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CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROVINCIA DE SANTA FE - CAMARA SEGUNDA
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (En pesos, comparativo con el ejercicio anterior)
ACTIVO 2010 2009 PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2010 2009
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (Notas 2a, 2b, 3a y Anexo IV ) 1.889.004,42 2.855.777,19 Cuentas por Pagar (Notas 2a y 3e ) 6.734.281,00 5.493.348,06
Inversiones (Nota 2c y Anexos I y IV ) 8.107.323,40 6.666.046,88 Remuneraciones y Cargas Sociales (Notas 2a y 3f) 1.090.426,87 708.121,71
Créditos (Notas 2a, 3b y Anexo III) 8.815.229,70 6.768.705,36 Cargas Fiscales (Notas 2a. y 3g) 67.698,91 39.185,44
Otros Créditos (Notas 2a, 2b, 3c y Anexos III y IV) 1.605.760,60 1.365.694,79 Préstamos (Notas 2a y 3h) 1.123.399,00 1.659.805,19
Otros Activos ( Nota 2d y 3d y Anexo III) 42.017,46 38.670,75 Servicios cobrados por anticipado (Notas 2a, 2b y 3i y Anexo IV) 1.750.074,53 1.573.908,74
Otros Pasivos (Notas 2a y 3j) 104.484,93 57.056,17
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 20.459.335,58 17.694.894,97 TOTAL PASIVO CORRIENTE 10.870.365,24 9.531.425,31
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones (Notas 2c, 5 y Anexo I) 1.365.834,35 1.189.636,21 Préstamos (Notas 2a y 3h) 649.292,00 614.500,00
Créditos (Notas 2a y 3b) 2.497.950,68 1.854.017,36 Previsiones (Nota 2a. y Anexo III) 300.000,00 300.000,00
Bienes de Uso (Nota 2e y Anexo II) 9.057.470,79 8.804.069,44
Otros Activos (Notas 2d, 3d y Anexo III) 322.713,72 349.989,00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 949.292,00 914.500,00
TOTAL PASIVO 11.819.657,24 10.445.925,31
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 13.243.969,54 12.197.712,01
PATRIMONIO NETO (S/Estado respectivo) 21.883.647,88 19.446.681,67
TOTAL ACTIVO 33.703.305,12 29.892.606,98 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 33.703.305,12 29.892.606,98
Firmado al solo efecto de su identificación. Las Notas 1 a 5 y Anexos I a V I complementarios forman parte integrante de estos estados.
Mi dictamen de fecha 15 de abril de 2011 se extiende en documento aparte.
Dr. C.P.N Omar Enrique Greppi
Mat. 7952 Ley 8738 - C.P.C.E. Santa Fe
Dra. C.P. Lidia Giovannoni Dra. C.P. Ana María Fiol
Secretaria Presidenta
CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS
DE LA PROVINCIA DE SANTA FE - CAMARA SEGUNDA
ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS
Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Diciembre de 2010
(en pesos - comparativo con el ejercicio anterior) (nota 2h)
2010 2009
RECURSOS
De Cámara II (Anexo V) 7.837.442,85 6.285.015,42
Del Departamento de servicios sociales (Anexo V) 38.415.794,55 32.498.307,80
TOTAL RECURSOS (Anexo V) 46.253.237,40 38.783.323,22
GASTOS
Por prestaciones de servicios sociales (Anexo VI) (31.946.323,95) (24.981.980,64)
Por servicios directos a profesionales Cámara II (Anexo VI) (1.823.333,83) (1.969.878,00)
Para funcionamiento (Anexo VI) (11.952.509,92) (9.299.855,62)
TOTAL GASTOS (Anexo VI) (45.722.167,70) (36.251.714,26)
Subtotal 531.069,70 2.531.608,96
RESULTADOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA
- Generados por activos:
Intereses y rentas de inversiones corrientes 716.968,99 496.533,67
Intereses por préstamos a profesionales 1.038.952,26 753.766,29
Resultado por tenencia y venta de activos financieros 31.429,59 309.069,01
Resultados de inversiones permanentes 173.144,25 (101.782,90)
- Generados por pasivos:
Descuentos por pronto pago a prestadores 173.877,66 141.951,64
Intereses por prèstamos (228.476,24) (238.510,18)
Subtotal Resultados financieros y por tenencia 1.905.896,51 1.361.027,53
Otros Resultados por tenencia
Resultado Tenencia Panteón Social - 51.372,80
Superávit Ordinario de los ejercicios 2.436.966,21 3.944.009,29
Superávit Neto Final de los ejercicios 2.436.966,21 3.944.009,29
Firmado al solo efecto de su identificación. Las Notas 1 a 5 y Anexos I a V I complementarios forman parte integrante de estos estados.
Mi dictamen de fecha 15 de abril de 2011 se extiende en documento aparte.
Dr. C.P. N. Omar Enrique Greppi Dra. C.P. Lidia Giovannoni Dra. C.P. Ana María Fiol
Mat. 7952 - Ley 8738 - C.P.C.E. Santa Fe Secretaria Presidenta
CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROVINCIA DE SANTA FE - CAMARA SEGUNDA
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
(en pesos, comparativo con el ejercicio anterior)
(nota 2g)
EXCEDENTES RESERVADOS Total del Total del
RUBROS Fondo Fondo para asistencia Patrimonio Patrimonio
para Médica y S. Sociales Neto Neto
Contingencias a afiliados al DSS Al 31-12-10 Al 31-12-09
Saldo al comienzo del ejercicio 11.857.242,94 7.589.438,73 19.446.681,67 15.503.981,20
Ajuste de Ejercicios Anteriores - - - (1.308,82)
Saldos modificados al comienzo del ejercicio 11.857.242,94 7.589.438,73 19.446.681,67 15.502.672,38
Constitución de Fondos para contingencias por superávit neto
de los ejercicios 1.076.411,68 1.076.411,68 645.051,53
Constitución del Fondo para asistencia médica y servicios sociales
para afiliados al D.S.S. por superávit neto de los ejercicios. 1.360.554,53 1.360.554,53 3.298.957,76
Saldos al cierre del ejercicio 12.933.654,62 8.949.993,26 21.883.647,88 19.446.681,67
Firmado al solo efecto de su identificación. Las Notas 1 a 5 y Anexos I a V I complementarios forman parte integrante de estos estados.
