CONTO CONSUNTIVOANNO 2011

Presentazione

Consiglio Comunale del 29 Maggio 2012

RISULTANZE FINALIRISULTANZE FINALI

Spese Entrate

Titoli Importo Titoli I°,II°,III° Titolo IV° Titolo V°Avanzo di

Amm.Totale Entrate

Titolo I° Spese Correnti

€ 3.638.076,00 € 3.612.876,00 € 25.200,00 € 3.638.076,00

Titolo II° Spese in C/Capitale

€ 3.376.554,00 € 2.676.104,00 €

700.450,00 € 3.376.554,00

Titolo III° Rimborso Prestiti

€ 174.175,00 € 174.175,00 € 174.175,00

Totali€

7.188.805,00 € 3.787.051,00 € 2.701.304,00 € 700.450,00

€7.188.805,00

EQUILIBRI DI BILANCIO EQUILIBRI DI BILANCIO 2011:2011:

RISULTANZE FINALIRISULTANZE FINALI

La movimentazione del Fondo Cassa nel corso dell’esercizio finanziario 2011 è la seguente:

Fondo di cassa all’ 01/01/2011 € 2.073.135,38Riscossioni conto residui e competenza € 4.101.643,05Pagamenti in conto residui e competenza € 4.369.361,61

--------------FONDO DI CASSA AL 31/12/2011 € 1.805.416,82

RISULTANZE FINALIRISULTANZE FINALI

Il 2011 si è chiuso con un avanzo di amministrazione pari a € 1.318.820,72 che

risulta così composto:1) Fondi non vincolati € 341.773,122) Fondi vincolati € 418.837,95 3) Fondi per finanziamento spese c/capitale € 0,004) Fondi di ammortamento € 0,005) Quota Indisponibile € 558.209,65

Andamento risultati anni 2007-2011

COMPOSIZIONE AVANZO COMPOSIZIONE AVANZO 2011:2011:

Composizione Fondi Vincolati € 418.837,95

 Fondi Vincolati per Proventi da Permessi di Costruire:•  € 338.827,57 fondi vincolati provenienti dalla gestione degli OO.UU.;• € 80.000,00 fondi vincolati provenienti dalla gestione delle monetizzazioni aree

a standards;• € 0,00 fondi vincolati provenienti dalla gestione del condono edilizio;• € 10,38 fondi vincolati provenienti dalla gestione degli standards qualitativi.

  Composizione Quota Indisponibile € 558.209,65

•  € 41.181,19 ICI convenzionale ai sensi del D.L. 3/10/2006, N. 262;• € 104.215,98 Avvisi di accertamento ICI in sofferenza;• € 249.255,90 Ruoli TARSU in sofferenza;• € 163.059,58 Ruoli per infrazioni al codice della strada anni dal 2001al 2010;• € 497,00 Proventi scuolabus anni dal 2007 al 2011

Variazioni ai Trasferimenti Statali Variazioni ai Trasferimenti Statali anno 2011anno 2011

Trasferimenti di Tipo A soppressi e sostituiti da Entrate Fiscalizzate da Federalismo Fiscale Municipale

Descrizione capitolo

Stanziamenti Trasferimenti

Erariali approvati con

Bilancio di Previsione 2011

Pagamenti ricevuti al

30/06/2011 a titolo di acconto

Trasferimenti Erariali

Descrizione capitolo

Stanziamenti per attribuzione di

Entrate da Federalismo Fiscale Municipale - D.Lgs.

n. 23/2011

Acconti ricevuti a titolo di

Trasferimenti Erariali

Stanziamenti definitivi con variazione di

bilancio al 25/11/2011

Contributo dello Stato Ordinario € 496.510,00 € 191.008,14 Compartecipazione I.V.A. Comuni Regioni Statuto Ordinario

€ 377.518,79 € - € 377.518,79

Contributo dello Stato Consolidato

€ 26.117,00 € 19.526,01

Fondo Sperimentale di Riequilibrio per i Comuni Regioni a Statuto Ordinario

€ 509.730,79 €212.153,27 € 297.577,52

Contributo contratti segretari comunali

€ 3.286,00 € -

Erogazione 5 per mille per attività sociali comune di residenza

€ 615,00 € -

€ 615,00

Altri contributi per il finanziamento del bilancio degli enti locali

€ 4.706,00 € -

Contributi spettanti per fattispecie specifiche di legge

€ 3.644,95 € -

€ 3.644,95

Trasferimenti risorse statali ai sensi del D. Lgvo 112/98

€ 1.554,00 € 1.161,68        

Contributi IVA sui servizi generali € 19.825,00 € -        Trasferimenti risorse statali per funzioni trasferite - spese in conto capitale

€ 612,00 € 457,44

       

