VND

16.766.1975.059.062.5082.000.000.000

7.075.828.705 30.177.123.986

(i) Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n tai ngay 31 thang 12 nam 2013 duoc huang lai su~t c6 dinh6,8%/nam (31112/2012: 9%/nam).

5. Cac khoan d~u nr tai chinh ng~n han

D<1utu vao chirng chi quy (i)D<1unr ngan han khac (ii)Du phong giarn gia tri cho cac khoan d<1utu (iii)

31112/2013VND

21.100.000.00031.000.000.000

(53.685.344)

31112/2012VND

6.300.000.00045.000.000.000

52.046.314.656 51.300.000.000

18

•••••••••••••

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M§u B09 - CTQD~u nr Chung khoan VietcombankThuyet minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

(i) Chi ti~t cac khoan dau nr vao clnrng chi quy nhir sau:

31112/2013 3111212012SBIU'Q'ng Nguyen ghi SBIU'Q'ng Nguyen gia

VND VND

Quy Thanh vien Vieteombank 33.300 3.600.000.000 6.000 6.300.000.000("VPF3")

Quy Dau ill Can Bang1.743.027,88 17.500.000.000

Chi~n IUQ'e("VCBF-TBF")

1.746.327,88 21.100.000.000 6000 6.300.000.000

(ii) Cac khoan tiSn giri tai ngan hang eo kY han tir ba thang d~n mot nam. Day la cac khoan tiSn giribang VND va eo lai swit nam tir 7% d~n IO%/nam (ngay 31 thang 12 nam 2012: tir 9% d~n14%/nam).

•• (iii) Bi~n dong du phong giam gia dau tu ngan han trong nam nhir sau:

•••••••••••••••••••

2013VND

2012VND

S6 du dau namTang du phong trong narn 53.685.344

S6 du eU6i narn 53.685.344

6. Cac khoan phai thu '01

31112/2013 3111212012 GVND VND ~M

3.186.203.771 2.078.856.4 71 1\

3.186.203.771 2.078.856.4 71 -Phi quan Iy phai thu

7. Cac khoan phai thu khac

Lai phai thu tir tiSn giri ngan hangCac khoan phai thu khac

31112/2013VND

2.126.149.999210.605.942

31112/2012VND

3.592.972.223122.673.623

2.336.755.941 3.715.645.846

19

••••••••••••••••••••••••••••••••••

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M~u B09 - CTQDAu to' Chung khoan VieteombankThuy~t minh bao cao tai ehinh eho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

8. Tai san c8 dinh hiru hinh

2013 Thi~t b] Phuong ti~n T6ngvan phOng v~n chuyen

VND VND VNDNguyen ghis6 du d&unam 1.851.707.934 3.483.355.714 5.335.063.648Tang trong nam 1.679.437.100 1.679.437.100Xoa s6 (*) (252.679.971) (252.679.971)Thanh Iy (1.213.604.638) (1.213.604.638)

se du cuci nam 2.064.860.425 3.483.355.714 5.548.216.139

Gia tr] hao mon h1y k~

s6 dtr tai d&unarn 1.725.466.469 2.872.402.995 4.597.869.464Khclu hao trong narn 337.250.088 320.581.990 657.832.078Xoa s6 (*) (201.754.837) (201.754.837)Thanh Iy (1.213.604.638) (1.213.604.638)

se du cu6i nam 647.357.082 3.192.984.985 3.840.342.067

Gia tr] con I~i

se du tai d&unarn 126.241.465 610.952.719 737.194.184s6 dtr tai cu6i nam 1.417.503.343 290.370.729 1.707.874.072

(*) The hien gia tri con lai cua cac tai san c6 dinh hien co khong dap (rug mot trong cac tieu chuan deghi nhan Iii tai san c6 dinh thea guy dinh tai Dieu 3, Thong tu 45, Ia co nguyen gia tir 30 trieu VNDtro len. Gia tri con lai cua cac tai san nay dff diroc ghi nhan toan b9 vao kSt hoat dong kinh doanhtrong nam,