Mi dictamen de fecha 15 de abril de 2011 se extiende en documento aparte.
Dr. C.P.N Omar Enrique Greppi
Mat. 7952 Ley 8738 - C.P.C.E. Santa Fe
Dra. C.P. Lidia Giovannoni Dra. C.P. Ana María Fiol
Secretaria Presidenta
2010 2009
EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
Caja y Bancos 2.855.777,19 1.125.150,89
Inversiones corrientes (Equivalentes de efectivo) 6.666.046,88 3.769.343,59
Total de efectivo al inicio del ejercicio 9.521.824,07 4.894.494,48
EFECTIVO AL CIERRE DEL EJERCICIO
Caja y Bancos 1.889.004,42 2.855.777,19
Inversiones corrientes (Equivalentes de efectivo) 8.107.323,40 6.666.046,88
Total de efectivo al cierre del ejercicio 9.996.327,82 9.521.824,07
VARIACIONES DEL EFECTIVO
(Disminución) - Aumento en Caja y Bancos (966.772,77) 1.730.626,30
Aumento en Inversiones corrientes 1.441.276,52 2.896.703,29
Aumento del efectivo 474.503,75 4.627.329,59
ACTIVIDADES OPERATIVAS
Cobros realizados
Por servicios brindados 44.156.638,05 38.348.961,58
Netos a profesionales y otros entes relacionados 396.530,88 220.622,60
Total de cobros por las actividades operativas 44.553.168,93 38.569.584,18
Pagos realizados
Por prestaciones de servicios sociales (30.973.396,70) (23.916.058,86)
Por gastos de funcionamiento (11.717.929,09) (8.957.713,07)
Por otorgamientos de préstamos a Profesionales netos de cobros (513.561,45) (692.995,25)
Netos a otros entes relacionados (207.386,82) (1.366.740,28)
Total de pagos por las actividades operativas (43.412.274,06) (34.933.507,46)
Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas 1.140.894,87 3.636.076,72
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Compras de bienes de uso y panteón social (681.670,92) (150.622,98)
Cobros netos por plazos fijos a mediano plazo - 397.610,39
Flujo neto de efectivo (utilizado en) - generado por las actividades de inversión (681.670,92) 246.987,41
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Pagos por préstamos recibidos (730.064,89) (58.445,00)
Flujo neto de efectivo utilizado en por las actividades de financiación (730.064,89) (58.445,00)
RESULTADOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA GENERADOS POR EL EFECTIVO Y SUS
EQUIVALENTES
Intereses, rentas y otros resultados por tenencia 745.344,69 802.710,46
Flujo neto de efectivo generado por los resultados financieros y por tenencia generados por el efectivo
y sus equivalentes 745.344,69 802.710,46
Aumento del efectivo 474.503,75 4.627.329,59
Las notas 1 a 5 y anexos I a VI complementarios forman parte integrante de estos estados.
Ver mi dictamen de fecha 15 de abril de 2011 que se extiende en documento aparte.
Dr. C.P.N. Omar Enrique Greppi Dra. C.P. Lidia Giovannoni
Mat. 7952 - Ley 8738 - C.P.C.E. Santa Fe Secretaria
CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO
Dra. C.P.Ana María Fiol
Presidenta
CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONÓMICAS
DE LA PROVINCIA DE SANTA FE - CAMARA SEGUNDA -
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2010
(en pesos - comparativo con el ejercicio anterior)
VARIACIONES DEL EFECTIVO
CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS
DE LA PROVINCIA DE SANTA FE
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 31 de Diciembre de 2010
(comparativo con el ejercicio anterior)
Firmado al solo efecto de su identificación.
Mi dictamen de fecha 15 de abril de 2011 se extiende en documento aparte.
Dr. C.P.N Omar Enrique Greppi Dra. C.P. Lidia Giovannoni Dra. C.P. Ana María Fiol
Mat. 7952 – Ley 8738-C.P.C.E. Santa Fe Secretaria Presidenta
1- Base de preparación de los estados contables:
a) Los Estados Contables han sido preparados conforme a normas contables de exposición y medición emitidas
por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y aprobadas por el Consejo
Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe.
A partir del 01 de octubre de 2003, en virtud de lo dispuesto por la Resolución 287/03 de la FACPCE la moneda
nominal es considerada moneda homogénea, razón por la cual a partir de dicha fecha se discontinuó la reexpresión
de la información contable. El 19 de diciembre de 2003, mediante Resolución 12/2003 el Consejo Profesional de
Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe declaró la aplicabilidad de lo prescripto por la Resolución 287/03
en el ámbito de su jurisdicción
b) Los Estados Contables se exponen de acuerdo con los lineamientos prescriptos por las Resoluciones Técnicas
Nro. 8, 11 y 25 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Las cifras
correspondientes al ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2009 se presentan a los efectos comparativos con el
balance finalizado al 31 de diciembre de 2010.