Contributo dello stato per minor introito ICI edifici di culto

€ 1.534,00 € -

       

Contributo compensativo minori introiti ICI (DL 93/08)

€ 250.902,00 € -        

Compartecipazione IRPEF € 104.437,00 € -

       

TOTALI € 909.483,00 € 212.153,27   € 891.509,53 €212.153,27 € 679.356,26

Trasferimenti che continuano ad essere erogati per espressa disposizione di legge - ex art. 11 - comma 1 - lett. e) - legge n. 42/2009

Descrizione capitolo

Stanziamenti Trasferimenti

Erariali approvati con

Bilancio di Previsione 2011

Pagamenti ricevuti al

30/06/2011 a titolo di acconto

Trasferimenti Erariali

Descrizione capitolo

Stanziamenti per attribuzione di

Entrate da Federalismo Fiscale Municipale - D.Lgs

n. 23/2011

Acconti ricevuti a titolo di

Trasferimenti Erariali

Stanziamenti definitivi con variazione di

bilancio al 25/11/2011

Contributo dello Stato per lo sviluppo degli investimenti € 72.000,00

€ 42.933,81

Contributo per gli interventi del Comune (ex fondo sviluppo investimenti) € 71.556,35 € 42.933,81

€ 71.556,35

TOTALI € 72.000,00 € 42.933,81   € 71.556,35 € 42.933,81

€ 71.556,35

Variazioni ai Trasferimenti Statali Variazioni ai Trasferimenti Statali anno 2011anno 2011

ANALISI ENTRATE 2011ANALISI ENTRATE 2011IMPOSTEIMPOSTE

Per l'anno 2011 la categoria ha subito aumenti di entrate sostanzialmente relativi alle seguenti voci: 

Entrate Fiscalizzate ex normativa sul federalismo fiscaleL’introduzione della Compartecipazione IVA in sostituzione dei trasferimenti statali per € 377.518,79. 

Attività di accertamento e recupero I.C.I.L'attività espletata dall'amministrazione comunale nel 2011 ha fatto registrare un recupero di imposta riferita alle annualità precedenti per un totale di € 343.294,43, che in rapporto all'accertamento registrato nell'anno 2010 totalizza una maggiore entrata pari a € 136.402,34.

Per l'anno 2011 la categoria ha subito aumenti di entrate sostanzialmente relativi alle seguenti voci: 

Entrate Fiscalizzate ex normativa sul federalismo fiscaleL’introduzione della Compartecipazione IVA in sostituzione dei trasferimenti statali per € 377.518,79. 

Attività di accertamento e recupero I.C.I.L'attività espletata dall'amministrazione comunale nel 2011 ha fatto registrare un recupero di imposta riferita alle annualità precedenti per un totale di € 343.294,43, che in rapporto all'accertamento registrato nell'anno 2010 totalizza una maggiore entrata pari a € 136.402,34.

RIEPILOGO ATTIVITA’ DI ACCERTAMENTO I.C.I.

RIEPILOGO ATTIVITA’ DI ACCERTAMENTO I.C.I.

Anno Descrizione accertamento Importo

2010Accertamento per trasferimento erariale maggioraz. Perdita gettito ICI fabbricati "cat. D" - Importo accertato e introitato dal Ministero dell'Interno €. 106,470,96

€ 75.838,49

2010 Emissione avvisi di accertamento ICI - anno 2010 € 131.053,60

 Totale parziale anno 2010 € 206.892,09

2011 Emissione avvisi di accertamento ICI - anno 2011 € 237.676,80

2011 Ruolo ICI 17102011 avvisi di accertamento - anni 2004-2009 € 105.617,63

Totale parziale anno 2011 € 343.294,43

ANALISI ENTRATE 2011ANALISI ENTRATE 2011

Nelle TASSE è rilevante il gettito per la TARSU pari a € 427.914,04.La percentuale di copertura del SERVIZIO RACCOLTA RIFIUTI per il 2011 è risultata pari all’81,81%

Nelle TASSE è rilevante il gettito per la TARSU pari a € 427.914,04.La percentuale di copertura del SERVIZIO RACCOLTA RIFIUTI per il 2011 è risultata pari all’81,81%

TASSETASSE

Proventi Costi Saldo % Copertura

463.594,18 566.697,87 - 103.103,69 81,81

ANALISI ENTRATE 2011ANALISI ENTRATE 2011

Nella categoria dei TRIBUTI SPECIALI, l’entrata più importante è data dal nuovo Fondo Sperimentale di Riequilibrio introdotto dalla normativa sul Federalismo Fiscale. Sparisce la quota di compartecipazione del comune all’IRAP. Nello specifico, le variazioni tra i dati 2010 e 2011 della voce Tributi Speciali si evidenzia nel seguente modo: 

