Conto Riassuntivo del Tesoro - aranagenzia.it · imputandoli alla gestione del bilancio dello Stato o a quella della tesoreria. L’articolo 44 bis 1 della legge 31 dicembre 2009,

Conto Riassuntivo del Tesoro

al 31 dicembre 2017

Roma, 31 gennaio 2018

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CONTO RIASSUNTIVO DEL TESORO AL 31 DICEMBRE 2017

1

INDICE

Premessa .................................................................................................................... 3

SEZIONE I - Tavole di sintesi

Tavola A: Movimento generale di cassa ............................................................... 8

Tavola B: Gestione tesoreria – Partite Debitorie .................................................... 9

Tavola C: Gestione tesoreria – Partite Creditorie ................................................. 10

Tavola D: Raccordo Contabile delle Gestioni del Bilancio dello Stato e della Tesoreria con il saldo di cassa del settore statale ................................................ 11

Tavola E: Raccordo Contabile delle Gestioni del Bilancio dello Stato e della Tesoreria con le emissioni di titoli di Stato ed altri strumenti a breve e medio/lungo termine ........................................................................................ 12

SEZIONE II - Tavole di dettaglio

Tavola F: Incassi per entrate del bilancio dello Stato............................................ 14

Tavola G: Pagamenti per spese di bilancio distinti per Ministeri e titoli ................ 21

Tavola H: Pagamenti per spese di bilancio secondo la classificazione economica ........................................................................................................ 23

Tavola I: Pagamenti per spese di bilancio secondo la classificazione per missione ........................................................................................................... 25

Tavola J: Pagamenti per spese di bilancio secondo la classificazione economica e per missione ................................................................................. 26

Tavola K: Pagamenti per spese di bilancio secondo la classificazione economica e per tipologia di titolo di spesa e destinazione ................................ 32

Tavola L: Conti di soggetti esterni alla P.A .......................................................... 34

Tavola M: Conti correnti di enti della P. A. ......................................................... 35

Tavola N: Contabilità speciali ............................................................................. 47

Tavola O: Contabilità speciali di Tesoreria Unica ................................................. 53

Tavola P: Situazione delle Amministrazioni statali dotate di autonomia di bilancio ............................................................................................................ 59

Tavola Q: Situazione delle monete circolanti ...................................................... 60

Glossario e nota metodologica .................................................................................. 61


3

Premessa

Il Conto riassuntivo del Tesoro fornisce la rappresentazione contabile dell’attività finanziaria svolta dal Tesoriere statale. Espone le riscossioni e i pagamenti eseguiti imputandoli alla gestione del bilancio dello Stato o a quella della tesoreria.

L’articolo 44 bis 1 della legge 31 dicembre 2009, n. 196 – introdotto dall'art. 7, comma 1, D.Lgs. 12 maggio 2016, n. 90 – ha disciplinato la revisione del documento, rispetto a quanto previsto dall’art. 609 del Regolamento di contabilità generale dello Stato, sia con riferimento ai contenuti che alle modalità di pubblicazione, arricchendolo con nuove tavole che consentono l’integrazione dei dati della gestione del bilancio statale con quelli della tesoreria ed esplicitano i raccordi con i principali aggregati di finanza pubblica - saldo di cassa del settore statale e emissioni dei titoli di Stato ed altri strumenti a breve e medio/lungo termine - riportati nei documenti ufficiali. In questo modo il C.R.T. si colloca sistematicamente e organicamente nell’ambito dei documenti di finanza pubblica che a diverso titolo sono elaborati dal Ministero dell’economia e delle finanze. Al fine di mettere in evidenza la correlazione tra i due documenti, la pubblicazione del C.R.T. da quest’anno avviene contestualmente a quella del Rapporto mensile sul conto consolidato di cassa del settore statale e delle amministrazioni centrali.

Il C.R.T. si articola in due sezioni che riportano una serie di tavole riguardanti la gestione del bilancio statale e quella della tesoreria. La prima espone cinque tavole di sintesi, partendo dalla rappresentazione sintetica e unitaria del Movimento generale di cassa, che fornisce il quadro d’insieme della gestione del Tesoriere; seguono le tabelle riassuntive delle partite debitorie e creditorie della tesoreria e le due nuove tavole di raccordo con il saldo di cassa del settore statale e con le emissioni di titoli di Stato ed altri strumenti a breve e medio/lungo termine. La seconda sezione riporta tavole di dettaglio

1 Si riporta di seguito il testo dell’art. 44-bis della legge 196/2009: “1. A partire dal Conto riassuntivo del Tesoro elaborato con riferimento al mese di gennaio 2017, il relativo contenuto è rivisto secondo i criteri di cui al presente articolo e pubblicato in apposita sezione del sito istituzionale del Ministero dell'economia e delle finanze. I dati sono pubblicati in formato di tipo aperto ai sensi dell'articolo 68 del Codice dell'amministrazione digitale, di cui al decreto legislativo 7 marzo 2005, n. 82, e sono riutilizzabili ai sensi del decreto legislativo 24 gennaio 2006, n. 36, del decreto legislativo 7 marzo 2005, n. 82, e del decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196, senza ulteriori restrizioni diverse dall'obbligo di citare la fonte e di rispettarne l'integrità. 2. Il Conto riassuntivo del Tesoro costituisce la rendicontazione mensile delle riscossioni e dei pagamenti relativi al servizio di tesoreria statale, riguardante sia la gestione del bilancio dello Stato sia quella della tesoreria statale. Quest'ultima comprende le movimentazioni finanziarie relative al debito fluttuante e alla gestione della liquidità, ai conti aperti presso la tesoreria statale, alle partite sospese da regolare, ai depositi in contanti. 3. Le riscossioni e i pagamenti riferiti alla gestione del bilancio statale sono distinti secondo le classificazioni correnti della struttura del bilancio. Le riscossioni e i pagamenti riferiti alla gestione della tesoreria statale sono distinti a seconda che costituiscano il formarsi o l'estinguersi di partite debitorie o creditorie originate dalla gestione di tesoreria. Il Dipartimento della Ragioneria generale dello Stato provvede all'elaborazione di apposite tabelle, mediante le quali i dati contabili della gestione del bilancio statale sono integrati con quelli della gestione della tesoreria e sono raccordati con le emissioni nette di titoli di Stato e altri strumenti a breve e lungo termine e con il saldo di cassa del settore statale.”


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relative alla gestione del bilancio e a quella della tesoreria che danno dimostrazione delle singole componenti caratteristiche delle due gestioni.

Per quanto concerne la gestione della tesoreria, le tavole delle Partite debitorie e creditorie sono state strutturate distinguendo le movimentazioni riferite al governo della liquidità, da quelle relative a riscossioni e pagamenti della gestione operativa (conti di tesoreria, pagamenti in anticipazione e relative regolazioni etc.).

Al fine di migliorare la significatività delle rappresentazioni fornite, è stata introdotta una classificazione dei conti di tesoreria che distingue tra quelli che concorrono all’elaborazione del saldo di cassa del settore statale dal lato della “formazione”, e quelli che concorrono all’elaborazione del medesimo saldo dal lato della “copertura”.

I conti di “formazione” sono ordinati sulla base dei soggetti intestatari e, in alcuni casi, in base alla tipologia/natura delle risorse che vi confluiscono (es. gestione risorse comunitarie, incassi fiscali e contributivi).

I conti correnti aperti presso la tesoreria centrale sono elencati analiticamente mentre le contabilità speciali e le contabilità speciali di tesoreria unica sono elencate per “gruppo economico”, cioè sulla base di una classificazione di carattere economico, condivisa tra il MEF e la Banca d’Italia.

Le due tavole di raccordo con il saldo di cassa del settore statale e con le emissioni di titoli di Stato ed altri strumenti a breve e medio/lungo termine costituiscono una novità nell’ambito del C.R.T., introdotta dalla norma di revisione del Conto. In particolare, la prima scompone i dati di bilancio esposti nel Movimento generale di cassa e quelli di tesoreria riportati nelle tavole delle Partite creditorie e debitorie di tesoreria, distinguendo tra le poste che concorrono alla formazione del saldo di cassa del settore statale e quelle che contribuiscono alla sua copertura. La seconda, invece, riassume le risorse complessivamente raccolte presso il settore privato, attraverso le emissioni di titoli di Stato e le altre forme di finanziamento – indipendentemente dalla loro contabilizzazione in bilancio o in tesoreria – e ne illustra l’utilizzo, distinto tra il finanziamento del saldo di cassa e le variazioni delle disponibilità liquide.

Per quanto riguarda la gestione del bilancio dello Stato, le tavole sono state costruite in coerenza con le attuali classificazioni delle entrate e delle spese. In particolare, i dati sugli incassi sono disaggregati per titolo e per categoria economica evidenziando, all’interno di ciascuna categoria, le voci di entrata maggiormente rilevanti. I dati sui pagamenti sono invece articolati secondo le diverse ripartizioni disponibili, ossia per ministero, per titolo e categoria economica, per missione, per qualità dei titoli di spesa e, a partire da questa edizione, per destinazione della spesa. Tale ultima ripartizione consente di distinguere i pagamenti del bilancio dello Stato che costituiscono versamenti su conti di tesoreria da quelli destinati direttamente al sistema economico o all’entrata del bilancio dello Stato: ciò al fine di rappresentare, come richiesto dall’articolo 44-bis, l’integrazione tra la gestione del bilancio dello Stato e quella della tesoreria.

Il C.R.T. è corredato di una tavola relativa alla Situazione delle monete circolanti.

I dati presentati nelle singole tavole del conto riguardano il periodo compreso tra il 1° gennaio e il termine del mese di riferimento.


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I dati relativi alle movimentazioni intervenute nel periodo di riferimento (riscossioni e pagamenti) sono tratti dalla rendicontazione mensile prodotta ai sensi della vigente normativa dalla Banca d’Italia, quale gestore del servizio di tesoreria statale. Nelle tavole riferite alla gestione del bilancio statale le riscossioni e i pagamenti sono classificati sulla base dei criteri di analisi utilizzati nei documenti elaborati dal Dipartimento della Ragioneria generale dello Stato.

La situazione relativa ai titoli di Stato è consultabile sul sito del Dipartimento del Tesoro, nella sezione dei dati statistici del Debito Pubblico, al report della Composizione dei titoli di Stato:

http://www.dt.tesoro.it/it/debito_pubblico/dati_statistici/composizione_titoli_stato/

http://www.dt.tesoro.it/it/debito_pubblico/dati_statistici/composizione_titoli_stato/


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SEZIONE I - Tavole di sintesi


8

Tavola A: Movimento generale di cassa

dal 1 gennaio - al 31 dicembre 2017

Incassi Pagament i Dif ferenze

Gest ione di bilancio

Entrate finali 529.473.084.879,85

Spese finali 591.173.788.873,88

Rimborso prestiti 241.896.489.986,40

Accensione prestiti 281.609.657.941,28

Totale 811.082.742.821,13 833.070.278.860,28 -21.987.536.039,15

Gest ione di tesoreria

Debiti di tesoreria 2.065.459.929.028,38 2.056.019.474.883,63 9.440.454.144,75

Crediti di tesoreria 704.033.809.993,56 691.486.728.099,16 12.547.081.894,40

di cui: Disponibilità del tesoro

per il serizv izio di tesoreria79.806.096.530,43 76.607.494.734,20 3.198.601.796,23

Totale 2.769.493.739.021,94 2.747.506.202.982,79 21.987.536.039,15

Decreti ministeriali di scarico

TOTA LE GENERA LE 3.580.576.481.843,07 3.580.576.481.843,07

per memoria:

Totale complessivo al netto della

Disponibilità del Tesoro per il

serv izio di tesoreria

3.500.770.385.312,64 3.503.968.987.108,87 -3.198.601.796,23


9

Tavola B: Gestione tesoreria – Partite Debitorie


Part ite debitorie al 31 dicembre 2016 Incassi Pagament i al 31 dicembre 2017

B.O.T e gest ione della

liquidità

Buoni ordinari del Tesoro (valore

nominale)107.112.605.000,00 151.600.605.000,00 152.112.605.000,00 106.600.605.000,00

Operazioni su mercati finanziari

(raccolta)0,00 0,00 0,00 0,00

Totale 107.112.605.000,00 151.600.605.000,00 152.112.605.000,00 106.600.605.000,00

Cont i corrent i e Contabilità

speciali

Conti di soggetti esterni alla P.A. 193.960.008.995,31 135.024.253.653,51 135.313.348.849,44 193.670.913.799,38

Conti correnti di enti della P. A. 159.715.722.371,69 432.403.433.489,84 427.084.191.968,54 165.034.963.892,99

Contabilità speciali 71.994.270.377,19 889.216.076.399,86 894.879.602.700,51 66.330.744.076,54

Contabilità speciali di T.U. 72.756.411.433,59 400.744.989.335,43 389.713.701.127,05 83.787.699.641,97

Totale 498.426.413.177,78 1.857.388.752.878,64 1.846.990.844.645,54 508.824.321.410,88

A lt re operazioni

Ordini di pagamento per

trasferimento fondi141.260.676,45 11.426.636.018,88 10.443.717.951,90 1.124.178.743,43

Titoli emessi da esitare 3.618.599.318,74 44.276.899.326,99 45.233.266.034,32 2.662.232.611,41

Partite diverse 855.986.364,23 754.877.980,10 1.212.008.906,63 398.855.437,70

Depositi di terzi 36.997.574,35 12.157.823,77 27.032.345,24 22.123.052,88

Totale 4.652.843.933,77 56.470.571.149,74 56.916.025.238,09 4.207.389.845,42

TOTA LE GENERA LE 610.191.862.111,55 2.065.459.929.028,38 2.056.019.474.883,63 619.632.316.256,30


10

Tavola C: Gestione tesoreria – Partite Creditorie


Part ite creditorie al 31 dicembre 2016 Pagament i Incassi al 31 dicembre 2017

Gest ione disponibilit à liquide


serv izio di tesoreria9.748.825.902,72 76.607.494.734,20 79.806.096.530,43 6.550.224.106,49

Operazioni sui mercati finanziari

(impieghi)33.000.000.000,00 416.230.000.000,00 426.730.000.000,00 22.500.000.000,00

Totale 42.748.825.902,72 492.837.494.734,20 506.536.096.530,43 29.050.224.106,49

Pagament i da regolare

Pagamenti urgenti e pagamenti ex

art. 14 d.l. 669/19962.226.116.833,53 10.703.514.940,76 11.006.523.307,10 1.923.108.467,19

Cedole interessi B.O.T. (in corso di

scadenza)0,00 0,00 0,00 0,00

Anticipazioni a Regioni per

finanziamento spesa sanitaria40.451.202.396,07 21.324.631.634,21 19.803.225.003,26 41.972.609.027,02

Anticipazioni a Poste SpA -

Convenzione Tesoro - Poste2.641.179.501,22 132.311.608.391,30 131.398.463.647,26 3.554.324.245,26

di cui:

Prelevamento fondi c/o tesoreria

centrale263.364.542,45 71.564.186.847,83 71.370.878.627,22 456.672.763,06

Giacenza di cassa 2.377.814.958,77 60.747.421.543,47 60.027.585.020,04 3.097.651.482,20

Anticipazioni a FEOGA ex d.lgs

165/19996.666.260.870,53 1.200.000.000,00 1.974.582.135,83 5.891.678.734,70

Anticipazioni a INPS ex art. 35 L.