2- Criterios de medición:
Los criterios de medición utilizados para la preparación de estos Estados Contables responden a los establecidos por las
Resoluciones Técnicas Nro. 16, 17, 18 y 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, de
acuerdo con las pautas que en particular se describen a continuación.
a) Caja y Bancos, créditos, otros créditos, servicios cobrados por anticipado y pasivos liquidables en moneda
nacional:
Se encuentran expresados en moneda de cierre y se mantuvieron por sus valores nominales con más sus respectivos
intereses devengados hasta el cierre del ejercicio. Las estimaciones de contingencias se encuentran contabilizadas
disminuyendo los valores de los activos que regularizan o en los respectivos pasivos, según corresponda.
b) Caja y Bancos, otros créditos, cuentas por pagar y servicios cobrados por anticipado liquidables en moneda
extranjera:
Se valuaron al tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio, con más sus respectivos intereses devengados hasta el cierre del
ejercicio.
c) Inversiones:
Al 31 de diciembre de 2010 la composición y valuación es la siguiente:
Corrientes:
1. Colocaciones a plazo fijo en moneda nacional, en moneda extranjera e inversiones en el exterior en moneda extranjera:
fueron valuadas a partir del monto total de las colocaciones disminuidos en la porción de intereses a vencer al cierre del ejercicio.
En aquellas colocaciones en moneda extranjera, a los valores así obtenidos, se los convirtió a moneda nacional empleando el tipo
de cambio vigente al cierre de ejercicio.
CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS
DE LA PROVINCIA DE SANTA FE
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 31 de Diciembre de 2010
(comparativo con el ejercicio anterior)
Firmado al solo efecto de su identificación.
Mi dictamen de fecha 15 de abril de 2011 se extiende en documento aparte.
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No corrientes:
Corresponden a:
1.- Colocaciones a plazo fijo en moneda nacional : fueron valuadas a partir del monto total de las colocaciones disminuidos en
la porción de intereses a vencer al cierre del ejercicio.
2.- la participación accionaria que el Consejo Profesional de Ciencias Económicas poseía al 31 de diciembre de 2010 y al 31 de
diciembre de 2009 en Sanatorio Americano S.A.
Al 31 de diciembre de 2010 el capital estatutario del Sanatorio Americano S.A. asciende a $ 6.000.000,00, representado por
6.000.000 acciones de valor nominal $ 1,00 cada una.. La participación accionaria del Consejo Profesional en el Sanatorio
Americano S.A., asciende al 20,0023% del capital social.
El criterio de valuación en ambos ejercicios fue el del valor patrimonial proporcional conforme lo establece la Resolución
Técnica Nro. 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aplicado sobre los balances del
Sanatorio Americano S.A. cerrados al 30 de setiembre de 2010 y 30 de setiembre de 2009.
d) Otros activos : Corrientes:
Al 31 de diciembre de 2010 el rubro se compone de productos lácteos para el plan materno infantil e informes técnicos y
publicaciones destinados a la venta, los que fueron valuados a su costo de reposición en el mercado, netos de previsiones para
desvalorizaciones.
No corrientes:
Al 31 de diciembre de 2010 el rubro estaba compuesto y valuado de la siguiente manera:
1.- Panteón Social Cementerio El Salvador :
Fue valuado al valor actual de los flujos futuros de fondos esperados a recibir por la cesión de derechos sobre nichos de ese
panteón. Su valor se expone neto de la correspondiente previsión para desvalorización, que se estimó aplicando una alícuota
anual del 2 % acumulada a partir del momento de adquisición de los derechos de uso por parte del Consejo Profesional,
previendo que el comportamiento futuro de los precios de mercado contemplará los plazos de extinción de los derechos de uso
sobre los activos conforme la normativa vigente en la materia.
Los valores así determinados no superan, en su conjunto, el valor de utilización económica.
2.- Aportes para mejoras e inversiones “Casa del Graduado” :
Corresponde al aporte efectuado en el ejercicio 2004 al Colegio de Graduados en Ciencias Económicas de Rosario por la suma
de $ 89.789.- que han sido aplicados a efectuar mejoras e inversiones en el inmueble sito en calle Laprida 1531 de Rosario,
afectado por el término de diez años, a partir del mes de Agosto de 2004 al funcionamiento de la “Casa del Graduado en
Ciencias Económicas” en la que se realizarán actividades culturales, sociales, recreativas y de esparcimiento de los asociados
del Colegio, los matriculados del Consejo y los beneficiarios de la Caja de Seguridad Social y todos sus familiares.. Pasados los
diez años de afectación del inmueble a este proyecto, las mejoras e inversiones realizadas con fondos aportados por el Consejo,
quedarán de entera propiedad del Colegio.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 31 de Diciembre de 2010
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Por ello, al 31 de diciembre de 2010, dichos bienes se valuaron por la suma del aporte efectuado menos las correspondientes
cuotas partes devengadas y reconocidas como erogación, proporcionales al periodo de afectación del inmueble. e) Bienes de uso:
Los bienes de uso se valuaron a su costo de origen reexpresado, menos las correspondientes amortizaciones acumuladas. Las
amortizaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicándose alícuotas que permitan extinguir los valores al final de
su vida útil estimada.
