CGCAFE€¦ · Consejo General de Colegios de Administradores de Fincas. 10 3. Aplicación de los resultados. Dadas las características del CGCAFE, al ser una entidad sin ánimo

CGCAFE

Consejo General de Colegios de

Administradores de Fincas.

Memoria Económica 2011.

Consejo General de Colegios de Administradores de Fincas. 2

Í n d i c e

1. Informe de auditoria externa 4 2. Bases de presentación de las cuentas anuales 6

a) Imagen fiel 7 b) Principios contables 7 c) Comparación de la información 8

3. Aplicación de resultados 10 4. Inmovilizaciones materiales 10 5. Existencias 13 6. Situación fiscal 13 7. Cuentas anuales 15

a) Cuentas pérdidas y ganancias 17 b) Balance de situación 20 c) Comparativo presupuestario 22

8. Cuotas trimestrales 26 a) Deudas Cuotas Trimestrales..................................27

9. Cuotas de ingreso 27 10. Otras deudas 28 11. Saldo de tesorería 28 12. Presupuesto 2012 32

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Memoria Económica 2.011.

1. INFORME AUDITORIA EXTERNA


1. Informe de Auditoria Externa. Adjuntamos el informe de auditoria favorable emitido por C.E. Consulting Empresarial, a fin de poner en conocimiento la trasparencia de la gestión económica del Consejo General.

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2. BASES

DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS

ANUALES

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2. Bases de presentación de las cuentas anuales.

La presentación de cuentas, cumple con los requisitos exigidos en la Ley de Colegios Profesionales, que en su Artículo 11 establece:

Las organizaciones colegiales estarán sujetas al principio de transparencia en su gestión. Para ello cada una de ellas deberá elaborar una Memoria Anual que contenga al menos la información siguiente: Informe anual de gestión económica, incluyendo los gastos de personal suficientemente desglosados y especificando las retribuciones de los miembros de la Junta de Gobierno en razón de su cargo. Importe de las cuotas aplicables desglosadas por concepto y por el tipo de servicios prestados, así como las normas para su cálculo y aplicación. La memoria anual deberá hacerse pública a través de la página web en el primer semestre de cada año. El Consejo General, hará pública, junto a su memoria, la información estadística a la que hace referencia el apartado uno de este artículo de forma agregada para el conjunto de la organización colegial.

a) Imagen Fiel.

Las cuentas se han presentado a partir de los registros contables del CGCAFE,

habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera.

b) Principios Contables.

Los principios contables son los pilares sobre los que se asienta la interpretación y la aplicación del Plan General de Contabilidad. Se trata de unas ideas o referencias generales a las que es preciso acudir para una aplicación correcta del PGC. Se han aplicado los siguientes principios contables: Principio de prudencia

Las pérdidas y los riesgos futuros deberán contabilizarse en el momento que se conozcan; mientras que los posibles resultados positivos no deberán contabilizarse hasta el momento que se produzcan. Principio del precio de adquisición

Todos los bienes y derechos se contabilizan por el precio a que se compraron (lo que nos cuesta y todos los gastos asociados a esa compra) o por el coste de producción, si la empresa elabora sus bienes. Por analogía, el principio nos indica que las obligaciones que tenga la empresa figurarán en la Contabilidad por el precio de rembolso. Principio del devengo

Hay que atender al momento en que los gastos se aplican a la actividad de la empresa y al momento en que se obtienen los bienes y servicios de esa misma actividad. El principio del devengo puede quedar delimitado en estas dos afirmaciones: La imputación de los gastos e ingresos se ha de hacer con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria. La aplicación del principio del devengo exige atender a la corriente real, que representan los ingresos y los gastos y


no a la monetaria o financiera, derivada de los mismos. Principio de correlación de ingresos y gastos

El resultado del ejercicio estará constituido por la diferencia entre los ingresos y los gastos del mismo relacionados con la obtención de aquellos. También forman parte de ese resultado los beneficios o quebrantos no relacionados claramente con la actividad de la empresa. Principio de no compensación

En ningún caso podrán compensarse las cuentas del Activo y del Pasivo en el Balance, ni los gastos e ingresos en la cuenta de Pérdidas y anancias. Principio de empresa en funcionamiento

Se considerará que la gestión de la empresa tiene prácticamente duración ilimitada. Principio de importancia relativa

Ante la diversidad de hechos que acontecen en el patrimonio de la empresa, es necesario que se recojan solamente aquellos que tengan una importancia suficiente en la contabilidad de la misma, y no aquellos que supongan una variación mínima en los Estados contables a que alude el Plan General de Contabilidad. Principio de uniformidad

Una vez adoptado un criterio en la aplicación de los principios contables, éste debe ser mantenido hasta que varíen los supuestos que modificaron dicho criterio, justificando las causas de tal variación. Principio del registro

Los hechos económicos deben registrarse cuando nazcan los derechos u obligaciones que los mismos originan. Principios de aplicación voluntaria La práctica contable contempla otra serie de principios de aplicación voluntaria, los cuales deberán ser explicitados por la empresa que se quiera someter a ellos. La jerarquía de los principios y el objetivo de la imagen fiel

Algunos principios pueden contradecir a otros. En ese caso, el PGC tiene prevista una jerarquía de principios, indicando que en caso de conflicto siempre ha de prevalecer el principio de prudencia. En el caso de que la aplicación de un principio llevara a distorsionar la imagen fiel de la empresa, se consideraría improcedente la aplicación de dicho principio.

C) Comparación de la Información. El Consejo General de Colegios de Administradores de Fincas presenta sus cuentas para el ejercicio 2011 según la estructura establecida en el Plan General de Contabilidad.

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3. APLICACIÓN DE RESULTADOS

4.

INMOVILIZACIONES MATERIALES


3. Aplicación de los resultados.

Dadas las características del CGCAFE, al ser una entidad sin ánimo de lucro, no se produce distribución de los resultados, quedando los mismos para ser reinvertidos en actividades propias del fin social de la entidad, o en normal discurrir de la misma.