20

••••••••••••••••••••••••••••••••••

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Mftu B09 - CTQD~u to' Chung khoan VietcombankThuyet minh bao do tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

2012 Thi~t b] Phuong ti~n Tangvan phOng v~n chuyen

VND VND VND

N~uyen,giaSo du dau nam l.729.312.886 3.483.355.714 5.212.668.600Tang trong nam 144.326.000 144.326.000Thanh ly (21.930.952) (21.930.952)

S6 du cudi nam 1.85l. 707 .934 3.483.355.714 5.335.063.648

Gia tr] hao mon IUy k~

S6 du dilu nam 1.660.856.472 2.419.034.640 4.079.891.112Kh~u hao trong nam 86.540.949 453.368.355 539.909.304Thanh Iy (2l.930.952) (21.930.952)

S6 du tai ngay eu6i nam 1.725.466.469 2.872.402.995 4.597.869.464

Gia tri con I~i

S6 dir dilu narn 68.456.414 1.064.321.074 l.132.777.488S6 du tai ngay eu6i nam 126.241.465 610.952.719 737.194.l84

9. Tai SaD c6 djnh vo hinh

2013 Ph~n m~m Phi hQivien cau lac TangbQchoi gon

VND VND VND

Nguyen giaS6 du dilu nam 19.807.200 1.578.528.000 1.598.335.200Xoa s6 (*) (19.807.200) (19.807.200)

S6 du cuoi narn 1.578.528.000 1.578.528.000

Gia tr] hao rnon IUy k~

S6 du tai dilu nam 19.807.200 421.365.l35 441.172.335Kh~u hao trong nam 78.926.400 78.926.400Xoa s6 (*) (19.807.200) (19.807.200)

S6 du cuoi nam 500.291.535 500.291.535

Gia tr] con I~i

S6 dir tai dilu nam l.157.162.865 1.157.162.865S6 du tai eu6i nam l.078.236.465 1.078.236.465

(*) Th~ hien gia tri con lai ella cac tai san e6 dinh hien co khong dap ung mot trong cac tieu chuan d~ghi nhan la tai san e6 dinh thea guy dinh tai Di6u 3, Thong tu 45, la co nguyen gia tir 30 trieu VNDtro len. Gia trj con lai cua cac tai san nay da: duoc ghi nhan toan ho vao kSt hoat dong kinh doanhtrong nam,

21

• 10. Chi phi xay dung CO' ban dO'dang

•••••••••••••••••••••••••••••••••

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Mftu B09 - CTQD§u tu Chung khoan VietcombankThuyet minh bao cao tai chinh cho nam k~t thric ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

2012Ph~n m~m TAngPhi hQivien diu

lac bQ choi gonVND VNDVND

Nguyen ghi

S6 du tai dftu nam 1.578.528.000 1.598.335.20019.807.200

Ghi trj hao mon hiy k~

S6 dir dftu namKh~u hao trong nam

19.807.200 342.438.73578.926.400

362.245.93578.926.400

S6 dtr cuci nam 421.365.13519.807.200 441.172.335

Gia tr] con l~i

S6 dtr dftu namS6 du cu6i nam

1.236.089.2651.157.162.865

1.236.089.2651.157.162.865

2013 2012(phan loai lai)

VND VNDS6 du dftu nam 1.184.134.895 1.012.291.042Tang trong nam 171.843.853

S6 du cudi nam 1.184.134.895 1.184.134.895

11. Tai san thue thu nh~p hoan lai

31112/2013 31112/2012VND VND

Tai san thuS thu nhap hoan lai:Doanh thu chua tlnrc hien 113.898.467 100.045.902Du phong tro c&pthai viec 30.487.012Gia tri thue cua cac khoan 16mang sang 4.989.671.153 947.041.452

ThuS thu nhap hoan lai phai tra:Lai chenh lech tY gia chua thuc hien (2.210.774) (313.926.338)