El valor de los bienes no supera, en su conjunto, el valor de utilización económica. f) Previsiones: La previsión para incobrabilidad de créditos se constituyó sobre la base del análisis individual de la situación de cumplimiento en los pagos por parte de los deudores. g) Patrimonio neto:
Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos indicados en la Nota 1 a). h) Estado de recursos y gastos:
Los recursos y gastos correspondientes a los ejercicios anuales finalizados el 31 de diciembre de 2010 y el 31 de diciembre de
2009 se expresaron en moneda nominal de la fecha de su reconocimiento contable, siguiendo los lineamientos indicados en la
Nota 1 a).
i) Indemnizaciones por despido y fallecimiento:
Las indemnizaciones por despido y fallecimiento son cargadas a resultados en el ejercicio que se produce el hecho.
j) Estado de Flujos de Efectivo
Para la determinación del efectivo y sus equivalentes cuya evolución se expone en el estado de flujos de efectivo, se ha
considerado la suma de los siguientes componentes patrimoniales: a) el efectivo, incluyendo los depósitos a la vista, y b) los
equivalentes de efectivo, considerándose como tales a los que se mantienen con el fin de cumplir con los compromisos de corto
plazo, poseen alta liquidez, son fácilmente convertibles en importes conocidos de efectivo, están sujetos a riesgos insignificantes
de cambio de valor y tienen un plazo corto de vencimiento.
3- Composición de los principales rubros patrimoniales: 31-12-10 31-12-09
3.a- Caja y bancos
* Caja ($) 127.378,48 133.974,19
* Caja moneda extranjera (Anexo IV) 19.003,01 26.696,00
* Fondo Fijo ($) 14.696,17 13.452,30
* Fondo Fijo moneda extranjera (Anexo IV) 17.712,00 16.920,00
* Bancos Cuentas Corriente 1.052.870,72 1.442.491,05
* Bancos Cuentas Especiales ($) 439.631,37 1.086.593,79
* Bancos Cuentas Especiales moneda extranjera (Anexo IV) 217.712,67 135.649,86
---------------- ----------------
1.889.004,42 2.855.777,19
========= =========
CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS
DE LA PROVINCIA DE SANTA FE
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 31 de Diciembre de 2010
(comparativo con el ejercicio anterior)
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Mat. 7952 – Ley 8738-C.P.C.E. Santa Fe Secretaria Presidenta
3.b- Créditos: 31-12-10 31-12-09
El detalle es el siguiente:
Corrientes:
* Derecho de ejercicio profesional - Vencido 86.721,41 71.294,92
* Servicios sociales a cobrar - A vencer 1er. trim. 2011 / 2010 2.519.380,32 1.827.565,26
* Servicios sociales a cobrar - Vencidos 1.453.761,42 1.378.149,40
* D.E.P. y servicios sociales morosos 343.485,33 283.228,30
* Préstamos a Profesionales 2.890.069,17 2.241.917,24 2.838.518,41 2.228.671,75
Intereses y gastos a vencer (51.550,76) (39.245,49)
Préstamos con atraso - Vencidos 0,00 26.000,00
---------------- ----------------
* Cuotas mantenimiento Panteón Social a cobrar 61.998,62 49.430,36
* Fondo Solidario FACPCE a Cobrar 3.882,50 2.945,00
* Legalizaciones a Cobrar 57.081,38 59.485,86
* Recaudaciones a depositar 1.708.046,39 1.141.060,58
* Cupones Tarjetas de Débito y Crédito a cobrar 102.532,57 49.663,77
* Cheques rechazados 14.147.38 2.382,27
* Cheques en gestión judicial 5.036,75 5.036,75
* Previsión para incobrabilidad de créditos (Anexo III) (379.362,78) (330.208,86)
Para cuotas incobrables (343.485,33) (283.228,30)
Para préstamos incobrables (0,00) (18.000,00)
Para cheques en gestión judicial (5.036,75) (5.036,75)
Para cuotas mantenimiento panteón incobrables (30.840,70) (23.943,81)
--------------- ---------------- --------------- ---------------
8.815.229,70 6.768.705,36
========== ==========
No Corrientes:
* Préstamos a Profesionales 2.497.950,68 1.854.017,36
(A vencer en el año 2012, 2013, 2014 y 2015) 2.547.973,91 1.891.561,41
Intereses y gastos a vencer (50.023,23) (37.544,05)
--------------- ----------------- ---------------- ----------------
2.497.950,68 1.854.017,36
========== ==========
3.c- Otros créditos:
El detalle es el siguiente:
CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS
DE LA PROVINCIA DE SANTA FE
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 31 de Diciembre de 2010
(comparativo con el ejercicio anterior)
Firmado al solo efecto de su identificación.
Mi dictamen de fecha 15 de abril de 2011 se extiende en documento aparte.
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Mat. 7952 – Ley 8738-C.P.C.E. Santa Fe Secretaria Presidenta
Corrientes : 31-12-10 31-12-09
* Colegio de Graduados en Ciencias Económicas de Rosario 0,00 38.667,07
* Cámara I CPCE Provincia de Santa Fe 128.399,31 105.359,31
* Seguros y otros gastos anticipados 95.464,32 48.670,60
* Anticipos para gastos judiciales 2.206,50 24.141,65
* Anticipos a proveedores y prestadores ($) 1.042.881,46 925.420,78
* Anticipos a proveedores y prestadores moneda extranjera (Anexo IV) 7.744,00 6.483,22
* Federación Argentina de Consejos Profesionales de
Ciencias Económicas 225.293,17 160.943,49
* Préstamos al Personal 0,00 2.690,05
* Diversos menores 103.771,84 77.253,77
* Previsión para incobrabilidad de otros Créditos (Anexo III) (0,00) (23.935,15)
Para anticipos de gastos judiciales (0,00) (23.935,15)
--------------- ------------------ ---------------- ------------------
1.605.760,60 1.365.694,79
========== ==========
3.d- Otros activos:
El detalle es el siguiente:
Corrientes:
* Productos lácteos para Plan Materno Infantil 27.723,61 25.471,45
* Informes técnicos y publicaciones 16.400,17 15.305,62
* Previsiones (Anexo III) (2.106,32) (2.106,32)
Para desvalorización de Informes Técnicos (2.106,32) (2.106,32)
---------------- ---------------- -------------- --------------
42.017,46 38.670,75
======== ========
No corrientes:
El saldo corresponde a:
* Panteón Social del Cementerio El Salvador. 640.260,00 652.740,00
* Previsión para desvalorización Panteón (Anexo III) (371.350,80) (365.534,40)
* Aportes para mejoras e inversiones “Casa del Graduado” 32.174,52 41.153,40
* Obras de Arte 21.630,00 21.630,00
---------------- ----------------
322.713,72 349.989,00
========= =========
CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS
DE LA PROVINCIA DE SANTA FE
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 31 de Diciembre de 2010
(comparativo con el ejercicio anterior)
Firmado al solo efecto de su identificación.
