INSTITUCION UNIVERSITARIA POLITECNICO GRAN
COLOMBIANOADMINISTRACIN DE EMPRESAS
PROYECTO DE AULA- PRIMERA PARTE
AUTORES:JUANITA MARTINEZCODIGO:VERONICA AVILA
VELASQUEZCODIGO:MICHAEL ESTEBAN POSADA SEGURACODIGO:
1421980231MANUEL MANRIQUE SOLERCODIGO:MARTHA LLANOSCODIGO:
EVALUACION DE PROYECTOS
TUTOR: JAIME ANDRS ROJAS GARCIABogot D.C. Marzo de 2015
TABLA DE CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN
OBJETIVOS
JUSTIFICACION
DESARROLLO1. PROYECTO DE INVERSION PARA CREACION DE EMPRESA 01
1.1 Explicacin de la creacin 011.2 Misin 011.3 Visin 011.4
Objetivos 01
2. ELABORACION DE PRESUPUESTOS 01
3. ELABORACION O PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIERO 01
. CONCLUSIONES
INTRODUCCIN
Este trabajo tiene como objetivo recolectar informacin que
permita establecer la viabilidad acerca de la creacin de una
empresa y si la inversin proyectada es o no rentable, analizado
desde de la comparacin de un estado actual a un estado previsto;
con la realizacin de diferentes estados financieros tales como:
Presupuesto, estado de prdidas y ganancias, Balance General, lo que
permitir darle inicio al proyecto o desistir del mismo.
Para evaluar el caso objeto de estudio se tomaran como
herramienta las bases dadas en el mdulo, para de esta manera
elaborar los flujos y anlisis correspondientes para una empresa
dedicada al transporte de hidrocarburos.
Aplicando los conocimientos aprendidos en los mdulos para el
anlisis de estados financieros balances generales y poder realizar
proyecciones y validar si se van a obtener utilidades del proyecto
a crear.
OBJETIVO GENERAL:
Elaborar paso a paso una evaluacin financiera para la creacin de
una empresa, iniciando por la inversin, teniendo en cuenta el
conocimiento dado y la experiencia
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
1. Analizar las caractersticas generales y procesos de la
empresa2. Elaborar presupuestos y estados financieros de la posible
empresa para determinar su viabilidad
3. Generar alternativas segn los resultados del presupuesto y
estados financieros
4. Implementar la estrategia de trabajo en equipo para generar
sinergia y por ende excelentes resultados en la presentacin de este
proyecto de aula
JUSTIFICACION
la creacin de la empresa TRANSPORYA se justifica con la
necesidad que tiene el sector de hidrocarburos por contar con
aliados que aporten a las grandes empresas en el desarrollo de sus
actividades con todo lo relacionado en el sector en este trabajo se
evidencia la creacin de una empresa que tiene claro las necesidades
del sector.
Especifica una misin visin objetivos y dems para poder
desarrollar en si la formulacin del caso para la creacin del
proyecto, elaboracin de un presupuesto y la elaboracin de los
estados financieros del proyecto con su balance general estado de
resultados y su flujo de efectivo
1. PROYECTO DE INVERSION PARA ANALIZAR LA CREACION DE UNA
EMPRESA.
1.1 TRANSPORYA.La creacin de la empresa TRANSPORYA se dedicara
al transporte de Hidrocarburos brindando a sus clientes la
posibilidad de ajustarse a los requerimientos, necesidades y
expectativas de transporte utilizando el mejor equipamiento de la
flota de vehculos.
1.2 MISIONTRANSPORYA. Es una empresa de servicios de transporte
terrestre seguro que brinda soluciones segn el requerimiento de sus
clientes, para la movilizacin de productos a nivel nacional con
estndares de calidad e innovacin constante para el mejoramiento
continuo del sector.
1.3 VISIONTRANSPORYA. En el 2018 ser reconocida tanto nacional
como internacionalmente, adaptndose en el mercado para lograr un
buen posicionamiento en el pas y proyectndose como lder en el
sector convirtindose en un importante operador en el rea de
trasporte y logstica en el sector de Hidrocarburos del pas,.