Tai san thuS thu nhap hoan lai - thuan 5.101.358.846 763.648.028

22

••••••••31112/2012

VND

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M§u B09 - CTQD§u to' Chung khoan VietcombankThuyet minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

12. Tai san dai han khac31112/2013

VND

Di;tt CQC thue nha 1.153.537.086 1.207.3 25 .903

•• 13. Thu~ va cac khoan phai nQp Nha mnrc

••••••••••••••••••••••••

31112/2013VND

Thu@ thu nhap ca nhan 2.249.312.525 2.232.866.908

14. VBn gopV6n duoc duyet va dii gop cua C6ng ty la:

31112/2012VND

31112/2013 31112/2012

VND 0/0 VND 0/0Ngan hang Thuong mai C6 phanNgoai thuong Vi~t Nam 28.050.000.000 51% 28.050.000.000 51%Franklin Templeton Capital HoldingsPrivate Limited 26.950.000.000 49% 26.950.000.000 49%

55.000.000.000 100% 55.000.000.000 100%

15. Doanh thu

T6ng doanh thu th6 hien tong gia tri dich vu dii cung dp duoc ghi tren hoa dan kh6ng bao g6mthue gia tri gia tang.

Doanh thu thuan bao g6m:

2013VND

Phi quan ly thu tir:• Hoat d9ng quan ly danh muc dau nr (i)• Hoat dong quan ly quy (ii)• Phi thirong hoat dong (iii)• Hoat d9ng nr v~n dau tu

10.412.354.481955.500.000

2.320.340.2724.418.212.116

2012VND

)'".J

21.904.701.3347.211.041.6673.060.795.3764.574.096.250

18.106.406.869 36.750.634.627

23

••••••••••••••••••••••••••••••••••

2012VND

5.l84.339.25211.013.465

2.862.888.313

Cfing ty Lien doanh Quan If Quy M~u B09 - CTQD§u to' Chung khoan VietcombankThuyet minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

(i) Day ia khoan thu nhap tir hoat dong quan ly danh muc dau tir. C6ng ty dang quan ly danh muc dautir cho mOt s6 khach hang. C6ng ty se thu duoc mot khoan phi quan Iy tinh tren v6n cam kSt hoacgia tri tai san rang cua danh rnuc dau tu duoc uy thac.

(ii) C6ng ty dang quan iy Quy thanh vien Vietcombank 1 va Quy thanh vien Vietcombank 3. TheoHQ"pd6ng Quan ly Quy, cac Quy phai tra cho C6ng ty phi quan iy tinh tren v6n dii gop cua m6iQuy, C6ng ty dii mi6n toan bO phi quan ly cho Quy thanh vien Vietcombank 1 kS tir thang 1 narn2013.

(iii) C6ng ty cling se nhan duoc khoan phi thuong hoat dOng lien quan dSn bfrt ky nam tai chinh nao nSugia tri tai san rang cua m6i danh muc uy thac tang cao hon mire co ban duoc quy dinh trong hopd6ng uy thac.

16. Chi phi hoat oQng kinh doanh

Chi phi nhan vienChi phi khfru hao va phan b6Chi phi khac

2013VND

5.540.152.57663.547.272

6.057.675.450

11.661.375.298 8.058.241.030

17. Doanh thu hoat oQng tai chinh

Thu nhap lai tiSn giriThu nhap c6 nrcLai chenh lech tY gia h6i doai

2013VND

5.534.519.3324.896.212.400

15.424.148

2012VND

7.789.368.340

415.087

10.446.155.880 7.789.783.427

18. Chi phi quan Iy doanh nghi~p

Chi phi nhan vienChi phi thue van phongChi phi tiSp tan, d6i ngoaiChi phi v~n chuyenChi phi khau hao va phan b6Chi phi vi6n thongChi phi an aVan phong phamChi phi tu vfrnChi phi thue, phi va l~ phiChi phi khac