Mi dictamen de fecha 15 de abril de 2011 se extiende en documento aparte.
Dr. C.P.N Omar Enrique Greppi Dra. C.P. Lidia Giovannoni Dra. C.P. Ana María Fiol
Mat. 7952 – Ley 8738-C.P.C.E. Santa Fe Secretaria Presidenta
3.e- Cuentas por pagar: 31-12-10 31-12-09
El detalle, con vencimiento en el 1er. trim. de 2011 / 2010, es el siguiente:
* Honorarios profesionales a reintegrar 649.500,07 634.512,30
* Proveedores 714.892,93 488.652,99
* Sanatorios y otras instituciones 4.885.456,72 4.034.511,26
* Caja de Seguridad Social Ley 11.085 479.259,13 335.671,51
* Colegio De Graduados en Ciencias Económicas de Rosario 5.172,15 0,00
----------------- -----------------
6.734.281,00 5.493.348,06
========== ==========
3.f- Remuneraciones y cargas sociales:
El detalle es el siguiente:
* Sueldos y aguinaldos a pagar 133.288,34 82.177,47
* Cargas sociales a pagar 332.567,37 230.851,37
* Provisión para vacaciones y sus cargas sociales 624.187,58 394.954,73
* Retención por embargos 383,58 138,14
--------------- -------------
1.090.426,87 708.121,71
========= ========
3.g- Cargas Fiscales:
Las cargas fiscales a pagar corresponden a retenciones, todas ellas no exigibles a la fecha, efectuadas a terceros adeudadas a :
Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP):
* Impuesto a las ganancias 25.653,49 12.029,87
* Impuesto al valor agregado 3.383,47 5.417,42
* S.U.S.S. 59,50 1.484,20
Administración Provincial de Impuestos (API):
* Impuesto de sellos 7.073,92 3.564,03
* Impuesto sobre los ingresos brutos 28.719,84 12.266,14
* Instituto del Becario 2.808,69 4.423.78
------------- -------------
67.698,91 39.185,44
======== ======== 3.h. Préstamos
Corresponden a:
Corrientes:
* Deuda por aportes recibidos para aplicar a préstamos a
profesionales:
- Caja de Seguridad Social Ley 11085 1.123.399,00 1.659.805,19
--------------- ----------------
1.123.399,00 1.659.805,19
========= =========
CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS
DE LA PROVINCIA DE SANTA FE
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 31 de Diciembre de 2010
(comparativo con el ejercicio anterior)
Firmado al solo efecto de su identificación.
Mi dictamen de fecha 15 de abril de 2011 se extiende en documento aparte.
Dr. C.P.N Omar Enrique Greppi Dra. C.P. Lidia Giovannoni Dra. C.P. Ana María Fiol
Mat. 7952 – Ley 8738-C.P.C.E. Santa Fe Secretaria Presidenta
No Corrientes: 31-12-10 31-12-09
* Deuda por aportes recibidos para aplicar a préstamos a
profesionales:
- Caja de Seguridad Social Ley 11085 649.292,00 614.500,00
------------------- ------------------
649.292,00 614.500,00
=========== ========== 3.i. Servicios Cobrados por Anticipado: Su composición es la siguiente:
* Derecho de ejercicio profesional y mantenimiento de matrícula
cobrados por anticipado 911.875,59 661.040,02
* Servicios turísticos cobrados por anticipado ($) 800.705,26 682.531,72
* Servicios turísticos cobrados por anticipado moneda extranjera (Anexo IV) 37.493,68 230.337,00
--------------- --------------
1.750.074,53 1.573.908,74
========== ========= 3.j- Otros pasivos:
El detalle es el siguiente:
* Fondo correspondiente al 67 % del total de las retenciones efectuadas a
profesionales adheridos al Departamento de Servicios Sociales, que será
aplicado al pago de sus cuotas mensuales. 243,01 243,01
* Diversos menores 104.241,92 56.813,16
--------------- --------------
104.484,93 57.056,17
========= =========
4- Documentos a cobrar por convenio de pago de honorarios:
Al 31 de diciembre de 2010 la Institución poseía documentos a cobrar en gestión judicial correspondientes a
convenios de pagos de honorarios, celebrados por los profesionales con sus clientes por $ 15.986,09.
5- Activos de disponibilidad restringida
Al 31 de diciembre de 2010 la Institución contaba con un plazo fijo registrado por un valor en libros de $ 35.588,99
en el Banco Municipal de Rosario dentro de los autos s/ cobro de pesos Expte. Nro. 234/02, que tramitan ante el
Juzgado de Primera Instancia en lo Laboral de la Segunda Nominación de Rosario, con el fin de sustituir la medida
cautelar de intervención de caja ordenada por el Juez.