Fondo Sperimentale di Riequilibrio per i Comuni Regioni Statuto Ordinario + € 297.577,52

Nella categoria dei TRIBUTI SPECIALI, l’entrata più importante è data dal nuovo Fondo Sperimentale di Riequilibrio introdotto dalla normativa sul Federalismo Fiscale. Sparisce la quota di compartecipazione del comune all’IRAP. Nello specifico, le variazioni tra i dati 2010 e 2011 della voce Tributi Speciali si evidenzia nel seguente modo: 

Fondo Sperimentale di Riequilibrio per i Comuni Regioni Statuto Ordinario + € 297.577,52

TRIBUTI SPECIALITRIBUTI SPECIALI

ANALISI ENTRATE 2011ANALISI ENTRATE 2011

TRASFERIMENTI CORRENTITRASFERIMENTI CORRENTI

Entrate extratributarie: concorso Entrate extratributarie: concorso spese utenti servizi a domanda spese utenti servizi a domanda

individualeindividuale

Il grado di copertura dei costi dei servizi a domanda individuale 2011sono i seguenti:

• servizio trasporto alunni 32,46 %• servizio mensa scolastica 100 %• servizio assistenza domiciliare 48,75 %• servizio trasporto disabili 49,04 %• utilizzo area feste 42,53 %• servizio impianti sportivi 36,00 %

Il tasso di copertura complessivo delle spese è pari al 53,08 %

Nell'anno 2011, come da Piano delle Alienazioni, sono state alienate aree per € 186.000,00 e si è provveduto ai rinnovi delle concessioni cimiteriali per € 8.736,00, nonché alla concessione di area cimiteriale e cappella per € 37.050,40.

Entrate Titolo IV Entrate Titolo IV

I trasferimenti in conto capitale sono costituiti principalmente da contributi in C/capitale, cioè daifinanziamenti a titolo gratuito ottenuti dal comune. In particolare, per il recupero dei Fontanili "Ciurlina" e "Fontanone" la Regione Lombardia ha concesso un contributo a fondo perduto di € 112.802,93 nell'ambito del programmaregionale di sviluppo rurale (PSR 2007/13).

Applicazione Avanzo 2010Applicazione Avanzo 2010

E’ stata effettuata l’applicazione dell’avanzo di amministrazione 2010 per un totale di €

256.647,05 destinati a finanziare le seguenti spese di investimento:

Realizzazione nuova scuola dell’infanzia € 21.937,20Ampliamento e sistemazione scuola primaria € 60.000,00Riqualificazione scuola secondaria 1° grado € 121.325,60Contributo L.R. 12/05 edifici di culto € 10.000,00Realizzazione nuovi loculi e cappelle € 10.200,20Manutenzioni straordinarie varie € 33.184,05

Realizzazione nuova scuola dell’infanzia € 21.937,20Ampliamento e sistemazione scuola primaria € 60.000,00Riqualificazione scuola secondaria 1° grado € 121.325,60Contributo L.R. 12/05 edifici di culto € 10.000,00Realizzazione nuovi loculi e cappelle € 10.200,20Manutenzioni straordinarie varie € 33.184,05

SPESE CORRENTI :SPESE CORRENTI :

ANALISI SPESE 2011ANALISI SPESE 2011

IMPEGNIIntervento 1 Personale 629.025,86Intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o materie prime 66.781,19Intervento 3 Prestazioni di servizi 2.257.145,20Intervento 4 Utilizzo beni di terzi 14.260,27Intervento 5 Trasferimenti 153.631,29Intervento 6 Interessi passivi ed oneri finanziari diversi 83.947,62Intervento 7 Imposte e tasse 58.905,76Intervento 8 Oneri straordinari della gestione corrente 9.563,00

TOTALE TITOLO I 3.273.260,19

Dall’esame del Conto Consuntivo nella parte corrente si evidenzia che la programmazione prevista è stata ampiamente

realizzata. Si riepilogano le spese correnti per intervento:

SPESE IN CONTO CAPITALE :SPESE IN CONTO CAPITALE :

ELENCO MANUTENZIONI STRAORDINARIE ESEGUITE NEL 2011

Adeguamento impianti elettrici Scuola Secondaria 1° Grado € 7.841,60

Riparazioni varie porte e cancelli Centro Sportivo € 1.368,00

Tinteggiatura straordinaria locali cucina Area Feste € 1.572,00

Disinfestazione zanzara tigre territorio comunale € 9.000,00

Manutenzione straordinaria bagni disabili Palazzetto € 1.488,00

Manutenzione opere edili presso Palazzo Comunale € 828,00

Manutenzione straordinaria campo di calcio in erba € 6.600,00

Sistemazione lastre pavimentazione in pietra via Roma e via Locatelli € 3.888,00Manutenzione impianto elettrico zona Associazioni presso Scuola Secondaria 1° Grado