2013VND

22.452.015.8394.258.381.757

887.799.447996.568.588673.211.206480.295.083427.079.503182.153.384194.436.00086.096.814

2.324.397 .925

2012VND

21.162.934.2514.454.718.0681.552.775.971

743.487.761607.822.239538.202.498372.283.581134.408.510120.322.46217.885.989

1.413.109.621

32.962.435.546 31.117.950.951

24

••••••••••••••••••••••••••••••••••

Cfing ty Lien doanh Quan ly Quy M~u B09 - CTQD~u nr Clnrng khoan VietcombankThuyet minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

19. Thn~thu nh~p

(a) Ghi nb~n trong bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh

2013VND

2012VND

(Lei ich)/Chi phi thu~ hoan l~iPhat sinh va hoan nhap cac khoan chenh lech tarn thoi (4,337,710,818) 2,101,191,339

Chi phi thue thu nhap(4,337,710,818) 2,101,191,339

(b) Dai chieu thu~ suit thl!c t~

(L6)/LQ'i nhuan tnroc thue

2013VND

(16.134.860.103)

2012VND

5.354.286.646

ThuS thea thue su~t cua Cong tyGhi giam tai san thuS thu nhap hoan lai nam tnrocAnh huang cua viec thay obi thue su~tThu nhap khong chiu thuSAnh huong cua cac mire thuS su~t khac ap dung o6i voicac khoan thu nhap khacChi phi khong duoc khau tnr thue

(3.226.972.021 )30.487.012

(437.867.599)(1.224.053.100)

1.070.857.329639.438.430

519.127.1941.567.696

388.992.2001.903.380

(4.337.710.818) 2.101.191.339

(c) Thu~ suit ap dungTheo cac diSu khoan cua Thong tu 100/2004/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2004 va Thong tu s672/2006/TT-BTC ngay 10 thang 8 nam 2006 ban hanh boi BQ Tai ehinh, Cong ty co nghia VI,l nQPeho Nha nuoc thuS thu nhap doanh nghiep bang 20% tren IQ'inhuan chiu thus tir hoat dQng quan lyguy eho 10 nam d~u tinh tir nam d~u tien hoat oQng kinh doanh va 25% eho cac nam tiSp thea tinhtir narn 2015. LQ'i nhuan til' cac hoat dong khac chiu thue su~t 25%.

Ngay 19 thang 6 nam 2013, Quoc HQi da thong qua Luat sua obi bb sung mot s6 diSu ella LuatThuS thu nhap doanh nghiep. Theo do, mire thue su~t thuS thu nhap eao nh~t duoc giam tir 25%xuong 22% cho nam 2014 va 2015, va giam tiep xuong 20% til' nam 2016.

25

••••••••••••••••••••

Cdng ty Lien doanh Quan ly Quy Miiu 09 - CTQD~u to' Chung khoan VieteombankThuyet minh bao cao tai chinh eho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

24. Cac giao djch chii y~u v6'i cac ben lien quan(a) Cac giao djch chu y~u VOl cac ben lien quan

Gia tr] giao djch2013 2012VND VND

Quy Thanh vien VietcombanklPhi quan ly quy 1.466.666.667

Quy Thanh vien Vietcombank 3Phi quan ly quy 955.500.000 5.744.375.000

Cong ty TNIllI Chung khoan Ngan hangThtrong mai C6 phAn Ngoai thuong Vi~t NamTiSo mat nhan ttl" hop d60g uy thac d~u tuHoan tra eho h9"Pd60g uy thac d~u tuPhi quan ly eho hop d60g uy thac d~u tu

17.500.000.000

2.107.664106.993.068.285

100.000.000

Ngan hang Thurmg mai C6 phAn Ngo~i thirongVi~t NamHoan tra eho h9"Pd60g uy thac d~u tuPhi quan ly eho cac h9"Pd60g uy thac d~u tuUii tiSo giri

5.600.000.0005.534.519.332

38.202.015.10617.303.542.2347.789.368.340

Cong ty Franklin Templeton CapitalHoldings PrivateThu nhap nr hoat dong tu v:in d~u nr 4.418.212.116 4.574.096.250