448/19980,00 17.000.000.000,00 17.000.000.000,00 0,00

Serv izio finanziario prestiti esteri 358.673.356,92 10.461.544.170,67 10.395.348.299,85 424.869.227,74

di cui:

Interessi e commissioni 223.962.498,90 7.069.421.874,42 7.084.898.447,60 208.485.925,72

Rimborso di prestiti 134.710.858,02 3.392.122.296,25 3.310.449.852,25 216.383.302,02

Titoli stralciati in corso di

regolazione4.212.822,99 248.665.417,13 233.479.488,90 19.398.751,22

Altri pagamenti da regolare 758.102.091,33 1.542.706.350,96 2.151.931.107,23 148.877.335,06

Totale 53.105.747.872,59 194.792.670.905,03 193.963.552.989,43 53.934.865.788,19

A lt ri credit i

Pagamenti per conto di

amministrazioni statali dotate di

autonomia di bilancio, da

rimborsare sui rispettiv i conti

correnti

717.297.048,70 3.155.580.792,73 2.322.151.567,07 1.550.726.274,36

Sovvenzioni del Tesoro alle Poste

da regolare33.628.831.727,81 0,00 0,00 33.628.831.727,81

Partite diverse 845.655.268,24 700.981.667,20 1.212.008.906,63 334.628.028,81

Totale 35.191.784.044,75 3.856.562.459,93 3.534.160.473,70 35.514.186.030,98

TOTA LE GENERA LE 131.046.357.820,06 691.486.728.099,16 704.033.809.993,56 118.499.275.925,66


11

Tavola D: Raccordo Contabile delle Gestioni del Bilancio dello Stato e della Tesoreria con il saldo di cassa del settore statale


Bilancio dello Stato -61.700.703.994,03

Entrate finali 529.473.084.879,85

Spese F inali -591.173.788.873,88

Tesoreria statale 9.186.576.404,32

Variazione conti di soggetti della Pubblica Amministrazione 10.687.003.429,03

Operazioni da regolare -1.500.427.024,71

di cui

Pagamenti da regolare -747.736.116,55

Pagamenti per conto amministrazioni autonome da rimborsare sui rispettiv i conti correnti -833.429.225,66

Serv izio finanziario prestiti esteri (interessi e commissioni) 15.476.573,18

Saldo delle gest ioni di bilancio e di tesoreria -52.514.127.589,71

Bilancio dello Stato 39.713.167.954,88

Accensione prestiti 281.609.657.941,28

Rimborso prestiti -241.896.489.986,40

Tesoreria statale -897.642.161,40

Emissioni nette BOT -512.000.000,00

Variazione conti di soggetti esterni all Pubblica Amministrazione -289.095.195,93

Operazioni da regolare -96.546.965,47

Serv izio finanziario prestiti esteri (rimborsi) -81.672.444,00

Immissione netta di monete e Depositi di terzi -14.874.521,47

V ariaz ione delle disponibilit à liquide 13.698.601.796,23

Operazioni su mercati finanziari 10.500.000.000,00

Variazione del Conto Disponibilità 3.198.601.796,23

Saldo delle gest ioni di bilancio e di tesoreria 52.514.127.589,71

Totale -465.196.881,69

Proventi da privatizzazioni e da altre operazioni destinati al FATS -663.196.881,69

Revisione contabilizzazione attualizzazioni di contributi pluriennali o poste assimilabili 277.000.000,00

Variazione posizione della Tesoreria sull'estero -79.000.000,00

Riclassificazione contabile quota interessi CTZ 0,00

Altre rettifiche* 0,00

Saldo di cassa del Set tore statale -52.979.324.471,40

F ORMA Z IONE

COPERTURA

RETT IF ICHE ED INTEGRA Z IONI


12

Tavola E: Raccordo Contabile delle Gestioni del Bilancio dello Stato e della Tesoreria con le emissioni di titoli di Stato ed altri strumenti a breve e medio/lungo termine


Emissioni net te di t itoli e alt ri st rument i a brev e e lungo termine 39.201.167.954,88

Emissioni nette di titoli e altri prestiti 39.713.167.954,88

di cui

Emissioni nette di titoli di Stato a medio e lungo termine 41.703.000.000,00

Emissioni nette BOT -512.000.000,00

A lt re forme di copertura -385.642.161,40

Totale f inanziamento 38.815.525.793,48

Variazione delle disponibilità liquide 13.698.601.796,23

Saldo di cassa delle gestioni del Bilancio dello Stato e della Tesoreria -52.514.127.589,71

Totale ut ilizz i -38.815.525.793,48


SEZIONE II - Tavole di dettaglio


14

Tavola F: Incassi per entrate del bilancio dello Stato


Categoria eonomica Competenza Residui Totale

TITOLO I - ENTRATE TRIBUTARIE 436.880.510.652,43 29.367.852.806,04 466.248.363.458,47

CATEGORIA I - IMPOSTE SUL PATRIMONIO E SUL

REDDITO234.509.155.151,00 14.555.509.349,46 249.064.664.500,46

Imposta sul reddito delle persone f isiche 171.458.810.676,27 12.171.794.838,85 183.630.605.515,12

Imposta sul reddito delle società 35.175.787.791,74 1.585.141.111,87 36.760.928.903,61

Imposta sostitutiva delle imposte sui redditi nonchè ritenute

sugli interessi e altri redditi di capitale8.310.411.759,33 239.065.388,25 8.549.477.147,58

imposte sostitutive previste dall'articolo 3, commi 160, 161

e 162 della legge 23 dicembre 1996, n.6621.598.766.262,97 27.583.998,20 1.626.350.261,17

Imposta municipale propria riservata all'erario derivante

dagli immobili ad uso produttivo classif icati nel gruppo

catastale D

3.643.477.779,24 3.246.759,00 3.646.724.538,24

Imposta sulle riserve matematiche dei rami vita delle

società ed enti che esercitano attività assicurativa2.750.045.100,09 17.341.707,88 2.767.386.807,97

Imposta sostitutiva dell'imposta sul reddito delle persone

f isiche e delle relative addizionali, nonchè delle imposte di

registro e di bollo sul contratto di locazione (cedolare

secca)

2.438.618.153,61 98.568.180,68 2.537.186.334,29

Imposte dirette derivanti dalla definizione di pendenze e

controversie tributarie666.452.873,27 22.501.581,31 688.954.454,58

Imposta sostitutiva sui redditi di cui all'art.44, comma 1,

lettera g-quater del testo unico delle imposte sui redditi1.090.085.676,77 30.501.619,10 1.120.587.295,87

Imposta sostitutiva delle imposte sui redditi per la

rideterminazione dei valori di acquisto di partecipazioni non

negoziate nei mercati regolamentati

915.984.380,27 30.362.987,02 946.347.367,29

Imposta sostitutiva delle imposte sui redditi per la

rideterminazione dei valori di acquisto dei terreni edif icabili55.400.406,54 13.542.400,39 68.942.806,93

Ritenute sui contributi degli enti pubblici sui premi, sulle

vincite e sui capitali di assicurazioni sulla vita605.973.221,05 13.712.596,54 619.685.817,59

Imposta sostitutiva delle imposte sui redditi da applicare ai

fondi pensione ed alle altre forme pensionistiche

complementari ed individuali

622.964.238,55 50.091.012,28 673.055.250,83

Versamento del contributo di solidarietà del 3%, sulla parte

di reddito complessivo eccedente l'importo di 300.000 euro

lordi annui, di cui al decreto legge n. 138 del 2011, articolo

2, comma 2

314.036.666,88 1.218.236,06 315.254.902,94

Imposta sostitutiva sui redditi derivanti dalla rivalutazione

dei fondi per il trattamento di f ine rapporto e dai rendimenti

attribuiti ai fondi di previdenza

402.960.045,02 10.697.554,26 413.657.599,28

Versamenti delle somme dovute in base all'invito al

contraddittorio in attuazione della procedura di

collaborazione volontaria per l'emersione delle attività

f inanziarie e patrimoniali costituite o detenute fuori del

territorio dello Stato

951.368.248,35 35.770.594,53 987.138.842,88

(segue)


15

segue Tavola F: Incassi per entrate del bilancio dello Stato



Quota del 35 per cento dell'imposta unica sui giuochi di

abilità e sui concorsi pronostici137.645.249,66 7.124.123,21 144.769.372,87

Imposta sul valore delle attività f inanziarie detenute

all'estero dalle persone f isiche residenti nel territorio dello

stato, prevista dal decreto legge n. 201 del 2011, articolo

19, comma 18

88.203.121,43 443.592,30 88.646.713,73

Altre entrate Categoria I 3.282.163.499,96 196.801.067,73 3.478.964.567,69

CATEGORIA II - TASSE ED IMPOSTE SUGLI AFFARI 147.153.883.541,63 12.078.981.897,08 159.232.865.438,71

Imposta sul valore aggiunto 127.290.905.935,34 9.835.782.282,24 137.126.688.217,58

Imposta di bollo 5.956.114.615,94 429.122.672,79 6.385.237.288,73

Imposta di registro 4.194.201.080,16 694.229.848,62 4.888.430.928,78

Imposta sulle assicurazioni 2.970.834.066,73 74.471.565,44 3.045.305.632,17

Canoni di abbonamento alle radio audizioni circolari e alla

televisione1.817.380.802,31 34.488.987,13 1.851.869.789,44

Tasse automobilistiche 264.744.611,82 337.174.082,31 601.918.694,13

Imposta sulle successioni e donazioni 737.036.016,15 85.560.641,08 822.596.657,23

Tasse e imposte ipotecarie 1.442.697.549,17 243.371.671,21 1.686.069.220,38

Tasse sulle concessioni governative escluse quelle per la

licenza di porto d'armi anche per uso di caccia811.937.474,15 45.767.415,84 857.704.889,99

Diritti catastali e di scritturato 581.829.767,49 85.837.880,91 667.667.648,40

Imposta sulle transazioni f inanziarie 431.153.824,04 116.961,93 431.270.785,97

Imposta sostitutiva delle imposte di registro, di bollo,

ipotecarie e catastali e delle tasse sulle concessioni

governative

303.936.453,32 28.787.561,08 332.724.014,40


abilità e sui concorsi pronostici98.316.578,53 5.089.699,22 103.406.277,75

Imposta sugli intrattenimenti 38.052.146,47 1.889.573,04 39.941.719,51

Tasse di pubblico insegnamento 28.913.238,13 2.683.070,01 31.596.308,14

Entrate derivanti dalla definizione delle situazioni e

pendenze in materia di imposte indirette4.716.545,97 20.384.067,62 25.100.613,59

Altre entrate Categoria II 181.112.835,91 154.223.916,61 335.336.752,52

CATEGORIA III - IMPOSTE SULLA PRODUZIONE, SUI

CONSUMI E DOGANE32.770.233.346,81 1.080.536.634,15 33.850.769.980,96

Accisa sui prodotti energetici, loro derivati e prodotti

analoghi25.193.373.121,60 517.484.576,66 25.710.857.698,26

Accisa sul gas naturale per combustione 3.126.392.262,63 74.232.341,77 3.200.624.604,40

(segue)


16




Accisa sull'energia elettrica 2.204.044.547,06 363.373.878,51 2.567.418.425,57

Accisa e imposta erariale di consumo sulla birra 620.762.665,52 80.679.059,81 701.441.725,33

Accisa e imposta erariale di consumo sugli spiriti 624.014.965,86 18.387.640,44 642.402.606,30

Accisa e imposta erariale di consumo sui gas

incondensabili delle raff inerie e delle fabbriche che

comunque lavorano prodotti petroliferi resi liquidi con la

compressione

625.800.959,31 341.369,94 626.142.329,25

Imposta di consumo sugli oli lubrif icanti e sui bitumi di

petrolio287.256.803,21 3.344.255,23 290.601.058,44

Sovrimposta di confine sui gas incondensabili di prodotti

petroliferi e sui gas stessi resi liquidi con la compressione35.168,93 8.817,78 43.986,71

Accisa sul carbone, lignite e coke di carbon fossile

utilizzati per carburazione o combustione21.349.049,74 87.245,13 21.436.294,87

Proventi derivanti dalla vendita dei denaturanti, dei prodotti

soggetti ad accisa e imposta erariale di consumo e dalla

vendita dei contrassegni di Stato per recipienti contenenti

prodotti alcoolici, nonchè per i surrogati di caffè e per le

relative miscele

11.254.821,43 355.820,34 11.610.641,77

Sovrimposte di confine (escluse le sovrimposte sugli oli

minerali, loro derivati e prodotti analoghi, sui gas

incondensabili di prodotti petroliferi e sui gas stessi resi

liquidi con la compressione)

5.172.280,47 409.495,43 5.581.775,90

Altre entrate Categoria III 50.776.701,05 21.832.133,11 72.608.834,16

CATEGORIA IV - MONOPOLI 10.022.616.681,87 550.871.277,00 10.573.487.958,87

Imposta sul consumo dei tabacchi 10.005.377.802,05 550.409.253,95 10.555.787.056,00

Gettito dell'imposta sul consumo di tabacchi riservato

all'erario, ai sensi del decreto legge n. 201 del 2011,

articolo 48

12.602.845,45 311.164,15 12.914.009,60

Altre entrate Categoria IV 4.636.034,37 150.858,90 4.786.893,27

CATEGORIA V - LOTTO, LOTTERIE ED ALTRE

ATTIVITA' DI GIUOCO12.424.621.931,12 1.101.953.648,35 13.526.575.579,47

Proventi del lotto 6.106.835.394,99 1.096.187.811,57 7.203.023.206,56

Prelievo erariale dovuto ai sensi del decreto legge 30

settembre 2003, n. 269, sugli apparecchi e congegni di

gioco, di cui all'art. 110, comma 6, del regio decreto n. 773

del 1931

5.783.074.879,10 3.051.159,33 5.786.126.038,43

Proventi delle attività di giuoco 248.647.758,30 1.071,95 248.648.830,25


abilità e sui concorsi pronostici157.967.461,39 168.385,97 158.135.847,36

Diritto f isso erariale sui concorsi pronostici 56.562.645,76 0,00 56.562.645,76

(segue)


17




Altre entrate Categoria V 71.533.791,58 2.545.219,53 74.079.011,11

TITOLO II - ENTRATE EXTRA-TRIBUTARIE 57.387.013.945,63 3.408.998.647,46 60.796.012.593,09

CATEGORIA VI - PROVENTI SPECIALI 921.512.076,00 22.757.435,73 944.269.511,73

Tasse e diritti marittimi 15.854.828,67 1.992.306,67 17.847.135,34

Diritti dovuti in relazione alle operazioni tecniche e tecnico-

amministrative383.165.036,83 0,00 383.165.036,83

Entrate derivanti da tributi speciali, riscossi per i servizi resi

dal Ministero dell'Economia e delle Finanze207.853.509,69 15.552.715,18 223.406.224,87

Altre entrate Categoria VI 314.638.700,81 5.212.413,88 319.851.114,69

CATEGORIA VII - PROVENTI DI SERVIZI PUBBLICI

MINORI22.061.622.455,06 1.885.546.020,74 23.947.168.475,80

Versamento di somme da parte dei concessionari di gioco

praticato mediante apparecchi di cui all'articolo 110, c. 6,

t.u. di cui al r. d. 18 giugno 1931, n. 773

2.882.094,31 0,00 2.882.094,31

Proventi derivanti dalla messa all'asta delle quantità di quote

di emissione di gas ad effetto serra, determinate con

decisione della commissione europea, direttiva 2003/87/ce

411.305.379,13 0,00 411.305.379,13

Proventi derivanti dalla vendita dei biglietti delle lotterie

nazionali ad estrazione istantanea7.616.213.777,53 1.421.571.197,19 9.037.784.974,72

Entrate eventuali e diverse del Ministero dell'Economia e

delle Finanze già di pertinenza del Ministero del Tesoro, del

Bilancio e della Programmazione Economica

4.665.123.602,12 6.080.320,31 4.671.203.922,43

Partecipazione dello Stato agli utili di gestione dell'Istituto di

emissione2.155.783.434,34 0,00 2.155.783.434,34

Proventi derivanti dal gioco del bingo 1.503.528.349,28 944.952,06 1.504.473.301,34

Entrate derivanti da attività e servizi di telecomunicazione

ad uso privato, da servizi resi a vario titolo e da sanzioni

pecuniarie per illeciti amministrativi, indennità e interessi di

mora

2.280.688.511,87 17.687.651,76 2.298.376.163,63

Quota del 20 per cento delle sanzioni pecuniarie riscosse

in materia di imposte dirette da destinare ai fondi di

previdenza per il personale dell'ex Ministero delle Finanze

ed al fondo di assistenza per i f inanzieri per scopi

istituzionali

204.244.817,34 77.022.423,79 281.267.241,13

Proventi relativi ai canoni di concessione per la gestione

della rete telematica relativa agli apparecchi da divertimento

ed intrattenimento ed ai giochi numerici a totalizzatore

nazionale

452.617.070,85 1.449,86 452.618.520,71

Oblazioni e condanne alle pene pecuniarie per

contravvenzioni alle norme per la tutela delle strade e per la

circolazione

191.637.593,26 107.177.654,28 298.815.247,54

Ritenuta del 6 per cento sulle vincite del gioco del lotto 279.734.494,05 33.414.589,53 313.149.083,58

(segue)


18




Multe, ammende e sanzioni amministrative inflitte dalle

autorità giudiziarie ed amministrative con esclusione di

quelle aventi natura tributaria

152.156.796,07 69.063.204,44 221.220.000,51

Risorse del fondo unico giustizia 141.128.212,61 0,00 141.128.212,61

Altre entrate Categoria VII 2.004.578.322,30 152.582.577,52 2.157.160.899,82

CATEGORIA VIII - PROVENTI DEI BENI DELLO STATO 243.472.497,67 14.215.575,47 257.688.073,14

Versamento del canone annuo sui ricavi conseguiti dalle

subconcessioni collegate all'utilizzo del sedime

autostradale e dalle altre attività collaterali svolte dai

concessionari autostradali

18.094.412,84 0,00 18.094.412,84

Proventi dei beni demaniali esclusi quelli derivanti dai beni

del Demanio idrico108.083.570,87 10.013.037,87 118.096.608,74

Somme corrispondenti all'incremento percentuale

dell'aliquota di prodotto dovuto annualmente dal titolare

unico o contitolare di ciascuna concessione per le

produzioni di idrocarburi liquidi e gassosi ottenute in

terraferma

22.071.413,77 0,00 22.071.413,77

Somme corrispondenti all'incremento dell'aliquota di

prodotto dovuto annualmente dal titolare unico o contitolare

di ciascuna concessione per le produzioni di idrocarburi

liquidi e gassosi estratti in mare

17.113.539,04 0,00 17.113.539,04

Diritti erariali sui permessi di prospezione e di ricerca

mineraria e sulle concessioni di esercizio di coltivazione di

miniere e cave. canoni sui permessi di prospezione e di

ricerca mineraria e sulle concessioni dell'esercizio di

coltivazioni di miniere e cave. aliquote in valore del prodotto

(royalties) da corrispondersi allo Stato dai concessionari di

coltivazioni di idrocarburi liquidi e gassosi nella terraferma,

nel mare territoriale e nella piattaforma continentale

31.176.558,12 14.617,12 31.191.175,24

Redditi di beni immobili patrimoniali per aff itti, concessioni e

canoni vari, compresi quelli derivanti dall'utilizzazione di

alloggi in fabbricati dello Stato situati all'estero. Interessi sul

residuo prezzo capitale di beni venduti. Altri introiti relativi

ai beni del patrimonio immobiliare

29.912.959,15 2.751.805,07 32.664.764,22

Entrate eventuali diverse della Direzione Generale del

Demanio10.439.922,14 942.622,50 11.382.544,64

Proventi delle miniere e delle sorgenti termali e minerali

pertinenti allo Stato771.211,53 5.041,47 776.253,00

Entrate derivanti dalla regolarizzazione di occupazioni sul

Demanio marittimo2.063.564,96 325.956,45 2.389.521,41

Altre entrate Categoria VIII 3.745.345,25 162.494,99 3.907.840,24

CATEGORIA IX - PRODOTTI NETTI DI AZIENDE

AUTONOME ED UTILI DI GESTIONI2.331.725.090,16 0,00 2.331.725.090,16

Dividendi dovuti dalle Società per Azioni derivate dalla

trasformazione degli Enti Pubblici nonchè utili da versare

da parte degli Enti Pubblici in base a disposizioni normative

o statutarie

2.218.462.763,78 0,00 2.218.462.763,78

Altre entrate Categoria IX 113.262.326,38 0,00 113.262.326,38

CATEGORIA X - INTERESSI SU ANTICIPAZIONI E

CREDITI VARI DEL TESORO2.827.418.815,36 403.709.770,25 3.231.128.585,61

Versamento della quota interessi delle rate dei mutui

erogati dalla Cassa Depositi e Prestiti trasferiti al Ministero

dell'Economia e delle Finanze da destinare al pagamento

degli interessi relativi ai Buoni fruttiferi postali

191.435.166,66 0,00 191.435.166,66

Versamento da parte degli enti territoriali degli interessi

dovuti sulle somme anticipate dallo stato, ai sensi del d.l.