ANEXO I
CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS
DE LA PROVINCIA DE SANTA FE - CAMARA SEGUNDA
INVERSIONES
Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Diciembre de 2010
(en pesos, comparativo con el ejercicio anterior)
DENOMINACION Y CARACTERISTICAS VALOR INTERESES INTERESES VALOR DE LIBROS
DE LA TOTAL CAPITAL TOTALES A en $
INVERSION DEVENGAR
2010 2009
INVERSIONES CORRIENTES
Inversiones transitorias de rápida conversión en efectivo
Depósitos a Plazo Fijo
- En pesos:
H.S.B.C. Bank Argentina 177.428,68 5.614,52 (534,72) 182.508,48 164.704,84
Banco Santander Río S.A 354.960,30 11.232,31 (3.316,20) 362.876,41 327.967,26
Citibank 167.197,16 4.328,80 (3.875,35) 167.650,61 153.161,20
Banco Macro S.A. 765.456,99 21.303,65 (10.370,23) 776.390,41 801.980,58
Banco Municipal de Rosario 681.586,10 19.284,89 (10.836,68) 690.034,31 317.468,12
BBVA Banco Francés S.A. 759.129,17 19.343,41 (15.893,90) 762.578,68 783.993,70
Standard Bank S.A. 107.696,15 3.098,11 (1.121,22) 109.673,04 205.045,11
Banco Patagonia Sudameris S.A. 1.032.195,82 33.111,13 (5.381,07) 1.059.925,88 413.143,36
Banco de Galicia S.A. 705.611,13 21.257,89 (11.551,45) 715.317,57 305.510,17
Nuevo Banco de Santa Fe S.A. 524.103,03 15.520,45 (12.223,66) 527.399,82 701.575,51
Banco Credicoop Ltdo. 229.218,90 7.088,52 (5.400,77) 230.906,65 -
Total Depósitos a plazo fijo en Pesos 5.585.261,86 4.174.549,85
- En moneda extranjera: (Anexo IV)
Banco Municipal de Rosario (Dólar) 16.699,19 65.689,79 149,85 (111,62) 65.728,02 62.258,32
Nuevo Banco Suquía S.A. (Dólar) 81.433,45 320.259,72 519,00 (256,64) 320.522,08 302.356,16
Total Depósitos a plazo fijo en moneda extranjera 98.132,64 386.250,10 364.614,48
Total Depósitos a Plazo Fijo 5.971.511,96 4.539.164,33
Inversiones en el Exterior
- En moneda extranjera: (Anexo IV)
U.B.S. (colocaciones varias ) (Dólar) 301.731,44 1.187.614,96 1.146.758,08
U.B.S. (colocaciones varias ) (Euro ) 74.315,50€ 387.860,03 407.763,82
U.B.S. (colocaciones varias ) (Libra ) 86.776,75£ 524.929,92 536.080,98
U.B.S. (renta a cobrar inversiones ) (Dólar) 2.477,23 9.750,38 10.260,53
U.B.S. (renta a cobrar inversiones ) (Euro ) 1.620,55€ 8.457,80 8.743,18
U.B.S. (renta a cobrar inversiones ) (Libra ) 2.843,08£ 17.198,35 17.275,96
Total Inversiones en el Exterior 2.135.811,44 2.126.882,55
TOTAL DE INVERSIONES CORRIENTES 8.107.323,40 6.666.046,88
INVERSIONES NO CORRIENTES
Depósitos a Plazo Fijo
- En pesos: Nuevo Banco de Santa Fe S.A. (nota 5) 35.510,17 280,26 (201,44) 35.588,99 32.535,10
Total Depósitos a Plazo fijo 35.588,99 32.535,10
Participaciones permanentes en Sociedades
Sanatorio Americano S. A. (nota 2c ) 1.330.245,36 1.157.101,11
Total participación permanente en Sociedades 1.330.245,36 1.157.101,11
TOTAL DE INVERSIONES NO CORRIENTES 1.365.834,35 1.189.636,21
TOTAL DE INVERSIONES 9.473.157,75 7.855.683,09
Firmado al solo efecto de su identificación.
Mi dictamen de fecha 15 de abril de 2011 se extiende en documento aparte.
Dr. C.P.N Omar Enrique Greppi
Mat. 7952 Ley 8738 - C.P.C.E. Santa Fe
Dra. C.P. Lidia Giovannoni Dra. C.P. Ana María Fiol
Secretaria Presidenta
ANEXO II
CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS
DE LA PROVINCIA DE SANTA FE - CAMARA SEGUNDA
BIENES DE USO
Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Diciembre de 2010
(En pesos, comparativo con el ejercicio anterior)
CAMARA II
VALORES DE INCORPORACION AMORTIZACIONES VALORES RESIDUALES
AL
RUBROS Al comienzo Aumentos Transferencias Al cierre Acumuladas Disminuciones Del ejercicio Acumuladas
del ejercicio del ejercicio al comienzo al cierre Al 31-12-10 Al 31-12-09
del ejercicio % Monto del ejercicio
Terrenos 1.633.928,65 1.633.928,65 1.633.928,65 1.633.928,65
Edificios 9.053.345,77 9.053.345,77 3.362.266,68 2 181.030,92 3.543.297,60 5.510.048,17 5.691.079,09
Muebles y útiles 1.412.991,49 47.206,04 1.460.197,53 1.258.146,53 10 32.459,17 1.290.605,70 169.591,83 154.844,96
Instalaciones 2.065.692,99 46.179,25 2.111.872,24 1.589.594,88 5 64.066,60 1.653.661,48 458.210,76 476.098,11
Equipos de computación 1.222.785,07 115.429,90 1.338.214,97 1.174.471,63 33 69.335,36 1.243.806,99 94.407,98 48.313,44
Mejoras edificios - 407.635,30 407.635,30 - - 19.276,86 19.276,86 388.358,44 -
TOTALES 15.388.743,97 616.450,49 - 16.005.194,46 7.384.479,72 - 366.168,91 7.750.648,63 8.254.545,83 8.004.264,25
ANEXO III
CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS
DE LA PROVINCIA DE SANTA FE - CAMARA SEGUNDA
PREVISIONES
Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Diciembre de 2010
(En pesos)
RUBROS Saldos al Saldos al
comienzo del Aumentos Disminuciones cierre del
ejercicio ejercicio
DEDUCIDAS DEL ACTIVO
Corriente:
* Para incobrabilidad de Créditos (Nota 2f y 3b) 330.208,86 214.774,70 (1) (165.620,78) 379.362,78
* Para incobrabilidad de Otros créditos (Nota 2f y 3c) 23.935,15 - (1) (23.935,15) -
* Para desvalorización de Otros activos (Nota 3d) 2.106,32 - (2) - 2.106,32
Subtotal 214.774,70
No corriente:
* Para desvalorización de Otros activos (Nota 3d) 365.534,40 22.045,20 (2) (16.228,80) 371.350,80
DEL PASIVO
No corriente:
* Para enfermedades catastróficas 300.000,00 - - 300.000,00
(1) Cargados a gastos, rubro Quebranto por créditos incobrables, neto de recuperos por $ 41,607,76 (Anexo VI)
(2) Cargados a gastos, rubro Quebranto por desvalorización Otros Activos neto de recuperos por $ 16,228,80 (Anexo VI)
Firmado al solo efecto de su identificación.