€ 16.078,61

Sostituzione caldaia murale presso alloggio comunale € 1.388,00

Potatura straordinaria piante giardino Scuola Materna € 2.160,00

Sistemazione alloggio comunale Vic. San Vincenzo 2 € 6.372,00

Riparazione attrezzature interne cucina Area Feste € 1.600,00

Potatura straordinaria piante giardino Scuola Secondari € 816,00

Sistemazione pavimentazione cortile Scuola Materna € 4.447,00

Riparazione straordinaria impianto irrigazione campo erba € 1.344,00

Adeguamento normativo e antincendio Scuola Primaria € 40.751,80

Realizzazione opere interne trasformazione magazzino in cappella cimiteriale € 7.260,00

Ricorritura tetto Centro Anziani via Torino € 11.760,00

ELENCO MANUTENZIONI STRAORDINARIE ESEGUITE NEL 2011

Sistemazione area esterna Scuola Primaria € 5.956,18

Sostituzione pali illuminazione pubblica parcheggio Banca € 11.949,05

Tinteggiatura locali Scuola dell’Infanzia € 963,43

Manutenzione straordinaria verde Scuola Materna € 2.123,55

Riparazione impianto irrigazione campi calcio € 1.058,75

Sostituzione caldaia presso Centro Anziani via Torino € 12.521,70

Riparazioni infiltrazioni presso Palatennis – Centro Sportivo € 29.312,25

Lavori sistemazione danni scoppio Via Provinciale 34 € 116.285,29

Manutenzione straordinaria tetto magazzino comunale € 17.289,70

Sistemazione parcheggio in porfido via Circonvallazione € 3.569,50

Riparazione tetto Palazzetto dello Sport € 1.016,40

Realizzazione marciapiede via Circonvallazione € 8.333,87

Sostituzione scheda termoregolazione Alloggi Comunali € 1.255,98

Opere murarie impianto illuminazione parcheggio banca € 5.308,82

Sistemazione pavimentazione Piazza Garibaldi € 3.448,56

Sostituzione caldaia presso il Centro Sportivo € 13.140,60Oltre a quanto sopra riportato sono stati assunti impegni di spesa per le seguenti manutenzioni:Manutenzione ordinaria impianti elettrici: € 17.500,00Manutenzione ordinaria impianti idraulici: € 10.000,00Manutenzione ordinaria verde pubblico: € 42.600,00Manutenzione ordinaria strade comunali: € 12.000,00Manutenzione ordinaria campi calcio: € 13.200,00

Asfaltatura strade comunali e formazione attraversamenti pedonali rialzatiProgettista: Ufficio Tecnico ComunaleImporto previsto in sede di bilancio: € 250.000,00Importo complessivo dell’opera su progetto esecutivo: € 343.000,00Ditta esecutrice: SCA.MO.TER. S.p.a di Casnigo (BG)Finanziato interamente mediante mezzi propri di bilancioStato dell’opera: Approvato il Certificato Regolare Esecuzione in data 08.02.2011

Adeguamento normativo ed antincendio Scuola PrimariaProgettista: Ing. Giuseppe FratelliImporto previsto in sede di bilancio: € 60.000,00Importo complessivo dell’opera su progetto definitivo e/o esecutivo: € 60.000,00Ditta esecutrice: Ditta 21 Servizi Soc. Coop. r.l. di Crema (BG)Finanziato interamente mediante mezzi propri di bilancioStato dell’opera: Approvato il Certificato di Regolare Esecuzione in data 29.09.2011

ELENCO DEI LAVORI INIZIATI NEGLI ANNI PRECEDENTI O NEL CORSO DELL’ANNO 2011 ED ULTIMATI ALLA DATA DEL

31.12.2011

PATTO DI STABILITA’ 2011PATTO DI STABILITA’ 2011Le spese rilevanti ai fini del Patto rimangono sostanzialmente le stesse dello scorso anno.

La percentuale di calcolo dell’obiettivo annuale 2011 è passata dal 5,40% al 5,14% della media triennale delle spese correnti 2006/2008. Tale riduzione ha portato il saldo obiettivo del Comune di Ghisalba da € 146.000,00 a € 139.000,00.

Le scelte operate hanno permesso infatti il

raggiungimento dell’obiettivo programmatico

previsto ad inizio anno, come di seguito evidenziato:

(Dati espressi in migliaia di euro)Saldo Finanziario al netto degli effetti delle sanzioni e delle premialità €

153,00Obiettivo programmatico annuale saldo finanziario 2011 - €

139,00

Differenza tra il risultato netto e obiettivo annuale e saldo finanziario € 14,00