35/2013 e del d.l. 66/2014

732.295.031,72 0,00 732.295.031,72

(segue)


19




Somme dovute dalla Banca d'Italia a titolo di eccedenza del

rendimento di tutte le attività nei confronti del Tesoro e a

titolo di remunerazione del saldo relativo al conto

"Disponibilità del Tesoro per il Servizio di Tesoreria", nonché

introiti relativi ad eventuali interventi sulla Gestione del

Debito

1.305.251.660,72 0,00 1.305.251.660,72

Interessi relativi alla riscossione delle Imposte Dirette 263.924.782,00 403.408.079,39 667.332.861,39

Interessi sulle somme anticipate alle Regioni per il

risanamento strutturale dei Servizi Sanitari Regionali295.909.243,37 0,00 295.909.243,37

Altre entrate Categoria X 38.602.930,89 301.690,86 38.904.621,75

CATEGORIA XI - RICUPERI, RIMBORSI E CONTRIBUTI 26.631.000.296,38 881.547.306,34 27.512.547.602,72

Versamento dell'imposta municipale propria di spettanza dei

comuni da destinare al fondo di solidarietà comunale2.920.110.533,26 0,00 2.920.110.533,26

Rimborsi e concorsi diversi dovuti dagli Enti Territoriali 6.997.335.637,52 40.002.729,63 7.037.338.367,15

Somme da introitare per il f inanziamento dell'Assistenza

Sanitaria1.745.494.141,99 30.721.863,60 1.776.216.005,59

Versamenti corrispondenti alle risorse accertate sul Fondo

per l'Erogazione ai lavoratori dipendenti del settore privato

dei trattamenti di f ine rapporto di cui all'articolo 2120 del

Codice Civile

1.867.788.760,48 0,00 1.867.788.760,48

Sanzioni relative alla riscossione delle Imposte Dirette 777.113.969,74 330.586.595,56 1.107.700.565,30

Sanzioni relative alla riscossione delle Imposte Indirette 588.366.968,73 263.464.007,18 851.830.975,91

Versamenti relativi ai Comuni ed alle Province, effettuati in

caso di incapienza - negli importi da erogare da parte del

Bilancio dello Stato - delle somme da recuperare a carico

degli stessi

2.122.980.861,59 0,00 2.122.980.861,59

Rimborso da parte delle Comunità Europee delle spese di

riscossione delle risorse proprie458.405.229,88 0,00 458.405.229,88

Contributo unif icato di iscrizione a ruolo nei procedimenti

giurisdizionali, con esclusione di quelli relativi al processo

tributario

424.019.232,95 48.831.827,84 472.851.060,79

Versamenti da parte degli Enti Nazionali di Previdenza e

Assistenza Sociale Pubblici, nell'ambito della propria

autonomia organizzativa, delle somme derivanti da ulteriori

interventi di razionalizzazione per la riduzione delle proprie

spese

636.246.000,00 0,00 636.246.000,00

Somme prelevate dai Conti Correnti di Tesoreria del Fondo

di Rotazione per l'attuazione delle Politiche Comunitarie

istituito presso il Ministero dell'Economia e delle Finanze

238.855.938,17 0,00 238.855.938,17

Somme versate dalla Regione Friuli Venezia Giulia quale

contributo f inalizzato alla sostenibilità del Debito Pubblico350.000.000,00 0,00 350.000.000,00

Versamento da parte dell'Inps e dell'Inail dei fondi riscossi e

già destinati per legge all'Onpi da ripartire tra le Regioni ai

sensi dell'articolo 1 duodecies della legge 21 ottobre 1978,

n.641

358.126.288,63 0,00 358.126.288,63

Somme provenienti dalle riduzioni di spesa derivanti

dall'adozione delle misure di cui all'articolo 8, comma 3, del

decreto-legge 6 luglio 2012, n. 95, e successive

modif icazioni, versate dagli Enti e dagli Organismi anche

costituiti in forma societaria, dotati di autonomia f inanziaria

238.074.263,08 0,00 238.074.263,08

Versamento del contributo amministrativo dovuto per il

rilascio del passaporto ordinario92.649.144,41 3.147.035,36 95.796.179,77

Altre entrate Categoria XI 6.815.433.325,95 164.793.247,17 6.980.226.573,12

CATEGORIA XII - PARTITE CHE SI COMPENSANO NELLA

SPESA2.370.262.715,00 201.222.538,93 2.571.485.253,93

Dazi della Tariffa Doganale Comune (T.D.C.) ed altri diritti

f issati dalle Istituzioni della Unione Europea2.041.922.364,61 174.868.436,65 2.216.790.801,26

Altre entrate Categoria XII 328.340.350,39 26.354.102,28 354.694.452,67

(segue)


20




TITOLO III - ALIENAZIONE ED AMMORTAMENTO

DI BENI PATRIMONIALI E RISCOSSIONE DI 2.425.151.918,07 3.556.910,22 2.428.708.828,29

CATEGORIA XIII - VENDITA DI BENI ED

AFFRANCAZIONE DI CANONI112.634.286,28 206.272,99 112.840.559,27

Quota dei proventi derivanti dalle operazioni di

dismissione di cui all'art.1, comma 1312 - legge n.

296/2006 da destinare ai sensi del comma 1314 del

medesimo articolo, al rif inanziamento della legge n.

477 del 1998, per la ristrutturazione, il resturo e la

manutenzione straordinaria degli immobili ubicati

5.242.831,50 0,00 5.242.831,50

Introiti derivanti dalle dismissioni degli immobili in

uso al ministero della difesa, inclusi quelli di

carattere residenziale

22.211.687,54 0,00 22.211.687,54

Versamenti relativi al controvalore dei Titoli di Stato,

ai proventi relativi alla vendita di Partecipazioni dello

Stato, nonchè ad entrate straordinarie dello Stato

nei limiti stabiliti dalla legge, da destinare al Fondo

per l'Ammortamento dei Titoli di Stato

57.760.261,58 218,90 57.760.480,48

Entrate per prezzo capitale della vendita dei beni

immobili dello Stato27.093.833,39 206.038,82 27.299.872,21

Altre entrate Categoria XIII 325.672,27 15,27 325.687,54

CATEGORIA XIV - AMMORTAMENTO DI BENI

PATRIMONIALI387.393.351,00 0,00 387.393.351,00

Somma da introitare per l'ammortamento di Beni

Patrimoniali387.393.351,00 0,00 387.393.351,00

CATEGORIA XV - RIMBORSO DI ANTICIPAZIONI

E DI CREDITI VARI DEL TESORO1.925.124.280,79 3.350.637,23 1.928.474.918,02

Versamento della quota capitale delle rate dei mutui

erogati dalla Cassa Depositi e Prestiti813.717.304,31 0,00 813.717.304,31

Versamento da parte degli enti territoriali della

quota di capitale delle somme anticipate dallo stato,

ai sensi del decreto-legge 35 del 2013 e del

decreto legge 66 del 2014, da destinare al fondo

ammortamento dei titoli di Stato

568.752.619,36 0,00 568.752.619,36

Rimborso delle somme anticipate alle Regioni per il

risanamento dei Servizi Sanitari Regionali173.812.810,09 0,00 173.812.810,09

Altre entrate Categoria XV 368.841.547,03 3.350.637,23 372.192.184,26

TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI 281.609.657.941,28 0,00 281.609.657.941,28

CATEGORIA XX - ACCENSIONE DI PRESTITI 281.609.657.941,28 0,00 281.609.657.941,28

Ricavo netto delle emissioni di titoli del debito

pubblico e dei prestiti interni ed internazionali280.389.484.302,08 0,00 280.389.484.302,08

Somme prelevate dal C/C di Tesoreria infruttifero

relativo al capitale dei BPF trasferiti, da destinare al 1.100.000.000,00 0,00 1.100.000.000,00

Valore nominale delle monete metalliche 120.172.849,20 0,00 120.172.849,20

Altre entrate Categoria XX 790,00 0,00 790,00

TOTALE GENERALE 778.302.334.457,41 32.780.408.363,72 811.082.742.821,13


21

Tavola G: Pagamenti per spese di bilancio distinti per Ministeri e titoli


Spese correnti

Spese in conto capitale

(segue)

Competenza Residui Totale

Ministero dell'economia e delle f inanze 279.526.924.413,57 20.132.282.361,29 299.659.206.774,86

Ministero dello sviluppo economico 643.086.630,31 380.972.240,03 1.024.058.870,34

Ministero del lavoro e delle politiche sociali 106.687.196.564,86 10.086.765.344,90 116.773.961.909,76

Ministero della giustizia 7.213.464.175,23 398.241.191,29 7.611.705.366,52

Ministero degli affari esteri e della cooperazione internazionale 2.659.321.217,06 55.034.747,15 2.714.355.964,21

Ministero dell'istruzione, dell'universita' e della ricerca 52.213.581.436,49 1.415.145.113,00 53.628.726.549,49

Ministero dell'interno 24.192.934.073,91 2.241.276.438,76 26.434.210.512,67

Ministero dell'ambiente e della tutela del territorio e del mare 264.491.901,89 118.258.392,00 382.750.293,89

Ministero delle infrastrutture e dei trasporti 6.519.180.989,53 203.389.824,62 6.722.570.814,15

Ministero della difesa 19.726.306.666,58 378.883.431,53 20.105.190.098,11

Ministero delle politiche agricole alimentari e forestali 485.250.341,17 107.385.043,26 592.635.384,43

Ministero dei beni e delle attivita' culturali e del turismo 1.285.256.312,66 400.945.432,98 1.686.201.745,64

Ministero della salute 1.066.682.188,17 514.071.567,61 1.580.753.755,78

TOTALE TITOLO I - SPESE CORRENTI 502.483.676.911,43 36.432.651.128,42 538.916.328.039,85

MINISTERI

TITOLO I - SPESE CORRENTI



Ministero dello sviluppo economico 4.568.983.021,23 1.809.880.509,20 6.378.863.530,43

Ministero del lavoro e delle politiche sociali 20.167.017,49 1.328.900,48 21.495.917,97

Ministero della giustizia 59.008.778,58 107.706.432,08 166.715.210,66

Ministero degli affari esteri e della cooperazione internazionale 6.782.475,47 13.858.653,25 20.641.128,72

Ministero dell'istruzione, dell'universita' e della ricerca 2.202.141.354,87 309.642.598,72 2.511.783.953,59

Ministero dell'interno 472.591.784,21 348.434.183,79 821.025.968,00

Ministero dell'ambiente e della tutela del territorio e del mare 216.734.533,61 482.292.721,81 699.027.255,42

Ministero delle infrastrutture e dei trasporti 1.614.524.478,32 2.225.735.480,05 3.840.259.958,37

Ministero della difesa 1.481.039.327,91 998.818.835,20 2.479.858.163,11


Ministero dei beni e delle attivita' culturali e del turismo 482.111.836,03 141.345.002,77 623.456.838,80

Ministero della salute 42.544.600,53 3.493.815,70 46.038.416,23

TOTALE TITOLO II - SPESE IN CONTO CAPITALE 39.846.239.547,44 12.411.221.286,59 52.257.460.834,03

MINISTERITITOLO II - SPESE IN CONTO CAPITALE


22

segue Tavola G: Pagamenti per spese di bilancio distinti per Ministeri e titoli


Rimborso di passività finanziarie

Totale generale


Ministero dell'economia e delle f inanze 241.288.416.254,49 241.032.471,64 241.529.448.726,13

Ministero dello sviluppo economico 269.799.565,50 269.799.565,50

Ministero del lavoro e delle politiche sociali

Ministero della giustizia

Ministero degli affari esteri e della cooperazione internazionale

Ministero dell'istruzione, dell'universita' e della ricerca 21.538.221,48 3.700.803,98 25.239.025,46

Ministero dell'interno 15.594.620,80 15.594.620,80

Ministero dell'ambiente e della tutela del territorio e del mare 10.836.201,17 10.836.201,17

Ministero delle infrastrutture e dei trasporti

Ministero della difesa

Ministero delle politiche agricole alimentari e forestali

Ministero dei beni e delle attivita' culturali e del turismo 45.571.847,34 45.571.847,34

Ministero della salute

TOTALE TITOLO III - RIMBORSO PASSIVITA' FINANZIARIE 241.651.756.710,78 244.733.275,62 241.896.489.986,40

MINISTERITITOLO III - RIMBORSO PASSIVITA' FINANZIARIE



Ministero dello sviluppo economico 5.481.869.217,04 2.190.852.749,23 7.672.721.966,27

Ministero del lavoro e delle politiche sociali 106.707.363.582,35 10.088.094.245,38 116.795.457.827,73

Ministero della giustizia 7.272.472.953,81 505.947.623,37 7.778.420.577,18

Ministero degli affari esteri e della cooperazione internazionale 2.666.103.692,53 68.893.400,40 2.734.997.092,93

Ministero dell'istruzione, dell'universita' e della ricerca 54.437.261.012,84 1.728.488.515,70 56.165.749.528,54

Ministero dell'interno 24.681.120.478,92 2.589.710.622,55 27.270.831.101,47

Ministero dell'ambiente e della tutela del territorio e del mare 492.062.636,67 600.551.113,81 1.092.613.750,48

Ministero delle infrastrutture e dei trasporti 8.133.705.467,85 2.429.125.304,67 10.562.830.772,52

Ministero della difesa 21.207.345.994,49 1.377.702.266,73 22.585.048.261,22


Ministero dei beni e delle attivita' culturali e del turismo 1.812.939.996,03 542.290.435,75 2.355.230.431,78

Ministero della salute 1.109.226.788,70 517.565.383,31 1.626.792.172,01

TOTALE GENERALE 783.981.673.169,65 49.088.605.690,63 833.070.278.860,28

MINISTERI

TOTALE GENERALE


23

Tavola H: Pagamenti per spese di bilancio secondo la classificazione economica



89.686.396.014,30 510.602.071,86 90.196.998.086,16

59.642.998.818,45 349.802.783,50 59.992.801.601,95

640.426.173,40 142.419.207,16 782.845.380,56

28.422.998.376,66 17.430.015,48 28.440.428.392,14

979.972.645,79 950.065,72 980.922.711,51

9.662.991.735,08 3.257.745.186,81 12.920.736.921,89

999.311.440,35 422.802.081,27 1.422.113.521,62

8.663.680.294,73 2.834.943.105,54 11.498.623.400,27

4.939.618.239,94 5.087.706,46 4.944.705.946,40

4.939.618.239,94 5.087.706,46 4.944.705.946,40

230.523.660.849,44 25.536.144.216,12 256.059.805.065,56

10.049.882.551,29 588.288.968,92 10.638.171.520,21

Organi costituzionali 7.817.935.691,74 233.120.846,82 8.051.056.538,56

Enti produttori di servizi economici e di regolazione dell'attivita'

economica1.444.489.200,74 153.931.224,48 1.598.420.425,22

Enti produttori di servizi assistenziali, ricreativi e culturali 453.596.706,79 428.042,05 454.024.748,84

Enti di ricerca 333.860.952,02 200.808.855,57 534.669.807,59

115.504.153.209,57 15.624.576.402,55 131.128.729.612,12

Regioni 96.525.765.217,57 13.775.491.301,23 110.301.256.518,80

Comuni e province 3.798.581.219,66 393.944.162,47 4.192.525.382,13

Enti produttori di servizi sanitari 245.688.911,40 120.318.855,62 366.007.767,02

Enti locali produttori di servizi economici e di regolazione

dell'attivita' economica4.292.060,28 2.265.125,39 6.557.185,67

Enti locali produttori di servizi assistenziali ricreativi e culturali 7.005.665.238,14 588.054.604,51 7.593.719.842,65