Mi dictamen de fecha 15 de abril de 2011 se extiende en documento aparte.
Dr. C.P.N Omar Enrique Greppi
Mat. 7952 Ley 8738 - C.P.C.E. Santa Fe
Dra. C.P. Lidia Giovannoni Dra. C.P. Ana María Fiol
Secretaria Presidenta
ANEXO IV
CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS
DE LA PROVINCIA DE SANTA FE - CAMARA SEGUNDA
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Diciembre de 2010
(En pesos, comparativo con el ejercicio anterior)
Monto
de la Cambio o Monto Monto
RUBROS Moneda cotización al al
Extranjera vigente Al 31-12-10 Al 31-12-09
Al 31-12-10
$ $
ACTIVO
Caja y Bancos (notas 2b y 3a)
* Caja en Moneda Extranjera (Dólar) 4.828,00 3,9360 19.003,01 26.696,00
* Fondo Fijo (Turismo Social, D.S.S.) (Dólar) 4.500,00 3,9360 17.712,00 16.920,00
* Depósitos en Cuentas corrientes especiales (Dólar) 34.383,21 3,9360 135.332,29 94.711,07
* Depósitos en Cuentas corrientes especiales (Euro ) 8.788,87€ 5,2191 45.870,00 28.534,52
* Depósitos en Cuentas corrientes especiales (Libra) 6.035,57£ 6,0492 36.510,38 12.404,27
Total Caja y Bancos 254.427,68 179.265,86
Inversiones (nota 2c y Anexo I)
Corrientes
* Depósitos a Plazo Fijo (Dólar) 98.132,64 3,9360 386.250,10 364.614,48
* Inversiones en el Exterior
U.B.S. (colocaciones varias ) (Dólar) 301.731,44 3,9360 1.187.614,96 1.146.758,08
U.B.S. (colocaciones varias ) (Euro ) 74.315,50€ 5,2191 387.860,03 407.763,82
U.B.S. (colocaciones varias ) (Libra) 86.776,75£ 6,0492 524.929,92 536.080,98
U.B.S. (renta a cobrar inversiones ) (Dólar) 2.477,23 3,9360 9.750,38 10.260,53
U.B.S. (renta a cobrar inversiones ) (Euro ) 1.620,55€ 5,2191 8.457,80 8.743,18
U.B.S. (renta a cobrar inversiones ) (Libra) 2.843,08£ 6,0492 17.198,35 17.275,96
Total Inversiones 2.522.061,54 2.491.497,03
Otros Créditos (notas 2b y 3c)
Corrientes
* Anticipo a Proveedores (Dólar) 1.967,48 3,9360 7.744,00 6.483,22
Total Otros Créditos 7.744,00 6.483,22
TOTAL ACTIVO 2.784.233,22 2.677.246,11
PASIVO
Servicios cobrados por anticipado (notas 2b y 3i)
Corrientes
* Servicios turísticos cobrados por anticipado (Dólar) 9.430,00 3,9760 37.493,68 230.337,00
Total Servicios cobrados por anticipado 37.493,68 230.337,00
TOTAL PASIVO 37.493,68 230.337,00
Firmado al solo efecto de su identificación.
Mi dictamen de fecha 15 de abril de 2011 se extiende en documento aparte.