4. Inmovilizaciones materiales.

Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se encuentran valorados a su precio de adquisición, el cual incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien.

Amortizaciones

Las amortizaciones se han realizado lineales mediante una cuota del 20% de su valor en el balance. La mayoría de los bienes están amortizados salvo pequeñas excepciones de mobiliario.

Edificios y Construcciones.

No se aplica amortización por este concepto Valor 833.245,06 Euros.

Mobiliario.

En este ejercicio se ha aplicado una cuota de amortización del 20% sobre el valor de los bienes. Valor tanto de bienes amortizados como sin amortizar 49.063,90 y 9.648,25 Euros.

Maquinaria, equipos para la producción de Información En este ejercicio se ha aplicado una cuota de amortización del 20% sobre el valor

de los bienes, Valor 14.218,28 Euros.

Fondo Social

1.114.238,60

Reservas Voluntarias 101.334,59

Aplicaciones Informáticas

20.523,78

Mobiliario 58.712,15

Equipos para la producción de información. 14.218,28

Construcciones M. Salamanca. 833.245,06

TOTAL 2.142.272,46

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Amortizaciones 2011

VALOR VALOR SIN AMORTIZAC. VALOR CUOTA

INMOBILIZADO AMORTIZAR ACUM 11 RESIDAL 11 AMORT 11

DESPACHO PRESIDENTE

9.703,22 3.347,64 7.762,52 1.940,70 0,00

DESPACHO SECRETARIO 3.138,72 27,06 2.694,94 443,78 0,00

HALL

3.925,44 1.268,14 3.108,06 817,38 0,00

DESPACHO KIKO 1.453,46 12,02 1.305,62 147,84 14,27

SALA DE JUNTAS

8.056,93 991,94 7.221,11 835,82 0,00

SALA VERDE 5.411,86 3.578,76 4.064,15 1.347,71 0,00

PASILLO Y RECIBIDOR

1.384,11 278,45 1.156,48 227,63 0,00

TESORERIA 3.187,44 0,00 2.868,75 318,70 0,00

SALA MAQUINAS

1.807,73 0,00 1.570,30 237,43 0,00

OFICCE 1.444,86 0,00 759,58 722,18 41,50

DESPACHO LOLI

1.297,56 36,06 1.119,85 177,71 0,00

DESPACHO LUCIA 2.168,14 0,00 1.879,41 288,73 12,20

DESPACHO SEC TECNICA

2.053,42 108,18 1.474,54 578,88 215,58

MOBILIARIO VARIOS 3.247,99 0,00 2.737,41 510,58 60,20

ARCHIVO

711,95 0,00 539,21 172,74 11,32

VARIOS 71,07

TOTAL AMOTIZACION MOBILIARIO 49.063,90 9.648,25 40.261,93 8.767,81 355,07

AMORTIZACION EQUI INFORM 20.523,80 0,00 15.712,72 4.811,10 529,56

TOTAL AMORTIZACION EQUI INFORM 20.523,80 0,00 15.712,72 4.811,10 529,56

MAQUINAS Y EQUIPOS DE OFICINA 14.218,28 0,00 11.888,40 2.329,88 0,00

TOTAL MAQUINAS Y EQUIPOS DE OFICINA 14.218,28 0,00 11.888,40 2.329,88 0,00

TOTAL AMORTIZACION 83.805,98 9.648,25 67.863,05 15.908,79 884,63


5. EXISTENCIAS

6. SITUACIÓN FISCAL

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5. Existencias.

Los bienes comprendidos en las existencias se valoran a precio de adquisición o coste de producción. Se cuantifican las altas o bajas de bienes de las existencias a final del ejercicio económico.

En la actualidad, las existencias están comprendidas por los libros editados por el Consejo General, calculadoras HP, abanicos, monederos, memorias USB etc.

6. Situación Fiscal.

Dadas las características del CGCAFE, está exento parcialmente del impuesto de sociedades. No obstante, tributa por la parte correspondiente a la Editorial y Revista por la edición y publicación de libros y revistas, concepto éste del Impuesto de Sociedades.

Dicha entidad presenta trimestral y anualmente los impuestos a la que está

obligada, según las disposiciones legales vigentes. Las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no han sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o ha trascurrido el plazo de prescripción de cinco años.

Las deudas con las Administraciones Públicas, al cierre del ejercicio, son las

correspondientes a la Seguridad Social del mes de Diciembre y el I.R.P.F. e I.V.A. correspondiente al cuarto trimestre de 2011.


7. CUENTAS

ANUALES

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A) CUENTA DE PÉRDIDA Y GANANCIAS


GASTOS

A) OPERACIONES CONTINUADAS 707.287,08 726.635,80

2. Aprovisionamientos.

0,00 3.630,13

a) Consumo de mercaderías. 0,00 3.630,13

610. VARIACION DE EXISTENCIAS DE MERCADERIAS. 0,00 3.630,13

3. Gastos de personal 235.628,45 237.515,60

a) Sueldos, salarios y asimilados

183.025,00 183.551,86

640. SUELDOS Y SALARIOS 183.025,00 183.551,86

b) Cargas sociales

52.603,45 53.963,74

642. SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA 52.603,45 53.963,74

649. Otros Gastos Sociales

0,00 0,00

4. Otros gastos de explotación 476.787,01 488.722,61

a) Servicios exteriores

473.105,23 485.789,61

621. ARRENDAMIENTOS Y CANONES 2.164,42 3.692,64

622. REPARACIONES Y CONSERVACION 559,74 7.928,72

623. SERVICIOS DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES 110.112,50 102.769,75

625. PRIMAS DE SEGUROS

6.103,37 5.989,62

626. SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES 733,42 1.599,25

628. SUMINISTROS

11.161,59 8.608,55

629. OTROS SERVICIOS 342.270,19 355.201,08

B) Tributos

3.024,84 2.933,00

621. OTROS TRIBUTOS 3.024,84 2.933,00

E) Gastos excepcionales

656,94 0,00

681. Gastos excepcionales 656,94 0,00

5. Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 884,63 1.410,36

682. AMORTIZACION DEL INMOVILIZADO MATERIAL 884,63 1.410,36

6. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 0,00 0,00

A.1 BENEFICIO DE EXPLOTACION

1.085,70 285.340,04

A.2 RESULTADO FINANCIERO ( Beneficios )