Province comuni - devoluzione di tributi erariali 7.924.160.562,52 744.502.353,33 8.668.662.915,85

104.969.625.088,58 9.323.278.844,65 114.292.903.933,23

14.511.032.760,75 1.376.732.220,14 15.887.764.980,89

9.623.567.375,02 27.117.538,98 9.650.684.914,00

2.295.465.361,69 624.138.347,70 2.919.603.709,39

2.592.000.024,04 725.476.333,46 3.317.476.357,50

6.028.478.235,85 740.622.488,86 6.769.100.724,71

4.208.082.054,33 536.436.896,08 4.744.518.950,41

1.820.396.181,52 204.185.592,78 2.024.581.774,30

1.595.268.939,14 40.816.517,89 1.636.085.457,03

1.595.268.939,14 40.816.517,89 1.636.085.457,03

15.250.409.367,62 15.250.409.367,62

15.250.409.367,62 15.250.409.367,62

70.423.000.323,40 171.762.817,18 70.594.763.140,58

70.423.000.323,40 171.762.817,18 70.594.763.140,58

58.962.849.378,43 3.555.036.071,79 62.517.885.450,22

46.910.978.885,26 47.427.421,15 46.958.406.306,41

9.707.107.865,09 3.300.594.214,55 13.007.702.079,64

2.344.762.628,08 207.014.436,09 2.551.777.064,17

(segue)

Restituzioni e rimborso di imposte

Vincite lotto

Altre poste correttive e compensative

Retribuzioni lorde in denaro

Retribuzioni in natura

Contributi sociali effettivi a carico del datore di lavoro

Contributi sociali f igurativi a carico del datore di lavoro

Poste correttive e compensative

Consumi intermedi

Acquisto di beni

Acquisto di servizi effettivi

Imposte pagate sulla produzione

Amministrazioni centrali

Amministrazioni locali

Enti di previdenza

Prestazioni sociali in denaro

Trasferimenti sociali in natura

Altri trasferimenti

Contributi ai prodotti e alla produzione

Altri trasferimenti a imprese

Trasferimenti correnti a estero

Risorse proprie unione europea

Interessi passivi

Trasferimenti correnti a imprese

Trasferimenti correnti a estero

Risorse proprie unione europea

Interessi passivi e redditi da capitale

Trasferimenti correnti a famiglie e istituzioni sociali private

Redditi da lavoro dipendente

Classificazione economica

Imposte pagate sulla produzione

Trasferimenti correnti ad amministrazioni pubbliche


24

segue Tavola H: Pagamenti per spese di bilancio secondo la classificazione



387.393.351,00 387.393.351,00

387.393.351,00 387.393.351,00

512.577.716,48 1.238.101.831,31 1.750.679.547,79

21.716.474,18 2.599.134,88 24.315.609,06

490.861.242,30 1.235.502.696,43 1.726.363.938,73

2.254.749.987,23 2.061.971.866,94 4.316.721.854,17

2.254.735.523,27 2.061.971.866,94 4.316.707.390,21

14.463,96 14.463,96

10.144.458.427,81 4.673.655.193,62 14.818.113.621,43

7.826.195.233,53 2.448.105.763,43 10.274.300.996,96

Enti produttori di servizi economici e di regolazione

dell'attivita' economica5.527.415.528,62 2.192.998.876,93 7.720.414.405,55

Enti produttori di servizi assistenziali, ricreativi e culturali 120.000,00 120.000,00

Enti di ricerca 2.298.659.704,91 255.106.886,50 2.553.766.591,41


2.318.263.194,28 2.225.549.430,19 4.543.812.624,47

Regioni 655.906.064,70 830.360.233,10 1.486.266.297,80

Comuni e province 1.341.394.885,62 1.195.303.362,92 2.536.698.248,54

Enti produttori di servizi sanitari 2.923.577,48 3.289.160,63 6.212.738,11

Enti locali produttori di servizi economici e di regolazione

dell'attivita' economica221.073.596,88 168.258.881,46 389.332.478,34

Enti locali produttori di servizi assistenziali, ricreativi e

culturali96.965.069,60 28.337.792,08 125.302.861,68

8.529.299.647,10 3.257.262.583,83 11.786.562.230,93

5.370.220.820,14 2.216.764.411,38 7.586.985.231,52

3.159.078.826,96 1.040.498.172,45 4.199.576.999,41

95.729.759,32 2.698.931,79 98.428.691,11

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1.378.520.276,60 727.771.541,74 2.106.291.818,34

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17.116.467.696,01 1.573.763.986,70 18.690.231.682,71

2.357.819.595,00 1.553.350.787,74 3.911.170.382,74

14.758.648.101,01 20.413.198,96 14.779.061.299,97

241.651.756.710,78 244.733.275,62 241.896.489.986,40

240.038.593.667,00 241.032.471,64 240.279.626.138,64

1.613.163.043,78 3.700.803,98 1.616.863.847,76

783.981.673.169,65 49.088.605.690,63 833.070.278.860,28

Titoli

Prestiti

Beni mobili

Beni immobili

Premi di assicurazione

Altre uscite correnti

Biglietti, monete, depositi, oro monetario

Titoli diversi dalle azioni

Concessione di prestiti

Azioni e altre partecipazioni

Biglietti, monete, depositi, oro monetario

Rimborso passivita' finanziarie

Contributi agli investimenti a estero

Altri trasferimenti in conto capitale

Acquisizioni di attivita' finanziarie

Contributi agli investimenti ad imprese

TOTALE GENERALE

Altre uscite correnti

Investimenti f issi lordi

Acquisti di terreni e beni materiali non prodotti


Amministrazioni locali

Enti di previdenza e assistenza sociale

Imprese private

Imprese pubbliche

Famiglie e istituzioni sociali private

Estero

Amministrazioni pubbliche

Imprese

Famiglie e istituzioni sociali private

Altri trasferimenti

Contributi agli investimenti a famiglie e istituzioni sociali private

Ammortamenti

Classificazione economica

Investimenti fissi lordi e acquisti di terreni

Contributi agli investimenti


25

Tavola I: Pagamenti per spese di bilancio secondo la classificazione per missione


Missione Competenza Residui Totale

Organi costituzionali, a rilevanza costituzionale e Presidenza del

Consiglio dei ministri2.561.728.072,20 667.380,75 2.562.395.452,95

Amministrazione generale e supporto alla rappresentanza generale di

Governo e dello Stato sul territorio593.346.046,11 23.366.446,99 616.712.493,10

Relazioni f inanziarie con le autonomie territoriali 104.907.500.182,82 15.434.980.500,18 120.342.480.683,00

L'Italia in Europa e nel mondo 23.473.178.405,86 77.237.463,43 23.550.415.869,29

Difesa e sicurezza del territorio 20.072.552.865,24 1.351.089.338,29 21.423.642.203,53

Giustizia 7.590.320.798,43 570.012.722,95 8.160.333.521,38

Ordine pubblico e sicurezza 10.356.992.969,17 568.566.444,59 10.925.559.413,76

Soccorso civile 4.295.834.430,92 1.076.735.522,75 5.372.569.953,67

Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 641.412.552,82 253.964.287,01 895.376.839,83

Energia e diversif icazione delle fonti energetiche 271.971.276,89 294.248.348,93 566.219.625,82

Competitivita' e sviluppo delle imprese 19.933.914.010,08 2.089.668.384,61 22.023.582.394,69

Regolazione dei mercati 17.084.777,75 11.177.211,83 28.261.989,58

Diritto alla mobilita' e sviluppo dei sistemi di trasporto 9.650.377.394,55 1.701.397.135,92 11.351.774.530,47

Infrastrutture pubbliche e logistica 1.087.374.590,36 1.581.548.587,55 2.668.923.177,91

Comunicazioni 653.820.957,66 125.411.597,73 779.232.555,39

Commercio internazionale ed internazionalizzazione del sistema

produttivo182.460.074,12 37.405.936,72 219.866.010,84

Ricerca e innovazione 2.613.063.524,88 506.314.608,94 3.119.378.133,82

Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 703.127.813,24 615.634.523,17 1.318.762.336,41

Casa e assetto urbanistico 271.195.140,24 67.570.786,71 338.765.926,95

Tutela della salute 808.633.587,09 385.249.856,03 1.193.883.443,12

Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali e paesaggistici 1.729.440.770,77 448.823.331,67 2.178.264.102,44

Istruzione scolastica 44.918.545.171,72 831.164.458,73 45.749.709.630,45

Istruzione universitaria e formazione post-universitaria 7.286.341.647,38 570.304.560,83 7.856.646.208,21

Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 30.005.503.950,52 1.312.878.731,92 31.318.382.682,44

Politiche previdenziali 79.735.764.187,04 7.216.851.848,02 86.952.616.035,06

Politiche per il lavoro 9.539.112.769,43 1.675.078.877,23 11.214.191.646,66

Immigrazione, accoglienza e garanzia dei diritti 3.687.983.943,79 863.663.722,33 4.551.647.666,12

Sviluppo e riequilibrio territoriale 457.738.810,05 1.880.000.000,00 2.337.738.810,05

Politiche economico-finanziarie e di bilancio e tutela della f inanza

pubblica86.361.081.277,13 5.041.053.293,02 91.402.134.570,15

Giovani e sport 805.045.132,98 163.550.718,52 968.595.851,50

Turismo 39.808.935,23 69.186.152,95 108.995.088,18

Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche 2.013.751.811,72 588.786.266,50 2.602.538.078,22

Fondi da ripartire 487.172,00 1.118.081.889,00 1.118.569.061,00

Debito pubblico 306.715.178.119,46 536.934.754,83 307.252.112.874,29

TOTALE GENERALE 783.981.673.169,65 49.088.605.690,63 833.070.278.860,28


26

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31.2

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43,7

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71.3

18.7

62.3

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1

Casa e

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38.1

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26,6

6338.7

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26,9

5

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722.4

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64.1

02,4

4

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5

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uzio

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univ

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25.2

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1

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6.9

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34.5

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5

Gio

vani e

sport

106.2

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0968.5

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Turism

o108.9

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8

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stit

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1.6

77.2

64,0

032.8

17.0

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0176.0

56,6

92.6

02.5

38.0

78,2

2

Fondi d

a r

ipart

ire

1.1

18.5

69.0

61,0

0

Debito

pubblic

o240.1

47.0

62.8

60,9

6307.2

52.1

12.8

74,2

9

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E11.7

86.5

62.2

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398.4

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1441.1

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35,3

42.1

06.2

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418.6

90.2

31.6

82,7

1241.8

96.4

89.9

86,4

0833.0

70.2

78.8

60,2

8

Mis

sio

ne


32

Tavola K: Pagamenti per spese di bilancio secondo la classificazione economica e per tipologia di titolo di spesa e destinazione


Erario Tesoreria Esterno Tesoreria

Spesa Secondaria

del Funzionario

Delegato

Redditi da lavoro dipendente 2.244.297.987,12 11.004.865.610,98 713.663.953,43 710.624.627,73 120.790.665,15

Consumi intermedi 710.795.350,32 2.554.415.181,77 3.358.969.808,67 2.205.928.108,43 4.003.695.973,19

Imposte pagate sulla

produzione130.224.821,66 4.563.653,02 193.896,93 7.957.322,83 627.029,03

Trasferimenti correnti ad

amministrazioni pubbliche20.491.615.887,73 231.727.096.778,20 3.199.833.188,49 3.043.132,61 637.438.707,11

Trasferimenti correnti a

famiglie e istituzioni sociali

private

112.003.314,87 10.411.761.659,93 2.695.840.612,55 1.721.613.240,16 124.044.113,44


imprese47.969.038,77 5.139.638.456,26 1.522.126.673,50 57.220.727,03

Trasferimenti correnti a estero 88.577,66 514.536.708,49 1.112.909.022,89 5.360.975,42 3.190.172,57

Risorse proprie unione

europea 15.250.409.367,62

Interessi passivi e redditi da

capitale242.533,58 8.961.636.628,83 7.855.831.844,37 707.235,34 173.138.769,83

Poste correttive e

compensative1.305.654.777,69 44.876.784.667,73 3.600.247.627,09 61.389.386,08 12.673.808.991,63

Ammortamenti 387.393.351,00

Altre uscite correnti 14.137.059,58 453.202.719,85 1.107.629.836,56 40.042.079,26 135.642.755,74

Investimenti f issi lordi e

acquisti di terreni192.563.577,13 514.838.820,58 3.104.285.008,74 185.050.935,78 287.039.859,40

Contributi agli investimenti 9.600.105,95 14.234.982.356,65 535.203.907,15 24.797.671,12 3.756.145,90

Contributi agli investimenti ad

imprese11.955.136,48 8.049.322.984,95 2.263.000.494,93 88.152.393,00 1.292.454.697,29

Contributi agli investimenti a


private

73.234.782,90 8.753.445,60 15.220.367,06 1.217.625,51


estero194.415,56 11.967.169,38 428.949.350,40

Altri trasferimenti in conto

capitale157.596,81 1.760.618.034,22 345.516.187,31

Acquisizioni di attivita'

f inanziarie1.303.065.224,74 12.589.467.461,00 4.797.698.996,97

Rimborso passivita' f inanziarie 1.743.187.856,30 5.032.425.441,27 403.852,26

TOTALE GENERALE 26.961.958.756,65 369.876.530.898,66 41.683.079.296,85 5.070.291.327,08 19.514.066.232,82

(segue)

Categoria economica

Ordini di Pagare Ordini di Accreditamento


33

segue Tavola K: Pagamenti per spese di bilancio secondo la classificazione economica e per tipologia di titolo di spesa e destinazione


Stipendi Altro

Redditi da lavoro dipendente 74.810.511.022,12 592.244.219,63 90.196.998.086,16

Consumi intermedi 86.927.236,54 5.262,97 12.920.736.921,89

Imposte pagate sulla

produzione4.801.139.222,93 4.944.705.946,40

Trasferimenti correnti ad

amministrazioni pubbliche777.371,42 256.059.805.065,56



private

822.502.039,94 15.887.764.980,89


imprese 2.145.829,15 6.769.100.724,71

Trasferimenti correnti a estero 1.636.085.457,03

Risorse proprie unione

europea 15.250.409.367,62

Interessi passivi e redditi da

capitale 53.603.206.128,63 70.594.763.140,58

Poste correttive e

compensative 62.517.885.450,22

Ammortamenti 387.393.351,00

Altre uscite correnti 25.096,80 1.750.679.547,79

Investimenti f issi lordi e

acquisti di terreni 32.943.652,54 4.316.721.854,17

Contributi agli investimenti 9.773.434,66 14.818.113.621,43

Contributi agli investimenti ad

imprese 81.676.524,28 11.786.562.230,93



private

2.470,04 98.428.691,11


estero 441.110.935,34

Altri trasferimenti in conto

capitale 2.106.291.818,34

Acquisizioni di attivita'

f inanziarie 18.690.231.682,71

Rimborso passivita' f inanziarie 235.120.472.836,57 241.896.489.986,40

TOTALE GENERALE 79.699.354.853,01 1.541.318.530,01 288.723.678.965,20 833.070.278.860,28

Categoria economica

Ruoli di Spesa fissa

Note di Imputazione TOTALE GENERALE


34

Tavola L: Conti di soggetti esterni alla P.A.


Al 31 Dicembre 2016 Entrate Uscite Saldo

TOTALE GENERALE 193.960.008.995,31 135.024.253.653,51 135.313.348.849,44 193.670.913.799,38

DL 269-03 CAPITALE BPF TRASFER 39.896.389.750,97 950.000.000,20 1.995.564.143,68 38.850.825.607,49

POSTE ITALIANE SPA BANCOPOSTA 1.309.580.484,97 49.973.164.229,82 50.903.523.287,91 379.221.426,88

POSTE ITALIANE S.P.A 465.747.041,03 2.454.503.512,96 2.830.038.872,66 90.211.681,33

FERROVIE STATO ITALIANE C.ORD. 1.234.331.684,84 5.330.355.910,99 5.348.808.146,52 1.215.879.449,31

C.P.G. - TAV 1.489.587,11 0,19 1.437.000,00 52.587,30

SOC.CART.CREDITI INPS L.402-99 134.841.826,61 240.550.222,05 123.419.837,23 251.972.211,43

S. C. I. P. 2 111.763.483,64 0,00 356.000,00 111.407.483,64

CEE RISORSE PROPRIE 2.551.485.582,96 16.586.527.041,65 16.418.885.352,74 2.719.127.271,87

ENAV SPA 327.564,08 40.030.058,49 39.800.000,00 557.622,57

GEST SERV DEP CONTO TERZI 1.267.110.284,82 153.041.072,05 144.322.695,46 1.275.828.661,41

CE - FONDO EUROPEO DI SVILUPPO 1.000,00 488.282.325,88 464.900.000,00 23.383.325,88

MEF-ART. 81 D.LGS 174-16 0,00 39.420,00 0,00 39.420,00

CASSA DP SPA GESTIONE SEPARATA 146.986.940.704,28 57.724.057.693,23 56.814.199.823,24 147.896.798.574,27

COMM STRAORD ILVA DL 1-2015 0,00 1.083.702.166,00 228.093.690,00 855.608.476,00


35

Tavola M: Conti correnti di enti della P. A.