• (b) Cac sa dtr chu y~u VOl cac ben lien quan

•••••••••••••

sa dir tai ngay 31 thang 122013 2012VND VND

Ngan hang Thuong mai C6 ph~n Ngoai thurrngVi~t NamTiSo giriLai phai thu tir tiSo giri

38.059.062.5082.126.149.999

75.170.970.5393.592.972.223

30

•••••••••••••••••

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M§u B09 - CTQDAu to' Chung khoan VietcombankThuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

25. Cac cong cu tai chinh

(a) Quan ly rui ro tai chinh

Tbngquan

Cong ty co nguy co g~p cac rui ro til cac cong cu tai ehinh nhir sau:

• Rui ro tin dung• Rui ro thanh khoan• Rui ro thi tnrong

Thuyet minh nay eung dp thong tin v€ nrng loai rui ro neu tren rna Cong ty co thS g~p phai va mota cac muc tieu, ehinh sach va cac quy trinh Cong ty Slf dung dS do luong va quan Iy rui roo

HQi d6ng quan tri ella Cong ty chju trach nhiern kiSm tra xem Ban Di€u hanh giam sat viec tuan thuehinh sach va thu tuc quan ly rui ro ella Cong ty nhu th6 nao, va soat xet tinh thieh hQ"Pcua ehinhsach quan ly rui ro rna Cong ty gap phai.

(b) Rui ro tin dung

Rui ro tin dung la nii ro 16 tai ehinh cua Cong ty neu mQt khach hang hoac ben d6i tac cua cong cutai chinh khong dap irng diroc cac nghia V\I thea hop d6ng, va phat sinh chu y6u ill cac khoan phaithu khach hang va cac khoan dfru ill vao chung khoan no.

• (i) Anh huting cua rili ro tin dung

••••••••••••••••

Mire dQ rui ro tin dung t6i da tai ngay bao cao nhir sau:

Thuy~tminh

Ti€n va cac khoan tuong duong ti€n (ii)Dfru tu ngan han (ii)Cac khoan phai thu-kinh doanh (ngan han) (iii)Cac khoan phai thu khac (iii)Cac khoan phai thu-kinh doanh (dai han) (iii)Cac tai san dai han khac (iii)

31112/2013VND

7.059.062.50831.000.000.0003.186.203.7712.336.755.9411.222.358.3781.153.537.086

31112/2012VND

30.170.970.53945.000.000.0002.078.856.4 7 I3.715.645.846

405.214.0411.207.325.903

45.957.917.684 82.578.012.800

(li) tu« va cdc khoan tuong duang ti;n

Ti€n m~t va tuong duong ti€n tai ngan hang va dfru nr ngan han (ti€n giri co ky han tai ngan hang)cua Cong ty chu y6u duoc giri vao Vieteombank, ngan hang my. Ban Quan Iy khong thfry co rui rotin dung dang kS til cac khoan ti€n gui nay.

(iii) Cdc khodn phai thu kluicb hang va phai thu khtic

Cac khoan phai thu chu y6u bao g6m cac khoan phi quan ly phai thu va cac khoan phai thu lai ti€nglfi tai ngan hang. Rui ro tin dung lien quan d6n cac khoan phi quan Iy phai thu duoc danh gia lanrong d6i nho do day la cac khoan phai thu til cac quy Cong ty quan Iy va tai Vieteombank, nganhang my.

31

..~

••••••••••••••••••••••••••••••••••

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Mftu B09 - CTQDAu to' Chung khoan VietcombankThuyet minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

(c) Rui ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro trong do Cong ty khong thS thanh toan eho cac nghia vu tai ehinh khid6n han. Phuong tlurc quan Iy thanh khoan cua Cong ty la dam bao 6- rmrc eao nh~t rang. Cong tyluon co du kha nang thanh khoan dS thanh toan cac khoan phai tra khi d6n han, trong diSu kienbinh thuong cling nhir trong diSu kien cang thang vS mat tai ehinh, rna khong lam phat sinh cacmire t6n th~t khong thS chap nhan duoc hoac co nguy co gay t6n hai d6n danh tieng cua Cong ty.