1.085,70 0,32

A.3. RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ( Beneficios )

739,82 285.168,97

1.2. Impuesto sobre beneficios -6.013,01 -4.643,22

63000. Impuesto diferido

-6.013,01 -4.643,22

A.4. BENEFICIO DEL EJERCICIO PROCED. DE OPER. CONTINUADAS 6.752,83 289.812,19

A.5. RESULTADO DEL EJERCICIO 6.752,83 288.881,04

D E B E Ejercicio 11 Ejercicio 10

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H A B E R Ejercicio 11 Ejercicio 10

INGRESOS

A) OPERACIONES CONTINUADAS 714.039,91 1.017.379,14

1. Importe neto de la cifra de negocios 710.150,98 1.016.618,74

a) Ventas 96.859,06 93.105,73

700. VENTAS DE MERCADERIAS 96.859,06 93.105,73

b) Prestaciones de servicios 613.291,92 923.513,01

705. PRESTACIONES DE SERVICIOS 613.291,92 923.513,01

2. Variación de existencias de productos terminados. 2.803,23 0,00

710. Variación de existencias de productos terminados. 2.803,23 0,00

A.1. PERDIDAS DE EXPLOTACION 345,88 0,00

12. Ingresos Financieros

1.085,70 -170,75

b) De valores negociables y créditos del activo inmovilizado 1.085,70 -170,75

b1) De empresas del grupo y asociadas

1.084,87 -173,13

7610. Ingresos de valores representativos de deuda, empresa 1.084,87 -173,13

b2) De terceros 0,83 2,38

769. Otros ingresos financieros 0,83 2,38

15. Deterioro y resultado por enajenaciones de inst. financ. 0,00 a) Deterioros y pérdidas 0,00

769. Revisión del deterioro de particip. En inst de p. 0,00

A.2. RESULTADO FINANCIERO

0,00 171,07

B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS

0,00 931,15

16. Resultado del ejercicio op. Interrumpidas neto de impuestos 0,00 931,15


B) BALANCE DE

SITUACIÓN

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Ejercicio 11 Ejercicio 10

A) ACTIVO NO CORRIENTE

871.033,42 865.412,53

II. Inmovilizado material 845.823,73 846.215,85

1. Terrenos y construcciones

833.245,06 833.245,06

211. Construcciones 833.245,06 833.245,06

2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material

12.578,67 12.970,79

216. Mobiliario 81.972,06 81.915,48

217. Equipos para procesos de información

34.742,06 34.306,13

2816. Amortización acumulada de mobiliario -76.534,33 -76.179,26

2817. Amortización acumulada de equipos para proc. Inf.

-27.601,12 -27.071,56

VI. Activos por impuesto diferido 25.209,69 19.196,68

474. Activos por impuesto diferido

25.209,69 19.196,68

B) ACTIVO CORRIENTE 543.595,78 590.233,31

II. Existencias

38.369,16 33.565,93

1. Comerciales 30.169,16 27.365,93

300. Mercaderías A

30.169,16 27.365,93

6. Anticipos Proveedores 8.200,00 6.200,00

407. Anticipos a proveedores

8.200,00 6.200,00

III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 134.551,48 125.495,61

1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios

134.551,32 124.838,54

430. Clientes 134.551,32 124.838,54

5. Activos por impuesto corriente

0,16 657,07

470. Hacienda Pública, deudora diversos conceptos 0,16 657,07

V. Inversiones financieras a corto plazo

63.653,06 62.568,19

2. Créditos a empresas 6.010,12 6.010,12

542. Créditos a corto plazo

6.010,12 6.010,12

3. Valores representativos de deuda 57.642,94 56.558,07

541. Valores representativos de deuda a corto plazo

57.642,94 56.558,07

VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 307.022,08 368.603,58

1. Tesorería

307.022,08 368.603,58

570. Caja, euros 1.061,88 1.575,16

572. Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros

305.960,20 367.028,42

TOTAL ACTIVO 1.414.629,20 1.455.645,84


Ejercicio 11 Ejercicio 10

A) PATRIMONIO NETO

1.383.398,44 1.376.645,61

A-1) Fondos propios 1.383.398,44 1.376.645,61

I. Capital

1.114.238,60 1.114.238,60

1. Capital escriturado 1.114.238,60 1.114.238,60

101. Fondo social

1.114.238,60 1.114.238,60

III. Reservas 101.334,59 101.334,59

2. Otras reservas

101.334,59 101.334,59

113. Reservas voluntarias 101.334,59 101.334,59

V. Resultados de ejercicios anteriores

161.072,42 -127.808,62

1. Remanente 161.072,42 40.677,91

120. Remanente

161.072,42 40.677,91

2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores) 0,00 -168.486,53

121. Resultados negativos de ejercicios anteriores

0,00 -168.486,53

VII. Resultado del ejercicio 6.752,83 288.881,04

129. Resultado del ejercicio

6.752,83 288.881,04

C) PASIVO CORRIENTE 31.230,76 79.000,23

V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar

31.230,76 79.000,23

1. Proveedores 8.879,81 21.867,31

400. Proveedores

8.879,81 21.867,31

3. Acreedores varios 374,73 33.933,55

410. Acreedores por prestaciones de servicios

374,73 33.933,55

4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) 769,15 263,20

465. Remuneraciones pendientes de pago

769,15 263,20

5. Pasivos por impuesto corriente 15.886,36 17.751,21

475. Hacienda Pública, acreedora por conceptos fiscales

15.886,36 17.751,21

6. Otras deudas con las Administraciones Públicas 5.320,71 5.184,96

476. Organismos de la Seguridad Social, acreedores

5.320,71 5.184,96

TOTAL PASIVO 1.414.629,20 1.455.645,84

La finalización del ejercicio contable 2011 ha terminado con un superávit de

6.752,83 Euros. El saldo final del activo y pasivo arroja una cifra de 1.414.629,20 Euros. Esta Memoria se ha confeccionado siguiendo las instrucciones marcadas por el

Nuevo Plan General de Contabilidad, publicado en el Boletín Oficial del Estado de 20 de Noviembre de 2007 (B.O.E. núm. 278).