TOTALE GENERALE 159.715.722.371,69 432.403.433.489,84 427.084.191.968,54 165.034.963.892,99

Organi costituzionali e di rilievo

costituzionale397.095.053,76 483.781.319,95 444.765.773,64 436.110.600,07

CORTE DEI CONTI 213.833.659,50 266.103.525,17 283.089.201,31 196.847.983,36

C.N.E.L. 3.625.563,85 7.210.133,62 4.917.059,99 5.918.637,48

CONSIGLIO DI STATO E T.A.R 179.635.830,41 210.467.661,16 156.759.512,34 233.343.979,23

PCM e Ministeri 72.590.521.025,97 20.030.848.050,53 13.942.944.356,40 78.678.424.720,10

DIP.TES-MOV.FONDI CON L'ESTERO 49.079.022,66 748.384,55 802.175,94 49.025.231,27

MINTES DIP.TES.DL 143-98 ART.7 284.915.073,23 0,00 132.500.000,00 152.415.073,23

EDIL.RESIDENZ.CONTRIBUTI STATO 1.593.244,04 0,00 1.593.244,04 0,00

EDILIZIA PERSONALE PS L.52-76 21.450.300,48 0,16 0,00 21.450.300,64

CON CAP COM L784-80 E L147-13 17.952.476,34 0,00 4.639.540,94 13.312.935,40

ANTICIP.FINANZ.COMUNI L.784-80 61.409.120,35 0,28 0,00 61.409.120,63

CONT.INTERESSI COMUNI L.784-80 1.257.169,79 0,00 0,00 1.257.169,79

FONDO INTERV.L.526-82 ART.56 2.038.788,29 0,27 2.038.788,56 0,00

URBANIZZAZ.AREE L.94-82 ART.3 1.282.239,18 0,10 1.282.239,28 0,00

ED.ABITATIVA STR.L.94-82 ART.2 38.561.759,28 0,00 38.561.759,28 0,00

ART.21 - 1 COMMA L.130-83 183.107.724,74 0,35 183.107.725,09 0,00

LEGGE N.95-1995 SVIL.ITALIA 375.188,58 0,00 375.188,58 0,00

FONDO EX AGENSUD L.64-86 23.608.561,04 464.203,02 24.072.764,06 0,00

FONDO ROTAZIONE LEGGE 179-92 221.647.285,58 23.807,22 39.149,53 221.631.943,27

MIN.TESORO - PENSIONI DI STATO 19.537.467,54 0,00 0,00 19.537.467,54

METANO CONT.CAP.L.266-97 ART.9 36.223.580,09 0,21 2.025.492,22 34.198.088,08

METANO CON.INTER.L.526-82 A.28 3.579.029,62 0,00 231.715,68 3.347.313,94

METANO C.C.L.73-98 ARTT.2-4-6 139.111,00 0,00 0,00 139.111,00

L.608-96 ART.9 C.7 SVIL.ITALIA 6.140.950,32 0,31 700.000,00 5.440.950,63

EDIL.SOVVENZ.PROGR.CENTRALI 415.351.140,89 5,46 9.323.632,34 406.027.514,01

(segue)


36

segue Tavola M: Conti correnti di enti della P. A.



EDILIZIA AGEVOL.PROGR.CENTRALI 1.173.123.525,43 3.885.204,15 76.227.956,12 1.100.780.773,46

F.PROGETTAZIONE PREL.L.144-99 16.740.441,73 13.906,02 0,00 16.754.347,75

DL 269-03 EROG.MUTUI TRASFER 801.014.302,64 0,00 144.639.320,47 656.374.982,17

DL 269-03 INTERESSI BPF TRASF 7.726.745.234,76 5.088.000.000,00 5.155.091.839,05 7.659.653.395,71

DL 269-03 INCASSI E PAGAMENTI 40.806.403.914,32 1.600.529.266,42 1.237.898.154,34 41.169.035.026,40

D.G.T.-CREDITI CEDUTI DA INPS 737.290.415,26 0,00 2.837.206,65 734.453.208,61

DIP.TO RAG.GEN.STATO - IGEPA 7.255.885,85 133.728.596,08 82.615.923,27 58.368.558,66

AG.SVILUPPO MEZZOGIORNO 122.910.406,97 109.541,30 0,00 123.019.948,27

MIN.TESORO-FRONTALIERI 0,00 0,38 0,00 0,38

CASSA SPEC.CONTO NUMISMATICO 0,00 1.091.468,86 1.091.468,86 0,00

MINISTERO AFFARI ESTERI 40.667.047,31 192.293.974,27 131.505.799,39 101.455.222,19

ISMEA-CON.TTI FILIERA L 80-05 9.104.315,54 7.735.885,99 14.385.083,28 2.455.118,25

CASSA PREV MOTORIZZ CIVILE 746,36 10.810.450,28 10.800.400,00 10.796,64

DIP.TES.F.GARANZIA PC STUDENTI 447.481,46 0,00 447.481,46 0,00

FONDO INCREMENTO EDILIZIO 30.898.193,42 96.606,75 0,00 30.994.800,17

FONDO INCREMENTO PRODUTTIVITA 123.187,66 0,00 123.187,66 0,00

BANCA POPOLARE DI NOVARA SCRL 19.024,37 3.630,00 5.217,17 17.437,20

CONSAP F. CENTR.GARANZ 95.866.775,09 101,40 4.322.375,10 91.544.501,39

CONSAP FONDO GARANZIA ARTIG. 94.722.226,34 0,25 4.436.165,38 90.286.061,21

CONSAP C.STA L1142-67 L35-95A2 142.108.859,71 543.309,65 5.694.962,46 136.957.206,90

CONSAP L. 317-91 ART. 31 672.527,59 10.714,88 0,00 683.242,47

CONSAP L. 35-95 ART . 3 BIS 2.396.375,49 0,10 200,00 2.396.175,59

DIP.TESORO ART.2 L.341-95 157.234.501,38 0,00 0,00 157.234.501,38

MEDCEN L.662-96 GARANZIA PIM 4.541.114.817,89 1.258.472.744,12 308.305.325,85 5.491.282.236,16

SOGESID - FIN.ISTIT 25.001.334,23 0,00 1.171.597,18 23.829.737,05

SIMEST D.LGS.143-98 F.ESTERO 2.190.978.734,78 38.000.000,00 61.000.000,00 2.167.978.734,78

(segue)


37




AG NAZ A.I.S.I. SPA PROMOZ TUR 648.426,75 0,00 648.426,75 0,00

CONSAP EX L.295-73 S. INTERNO 69.349.807,23 52.465,05 813.886,29 68.588.385,99

AG NAZ A.I.S.I. SPA 153.791.797,43 99.821.293,11 170.701.685,75 82.911.404,79

SIMEST FONDO EX L. 394-81 396.050.301,75 105.000.000,19 7.000.000,00 494.050.301,94

SIMEST FONDI VENTURE CAPITAL 75.535.026,17 13.000.000,00 0,00 88.535.026,17

AG NAZ A.I.S.I. SPA F.R 350-03 0,09 0,00 0,09 0,00

AG NAZ A.I.S.I. SPA F.R 289-03 39.026.812,86 123.690.634,32 41.379.068,67 121.338.378,51

UNICREDIT SPA 3.509.025,86 784.511,48 4.293.537,34 0,00

FINEST SPA 3.387.100,76 0,00 0,00 3.387.100,76

MAP FONDO SALVATAGGIO IMPRESE 11.185.137,97 0,00 0,00 11.185.137,97

ISMEA D 06 SUB AGR D LVO185-00 9.116.044,11 0,00 4.917.087,88 4.198.956,23

FONDO REGIONALE PROTEZ.CIVILE 9.351.877,21 0,00 0,00 9.351.877,21

SCUOLA NAZION.AMMINISTRAZIONE 24.371.791,36 13.921.934,21 16.396.869,92 21.896.855,65

PRESIDENZA CONSIGLIO MINISTRI 2.598.063.167,64 3.383.914.892,50 1.846.170.529,17 4.135.807.530,97

MIN.BENI CULT.IST.RESTAURO 2.123,73 0,00 2.123,73 0,00

M.INFRASTRUTT.AZ.MOBILITA' MO 997.038,30 0,00 0,00 997.038,30

MIT VOLTURNO SRL ESER PUB SER 9.884.865,71 0,00 0,00 9.884.865,71

FERROVIE DEL GARGANO 20.682,94 0,00 20.682,94 0,00

MIT - FERROVIE E. ROMAGNA SRL 3.409.308,98 0,00 0,00 3.409.308,98

FERROTRAMVIARIE SPA 8.455.862,73 0,00 0,00 8.455.862,73

GRUPPO TORINESE TRASPORTI SPA 259.835,85 0,00 259.835,85 0,00

SOC SUBALPINA IMPRESE FERROV 11.130.299,69 9.013,66 0,00 11.139.313,35

METROFERRO SPA ROMA 3.177.586,43 0,00 3.177.586,43 0,00

SOC.FUNIVIARIA ALTO TIRRENO 80,00 0,00 80,00 0,00

SOC. LA FERROVIARIA IT.AREZZO 317.645,31 0,00 0,00 317.645,31

M.TRASPORTI INTERPORTO PADOVA 0,53 0,00 0,53 0,00

(segue)


38




M.TRASPORTI CONSORZ.ZAI VERONA 119.720,24 0,00 119.720,24 0,00

M.TRASPORTI INTERPORTO TORINO 0,07 0,00 0,07 0,00

M.TRASPORTI CONSORZIO CAMPANIA 0,01 0,00 0,01 0,00

R.LOMBARDIA L.380-90 E 194-98 2.445.249,00 0,27 0,00 2.445.249,27

REG. VENETO L.380-90 E 194-98 214.966,11 0,00 214.966,11 0,00

R. FRIULI VG L.380-90 E 194-98 43.567,47 0,00 43.567,47 0,00

M.TRASP.AZ.MOBILITA' GENOVA 209.769,85 0,00 209.769,85 0,00

REG.PIEMONTE L.380-90 E 194-98 442.917,12 0,00 0,00 442.917,12

MIT VOLTURNO SRL METROCAMP NE 4.386.031,51 0,00 4.386.031,51 0,00

M.TRASP.FERR.ADRIAT.SANGRITANA 0,24 0,00 0,24 0,00

MIT VOLTURNO SRL CIRCUMVESUVIA 3.816.670,37 0,00 0,00 3.816.670,37

M.TRASP.FERR.PENNE PESCARA 50,00 0,00 50,00 0,00

M.TRASP.FERR.APPULO LUCANE 4.484.276,57 0,00 0,00 4.484.276,57

M.TRASP.FERR.DELLA CALABRIA 175.683,89 0,00 175.683,89 0,00

M.TRASP.FERR.DEL SUD EST E S.A 9.440.539,35 0,00 0,00 9.440.539,35

M.TRASP.SISTEMI TERRITOR.SPA 171.958,44 0,00 171.958,44 0,00

M.TRASP.FERR.EMILIA ROMAGNA 5.837.803,19 0,00 0,00 5.837.803,19

M.TRASP.R.PIEMONTE DLGS422-97 48.129.574,16 3.937.566,08 3.967.691,68 48.099.448,56

M.TRASP.R.LOMBARDIA DLGS422-97 35.702.554,41 26.642.417,42 26.642.417,42 35.702.554,41

M.TRASP.R.VENETO DLGS422-97 19.206.348,16 3.328.277,15 1.402.658,97 21.131.966,34

M.TRASP.R.LIGURIA DLGS422-97 6.679.739,94 144.978,17 0,00 6.824.718,11

M.TRASP.R.EMILIA R. DLGS422-97 17.602.171,27 4.286.836,53 4.319.146,12 17.569.861,68

M.TRASP.R.TOSCANA DLGS422-97 18.871.585,72 448.310,08 308.066,54 19.011.829,26

M.TRASP.R.UMBRIA DLGS422-97 72.766.428,24 1.065.488,15 0,00 73.831.916,39

M.TRASP.R.LAZIO DLGS422-97 147.646.191,01 1.792.721,72 12.502.691,73 136.936.221,00

M.TRASP.R.ABRUZZO DLGS422-97 34.002.317,42 942.070,49 942.070,49 34.002.317,42

(segue)


39




M.TRASP.R.CAMPANIA DLGS422-97 280.677.746,62 10.835.939,11 36.313.932,42 255.199.753,31

M.TRASP.R.PUGLIA DLGS422-97 92.623.922,50 5.810.762,46 1.384.112,85 97.050.572,11

M.TRASP.R.BASILICATADLGS422-97 19.906.749,85 3.619.531,77 960.629,79 22.565.651,83

M.TRASP.R.CALABRIA DLGS422-97 24.299.777,15 3.352.438,56 1.613.134,64 26.039.081,07

S.TRA.ART.38C.5-7L.166-02 MIT 34.442.603,82 23.505.532,05 23.648.151,45 34.299.984,42

MIUR ALLOGGI STUDENTI L.338-00 90.917.610,00 29.370.991,52 28.194.312,32 92.094.289,20

CASSA DD PP F. ROTAT. L. 49-87 2.834.202.826,24 120.922.740,75 175.609.546,30 2.779.516.020,69

FONDO SVIL MECC AGRIC L.910-66 360.272,67 0,00 46.171,00 314.101,67

FONDO CENTR CRED PESCH.L.41-82 181.928,88 405.590,27 587.519,15 0,00

MEDCEN CAPIT RISCHIO PMI L.388 31.651.980,95 600.000,00 0,00 32.251.980,95

ARTIGIANCASSA F. GAR. PC STUD 2.277.470,81 0,00 0,00 2.277.470,81

M.A.F-FONDO SOLIDARIETA NAZ. 21.737.364,71 13.007.891,51 33.785.751,74 959.504,48

DIP.TESORO ORGANISMI INTERNAZ 56.935.875,27 0,00 0,00 56.935.875,27

AG NAZ A.I.S.I. INIZ DIP GIOVE 3.255.722,16 0,00 900.000,00 2.355.722,16

FUNIVIE SPA 1.113.674,07 0,00 0,00 1.113.674,07

CONSAP SPA ART. 4 DL 185-08 3.333.126,68 74.691,46 251.919,46 3.155.898,68

M.RO AMB ART.1 C.1115 L.296-06 610.518.976,13 3.208.647,28 12.409.966,93 601.317.656,48

CONSAP SPA FONDO MUTUI L244-07 33.156.748,48 0,00 2.529.021,12 30.627.727,36

MIT PIANO ED ABIT DPCM 16-7-09 107.843.732,00 0,00 0,00 107.843.732,00

CONSAP FONDO GARANZ PRIMA CASA 548.826.630,34 0,00 572.491,94 548.254.138,40

CONSAP FONDO GIOVA DM 19-11-10 17.675.637,67 0,00 198.875,62 17.476.762,05

FONDO GARANZIA D.L. 40-2010 20.830.000,00 0,00 20.830.000,00 0,00

CONSAP F. MECENATI-DM12-11-10 2.778.287,73 6.000,00 1.052.602,42 1.731.685,31

FONDO LIQUID.DEB. ENTI LOCALI 29.041.493,11 330.073.022,40 323.045.457,01 36.069.058,50

DT OP AEREI A6 C2 D. LVO 30-13 0,00 3.973.319,99 3.973.319,99 0,00

DT IM FISSI A19 C2 D LVO 30-13 0,00 406.503.472,54 406.503.472,54 0,00

(segue)


40




CONSAP-FONDO GAR DEBITI P.A. 117.424.726,58 614.969,93 36.010.479,76 82.029.216,75

MEF RIMB FOND LIR SINF L112-13 580.882,32 4.665.765,76 3.678.093,91 1.568.554,17

MEF RIS FONDO SVIL E COESIONE 2.408.859.006,43 2.315.147.236,40 2.953.207.196,64 1.770.799.046,19

CONSAP FON SACE DPCM 19-11-14 569.860.297,01 575.544.072,40 483.930,00 1.144.920.439,41

CONSAP F CART SOF DM 03-08-16 120.000.000,00 455.875,00 419.409,32 120.036.465,68

DT ONERI FONDO C.343 L.266-05 0,00 33.492.320,57 31.122.498,54 2.369.822,03

AG AISI D.LGS 185-00 L.232-16 0,00 25.652.254,00 5.652.254,00 20.000.000,00

MEF DT FONDO DL 237-16 0,00 4.000.000.000,00 0,00 4.000.000.000,00

BANCA NAZIONALE DEL LAVORO 104.393,24 0,00 0,00 104.393,24

ATT.CONTRATTI D'AREA L.662-96 134.408.840,28 361.305,54 10.190.374,59 124.579.771,23

PATTI TERRITORIALI L.662-96 395.165.452,50 298.465,85 32.688.759,60 362.775.158,75

Enti di regolazione dell'attività

economica488.786.435,04 923.547.781,81 565.610.964,53 846.723.252,32

AGEA - INTERVENTI NAZIONALI 88.786.435,04 193.547.620,06 165.610.964,53 116.723.090,57

CSEA-CASSA SERV.ENERG.AMBIENT. 400.000.000,00 430.000.161,75 400.000.000,00 430.000.161,75

GSE ART 11 COM 11 DL N. 8 - 17 0,00 300.000.000,00 0,00 300.000.000,00

Enti produttori di servizi economici 143.235.402,29 1.179.396.623,87 1.143.389.309,99 179.242.716,17