1.4 OBJETIVOSGENERAL: Satisfacer las necesidades de los
clientes, asegurando el suministro y calidad de esta materia prima,
ofreciendo excelentes servicios y productos cumpliendo a cabalidad
con todos los requisitos legales y controles ambientales.
ESPECIFICOS: Ofrecer servicios como cumplimiento, seguridad y
productos de ptima calidad que satisfagan la necesidad de los
clientes.
Implementar estrategias para mitigar impactos socio-ambientales
negativos, daos a la propiedad, que puedan derivarse de los riesgos
asociados y su escala e impacto ambiental relacionado con la
actividad de transporte o cualquier actividad no rutinaria que
forme parte de nuestros procesos.
Cumplir con la legislacin, regulaciones aplicables y otros
requisitos que haya suscrito la organizacin; actuando con
responsabilidad social empresarial con sus grupos de inters.
Utilizar adecuadamente los recursos financieros, tecnolgicos y
humanos para garantizar la calidad en la operacin y el mejoramiento
continuo de nuestros procesos y servicios.
2. ELABORACION DE PRESUPUESTOS
PRESUPUESTO DE NMINA A CONTRATAR
ITEMDESCRIPCINCANT VLR SALARIO VLR TOTAL MENSUAL
SALARIOS$ 24.900.000
1Gerente General1$ 6.000.000
2Coordinador de Operaciones 1$ 2.200.000
3Coordinador de Flota Propia 1$ 1.100.000
4Coordinador Mantenimiento1$ 1.500.000
5Auxiliar Administrativa1$ 1.000.000
6Auxiliar de operaciones 1$ 900.000
7Auxiliar de Trfico 1$ 900.000
8Contador-Externo1$ 800.000
9Auxiliar Contable1$ 1.000.000
10Representante de Ventas1$ 1.200.000
11Abogado-Externo1$ 800.000
12Ingeniero de Sistemas1$ 1.500.000
13Conductores 3$ 5.400.000
14Oficios Varios1$ 600.000
GASTOS ADMINISTRATIVOS$ 2.605.000
15Arrendamiento1$ 1.300.000
16Servicios Pblicos1$ 650.000
17Papelera1$ 600.000
18Mantenimiento1$ 55.000
CONSTITUCIN Y LEGALIZACIN$ 900.000
19Cmara de Comercio1$ 600.000
20Renta 1$ 150.000
21Registro Notarial1$ 150.000
VALOR TOTAL$ 28.405.000
GASTOS OPERACIONALES
ITEMDescripcin Costo unidad Cantidad Costo total del articulo
MENSUAL
1Zona de parqueo$ 30.000 3$ 90.000
2Elementos de proteccin personal $ 240.000 6$ 1.440.000
3Combustible al mes $ 450.000 8 viajes $ 3.600.000
4Costos Pejes $ 18.400 16 viajes $ 294.400
5Total Gastos operacionales $ 5.424.400
FLUJO DE INVERSIONES
INVERSIN DE ACTIVOS
ITEMVALOR TOTAL DEL ACTIVO AOS DE VIDA TIL DEPRECIACIN Y
AMORTIZACIN ANUAL
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
1Muebles y equipos$ 5.300.000 5$ 1.060.000
2SUBTOTAL$ 5.300.000 $ 1.060.000
3VEHICULOS
4Vehculos $ 1.020.000.000 5$ 204.000.000
5SUBTOTAL$ 1.020.000.000 $ 204.000.000
6EQUIPO DE COMPUTO
7Equipo de cmputo y redes$ 22.000.000 5$ 4.400.000
8SUBTOTAL$ 22.000.000 $ 4.400.000
9CONSTITUCIN LEGAL
10CONSTITUCIN LEGAL $ 900.000 3$ 300.000
11SUBTOTAL $ 300.000
12TOTAL DEPRECIACIN por 5 aos $ 209.460.000
13TOTAL AMORTIZACIN $ 300.000
14Capital de Trabajo$ 60.000.000
15TOTAL INVERSIN INICIAL$ 1.108.200.000
3. ELABORACION O PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
INICIAL 20142015201620172018
Activos Corrientes
Disponible 60.000.000 60.000.000 - - - -
Inversiones Temporales - - - - -
Deudores (cuentas por cobrar) - - 45.537.167 49.372.189
53.524.670 58.563.650
Inventarios - -