Esta Memoria se puede considerar un fiel reflejo en tiempo real del estado

financiero del CGCAFE, así como de los ingresos y gastos que ha habido en el ejercicio 2011.

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C) COMPARATIVO PRESUPUESTARIO

2011 CGCAFE


Comparativo Presupuesto – Gastos 2011.

PRESUP. 2011 GASTO. 2011 PRESUP-GASTO

PERSONAL, SEGURIDAD SOCIAL Y VARIOS.

6400000 Sueldos y Salarios 185.000,00 183.025,00 1.975,00

6420000 Seguridad Social

53.000,00 52.603,45

396,55

6400099 Imprevistos Varios 238.000,00 235.628,45 2.371,55

REVISTA, EDITORIAL, PUBLICIDAD.

6294002 Impresión Revista (16.600,00 X 4 Números) 60.000,00 61.833,26 -1.833,26

6294004 Distribución Revista 0,00 0,00 0,00

6294005 Colaboradores Artículos Revista 0,00 647,78 -647,78

6294006 Compra / Edición de Libros 2.500,00 3.235,21 -735,21

6294008 Agenda Administración de Fincas 22.000,00 17.857,76 4.142,24

6294012 Distribución Agenda 3.500,00 88.000,00 0,00 83.574,01 3.500,00 4.425,99

CONGRESOS, ENCUENTROS, CURSOS Y SUBVENC.

6295005 Encuentro Jóvenes Administradores 6.000,00 6.000,00 0,00

6295006 Asistencia Enc. Jóvenes Administradores 2.000,00 2.410,57 -410,57

6295007 Congreso Administradores 0,00 0,00 0,00

6296000 Asistencia Congreso 0,00 0,00 0,00

6296001 Gastos Sto. Domingo 2.500,00 286,71 2.213,29

6296002 Subvención Colegio Sto. Domingo 3.000,00 3.000,00 0,00

6296003 Ofrenda Cofradía Sto. Domingo 1.000,00 1.000,00

0,00

6295002 Cursos Formación 24.050,00 21.900,00 2.150,00

6295009 Jornadas de Estudios.

12.000,00 0,00

12.000,00

6295100 Dotación Social Cruz Roja-Intervida 0,00 50.550,00 0,00 34.597,28 0,00 15.952,72

GASTOS VARIOS SEDE SOCIAL.

6220000 Reparaciones Varias Sede Social 1.200,00 559,74 640,26

6250000 Seguro Sede 950,00 1.017,17 -67,17

6298000 Gastos Comunidad Sede Social 10.000,00 10.415,00 -415,00

6298000 Gastos Varios Sede Social 0,00 1.924,28 -1.924,28

6280000 Teléfono Sede 6.000,00 6.973,36 -973,36

6280006 Internet 2.000,00 2.293,33 -293,33

6280008 Fax 200,00 197,83 2,17

6281000 Suministro Luz Unión Fenosa 1.940,00 1.697,07 242,93

6290099 Medidas Riesgos Laborales y Protecc. Salud 600,00 522,46 77,54

6290100 Imprevistos Sede Social 0,00 0,00 0,00

6290101 Mantenimiento Página Web 1.500,00 1.064,47 435,53

23


6290102 Placas, Medallas y Otros 1.500,00 774,22 725,78

6298003 Limpieza Sede 6.867,60 5.819,55 1.048,05

6300000 Impuesto Sobre Sociedades 600,00 -6.013,01 6.613,01

6310000 Impuestos Bienes Inmuebles/ T. Basura 2.700,00 3.024,84 -324,84

Reforma Albañilería Sede 3.000,00 39.057,60 0,00 29.253,14 3.000,00 8.787,29

CUOTAS Y ASISTENCIAS ASOCIACIONES.

6292001 Cuotas C.E.A.B 30.710,00 30.710,00 0,00

6292002 Desplazamientos Reuniones internacionales 6.000,00 6.410,13

-410,13

6292003 Cuota C.E.O.E 16.480,00 16.224,00 256,00

6292099 Cuota Unión Profesional 18.000,00 71.190,00 21.185,25 74.529,38 -3.185,25 -3.339,38

ASESORAMIENTOS DIVERSOS.

6230001 Asesoramiento Jurídico 21.012,00 21.012,00 0,00

6230002 Consultoría Llorente/Solchaga/Otros 2.500,00 83.179,97 -80.679,97

6230003 Auditoría Cuentas 4.200,00 4.252,89 -52,89

6230004 Asesoramiento Fiscal 1.665,00 29.377,00 1.667,64 110.112,50 -2,64 -80.735,50

JUNTAS, PLENOS, COMISIONES, ASIGNACIONES.