A.N.A.S. S.P.A 43.202.226,65 969.335.679,65 963.319.495,59 49.218.410,71

ENTE NAZIONALE RISI 18.452.865,98 3.260.485,93 2.928.427,71 18.784.924,20

ANAS EX FONDO CENTR GARANZIA 31.785.953,06 2.075.717,88 0,00 33.861.670,94

ICE AGENZ PROM EST INTER IM IT 49.794.356,60 204.724.740,41 177.141.386,69 77.377.710,32

Autorità amministrative indipendenti 2.765,24 0,00 0,00 2.765,24

AUTORITA' ENERGIA ELETTR.-GAS 2.765,24 0,00 0,00 2.765,24

Gestione risorse comunitarie 28.380.658.754,15 35.995.913.539,70 35.821.909.305,67 28.554.662.988,18

AGEA-AIUTI E AMMASSI COMUNIT 721.021.372,14 2.677.463.635,82 3.030.956.685,36 367.528.322,60

ANPAL L.236-93 FIN.NAZIONALI 411.822.932,22 81.149.141,26 167.698.117,34 325.273.956,14

(segue)


41




ANPAL L.236-93 FIN.COMUNITARI 364.284.970,60 1.201.757,08 100.000,00 365.386.727,68

MIN TESORO DPR 532-1973 0,00 14.024.237.423,30 14.024.237.423,30 0,00

MIN.ECONOMIA FINANZE FEAGA 257.776.920,16 5.720.334.063,41 5.758.853.762,91 219.257.220,66

MINTES.F.ROT.POLIT.CEE FIN.NAZ 15.332.789.205,20 5.565.754.354,37 5.730.516.500,85 15.168.027.058,72

MINTES-F.ROT.FINANZIAM. CEE 1.463.011.159,69 4.693.774.534,40 5.031.650.928,41 1.125.134.765,68

MEF INTER COMPLEM PROG COMUNIT 9.829.952.194,14 3.231.998.630,06 2.077.895.887,50 10.984.054.936,70

Enti produttori di servizi

assistenziali, ricreativi e culturali68.409.437,15 788.829.727,70 724.928.666,83 132.310.498,02

FONDO EDIFICI DI CULTO 32.788.699,87 11.515.363,38 20.298.958,70 24.005.104,55

CONI 35.609.291,96 507.173.863,55 438.388.035,05 104.395.120,46

ENTE STRU CROCE ROSSA ITALIANA 11.145,32 268.275.437,26 264.376.609,57 3.909.973,01

AGENZIA NAZ GIOVANI L 662-96 300,00 1.865.063,51 1.865.063,51 300,00

Enti e istituzioni di ricerca 466.491.718,04 328.687.880,32 242.629.501,96 552.550.096,40

ISTITUTO ITALIANO TECNOLOGIA 10.099.994,32 79.900.000,00 400.000,00 89.599.994,32

ISTITUTO SUPERIORE DI SANITA' 39.614.544,50 152.297.867,90 150.280.423,89 41.631.988,51

IST ITAL TECNO ART 18 DL 78-09 416.777.179,22 96.490.012,42 91.949.078,07 421.318.113,57

Altro 7.740.676.554,48 133.987.205.620,66 133.690.930.980,44 8.036.951.194,70

CONTR.FESR AI COMUNI L.784-80 84.018.250,28 0,00 0,00 84.018.250,28

DL 269-03 G.C-C E ASS.POSTALI 6.189.333.871,53 64.716.695.058,84 64.895.097.135,58 6.010.931.794,79

S. C. I. P. 1 6.610.525,67 0,00 0,00 6.610.525,67

DIPARTES CANONI LOCAZ.L.326-03 71.075.979,82 423.079.025,92 417.662.138,59 76.492.867,15

ALIENAZ VEICOLI SEQUES L326-03 10.967.698,71 2.757.430,94 1.278.655,44 12.446.474,21

CONSAP FONDO CONTRIBUTI ARTIG. 40.759.073,87 4.549.668,94 504.396,30 44.804.346,51

CONS.SVIL.IND. - POTENZA 750,00 0,00 0,00 750,00

CONSORZIO ASI AVELLINO 142,86 0,00 0,00 142,86

INPS-TFR ART.1 C.755 L.296-06 0,00 1.867.788.760,48 1.867.788.760,48 0,00

ACQUEDOTTO PUGLIESE S.P.A 316.033,39 18.947,20 19.373,06 315.607,53

ALUMIX SPA IN L.C.A 104.575.475,78 0,00 0,00 104.575.475,78

(segue)


42




EFIMPIANTI SPA IN L.C.A 108.958.791,89 0,00 0,00 108.958.791,89

EFIM IN LIQUIDAZIONE DL 487-92 32.523.281,08 0,00 0,00 32.523.281,08

IST.POLIGRAF.E ZECCA STATO 42.573,11 317.962.775,71 317.971.312,95 34.035,87

AGENZIA INDUSTRIE DIFESA 11.893.620,83 36.787.127,80 32.863.350,71 15.817.397,92

MEF DIPTES FONDO ART81 L133-08 47.152.141,05 260.920.631,48 200.000.000,00 108.072.772,53

MEF DT FONDO L133-08 DI 3-2-14 612.325.000,00 869.000.000,00 250.000.000,00 1.231.325.000,00

CONSAP FONDO C.825 L.208-15 200.000.000,00 0,00 99.020,00 199.900.980,00

POSTE ITALIANE SERV BANCOPOSTA 220.123.344,61 65.487.646.193,35 65.707.646.837,33 122.700,63

Enti nazionali di previdenza e

assistenza sociale39.958.458.829,32 203.387.484.628,74 205.081.434.273,52 38.264.509.184,54

INPS - EX INPDAP GEST B INADEL 69.817.928,16 1.754.871.218,45 1.775.880.619,28 48.808.527,33

INPS - EX INPDAP GEST C ENPDEP 3.422.705,06 9.020.535,97 11.900.000,00 543.241,03

INPS - EX INPDAP G. A OP PREVI 588.923.365,87 4.130.361.406,63 4.193.200.134,16 526.084.638,34

LIQUID.GEST.BUONUSCITA IPOST 55.437.907,32 2.736.118,39 52.140.585,13 6.033.440,58

INPS-ART.24-L.21.12.1978,N.843 10.572.722.426,27 149.881.021.769,65 152.490.713.832,92 7.963.030.363,00

INAIL DISMISS BENI IMMOBILIARI 100.474.341,39 4.875,00 100.479.216,39 0,00

INPS - EX INPDAP G. PREST CRED 69.538.476,71 402.671.121,20 437.800.000,00 34.409.597,91

INAIL ART 24 L.843-1978 13.884.839.871,69 2.081.194.248,87 7.299.377.227,96 8.666.656.892,60

INAIL-INCASSI CONTR.UNIFICATI 10.741.919.262,03 7.071.477.093,66 0,00 17.813.396.355,69

INPS - EX INPDAP PENS CONTR ST 3.166.986.000,25 22.654.365.927,27 23.076.604.058,21 2.744.747.869,31

INPS - EX INPDAP PENS L.335-95 3.075.668,05 1.837.842,66 4.086.947,22 826.563,49

MEF DT-DM 23-12-14 61.151.652,25 0,00 61.151.652,25 0,00

INPS - EX INPDAP GEST D CPDEL 511.425.723,50 11.968.872.618,60 12.086.600.000,00 393.698.342,10

INPS - EX INPDAP GEST D CPS 91.137.100,11 3.188.378.464,26 3.225.600.000,00 53.915.564,37

INPS - EX INPDAP GEST D CPI 23.834.992,95 193.524.725,86 211.400.000,00 5.959.718,81

INPS - EX INPDAP GEST D CPUG 13.751.407,71 47.146.662,27 54.500.000,00 6.398.069,98

Amministrazioni locali 9.481.386.396,25 35.297.738.316,56 35.425.648.835,56 9.353.475.877,25

EDIL.SOVV.FONDO GLOBALE REG 954.888.941,58 77.681.919,00 91.084.487,88 941.486.372,70

(segue)


43




R. LAZIO IRAP ALTRI SOGGETTI 638.402.704,73 1.576.417.610,43 1.540.993.918,03 673.826.397,13

R. ABRUZZO IRAP ALTRI SOGGETTI 78.126.231,89 173.853.293,62 172.065.010,23 79.914.515,28

R.CALABRIA IRAP ALTRI SOGGETTI 50.818.051,73 114.330.961,34 116.168.494,02 48.980.519,05

R.TOSCANA IRAP ALTRI SOGGETTI 339.721.994,94 790.928.432,06 754.516.780,12 376.133.646,88

R.MOLISE IRAP ALTRI SOGGETTI 11.090.275,75 23.904.642,72 24.088.776,22 10.906.142,25

R.PUGLIA IRAP ALTRI SOGGETTI 160.420.790,20 349.657.192,84 349.510.192,45 160.567.790,59

R. MARCHE IRAP ALTRI SOGGETTI 125.100.717,23 309.899.424,43 287.073.896,48 147.926.245,18

R. UMBRIA IRAP ALTRI SOGGETTI 49.663.923,42 109.763.266,34 107.364.431,97 52.062.757,79

R. LIGURIA IRAP ALTRI SOGGETTI 128.981.711,13 283.111.083,12 275.726.516,03 136.366.278,22

R.SARDEGNA IRAP ALTRI SOGGETTI 42.991.442,94 119.834.810,37 118.278.144,17 44.548.109,14

R.PIEMONTE IRAP ALTRI SOGGETTI 399.412.279,62 874.985.208,76 848.701.694,96 425.695.793,42

R.CAMPANIA IRAP ALTRI SOGGETTI 240.532.100,91 550.815.390,93 551.338.622,61 240.008.869,23

R.BASILICATA IRAP ALTRI SOGG 26.685.259,85 51.981.116,17 54.268.852,56 24.397.523,46

R.EMILIA ROM IRAP ALTRI SOGG 529.247.007,74 1.200.216.770,77 1.124.946.353,23 604.517.425,28

R.FRIULI V.G IRAP ALTRI SOGG 110.334.260,77 252.426.198,80 245.522.270,09 117.238.189,48

P.A. TRENTO IRAP ALTRI SOGG 27.851.846,31 59.970.159,55 56.270.027,21 31.551.978,65

P.A. BOLZANO IRAP ALTRI SOGG 60.238.344,25 121.775.989,10 119.883.679,80 62.130.653,55

R. VENETO IRAP ALTRI SOGGETTI 543.407.514,37 1.229.974.336,40 1.168.465.076,97 604.916.773,80

R. LOMBARDIA IRAP ALTRI SOGG 1.493.416.545,42 3.326.428.429,43 3.170.811.012,86 1.649.033.961,99

R. V.D'AOSTA IRAP ALTRI SOGG 11.385.916,86 25.200.694,58 24.719.906,29 11.866.705,15

R. SICILIA IRAP ALTRI SOGGETTI 143.880.887,85 362.364.699,49 366.888.633,92 139.356.953,42

IRAP ERARIO D. L.VO 446-97 287.170.335,45 561.646,88 0,00 287.731.982,33

R. LAZIO - RIS. CEE - COF. NAZ 72.127,80 31.774.721,42 31.845.432,26 1.416,96

R.ABRUZZO - RIS. CEE -COF.NAZ. 48.657,98 40.805.750,78 40.440.000,00 414.408,76

R.CALABRIA -RIS.CEE - COF.NAZ. 432.993.406,23 108.418.310,81 200.000.000,00 341.411.717,04

R.TOSCANA - RIS. CEE -COF.NAZ. 0,00 75.617.254,86 75.561.937,09 55.317,77

(segue)


44




R.MOLISE - RIS. CEE - COF.NAZ. 901.610,12 2.217.140,96 3.000.000,00 118.751,08

R. PUGLIA - RIS. CEE -COF.NAZ. 250.568.283,48 135.008.188,68 380.000.000,00 5.576.472,16

R.MARCHE -RIS. CEE - COF. NAZ. 137.366.023,91 9.789.580,15 9.789.580,15 137.366.023,91

R.UMBRIA - RIS. CEE - COF.NAZ. 32.945.754,76 6.729.667,80 20.000.000,00 19.675.422,56

R.LIGURIA - RIS CEE - COF.NAZ. 66.132.240,44 28.933.415,30 60.000.000,00 35.065.655,74

R.A.SARDEGNA -RIS.CEE-COF.NAZ. 0,00 60.298.221,62 60.298.221,62 0,00

R.PIEMONTE -RIS.CEE -COF.NAZ. 0,00 180.554.526,11 180.523.626,44 30.899,67

R.CAMPANIA -RIS.CEE -COF.NAZ. 74.224.926,68 626.746.753,12 640.983.581,64 59.988.098,16

R.BASILICATA -RIS.CEE-COF.NAZ. 176.768.897,63 18.854.037,40 160.000.000,00 35.622.935,03

R.EMILIA - RIS.CEE - COF.NAZ. 45.930.457,29 66.273.011,83 86.288.238,40 25.915.230,72

R.A. FRI.V.G.-RIS.CEE-COF.NAZ. 595.612,64 35.399.950,34 26.089.663,65 9.905.899,33

P.A. TRENTO -RIS.CEE-COF.NAZ. 0,00 11.475.081,47 11.475.081,47 0,00

P.A. BOLZANO -RIS.CEE-COF.NAZ. 0,00 8.529.619,22 5.566.317,32 2.963.301,90

R. VENETO - RIS.CEE - COF.NAZ. 22.667.210,62 60.891.920,33 83.372.773,10 186.357,85

R.LOMBARDIA -RIS.CEE -COF.NAZ. 151.122,45 136.142.996,37 136.258.832,76 35.286,06

R.A.V.D'AOSTA-RIS.CEE-COF.NAZ. 2.282.618,68 3.143.798,12 3.500.000,00 1.926.416,80

R.A.SICILIA - RIS.CEE-COF.NAZ. 0,00 329.734.482,28 329.643.311,29 91.170,99

R. LAZIO ADD.IRPEF 133.478.698,95 1.711.617.999,00 1.708.457.624,51 136.639.073,44

R. ABRUZZO ADD.IRPEF 18.193.773,38 224.519.555,17 224.322.733,83 18.390.594,72

R. CALABRIA ADD.IRPEF 19.391.765,50 239.637.096,83 239.230.901,46 19.797.960,87

R. TOSCANA ADD.IRPEF 54.601.581,90 714.763.845,18 713.531.656,35 55.833.770,73

R. MOLISE ADD.IRPEF 4.629.656,20 50.641.113,16 51.216.237,75 4.054.531,61

R. PUGLIA ADD.IRPEF 36.796.499,85 471.660.036,90 471.083.141,91 37.373.394,84

R. MARCHE ADD.IRPEF 19.272.305,49 245.000.660,22 244.136.171,42 20.136.794,29

R. UMBRIA ADD.IRPEF 11.399.744,85 143.197.654,23 142.970.560,17 11.626.838,91

R. LIGURIA ADD.IRPEF 26.655.998,45 354.267.988,02 354.564.941,79 26.359.044,68

(segue)


45




R. SARDEGNA ADD.IRPEF 15.389.218,39 193.574.960,81 192.835.566,48 16.128.612,72

R. PIEMONTE ADD.IRPEF 92.941.988,20 1.234.717.814,35 1.233.657.295,80 94.002.506,75

R. CAMPANIA ADD.IRPEF 107.396.438,08 876.724.546,03 913.282.094,41 70.838.889,70

R. BASILICATA ADD.IRPEF 5.184.619,53 64.304.649,39 64.331.580,48 5.157.688,44

R. EMILIA ROM. ADD.IRPEF 81.415.075,90 1.081.338.463,13 1.079.827.768,72 82.925.770,31

R. FRIULI V.G. ADD.IRPEF 16.209.676,29 206.634.550,75 206.350.514,66 16.493.712,38

P. A. TRENTO ADD.IRPEF 6.268.703,41 70.167.764,03 71.200.487,47 5.235.979,97

P. A. BOLZANO ADD.IRPEF 1.918.260,17 22.825.205,32 23.532.956,83 1.210.508,66

R. VENETO ADD.IRPEF 62.596.944,47 819.860.572,81 818.137.209,25 64.320.308,03

R. LOMBARDIA ADD.IRPEF 165.308.246,50 2.207.214.955,17 2.204.143.806,16 168.379.395,51

R. VALLE D'AOSTA ADD.IRPEF 1.733.756,20 23.207.036,95 23.176.763,61 1.764.029,54

R. SICILIA ADD.IRPEF 52.342.708,74 645.921.374,83 645.513.192,36 52.750.891,21

R. LAZIO IRAP AMM.PUBBL 117.215.380,74 1.401.159.607,55 1.397.637.232,42 120.737.755,87

R. ABRUZZO IRAP AMM.PUBBL 22.569.799,53 210.715.298,54 213.742.269,83 19.542.828,24

R. CALABRIA IRAP AMM.PUBBL 28.803.865,98 346.490.325,52 345.129.125,43 30.165.066,07

R. TOSCANA IRAP AMM.PUBBL 50.816.618,65 605.571.034,29 605.259.130,94 51.128.522,00

R. MOLISE IRAP AMM.PUBBL 4.815.533,42 56.247.060,94 56.456.892,08 4.605.702,28

R. PUGLIA IRAP AMM.PUBBL 55.800.016,13 628.207.001,29 624.862.168,12 59.144.849,30

R. MARCHE IRAP AMM.PUBBL 21.730.648,09 243.054.130,29 226.537.859,94 38.246.918,44

R. UMBRIA IRAP AMM.PUBBL 14.127.643,96 146.547.870,42 147.026.394,66 13.649.119,72

R. LIGURIA IRAP AMM.PUBBL 23.971.822,15 272.751.420,92 272.369.892,03 24.353.351,04

R. SARDEGNA IRAP AMM.PUBBL 38.946.669,11 328.443.692,44 331.293.614,99 36.096.746,56

R. PIEMONTE IRAP AMM.PUBBL 54.873.828,48 632.820.152,71 631.626.169,97 56.067.811,22

R. CAMPANIA IRAP AMM.PUBBL 36.555.984,57 878.846.992,78 841.535.033,01 73.867.944,34

R. BASILICATA IRAP AMM.PUBBL 9.913.524,00 105.081.947,19 104.171.584,78 10.823.886,41

(segue)