Dr. C.P.N Omar Enrique Greppi
Mat. 7952 Ley 8738 - C.P.C.E. Santa Fe
Dra. C.P. Lidia Giovannoni Dra. C.P. Ana María Fiol
Secretaria Presidenta
ANEXO V
CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS
DE LA PROVINCIA DE SANTA FE - CAMARA SEGUNDA
RECURSOS
Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Diciembre de 2010
(En pesos, comparativo con el ejercicio anterior)
RUBROS 2010 2009
DE CAMARA II:
Recursos Art. 32 - Ley 6854 - Retención sobre honorarios 3.603.908,45 2.791.737,70
Derecho de ejercicio profesional 2.443.070,68 1.977.706,72
Derecho de mantenimiento de matrícula 1.035.342,50 799.209,28
Capacitación Profesional (Inscripciones a cursos y congresos) 291.440,00 274.825,00
Ingresos Boletín Informativo 200.797,50 203.993,26
Canon y derecho de uso de instalaciones 127.027,00 96.385,00
Otros Eventos y Actividades Sociales 24.560,00 12.450,00
Otros recursos menores varios 111.296,72 128.708,46
Subtotal Recursos CAMARA II 7.837.442,85 6.285.015,42
DEL DEPARTAMENTO DE SERVICIOS SOCIALES:
Recurso Art. 5º Resolución 1/68 y modificatorias 31.379.177,34 26.398.937,17
Recursos Solidarios Servicios Sociales -Res. 01/2004 - (neto de afectaciones 1.231.244,71 844.468,59
específicas para cobertura de salud beneficiarios de la C.S.S. por $ 1,763.425,76)
Aporte Cámara II a Plan Básico Jubilados 720.000,00 1.000.000,00
Ordenes y Coseguros médicos y odontológicos 2.121.211,63 1.891.497,05
Servicio Médico de Emergencia 1.686.185,83 1.332.970,86
Seguro de Vida 64.839,46 97.264,63
Fondo Solidario Alta Complejidad 369.648,50 290.608,50
Servicios de Sepelio 4.500,00 3.510,00
Otros eventos y actividades sociales 82.797,50 91.230,00
Recupero de Gastos Administrativos 58.472,27 39.237,83
Cuota Mantenimiento Panteón Social 192.956,00 164.960,00
Nichos Cedidos a Perpetuidad 28.980,00 30.310,00
Otros Recursos menores varios 475.781,31 313.313,17
Subtotal Recursos D.S.S. 38.415.794,55 32.498.307,80
Totales ejercicios anuales finalizados el 31 de diciembre 46.253.237,40 38.783.323,22
Firmado al solo efecto de su identificación.
Mi dictamen de fecha 15 de abril de 2011 se extiende en documento aparte.
Dr. C.P. Oscar Daniel Feuillade Dra. C.P.N. Graciela T. GrilloDr. C.P.N Omar Enrique Greppi Dra. C.P. Lidia Giovannoni
Mat. 7952 Ley 8738 - C.P.C.E. Santa Fe Secretaria
Dra. C.P. Ana María Fiol
Presidenta
ANEXO VI
CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS
DE LA PROVINCIA DE SANTA FE - CAMARA SEGUNDA
GASTOS
Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de Diciembre de 2010
(En pesos, comparativo con el ejercicio anterior)
2010 2009
Prestaciones Servicios a
RUBROS de Servicios Profesionales Funcionamiento Totales Totales
Sociales Cámara II
Prestaciones médicas varias 28.955.948,19 28.955.948,19 22.334.345,40
Subsidios 879.653,71 879.653,71 620.679,11
Servicio médico de emergencia 1.540.652,86 1.540.652,86 1.199.600,59
Servicios de sepelios 116.800,00 116.800,00 134.446,50
Fondo solidario de alta complejidad 77.478,48 77.478,48 71.990,16
Convenio de reciprocidad por accidentes de tránsito 2.147,76 2.147,76 853,10
Seguro de vida 116.600,88 116.600,88 364.776,28
Otros eventos y actividades sociales 122.812,52 89.024,07 211.836,59 215.124,70
Gastos institucionales (publicidad, donaciones, representación ) 88.767,13 306.007,67 394.774,80 324.585,13
Costo nichos cedidos a perpetuidad 28.980,00 28.980,00 30.310,00
Capacitación profesional (cursos, becas, congresos, comisiones técnicas) 214.026,68 214.026,68 219.277,69
Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas 16.482,42 258.223,95 274.706,37 215.795,95
Boletín informativo 236.051,46 236.051,46 220.074,04
Aporte Cámara II Plan Básico Jubilados 720.000,00 720.000,00 1.000.000,00
Sueldos y cargas sociales 7.464.406,17 7.464.406,17 5.404.605,37
Honorarios y retribuciones por servicios 718.786,09 718.786,09 626.845,59
Tasas y servicios 414.310,16 414.310,16 346.503,57
Franqueo y mensajería 299.288,07 299.288,07 255.684,07
Mantenimiento y reparaciones 651.101,82 651.101,82 559.813,04
Movilidad y viáticos 37.098,00 37.098,00 30.330,23
Gastos personal 497.802,41 497.802,41 367.305,73
Gastos y comisiones bancarias 815.578,85 815.578,85 691.310,13
Seguros 93.463,35 93.463,35 63.793,05
Papelería e insumos de sistemas 172.100,96 172.100,96 163.146,54
Gastos delegaciones 81.635,06 81.635,06 60.894,16
Impresos y publicaciones 58.930,31 58.930,31 82.868,17
Amortizaciones bienes de uso (Anexo II) 411.769,57 411.769,57 367.569,80
Recupero amortización bienes de uso por cargo indirecto a C.S.S. Y Colegio de Graduados (26.891,37) (26.891,37) (22.355,35)
Quebranto por créditos incobrables y otros quebrantos
(netos de recuperos por $ 41,607.76 y $ 29,606.94) (Anexo III) 173.166,94 173.166,94 217.790,58
5.816,40 5.816,40 6.406,02
Otros quebrantos 3.605,49 3.605,49 -
Otras aplicaciones menores varias 80.541,64 80.541,64 77.344,91
Totales ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2010 31.946.323,95 1.823.333,83 11.952.509,92 45.722.167,70 36.251.714,26
Totales ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2009 24.981.980,64 1.969.878,00 9.299.855,62 36.251.714,26
Firmado al solo efecto de su identificación.
Mi dictamen de fecha 15 de abril de 2011 se extiende en documento aparte.
Dr. C.P.N Omar Enrique Greppi
Mat. 7952 Ley 8738 - C.P.C.E. Santa Fe
Quebranto desvalorización Otros activos (netos de recuperos por $
16.228,80 y $ 16.367,40 )(Anexo III)
Dra. C.P. Lidia Giovannoni Dra. C.P. Ana María Fiol
Secretaria Presidenta