6250001 Seguro Accidentes Consejeros 4.900,00 4.139,58

760,42

6250002 Seguro Junta de Gobierno (R.C.)

1.025,00 946,62 78,38

6293000 Hospedajes y Manutenciones 1.500,00 0,00

1.500,00

6293002 Gastos Plenos ( 2 Plenos ) 28.000,00 22.101,09 5.898,91

6293003 Gastos Juntas de Gobierno..( 5 Juntas ) 15.000,00 8.515,05

6.484,95

6293098 Gastos Elecciones 0,00 0,00 0,00

6293004 Asignación Anual Presidente 21.786,80 21.786,80

0,00

6293005 Asignación Anual Secretario 17.922,08 17.992,08 -70,00

6293006 Asignación Anual Tesorero 12.146,24 12.146,24

0,00

6293007 Asignación Anual Contador Censor 4.948,24 4.948,24 0,00

6293099 Gastos Varios Imprevistos. 1.547,04 0,00

1.547,04

Comisiones de Trabajo 25.000,00 133.775,40 18.005,06 111.597,93 6.994,94 23.194,64

MATERIAL OFICINA, CORRESPONDENCIA, MENSAJERIA, SUSCRIPCIONES.

6210000 Renting Fotocopiadora 1.800,00 2.164,42 -364,42

6290000 Material Oficina 8.000,00 5.340,63 2.659,37

6290002 Suscriciones 800,00 1.663,17 -863,17

6290004 Sellos Correspondencia 3.000,00 1.348,82 1.651,18

6294000 Mensajeros 5.000,00 5.972,69 -972,69

6290010 Edición / Distribución Títulos-Carnets 2.500,00 2.595,67 -95,67

6297000 Locomoción 2.500,00 4.220,76 -1.720,76

6290000 Logística Reuniones 1.000,00 0,00 1.000,00

6299000 Gastos Varios 1.000,00 3.070,18 -2.070,18


6260000 Gastos Financieros 1.500,00 27.100,00 733,42 27.109,76 766,58 -9,76

AMORTIZACIONES, INVERSIONES Y VARIOS.

6820002 Amortizaciones Inmovilizado Material 1.000,00 884,63 115,37

6820003 Amortizaciones Inmovilizado Inmaterial 1.000,00 1.000,00

2150000 Inversiones Aplicaciones Informáticas 500,00 500,00

2260000 Inversiones Sede Mobiliario y Otros 500,00 3.000,00 884,63 500,00 2.115,37

PRESUPUESTO GASTO TOTAL. 680.050,00 707.287,08 -27.237,08

RELACION DE GASTOS POR COMISIONES

6291001 Comisión Económica 1.232,11

6291003 Comisión Censo y Admisión 989,94

6291004 Comisión Relaciones Institucionales 5.352,03

6291005 Comisión Relaciones Internacionales 2.963,28

6291007 Comisión Congreso / Encuentro 2.964,90

6291008 Comisión Gabinete Estudios 1.698,51

6291010 Comisión Estudios Universitarios 123,91

6291014 Comisión Estudios y Publicaciones 2.680,38

TOTAL GASTOS COMISIONES 18.005,06

El gasto total en el año 2011 ha sido de 707.287,08€, con una desviación con respecto al presupuesto de 27.237,08€, fundamentalmente como consecuencia del gasto en los diferentes asesoramientos que ha tenido el Consejo General en este ejercicio 2011. En el año 2011, se han realizado 216 liquidaciones de dietas, incluyendo todas las Comisiones de trabajo, Plenos y Juntas de gobierno.

25


Comparativo Presupuesto – Ingresos 2011.

PRESUP. 2011 INGRESOS 2011 DIFER. PRESUP-INGRES

CUOTAS INGRESO DE INGRESO Y TRIMESTRALES Y REINGRESOS.

7050001-50 Expedición y Tramitación Título Profesional 152.400,00 600 223.266,00 879 -70.866,00

7053000-50 Cuotas Trimestrales 390.788,00

388.474,90

2.313,10 7054000 Cuotas Reingresos 550,00 543.738,00 1.036,74 612.777,64 -486,74 -69.039,64

VENTAS LIBROS, AGENDAS, VARIOS.

7000000 Ventas de Libros 2.500,00

3.862,61

-1.362,61

7000002 Ventas de Agendas Administración de Fincas 29.500,00

27.786,51

1.713,49 7056000 Ventas Memorias USB, Abrecartas 300,00

40,68

259,32

7056001 Ventas Abanicos 0,00 32.300,00 5,93 31.695,73 -5,93 604,27

PUBLICIDAD REVISTA Y AGENDAS.

7002001 Ingresos Publicidad Revista Rústica y Urbana 80.000,00

76.890,73

3.109,27

7002003 Ingresos Publicidad Agenda Administ. Fincas 4.500,00

4.776,00

-276,00 7002002 Ingresos Publicidad Catálogo Editorial 2.500,00

1.727,91

772,09

7002005 Otros Ingresos Varios 0,00 87.000,00 -18.231,31 65.163,33 18.231,31 21.836,67

OTROS INGRESOS VARIOS

7051001 Ingresos Duplicados Carnets 0,00

12,00

-12,00

7051000 Ingresos Duplicados Títulos 0,00

0,00

0,00 7001002 Ingresos Jornadas Estudios 13.000,00

0,00

13.000,00

7690000 Ingresos Intereses Bancos / Cajas Fondo 512,00

1.085,70

-573,70 7960001 Otros Ingresos Varios 3.500,00 17.012,00 3.305,51 4.403,21 194,49 12.608,79

PRESUPUESTO INGRESO TOTAL. 680.050,00 714.039,91 -33.989,91

Los ingresos totales en el año 2011 ascienden a la cantidad de 714.039,91€. Se han superado con el número de 279 nuevas incorporaciones con respecto al presupuesto.


8.CUOTAS TRIMESTRALES

9. CUOTAS DE INGRESO

10. OTRAS DEUDAS

11. SALDO TESORERIA

27


8. Cuotas Trimestrales.

RELACION DE CUOTAS TRIMESTRALES AÑO 2011

1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Total Trimest.