46




R. EMILIA R. IRAP AMM.PUBBL 56.561.181,28 660.593.688,89 657.655.525,20 59.499.344,97

R. FRIULI V.G. IRAP AMM.PUBBL 24.677.268,11 237.273.883,56 242.743.951,25 19.207.200,42

P. A. TRENTO IRAP AMM.PUBBL 9.112.479,47 113.842.213,14 112.665.616,03 10.289.076,58

P. A. BOLZANO IRAP AMM.PUBBL 13.739.520,40 143.476.054,70 141.990.815,96 15.224.759,14

R. VENETO IRAP AMM.PUBBL 64.518.922,70 634.339.608,15 642.382.982,60 56.475.548,25

R. LOMBARDIA IRAP AMM.PUBBL 109.431.536,44 1.140.968.886,14 1.150.541.607,93 99.858.814,65

R.VALLE D'AOSTA IRAP AMM.PUBBL 2.641.142,33 35.650.780,71 35.673.641,55 2.618.281,49

R. SICILIA IRAP AMM.PUBBL 80.726.119,73 903.437.739,55 894.873.752,67 89.290.106,61

ARTIGIANCASSA FONDI REGIONALI 8.328.535,01 1.501.182,93 4.246.993,46 5.582.724,48

REG CAMPANIA ART2 C48 L.244-07 0,00 105,45 0,00 105,45

REGIONE LAZIO ART2 C48 L244-07 9.233,84 0,00 0,00 9.233,84

REG ABRUZZO-PROG IPA ADRIATICO 955.426,03 5.498.090,08 6.400.000,00 53.516,11


47

Tavola N: Contabilità speciali



TOTALE GENERALE 71.994.270.377,19 889.216.076.399,86 894.879.602.700,51 66.330.744.076,54

Organi costituzionali e di rilievo

costituzionale1.159.417,98 2.007.581,00 1.931.678,77 1.235.320,21

P.C.GIUST.AMM.REG.SICILIA 1.159.417,98 2.007.581,00 1.931.678,77 1.235.320,21

PCM e Ministeri 18.666.770.878,31 40.792.698.477,12 40.205.023.539,04 19.254.445.816,39

PREFETTURE 1.043.214.434,40 3.081.723.130,90 3.339.555.168,99 785.382.396,31

AMM.SCOLASTICA PROVVEDITORATI 7.941.642,30 1.478.562,30 9.420.204,60 0,00

COM.GEN.CARABINIERI-DIR.AMM. 0,00 272.140.407,04 272.140.407,04 0,00

COM.GEN.FINANZA-DIREZ.AMMIN. 0,00 382.593.544,47 382.593.544,47 0,00

COMILITER-DIREZIONI AMMINISTR. 150.060.532,50 1.549.437.104,53 1.616.995.616,69 82.502.020,34

MIN.FINANZE - UFFICI ENTRATE 106.108,35 559,78 0,00 106.668,13

VERSAMENTI IN TESORERIA - BONIFICI DI

DUBBIA IMPUTAZIONE30.272.593,86 497.681.930,82 522.290.832,17 5.663.692,51

CONCESSIONARI - COMPENSAZIONI ART.

31, C. 1, DL. 78-2010156.284.436,07 334.171.429,21 296.429.387,55 194.026.477,73

AG. DOGANE PAG. O DEP. DIRITTI

DOGANALI L. 244-07831.091.235,80 15.879.747.675,98 15.724.878.261,91 985.960.649,87

ENTR.REG.SIC.E RIMB.C.FISCALE 1.041.705,31 11.764.226.932,59 11.762.074.731,39 3.193.906,51

FONDI RILANCIO ECONOMIA 1.718.710.992,38 837.480.000,00 1.203.538.389,64 1.352.652.602,74

DIP.TESORO-ART.27 CO.11 L.62-05 8.184.296,46 67.565,35 0,00 8.251.861,81

DIP POL FISC ART.27 C.7 L62-05 29.881.916,95 0,00 0,00 29.881.916,95

COMM.STRAORD. GOV. PAGAMENTO

DEBITI PREGR. REGIONE PIEMONTE17.966.007,86 218.309.385,30 236.275.393,16 0,00

P.G.REGIONE VAL D'AOSTA 1.898.357,58 5.833.149,60 7.014.418,49 717.088,69

COMM.GOV.REGIONE TRENTINO-A.A. 19.190.658,93 48.151.403,58 42.532.923,31 24.809.139,20

LEGGE N. 61 - 30.03.98 189.186.371,11 362.136,84 17.025.803,95 172.522.704,00

DIPARTIMENTO DELLA GIOVENTU E DEL

SERVIZIO CIVILE NAZIONALE89.106.984,26 268.133.330,63 196.101.893,14 161.138.421,75

COMUNE DI LECCE - SICUREZZA

STRADALE29.672,95 29.672,95 59.345,90 0,00

COMUNE DI MESSINA SICUREZZA

STRADALE15,27 0,00 15,27 0,00

COM. DEL. NUOVE PROVINCE 49.060.195,79 0,00 2.903.957,99 46.156.237,80

INPS FONDO GARANZIA APE LEGGE N.

232-20160,00 70.000.000,00 0,00 70.000.000,00

(segue)


48

segue Tavola N: Contabilità speciali



PROVV.OO.PP. TERREMOTI 12.992,74 0,00 0,00 12.992,74

P.G.R.CAMP.COMM.STR.GOV.887-84 385.656,63 416.900,05 416.990,77 385.565,91

COMM.STR.CONTENZ.D.L.131-97 42.159.721,55 4.824.764,90 1.541.941,76 45.442.544,69

COMUNE MATERA L. 771-86 1.959.357,79 0,00 0,00 1.959.357,79

PRES.PROVINCIA RIETI L.115-80 74.590,49 0,00 0,00 74.590,49

COM.ANCONA-EVENTI CALAMITOSI 122.291,16 0,00 122.291,16 0,00

PR.REG.MARCHE ORD.FPC.2668-97 77.710.612,98 95.519,38 3.382.717,15 74.423.415,21

DIRIGENTI AMM.- D.L.632-1981 198.937,70 0,00 198.937,70 0,00

5 PER MILLE PAGAMENTI N.B.F. 4.279.596,43 4.578.766,23 1.358.268,73 7.500.093,93

CAPITANERIE PORTO-LEGGE 133-89 2.085.325,03 5.036.528,10 4.563.166,48 2.558.686,65

CONTRIBUTI INVESTIMENTI BENI

STRUMENTALI DL N. 91-1481.628.569,40 104.545.349,41 58.261.982,52 127.911.936,29

DIP TESORO ART. 8 DL 201-11 1.100.000.000,00 0,00 0,00 1.100.000.000,00

FONDO AGEVOLAZIONI RICERCA-FAR 1.133.914.474,36 50.378.013,40 315.202.007,17 869.090.480,59

RAGIONERIE TERRITORIALI ORDINATIVI

NON ANDATI A BUON FINE4.916.359,41 6.988.196,52 6.086.539,12 5.818.016,81

COMMISSARIO STRAORDINARIO ART.1,

COMMA 99, L. 190 - 20146.626.856,46 0,00 4.979.723,32 1.647.133,14

PRES.MAG.ACQUE VE-L.206-95 25.784.086,18 2.377.882,37 10.485.982,40 17.675.986,15

FONDO DI ROTAZIONE ANTICIPAZIONI

ENTI LOCALI650.300.096,21 227.968.928,31 175.296.772,43 702.972.252,09

UNITA GRANDE POMPEI ART. 6 DPCM 12-

2-20141.007.236,76 0,00 217.842,79 789.393,97

SINDACI PA E CT STRAORD.ESIGEN 0,00 830.378,96 830.378,96 0,00

L.46-82 INNOVAZ. TECNOLOGICA 1.802.976.712,42 629.874.380,18 341.040.706,20 2.091.810.386,40

INTERVENTI AREE DEPRESSE 1.283.871.418,95 883.820.719,53 762.934.294,43 1.404.757.844,05

MIN SVIL ECON REG.CE 1145-03 E 1828-

2006168.807.011,47 0,00 2.533.070,06 166.273.941,41

PROGETTI INFORMATIZZAZIONE

AMMINISTRAZIONI764.663,74 0,00 0,00 764.663,74

RICEVITORIE PRINCIPALI DOGANE 32.191.953,88 114.113.671,37 94.688.524,81 51.617.100,44

UFFICI PORTUALI LAVORO 30.465,39 0,00 30.465,39 0,00

SOVR.BENI CULT.L.67-88 550.255,22 213.289,62 208.712,20 554.832,64

(segue)


49


dal 1 gennaio – al 31 dicembre 2017


MIN.BENI CULT.L.135-97-203-97 287.654.351,65 209.020.593,12 154.231.530,71 342.443.414,06

PROGRAMMI ARCUS SPA 1.815.683,83 9.888.567,04 10.407.438,98 1.296.811,89

FONDO BB.CC D.LVO N. 28-2004 125.683.160,56 92.733.953,15 35.567.396,01 182.849.717,70

OPCM - FONDO PROTEZIONE CIVILE 1.009.266.272,52 2.057.307.744,16 1.199.057.329,12 1.867.516.687,56

OPCM - TRASFERIMENTI DA ALTRE

AMMINISTRAZIONI3.046.949.711,11 40.528.961,70 511.362.618,31 2.576.116.054,50

EMERGENZA HAITI SISMA 2010 32.121,42 0,00 32.121,42 0,00

OPCM PRESIDENZA CONSIGLIO MINISTRI 40.549.551,45 324.588,72 6.844.350,72 34.029.789,45

INVESTIMENTI DIRETTI 4.022.779,81 104.738,57 737.832,09 3.389.686,29

O.P.C.M. GRANDI EVENTI 37.960.433,28 14.720.380,72 42.782.435,76 9.898.378,24

PIANI STRATEGICI NAZIONALI RISCHIO

IDROGEOLOGICO698.295.357,82 310.727.419,80 190.558.391,15 818.464.386,47

MEF CONTI DORMIENTI ART. 7-QUINQUIES

D.L. N. 5-20091.398.607.863,12 209.750.256,31 34.152.679,45 1.574.205.439,98

DIPARTIMENTO FINANZE ART. 13-BIS,

COMMA 8, DL 78-20091.229.301.348,17 0,00 0,00 1.229.301.348,17

AG.DOG.MONOP.GEST.GIOCHI ART.1

C.476 L.228-1221.044.843,09 599.960.063,63 603.077.804,11 17.927.102,61


economica28.420.841,77 24.795.654,69 21.355.532,78 31.860.963,68

AGENZIA ITALIANA DEL FARMACO 28.420.841,77 24.795.654,69 21.355.532,78 31.860.963,68

Gestione risorse comunitarie 945.881.241,12 1.598.552.083,76 1.096.052.409,30 1.448.380.915,58

MAE DGIE RIMBORSI COMMISS UE 314.200,55 922.477,77 969.963,96 266.714,36

INTERNO COMMISSIONE NAZ. DIRITTO

ASILO RIMBORSI COMMISS UE0,00 109.782,00 100.762,00 9.020,00

AMMINISTRAZIONI CENTRALI

PROGRAMMI UE E COMPLEMENTARI945.567.040,57 1.417.078.323,99 1.094.981.683,34 1.267.663.681,22

FONDO EUROPEO INVESTIMENTI

PROGRAMMA INIZIATIVA PMI0,00 180.441.500,00 0,00 180.441.500,00

Enti e istituzioni di ricerca 1.865.773,96 0,00 1.865.773,96 0,00

AGENZIA ITALIANA PER LA

COOPERAZIONE ALLO SVILUPPO1.865.773,96 0,00 1.865.773,96 0,00

Incassi fiscali e contributivi 33.446.435.698,91 661.349.411.381,87 671.342.003.089,03 23.453.843.991,75

INTROITI FISCALI E CONTRIBUT 33.389.215.583,28 661.109.709.290,25 671.105.190.552,65 23.393.734.320,88

AGENZIA DELLE ENTRATE-DIR.CENTRO

OPERATIVO-IVA NON RESIDENTI57.038.487,19 237.885.869,33 234.953.464,36 59.970.892,16

AGENZIA ENTRATE REGIMI SPECIALI IVA

MOSS181.628,44 1.816.222,29 1.859.072,02 138.778,71

COMM. GAR. L. 146-90 5.094.634,08 3.773.268,84 3.067.528,63 5.800.374,29

(segue)


50




Altro 777.533.818,79 166.061.597,07 236.804.661,90 706.790.753,96

COMM. GAR. L. 146-90 5.094.634,08 3.773.515,74 3.358.177,92 5.509.971,90

ENTI AUT.PORTI ART.40 L.119-81 10.075.427,86 55.456,43 60.621,10 10.070.263,19

UFF.RESTITUZ.PRELIEVI AGRICOLI 1.440.023,80 31.748,84 18.903,35 1.452.869,29

IST.AUT.CASE POPOLARI 252.415.288,90 59.604.198,77 94.581.912,24 217.437.575,43

IACP - ART. 1 L.560-93 319.676.757,82 39.438.380,45 57.245.634,67 301.869.503,60

AUTORITA' BACINI IDROGRAFICI 31.062.568,34 3.256.811,51 2.460.786,46 31.858.593,39

ENTI PUBBLICI-PROG.RIS.IDRICHE 3.299.440,52 0,00 560.242,10 2.739.198,42

INTERVENTI AREE DEPRESSE 2.441.013,54 0,00 0,00 2.441.013,54

INTERV.TI ARTT.21E32 L.219-81 55.777.544,23 31.359.169,63 23.053.407,89 64.083.305,97

AUT.BAC.IDROGR.SPESE CORR 15.238.471,84 16.263.992,28 14.294.501,21 17.207.962,91

INVESTIMENTI DIRETTI 81.012.647,86 12.278.323,42 41.170.474,96 52.120.496,32

Enti nazionali di previdenza e

assistenza sociale17.244.698.978,79 184.669.343.545,99 181.493.401.341,66 20.420.641.183,12

DEPOSITI IMPRESE DM23-5-07 9.505.349,25 0,00 441.741,77 9.063.607,48

IST.NAZ.PREVIDENZA SOCIALE 624.638.781,15 5.836.100.963,25 5.679.053.498,48 781.686.245,92

DIREZIONE GENERALE I.N.P.S. 16.609.242.581,97 178.800.640.799,37 175.786.904.760,72 19.622.978.620,62

ENPALS-INCASSI CONTR.UNIFICATI 1.312.266,42 32.601.783,37 27.001.340,69 6.912.709,10

Accordi di programma 140.118.523,18 274.894.114,49 152.583.638,91 262.428.998,76

PREFETTURE - PATTO SICUREZZA 6.442.382,75 771.617,49 3.491.792,45 3.722.207,79

PON SICUREZZA MEZZOGIORNO 1.270.084,38 431.519,89 347.396,71 1.354.207,56

PATTI PER IL SUD 0,00 6.652.000,00 293.544,75 6.358.455,25

COMUNI - P.R.U. - L. 179-92 64.090.211,95 34.995.183,22 29.291.678,16 69.793.717,01

ATER - P.R.U. - L. 179-92 867.638,94 0,00 0,00 867.638,94

COMUNI PIANO TRAFFICO D.LGS. 285-92 134.279,71 0,00 134.279,71 0,00

MATERA CAPITALE EUROPEA CULTURA

20190,00 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00

URBAN ITALIA 29.228,76 0,00 25.678,19 3.550,57

(segue)


51




INTERREG 51.179,57 36.260,44 36.260,44 51.179,57

PON DIFESASUOLO 394.248,81 500.000,00 339.228,35 555.020,46

PON RISORSE IDRICHE QCS 94-99 5.887.691,08 40.614.574,63 38.381.706,34 8.120.559,37

BENI CULTURALI POR ASSE I E II 5.522.657,55 12.268.246,19 12.495.963,39 5.294.940,35

BENI CULTURALI DOCUP 2000-06 1.002.826,35 629.548,70 589.210,09 1.043.164,96

BENI CULTURALI - POR - ASSE III 19.731.782,25 194.570,40 1.474.202,96 18.452.149,69

POR CAL 2007-2013 APQ TAGIRI 775.114,39 450.142,36 973.083,64 252.173,11

POR CAL 2007-2013 APQ TRASPORTI 1.873.502,21 1.536.031,29 2.479.490,84 930.042,66

PON GOVERNANCE E AZIONI DI SISTEMA 774,40 0,00 0,00 774,40

FONDO EUROPEO INTEGRAZIONE

CITTADINI PAESI TERZI 2007-20130,00 10,18 0,00 10,18

PROGRAMMA ENPI CBCMED 219.422,98 35.084,72 126.695,56 127.812,14

POR LOMBARDIA 2007-2013 0,11 0,00 0,00 0,11

FONDO BALCANI LEGGE 84-2001 2.038.576,03 0,00 110.013,31 1.928.562,72

FONDO SVILUPPO INVESTIMENTI NEL

CINEMA E AUDIOVISIVO0,00 149.292.447,55 44.100.000,00 105.192.447,55

COM.VE M.LL.PP.REG.VEN.F.CER 7.475.530,09 0,00 702.542,16 6.772.987,93

PROVVEDITORATI OPERE PUBBLICHE 14.725.624,85 6.165.055,86 12.549.853,63 8.340.827,08

LLPP-INTERVENTI SETTORE PORTI 950,42 0,00 0,00 950,42

INTERVENTI PARCHEGGIO 74.365,62 0,00 0,00 74.365,62

DISAGIO ABITATIVO 955.635,40 952.086,65 1.176.467,83 731.254,22

COMMISSARIO STRAORDINARIO

ACQUEDOTTO MOLISANO6.524.182,01 4.592,92 597.617,66 5.931.157,27

SOVRAINTENDENZA B. CULTURALI 27.427,82 14.365.142,00 2.865.042,00 11.527.527,82

MIN BBCC L296-06 ART. 1 C.1136 1.890,74 0,00 1.890,74 0,00

MIN.BENI CULT.L.662-96 1.314,01 0,00 0,00 1.314,01

Amministrazioni locali 741.385.204,38 338.311.963,87 328.581.035,16 751.116.133,09