Cac khoan no phai tra tai chinh voi cac khoan thanh toan e6 dinh hoac co thS xac dinh co thoi giandao han hop d6ng nhu sau bao g6m cit cac khoan thanh to an lai su~t du ki6n:

Ghi tr] Dong ti~n theo Khong qua Tir 1 d~n 3 thangghi s& hop d6ng khong 1thang

chi~t kh~uVND VND VND VND

31 thang 12 nam 2013Cac khoan phai tra 82.07l.996 82.07l.996 82.071.996Chi phi phai tra 84.000.000 84.000.000 84.000.000Phai tra khac 270.211.998 270.21l.998 270.21l.998

436.283.994 436.283.994 82.07l.996 354.21l.998

31 December 2012Cac khoan phai tra 175.405.896 175.405.896 175.405.896Chi phi phai tra 895.178.198 895.178.198 895.178.198Phai tra khac l.096.784.558 l.096.784.558 1.096.784.558

2.167.368.652 2.167.368.652 175.405.896 l.99l.962.756

(d) Riii ro th] truong

Rui ro thi tnrong la rui ro rna nhtrng bien dong vS gia thi tnrong, nhu tY gia h6i doai, liii suat va giae6 phieu se anh huong d6n k6t qua kinh doanh cua Cong ty hoac gia tri cua cac cong cu tai ehinhrna Cong ty nam gitr. Muc dich cua viec quan Iy rui ro thi tnrong la quan ly va kiem soat cac rui rothi tnrong trong gioi han co thS chap nhan duoc, trong khi vfrn t6i da hoa Ioi nhuan thu duoc.

(i) Rid ro tj gill h8i dotii

Tai ngay 31 thang 12 nam 2013 va ngay 31 thang 12 nam 2012, Cong ty khong bi anh huong boirui ro tiSn t~ do Cong ty khong co trang thai tien t~ trong y6u voi cac don vi tiSn t~ khong phai laVND.

(ii) Rid ro liii suatRui ro liii su~t la rui ro rna gia tri hQ"Ply hoac dong tiSn trong tuong lai cua cac cong cu tai ehinhcua Cong ty se bi6n dong do su thay d6i cua lai su~t thi tnrong. Rui ro thi tnrong do thay d6i laisu~t ella Cong ty la r~t nho vi t~t cit cac khoan tiSn giri co ky han khong qua mot nam.

32

••••••••••••••••••••••••••••••••••

Cdng ty Lien doanh Quan Iy Quy M~u B09 - CTQDAu to' Chung khoan VietcombankThuy~t minh bao cao tai chinh eho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

Tai ngay bao cao, cac cong CI;1 tai chinh chiu liii su&t cua Cong ty nhu sau:

Chi tr] ghi sA31112/2013 31112/2012

VND VND

Cac cong cu ted ehinh co liii sudt e6 dinhhCac khoan tuong duong tienTi6n giri ngan han

2,000,000,00031,000,000,000

25,000,000,00045,000,000.000

33,000,000,000 70,000,000,000

Cdc cong cu tai ehinh co ldi sudt thay d6iTi6n giri tai ngan hang 5,059,062,508 5,170.970,539

5,059,062.508 5,170.970,539

M6i str thay d6i cua 100 di6m lai su&t co ban se tang hoac giam loi nhuan thuan cua Cong ty bang38 trieu VND (nam 2012: 29 trieu VND), Phan tich nay gill. djnh rang t&t ca cac bi~n khac, cu th6 lagia ngoai te, khong thay d6i,

(iii) Rid ro th] trutrng khtu:

Rui ro gia thi tnrong la rui ro rna gia tri cua ccng cu tai chinh bi sut giarn do SI;1' thay d6i cua chi s6clurng khoan va gia tri cua tung loai chirng khoan, Cong ty dAu tir va kinh doanh cac don vi guycua Quy Thanh vien Vieteombank 3 va Quy DAu nr can bang ehi~n IUQ'e(Thuyet minh 5) va chjurui ro gia thj truong cua khoan dAu tu nay,

33

••••••••••••••••••••••••••••••••••

Cdng ty Lien doanh Quan ly Quy M~u B09 - CTQD§u ttl' Chung khoan VieteombankThuyet minh bao cao tai ehinh eho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

e) Gia tr] hQ'P ly

Gia tri hop Iy cua cac tid san va no phai tra tai chinh, cung voi cac gia tri ghi s6 diroc trinh bay taibang can d6i k€ toan, nhir sau:

31112/2013 31112/2012Ghi tr] ghi sa

VNDGhi tr] ghi sa

VNDGia tr] hop Iy

VNDGia tr] hQ'P Iy

VND

Tai san tai chinh s~n sang dS ban:- D~u tu vao clnrng chi guy 21.046.314.656 (*) 6.300.000.000 (*)

Cho vay va phai thu:- Ti~n va cac khoan

nrong duong ti~n- Ti~n gui ng~n han khac- Cac khoan phai thu

ngan han khac- Cac khoan phai thu

dai han khac- Tai san tai chinh khac

7.075.828.705 7.075.828.705 30.177.123.986 30.177.123.98631.000.000.000 31.000.000.000 45.000.000.000 45.000.000.000

5.522.959.712 (*) 5.794.502.317 (*)1.222.358.378 (*) 405.214.041 (*)2.375.895.464 (*) l.612.539.944 (*)

NQ' phai tra tai chinh dirocxac djnh thea gia tri phan b6:

- Cac khoan phai tra- Chi phi phai tra- Phai tra khac

82.071.99684.000.000

270.211.998

(*)(*)(*)

175.405.896895.178.198

1.096.784.558

(*)(*)(*)

(*) Cong ty chua xac dinh duoc gia tri hop ly cua cac tai san tai chinh va no phai tra tai chinh nay ehornuc dich thuyet minh do (i) khong co gia tham chieu tren cac thi tnrong hoat dong binh thuong cuacac tai san va no phai tra tai chinh nay; va (ii) cac Chu~n mire K€ toan Vi~t Nam, H~ thong K€ toanViet nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan chua co huong dan v~ xac dinh gia tri hQP ly trongtnrong hop gia tham chieu tren mot thi tnrong hoat dong binh thuong la khong thS xac dinh duoc.Gia tri hQP Iy cua cac cong cu tai chinh nay co thS khac biet trong y€u so voi gia tri ghi s6.

26. Cam k~t

Cam k~t thue

Cac khoan ti~n thue t6i thiSu phai tra trong tuong lai eho cac hop dong thue hoat dQng khong duochuy ngang nhu sau:

31112/2013 31112/2012VND VND

Trong yang mot nam 5.288.360.837 3.826.758.279Trong yang hai d€n narn nam 12.830.686.615 1l.793.335.116Tren nam nam 32.592.543.113 34.168.525.618

50.711.590.565 49.788.619.013

34

••••••••••••••••••••••••••••••••••

Cdng ty Lien doanh Quan ly Quy Mftu B09 - CTQD~u to' Chung khoan VietcombankThuyet minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

27. S6 li~u so sanhMQt vai s6 lieu so sanh duoc phan Ioai lai cho phu hQ'P voi each trinh bay nam hien thai Bang sosanh s6 li~u da trinh bay va sau khi duoc phan loai lai nhu sau:

31112/2012(phan loai lai)

31112/2012(theo bao caotrmrc day)

VND

Chi phi xay dung CO' ban do dangChi phi tra tnroc dai han

VND

1.184.134.8951.184.134.895

Ngiroi l~p:

Ba Nguyen Bang TamKi toan truong

35