ALBACETE. 414,08 407,06 414,08 414,08 1.649,30

ALICANTE. 3.267,56 3.676,75 3.875,53 3.863,77 14.683,61

ALMERIA. 873,41 815,10 873,41 822,01 3.383,93

ARAGON. 2.902,91 2.922,28 2.976,20 2.961,08 11.762,47

ASTURIAS. 2.833,93 2.250,66 2.833,86 2.833,86 10.752,31

AVILA. 135,87 148,83 148,81 148,83 582,34

BALEARES. 2.118,11 2.077,03 2.115,69 2.066,01 8.376,84

BARCELONA. 13.021,83 12.584,92 13.049,99 12.691,43 51.348,17

BURGOS. 912,30 910,12 931,68 925,20 3.679,30

CADIZ. 2.026,79 2.012,13 2.063,93 2.063,41 8.166,26

CANTABRIA. 1.505,36 1.453,50 1.501,04 1.479,44 5.939,34

CIUDAD REAL. 407,62 407,61 407,61 407,61 1.630,45

CORDOBA. 1.552,81 1.511,76 1.578,68 1.535,45 6.178,70

EXTREMADURA. 1.149,55 1.519,26 1.138,72 1.145,20 4.952,73

GALICIA. 3.903,61 3.608,00 3.681,43 3.457,51 14.650,55

GIRONA. 2.031,53 2.007,76 2.005,70 1.930,10 7.975,09

GRANADA. 1.720,96 1.720,98 1.733,96 1.746,92 6.922,82

GUIPUZCOA. 1.733,99 1.708,04 1.766,31 1.788,86 6.997,20

JAEN. 375,24 353,65 368,79 368,79 1.466,47

LA RIOJA. 597,39 601,71 601,71 601,71 2.402,52

LAS PALMAS. 1.222,73 1.218,45 1.287,53 1.294,01 5.022,72

LEON. 495,95 476,57 491,72 504,68 1.968,92

MADRID. 22.652,85 22.350,46 23.143,19 24.923,58 93.070,08

MALAGA. 6.631,73 6.327,12 6.638,22 7.483,42 27.080,49

MURCIA. 3.034,37 2.541,87 3.099,13 3.094,81 11.770,18

NAVARRA. 879,94 605,60 724,64 754,88 2.965,06

PALENCIA. 168,22 168,22 174,69 187,65 698,78

SALAMANCA. 491,74 491,74 517,60 505,64 2.006,72

S.C. TENERIF. 1.999,22 2.029,43 2.018,64 1.952,52 7.999,81

SEGOVIA 161,78 161,78 161,75 168,23 653,54

SEVILLA. 2.277,59 2.290,51 2.361,55 2.383,15 9.312,80

TARRAGONA. 1.526,90 1.488,02 1.533,39 1.533,39 6.081,70

TOLEDO. 647,01 647,01 653,47 695,46 2.642,95

VALENCIA. 5.945,93 6.179,21 6.178,85 6.178,95 24.482,94

VALLADOLID. 1.089,15 1.095,59 1.086,96 1.097,76 4.369,46

VIZCAYA. 3.327,58 3.351,53 3.364,40 3.383,84 13.427,35

HUELVA 366,58 312,60 375,26 366,62 1.421,06

TOTAL 96.404,12 94.432,86 97.878,12 99.759,86 388.474,96

El cuadro anterior refleja los ingresos en concepto de cuotas trimestrales por Colegios en el año 2011. El importe total asciende a la cantidad de 388.474,96€. Así mismo reflejamos la deuda existente en este concepto a 31 de diciembre de 2011.


A) Deuda Cuotas Trimestrales.

Los Colegios en los que aparece (*) han realizado el pago de su correspondiente deuda en el 1º Trimestre del año 2012. DEUDA POR CUOTAS TRIMESTRALES A 31/12/2011

C. Córdoba. (*) 1.596,72

C. Guipúzcoa. (*) 9.057,17

C. Huelva. 2.699,57

C. Segovia. (*) 168,23

TOTAL DEUDA 13.521,69

9. Cuotas Ingreso.

RELACION DE NUEVAS INCORPORACIONES AÑO 2011

1º Trimest. 2º Trimest. 3º Trimest. 4º Trimest. Total Año. Total Incorp.

ALBACETE. 1 1 2 4 1.016,00

ALICANTE. 5 3 12 19 39 9.906,00

ALMERIA. 4 2 3 9 2.286,00

ARAGON. 15 3 11 29 7.366,00

ASTURIAS. 3 6 17 26 6.604,00

AVILA. 2 2 508,00

BALEARES. 5 1 6 1.524,00

BARCELONA. 28 28 7.112,00

BURGOS. 1 2 2 1 6 1.524,00

CADIZ. 4 6 12 16 38 9.652,00

CANTABRIA. 1 4 3 4 12 3.048,00

CIUDAD REAL. 0 0,00

CORDOBA. 5 5 2 3 15 3.810,00

EXTREMADURA. 1 2 2 11 16 4.064,00

GALICIA. 6 10 1 5 22 5.588,00

GIRONA. 28 22 11 61 15.494,00

GRANADA. 5 6 5 2 18 4.572,00

GUIPUZCOA. 2 6 3 7 18 4.572,00

JAEN. 1 1 2 4 1.016,00

LA RIOJA. 0 0,00

LAS PALMAS. 7 4 6 12 29 7.366,00

LEON. 4 1 5 1.270,00

MADRID. 54 67 32 59 212 53.848,00

MALAGA. 9 7 22 18 56 14.224,00

MURCIA. 12 8 8 10 38 9.652,00

NAVARRA. 2 2 1 5 1.270,00

PALENCIA. 1 4 5 1.270,00

SALAMANCA. 3 2 5 1.270,00

S.C. TENERIF. 1 6 4 9 20 5.080,00

SEGOVIA 2 1 1 4 1.016,00

SEVILLA. 10 10 20 5.080,00

TARRAGONA. 2 1 10 13 3.302,00

TOLEDO. 3 3 6 1.524,00

VALENCIA. 15 49 64 16.256,00

VALLADOLID. 2 6 1 4 13 3.302,00

VIZCAYA. 10 2 6 8 26 6.604,00

HUELVA 1 2 1 1 5 1.270,00

TOTAL 196 212 144 327 879 223.266,00

29


El total de los ingresos en concepto de cuotas de ingreso asciende a la cantidad de 223.266,00 Euros, lo que supone un total de 879 altas.