Total Activo Corriente 60.000.000 60.000.000 71.800.400
99.400.900 168.500.000 256.700.000
Activos de Largo Plazo
Muebles y enseres 5.300.000 5.300.000 5.300.000 5.300.000
5.300.000 5.300.000
Maquinaria y equipo - - - - - -
Vehculos
1.020.000.0001.020.000.0001.020.000.0001.020.000.0001.020.000.0001.020.000.000
Terrenos - - - - - -
Edificaciones - - - - - -
Equipo de computacin 22.000.000 22.000.000 22.000.000 22.000.000
22.000.000 22.000.000
Depreciacin acumulada (209.460.000) (209.460.000) (209.460.000)
(209.460.000) (209.460.000)
Software e intangibles 900.000 900.000 900.000 900.000
Amortizacin acumulada 300.000 300.000 300.000
Total activos no corrientes 1.048.200.000 1.048.200.000
1.000.200.000 956.740.000 823.450.000 714.320.000
Total activos 1.108.200.000 $ 1.108.200.000 1.072.000.400
1.056.140.900 991.950.000 971.020.000
Pasivos corrientes -
Proveedores - - - - - -
Impuesto por pagar 241.200.442 284.200.159 329.213.785
371.215.166 399.540.035
Obligaciones financieras corrientes
Total pasivos corrientes
Pasivos no corrientes - - - - - -
Obligaciones financieras no corrientes 1.048.200.000 892.735.638
697.514.435 491.912.816 255.470.954 (16.437.187)
Total pasivos no corrientes 1.048.200.000 1.108.200.000
1.072.000.400 1.056.140.900 991.950.000 971.020.000
Total pasivos 1.048.200.000 1.108.200.000 1.072.000.400
1.056.140.900 991.950.000 971.020.000
Patrimonio 60.000.000 - - - - -
Capital - - - - - -
Reserva Legal - - - 1.250.000 4.320.000 10.745.000
Utilidades Retenidas - 38.387.242 46.064.691 55.277.629
66.333.155 79.599.787
Utilidad del perodo - 38.387.242 46.064.691 55.277.629
66.333.155 79.599.787
Total Patrimonio 60.000.000 98.387.242 144.451.933 199.729.562
266.062.717 345.662.504
Total pasivo y patrimonio 1.108.200.000 $ 1.108.200.000
1.216.452.333 1.255.870.462 1.258.012.717 1.316.682.504
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
AOS20142015201620172018
INGRESOS
Prestacin de servicios
1.535.489.6881.842.587.6262.211.105.1512.653.326.1813.183.991.417
TOTAL
INGRESOS1.535.489.6881.842.587.6262.211.105.1512.653.326.1813.183.991.417
COSTO DE OPERACIONALES
65.088.000117.158.400210.885.120379.593.216683.267.789
UTILIDAD
BRUTA1.470.401.6881.725.429.2262.000.220.0312.273.732.9652.500.723.628
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE
NOMINA298.800.000343.620.000395.163.000454.437.450522.603.068
GASTOS POR DEPRECIACIN$ 209.460.000 $ 209.460.000 $ 209.460.000
$ 209.460.000 $ 209.460.000
GASTOS POR AMORTIZACIN300.000300.000300.000
TOTAL GASTOS
OPERATIVOS508.560.000553.380.000604.923.000663.897.450732.063.068
Utilidad antes impuestos e
inters961.841.6881.172.049.2261.395.297.0311.609.835.5151.768.660.561
GASTOS FINANCIEROS 262.050.000 230.120.062 190.207.639
140.317.111 77.953.950
Ingresos Financieros00000
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS699.791.688941.929.1641.205.089.3921.469.518.4041.690.706.611
IMPUESTOS 230.931.257 310.836.624 397.679.499 484.941.073
557.933.182
UTILIDAD
NETA468.860.431631.092.540807.409.892984.577.3311.132.773.429
FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO 20142015201620172018
EFECTIVO INICIAL60.000.000