10. Otras Deudas. A 31 de Diciembre de 2011, el Consejo General tiene pendiente de pago los siguientes conceptos:

RELACION DE PAGOS PENDIENTES

Ediciones Deusto Fra. 8579/11 Agenda

8.879,81 €

Ricoh

Fras. 1598-7031-730-7758

374,73 €

4º Trimestre I.R.P.F.

15.032,29 €

4º Trimestre I.V.A. 854,07 €

Seguridad Social Mes 12/10.

5.320,71 €

Dietas Varias. 877,15 €

Total 31.338,76 €

El Consejo General tiene pendiente de cobrar, por diversos conceptos de publicidad, 90.000,00 Euros. Mensualmente se hace una carta reclamando las facturas pendientes de pago a las diferentes empresas. Así mismo se han recibido pagos de las facturas pendientes en el primer trimestre de 2012. Se expone el difícil cobro de alguna de las empresas anunciantes de publicidad, llegando incluso que tener que acudir a la vía judicial para ejecutar los cobros. Asimismo existe un control exhaustivo del número de las facturas pendientes, importes y conceptos.

11. Saldos de tesorería. Al cierre del ejercicio contable, la tesorería del Consejo General arroja el siguiente saldo:

SALDOS DE TESORERÍA CUENTAS

5700000 CAJA 890,61

5700001 CAJA EDITORIAL 171,27

5720002 SANTANDER 34066 266.168,26

5720004 CAIXA 5292 18.642,12

5720005 IBERCAJA 21.149,82

TOTAL 307.022,08

Saldos en fondos de inversión a 31 de Diciembre de 2011.

SALDOS FONDOS INVERSION

5720002 SANTANDER 34066 57.642,94

TOTAL 57.642,94


12. PRESUPUESTO 2012 CGCAFE

31


Presupuesto Gastos. PRESUP. 2010 PRESUP. 2011 PRESUP. 2012

PERSONAL, SEGURIDAD SOCIAL Y VARIOS.

6400000 Sueldos y Salarios 189.401,73 185.000,00 188.500,00

6420000 Seguridad Social 53.348,04 53.000,00

54.100,00

6400099 Imprevistos Varios 0,00 242.749,77 0,00 238.000,00 0,00 242.600,00

REVISTA, EDITORIAL, PUBLICIDAD.

6294002 Impresión Revista (16.600,00 X 4 Números) 65.000,00 60.000,00

62.000,00

6294004 Distribución Revista 4.000,00 0,00 0,00

6294005 Colaboradores Artículos Revista 0,00 0,00

1.000,00

6294006 Compra / Edición de Libros 1.500,00 2.500,00 3.000,00

6294008 Agenda Administración de Fincas 23.000,00 22.000,00

22.000,00

6294012 Distribución Agenda 6.000,00 99.500,00 3.500,00 88.000,00 3.500,00 91.500,00

CONGRESOS, ENCUENTROS, CURSOS Y SUBVENCIONES.

6295005 Encuentro Jóvenes Administradores 0,00 6.000,00

0,00

6295006 Asistencia Enc. Jóvenes Administradores 0,00 2.000,00 0,00

6295007 Congreso Administradores 12.000,00 0,00

6.000,00

6296000 Asistencia Congreso 0,00 0,00 3.000,00

6296001 Gastos Sto. Domingo 1.000,00 2.500,00

2.500,00

6296002 Subvención Colegio Sto. Domingo 3.000,00 3.000,00 3.000,00

6296003 Ofrenda Cofradía Sto. Domingo 1.000,00 1.000,00

1.000,00

6295002 Cursos Formación 18.000,00 24.050,00 24.500,00

6295009 Jornadas de Estudios. 20.000,00 12.000,00

12.000,00

6295100 Dotación de Acción Social Cruz Roja-Intervida 0,00 55.000,00 0,00 50.550,00 500,00 52.500,00

GASTOS VARIOS SEDE SOCIAL.

6220000 Reparaciones Varias Sede Social 900,00 1.200,00

1.000,00

6250000 Seguro Sede 900,00 950,00 1.100,00

6298000 Gastos Comunidad Sede Social 8.000,00 10.000,00

10.000,00

6298000 Gastos Varios Sede Social 0,00 0,00 2.000,00

6280000 Teléfono Sede 6.000,00 6.000,00

7.000,00

6280006 Internet 2.100,00 2.000,00 2.000,00

6280008 Fax 200,00 200,00

250,00

6281000 Suministro Luz Unión Fenosa 1.800,00 1.940,00 1.800,00

6290099 Riesgos Laborales y Protección de la Salud 600,00 600,00

600,00

6290100 Imprevistos Sede Social 1.700,00 0,00 750,00

6290101 Mantenimiento Página Web 1.600,00 1.500,00

1.500,00

6290102 Placas, Medallas y Otros 2.000,00 1.500,00 1.500,00

6298003 Limpieza Sede 300,00 6.867,60

6.000,00

6300000 Impuesto Sobre Sociedades 600,00 600,00 600,00

6310000 Impuestos Bienes Inmuebles 2.700,00 2.700,00

3.000,00

6220099 Reforma Sede 7.000,00 36.400,00 3.000,00 39.057,60 0,00 39.100,00

CUOTAS Y ASISTENCIAS ASOCIACIONES.


6292001 Cuotas C.E.A.B 30.800,00 30.710,00

31.785,00

6292003 Cuotas C.E.O.E 20.300,00 16.480,00 16.215,00

6292099 Cuotas Unión profesional 0,00 18.000,00

17.000,00 6292002 Desplazamientos Reuniones Internacionales 5.000,00 56.100,00 6.000,00 71.190,00 7.000,00 72.000,00

ASESORAMIENTOS DIVERSOS.

6230001 Asesoramiento Jurídico 20.400,00 21.012,00

21.500,00

6230002 Asesoramiento Jurídico Externo y Otros 2.000,00 2.500,00 6.000,00

6230003 Auditoría Cuentas 4.100,00 4.200,00

4.300,00

6230004 Asesoramiento Fiscal 1.700,00 28.200,00 1.665,00 29.377,00 1.700,00 33.500,00

JUNTAS, PLENOS, COMISIONES, ASIGNACIONES.

6250001 Seguro Accidentes Consejeros 4.900,00 4.900,00 4.200,00

6250002 Seguro Junta de Gobierno (R.C.) 290,00 1.025,00

1.100,00

6293000 Hospedajes y Manutenciones 1.200,00 1.500,00 0,00

6293002 Gastos Plenos ( 3 Plenos ) 24.000,00 28.000,00

30.000,00

6293003 Gastos Juntas de Gobierno..( 5 Juntas ) 15.000,00 15.000,00 15.000,00

6293098 Gastos Elecciones 0,00 0,00

16.700,00

6293004 Asignación Anual Presidente 21.152,25 21.786,80 22.309,00

6293005 Asignación Anual Secretario 17.468,05 17.992,08

18.424,00

6293006 Asignación Anual Tesorero 11.792,46 12.146,24 12.438,00

6293007 Asignación Anual Contador Censor 4.804,13 4.948,24

5.070,00

6293099 Gastos Varios Imprevistos. 2.743,34 1.477,04 1.159,00

Comisiones de Trabajo 21.000,00 124.350,23 25.000,00 133.775,40 20.000,00 146.400,00

MATERIAL OFICINA, CORRESPONDENCIA, MENSAJERIA, SUSCRIPCIONES.

6210000 Renting Fotocopiadora 3.800,00 1.800,00 1.500,00

6290000 Material Oficina 9.000,00 8.000,00

6.400,00

6290002 Suscripciones 1.700,00 800,00 1.700,00

6290004 Sellos Correspondencia 2.700,00 3.000,00

2.500,00

6294000 Mensajeros 6.000,00 5.000,00 6.000,00

6290010 Edición / Distribución Titulos Profesionales 2.000,00 2.500,00

2.600,00

6297000 Locomoción 2.000,00 2.500,00 4.500,00

6290000 Logistica Reuniones 1.000,00 1.000,00

0,00

6299000 Gastos Varios 2.000,00 1.000,00 2.000,00

6260000 Gastos Financieros 2.500,00 32.700,00 1.500,00 27.100,00 1.200,00 28.400,00

AMORTIZACIONES, INVERSIONES Y VARIOS.

6820002 Amortizaciones Inmovilizado Material 1.000,00 1.000,00 1.000,00

6820003 Amortizaciones Inmovilizado Inmaterial 1.000,00 1.000,00

1.000,00

2150000 Inversiones Aplicaciones Informaticas 500,00 500,00 6.000,00

2260000 Inversiones Sede Mobiliario y Otros 500,00 3.000,00 500,00 3.000,00 1.000,00 9.000,00

PRESUPUESTO GASTO TOTAL.

678.000,00

680.050,00

715.000,00

33


Presupuesto Ingresos. PRESUP. 2010 PRESUP. 2011 PRESUP. 2012

CUOTAS INGRESO DE INGRESO Y TRIMESTRALES Y REINGRESOS.

7050001-50

Expedición y Tramitación Título Profesional 152.400,00 600 152.400,00 600 177.800,00 700

7053000-50

Cuotas Trimestrales 388.000,00 390.788,00

388.200,00

7054000 Cuotas Reingresos 500,00 540.900,00 550,00 543.738,00 2.500,00 568.500,00

VENTAS LIBROS, AGENDAS, VARIOS.

7000000 Ventas de Libros 4.000,00 2.500,00

6.400,00

7000002 Ventas de Agendas Administración de Fincas 24.000,00 29.500,00 30.000,00

7056000 Ventas Memorias USB, Abrecartas 500,00 300,00

300,00

7056001 Ventas Abanicos 500,00 29.000,00 0,00 32.300,00 300,00 37.000,00

PUBLICIDAD REVISTA Y AGENDAS.

7002001 Ingresos Publicidad Revista Rústica y Urbana 80.000,00 80.000,00

80.000,00

7002003 Ingresos Publicidad Agenda Administración Fincas

6.000,00 4.500,00 5.000,00

7002002 Ingresos Publicidad Catálogo Editorial 1.500,00 2.500,00

4.500,00

7002005 Otros Ingresos Varios 0,00 87.500,00 0,00 87.000,00 0,00 89.500,00

OTROS INGRESOS VARIOS

7051001 Ingresos Duplicados Carnets 0,00 0,00

0,00

7051000 Ingresos Duplicados Títulos 0,00 0,00 0,00

7001002 Ingresos Jornadas Estudios 20.000,00 13.000,00

15.000,00

7690000 Ingresos Intereses Bancos / Cajas Fondo 600,00 512,00 2.000,00

7960001 Otros Ingresos Varios 0,00 20.600,00 3.500,00 17.012,00 3.000,00 20.000,00

PRESUPUESTO INGRESO TOTAL. 678.000,00 680.050,00 715.000,00

Miguel Ruiz Lizondo. Reyes Caballero Caro. Tesorero. Contador- Censor.

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CGCAFE€¦ · Consejo General de Colegios de Administradores de Fincas. 10 3. Aplicación de los resultados. Dadas las características del CGCAFE, al ser una entidad sin ánimo