INGRESOS1.535.489.6881.842.587.6262.211.105.1512.653.326.1813.183.991.417
TOTAL
INGRESOS1.535.489.6881.842.587.6262.211.105.1512.653.326.1813.183.991.417
GASTOS OPERACIONALES
65.088.000117.158.400210.885.120379.593.216683.267.789
GASTOS DE
NOMINA298.800.000343.620.000395.163.000454.437.450522.603.068
ARRENDAMIENTO1.300.0001.300.0001.300.0001.300.0001.300.000
SERVICIO PUBLICOS650.000650.000650.000650.000650.000
GASTOS FINANCIEROS 241.200.442 284.200.159 329.213.785
371.215.166 399.540.035
EQUIPO DE COMPUTO Y REDES
CONSTITUCION LEGAL300.000300.000300.000
TOTAL
EGRESOS607.338.442747.228.559937.511.9051.207.195.8321.607.360.892
EFECTIVO DISPONIBLE AL FINAL DEL
PERIODO988.151.2461.095.359.0671.273.593.2461.446.130.3491.576.630.525
CONCLUSIONESAntes de seleccionar como proyecto de inversin el
transporte de hidrocarburos, se realiz una evaluacin financiera con
un anlisis e investigacin de diferentes oportunidades de negocio,
teniendo en cuenta la inversin de capital de trabajo inicial y la
rentabilidad a obtener en un futuro. La base de informacin del
proyecto fueron los datos recolectados para realizar el anlisis,
entre estos el presupuesto y los estados financieros de acuerdo al
tipo de inversin; inicialmente se genera incertidumbre y se hizo
necesario un estudio profundo para determinar si la inversin era
rentable. Dicho estudio se realiz mediante la elaboracin de los
flujos de caja del proyecto, la aplicacin de las herramientas de
evaluacin financiera y el anlisis de la sensibilidad del proyecto.
De acuerdo al resultado obtenido se puede determinar que la opcin
de negocio es rentable y cumple con las expectativas generadas en
un principio, adicional cumple con los requerimientos que demanda
el tipo de mercado en el que se desenvolvera, pero es bastante
susceptible a las variables de demanda del servicio y constancia en
la prestacin de servicio de la empresa, es por el riego financiero
que corrieron los inversionistas al financiar casi en su totalidad
el proyecto. Conforme a lo anterior el proyecto es viable y
cumplira con la misin, visin y objetivo principal planteados de
manera satisfactoria teniendo como fin obtener los resultados
econmicos planteados desde el inicio de la formulacin del
mismo.
Si bien es cierto al momento de crear una empresa, el ideal de
la misma es que genere utilidades que sean mayor a las inversiones
realizadas por sus accionistas o gastos adquiridos para
financiarla, adicional a lo anterior siempre surge la inquietud en
que tiempo podemos cuantificar esas ganancias.
En el desarrollo de este trabajo hemos aprendido aplicar las
herramientas del clculo e interpretacin de datos financieros por
medio de presupuestos los cuales muestran por anticipado las
actividades proyectadas para la empresa en su conjunto, permitiendo
el control mediante la comparacin del alternativas de inversin y
anlisis de los resultados reales con los esperados, problemas que
se pueden presentar lo cual nos llevara a la mejor toma decisiones
mediante los mtodos establecidos al momento de realizar la
evaluacin del proyecto de inversin que tiene como objetivo la
puesta en marcha de una empresa de transporte de hidrocarburos,
brindando un servicio accesible y oportuno.