INTENDENZA DI FINANZA I.C.I. 2.042,56 0,00 0,00 2.042,56

R.ST.SP.E PR.AUT.ADD.IRPEF E.L 545.309,86 102.775,95 85.368,97 562.716,84

(segue)


52




COMUNI REG. VENETO E LOMBARDIA

CONF. CON PROV. AUT. TN E BZ109.306.553,90 0,00 42.206.614,57 67.099.939,33

UFFICI SPECIALI PER LA RICOSTRUZIONE

DI L'AQUILA429.479.790,66 310.658.882,90 247.215.561,58 492.923.111,98

ENTI LOCALI LEGGE 219-81 199.115.676,79 27.550.305,02 36.771.678,36 189.894.303,45

ENTI LOCALI - ART.1 L.560-93 19.960,96 0,00 0,00 19.960,96

UNIVERSITA'-EDIL.UNIVERSITARIA 2.678.881,07 0,00 2.301.811,68 377.069,39

GENIO CIVILE 236.988,58 0,00 0,00 236.988,58


53

Tavola O: Contabilità speciali di Tesoreria Unica



TOTALE GENERALE 72.756.411.433,59 400.744.989.335,43 389.713.701.127,05 83.787.699.641,97

PCM e Ministeri 4.354.699.200,18 20.778.753.261,18 20.616.547.584,27 4.516.904.877,09

GEST.GOVERNATIVE FERRO LACUALI 147.834.395,03 115.377.719,56 102.751.434,30 160.460.680,29

ISTITUTI SPECIALI BB.CC. 289.191.012,61 288.075.214,21 187.680.668,80 389.585.558,02

AGENZIA PER LO SVILUPPO DEL

SETTORE IPPICO19.057.270,83 2,98 19.057.273,81 0,00

SCUOLA SUPER. ECON.E FINANZE 43.894.431,73 2.347,71 43.896.779,44 0,00

SCUOLA SUPERIORE DELLA

MAGISTRATURA23.228.009,40 10.705.240,11 7.957.922,17 25.975.327,34

POSTE - PAG.PENSIONI DI STATO 376.181.013,17 129.498.373,87 129.513.338,63 376.166.048,41

POSTE - PAG.SPESE GIUSTIZIA 541.496.771,81 56.660.421,92 57.326.141,32 540.831.052,41

POSTE - PAG.TITOLI P-C. TESORO 1.248.408.729,28 7.305.032,59 7.928.285,87 1.247.785.476,00

DEPOSITI GOVERNATIVI CONTI

ASSIMILABILI DM 26-06-2015111.764.813,51 17.605.671.221,35 17.619.337.681,92 98.098.352,94

ISTITUZIONI SCOLATICHE ART. 7 DL95-

20121.553.642.752,81 2.565.457.686,88 2.441.098.058,01 1.678.002.381,68

Agenzie fiscali 3.368.512.060,28 4.815.568.366,02 4.540.358.826,69 3.643.721.599,61

AGENZIE FISCALI 3.368.512.060,28 4.815.568.366,02 4.540.358.826,69 3.643.721.599,61


economica426.648.608,24 547.867.573,80 329.026.947,77 645.489.234,27

ENTE NAZIONALE PER IL MICROCREDITO 2.367.895,81 3.992.144,40 4.544.983,47 1.815.056,74

AGENZ. NAZION. SICUREZZA VOLO 6.625.921,50 3.510.257,53 3.476.353,16 6.659.825,87

A. R. A. N. 26.698.386,90 8.178.482,99 6.328.435,84 28.548.434,05

AGENZIA NAZIONALE PER LA

SICUREZZA DELLE FERROVIE (ANSF)76.975.621,99 15.115.762,10 13.311.385,93 78.779.998,16

AGENZIA ITALIA DIGITALE 313.980.782,04 10.208.371,88 38.836.528,93 285.352.624,99

ISPETTORATO NAZIONALE DEL LAVORO 0,00 314.593.149,45 262.529.260,44 52.063.889,01

AGENZIA NAZIONALE POLITICHE ATTIVE

DEL LAVORO0,00 192.269.405,45 0,00 192.269.405,45

Enti produttori di servizi economici 708.942.052,44 817.771.827,76 689.225.522,94 837.488.357,26

AGENZIA NAZ. BENI SEQUEST. E

CONFISC. ALLA CRIMIN. ORGANIZZ.21.009.829,74 5.210.360,48 1.929.163,02 24.291.027,20

REGISTRO AERON. ITALIANO 418.801.522,75 159.604.605,46 96.698.496,59 481.707.631,62

E. N. I. T. 2.934.259,19 50.030.523,69 23.215.056,24 29.749.726,64

AGENZIA PER LA COESIONE

TERRITORIALE6.660.010,76 27.176.610,48 26.424.282,47 7.412.338,77

(segue)


54

segue Tavola O: Contabilità speciali di Tesoreria Unica



AGENZIA ITALIANA PER LA

COOPERAZIONE ALLO SVILUPPO259.536.430,00 575.749.727,65 540.958.524,62 294.327.633,03

Autorità amministrative indipendenti 468.917.150,79 356.200.241,62 387.004.315,20 438.113.077,21

AUTORITA GARANTE CONCORRENZA E

MERCATO136.782.877,69 75.323.208,51 139.570.443,02 72.535.643,18

AUTORITA NAZIONALE

ANTICORRUZIONE90.793.285,01 51.244.668,89 39.148.262,82 102.889.691,08

AUTORITA PER LE GARANZIE NELLE

COMUNICAZIONI72.077.062,82 72.214.667,36 61.578.387,95 82.713.342,23

AGENZIA NAZIONALE DI VALUTAZIONE

DEL SISTEMA UNIVERSITARIO15.533.264,59 7.655.584,99 5.328.433,35 17.860.416,23

AUTORITA GARANTE PER L'INFANZIA E

L'ADOLESCENZA1.232.650,52 1.657.938,04 1.223.949,16 1.666.639,40

AUTORITA DI REGOLAZIONE DEI

TRASPORTI13.878.049,39 16.781.987,78 10.469.243,09 20.190.794,08

AUTORITA PER L ENERGIA ELETTRICA IL

GAS E IL SISTEMA IDRICO61.686.215,75 63.157.105,43 55.482.039,43 69.361.281,75

GARANTE PER LA PROTEZIONE DEI DATI

PERSONALI38.080.821,30 19.728.110,91 18.967.891,32 38.841.040,89

ISTITUTO PER LA VIGILANZA SULLE

ASSICURAZIONI38.852.923,72 48.436.969,71 55.235.665,06 32.054.228,37

Gestione risorse comunitarie 532.513.068,01 3.395.883.699,90 3.270.625.502,44 657.771.265,47

ORGANISMI PAGATORI AGEA 532.513.068,01 3.395.883.699,90 3.270.625.502,44 657.771.265,47

Enti produttori di servizi

assistenziali, ricreativi e culturali35.562.388,17 23.154.487,38 19.630.948,48 39.085.927,07

ACCADEMIA NAZIONALE LINCEI 2.612.547,70 5.385.072,72 5.096.508,54 2.901.111,88

LEGA ITALIANA LOTTA TUMORI 6.921.931,55 3.298.938,41 3.206.281,71 7.014.588,25

ACCADEMIA DELLA CRUSCA 1.248.284,30 1.759.580,03 1.977.381,69 1.030.482,64

ISTIT NAZ PROM SALUTE POP MIGR 24.779.624,62 12.710.896,22 9.350.776,54 28.139.744,30

Enti e istituzioni di ricerca 1.895.149.308,15 3.444.111.033,09 3.109.698.748,13 2.229.561.593,11

ISTITUTO NAZIONALE ANALISI POLITICHE

PUBBLICHE6.138.481,45 99.594.718,19 87.855.767,38 17.877.432,26

BIBLIOTECA DOCUM.PEDAGOD. 67.829.051,02 144.430.116,80 138.312.841,19 73.946.326,63

IST. SUP. PROTEZ. E RIC. AMB. 297.076,70 107.117.033,19 105.351.557,56 2.062.552,33

ISTITUTI SPERIM. AGRARI 32.151.561,99 22.448.525,16 17.280.829,48 37.319.257,67

CONS. AREA PROV. TRIESTE 6.628.962,87 44.305.425,95 43.653.361,66 7.281.027,16

ISTITUTO CENTR. DI STATISTICA 188.986.442,37 203.401.546,96 182.349.630,32 210.038.359,01

INVALSI 15.439.766,15 18.980.123,06 16.409.875,49 18.010.013,72

(segue)


55




OSSERV. GEOF. SPER. TRIESTE 19.501.285,63 27.406.014,98 29.327.363,00 17.579.937,61

ISTITUTO NAZ. DI GEOFISICA 12.889.893,95 97.863.888,47 82.444.209,55 28.309.572,87

ISTITUTO NAZIONALE DI RICERCA

METROLOGICA30.405.882,26 28.247.758,45 28.242.879,33 30.410.761,38

ISTITUTO NAZ.FISICA NUCLEARE 430.561.975,36 340.889.081,52 304.007.902,14 467.443.154,74

CONSIGLIO NAZ.RICERCHE 500.306.505,83 781.842.339,70 736.481.251,54 545.667.593,99

E. N. E. A 33.288.753,22 360.052.299,10 259.621.163,62 133.719.888,70

AGENZIA SPAZIALE ITALIANA 368.576.424,79 880.985.626,42 810.080.475,58 439.481.575,63

MUSEO FISICA E. FERMI - ROMA 4.079.099,00 2.830.954,22 3.295.203,02 3.614.850,20

INAF-AMM.CENTR.E OSSERV.ASTRON 127.100.933,96 125.730.470,72 113.698.322,21 139.133.082,47

CONSIGLIO RICERCA AGRICOLTURA E

ANALISI ECONOMIA AGRARIA44.457.633,47 152.729.125,56 144.854.839,89 52.331.919,14

ENTI E ISTITUZIONI DI RICERCA 6.509.578,13 5.255.984,64 6.431.275,17 5.334.287,60

Altro 62.338.527,32 167.534.689,57 160.462.944,20 69.410.272,69

GEST.GOVERNATIVE FERRO LACUALI 537.371,72 5,89 0,00 537.377,61

CONSORZI INDUSTRIALIZZAZIONE 5.531.068,89 6.828.855,94 3.902.148,44 8.457.776,39

CONS.CANALE MILANO-CREMONA-PO 13.808.340,00 463.942,15 645.719,55 13.626.562,60

ENTE ACQUEDOTTI SICILIANI 4.837.818,37 10.441.480,73 10.122.956,23 5.156.342,87

COMM.NAZ.SOCIETA' E BORSA 4.481.179,31 120.547.494,07 115.919.672,86 9.109.000,52

AERO CLUB D'ITALIA 3.920.222,88 3.800.120,92 3.322.646,87 4.397.696,93

CLUB ALPINO ITALIANO 6.933.618,51 11.577.874,77 11.162.487,72 7.349.005,56

ENTE CELLULOSA E CARTA 4.901.511,08 88.626,98 2.750.347,09 2.239.790,97

LEGA NAVALE ITALIANA 1.115.909,88 1.494.024,23 1.478.202,95 1.131.731,16

IST.ITAL.MEDIO-ESTR.ORIENTE 339.639,06 27.003,26 14.391,02 352.251,30

COMMISSIONE DI VIGILANZA SUI FONDI

PENSIONI15.931.847,62 12.265.260,63 11.144.371,47 17.052.736,78

Amministrazioni locali 60.903.129.070,01 366.398.144.155,11 356.591.119.786,93 70.710.153.438,19

Enti territoriali 41.622.314.736,67 229.357.121.784,58 225.233.996.126,66 45.745.440.394,59

PROVINCE 4.183.816.560,60 4.340.363.288,63 4.327.827.823,16 4.196.352.026,07

COMUNI CON POPOLAZIONE MAGGIORE

10.000 ABITANTI12.503.504.314,29 44.138.053.629,09 42.282.644.762,53 14.358.913.180,85

AZIENDE E CONS. SERV. PUBBLICI 11.384.922,16 52.582.306,38 49.857.631,25 14.109.597,29

(segue)


56




COMUNITA' MONTANE 188.229.558,20 411.270.091,62 412.776.296,20 186.723.353,62

CONSORZI COMUNALI E PROV.LI 696.857.056,76 2.262.309.728,81 2.234.245.966,55 724.920.819,02

COMUNI CON POPOLAZ. INFERIORE-

UGUALE 10.000 ABITANTI3.913.598.006,32 10.454.351.388,22 10.142.557.181,21 4.225.392.213,33

SERVIZI SOCIALI ENTI LOCALI 41.628.100,51 141.940.319,71 147.925.203,49 35.643.216,73

ORGANI STRAORDINARI LIQUIDAZIONE

ENTI LOCALI913.878.912,79 289.155.571,27 473.510.080,29 729.524.403,77

CITTA' METROPOLITANE 1.516.830.161,26 1.647.330.620,38 1.464.935.567,52 1.699.225.214,12

REGIONE PIEMONTE 219.643.354,36 2.196.513.109,08 2.260.616.465,54 155.539.997,90

REGIONE LOMBARDIA 1.090.387.887,25 2.977.330.447,68 2.360.524.539,20 1.707.193.795,73

REGIONE VENETO 584.096.227,82 1.782.809.580,32 1.692.415.163,82 674.490.644,32

REGIONE LIGURIA 116.138.176,11 781.026.010,49 755.233.780,30 141.930.406,30

REGIONE EMILIA ROMAGNA 371.997.409,35 1.640.273.324,13 1.632.300.170,83 379.970.562,65

REGIONE TOSCANA 81.847.250,59 1.812.768.657,41 1.802.941.952,99 91.673.955,01

REGIONE UMBRIA 140.619.311,52 528.279.643,61 496.993.407,20 171.905.547,93

REGIONE MARCHE 101.881.130,83 577.350.873,74 632.435.888,75 46.796.115,82

REGIONE LAZIO 123.780.376,14 6.762.761.690,66 6.560.182.236,38 326.359.830,42

REGIONE ABRUZZO 46.049.701,68 915.241.953,48 788.369.775,03 172.921.880,13

REGIONE MOLISE 27.605.964,73 323.881.923,52 314.745.969,52 36.741.918,73

REGIONE CAMPANIA 1.144.140.490,26 4.710.819.321,47 5.545.000.576,40 309.959.235,33

REGIONE PUGLIA 1.237.814.117,36 1.995.692.800,80 1.883.564.772,50 1.349.942.145,66

REGIONE BASILICATA 80.947.858,42 944.828.082,81 767.240.573,21 258.535.368,02

REGIONE CALABRIA 354.149.195,49 1.463.202.963,73 1.471.713.089,79 345.639.069,43

REGIONE VALLE D AOSTA 139.986.335,50 1.039.420.139,87 915.810.299,74 263.596.175,63

PROVINCIA AUTONOMA DI BOLZANO 961.498.223,66 5.479.254.402,95 5.071.294.196,21 1.369.458.430,40

PROVINCIA AUTONOMA DI TRENTO 772.201.693,98 4.549.720.899,09 3.827.415.961,49 1.494.506.631,58

REGIONE TRENTINO ALTO ADIGE 387.476.784,51 346.344.578,57 641.556.535,40 92.264.827,68

REGIONE FRIULI VENEZIA GIULIA 2.560.052.517,69 4.728.602.772,30 4.945.796.719,99 2.342.858.570,00

(segue)


57




REGIONE SICILIANA 1.032.384.364,20 4.956.771.296,36 5.196.650.446,26 792.505.214,30

REGIONE SARDEGNA 60.206.348,20 7.085.027.153,57 6.608.301.578,73 536.931.923,04

REGIONI SANITA 6.017.682.424,13 108.021.843.214,83 107.526.611.515,18 6.512.914.123,78

Enti del S.S.N. 7.981.419.622,77 121.807.071.109,40 117.553.473.928,50 12.235.016.803,67

USL SPESE C-CAP.1984 E SUCC. 282,79 0,00 0,00 282,79

AGENZIA SERVIZI SANITARI REG. 93.979.014,97 23.735.288,29 17.313.260,42 100.401.042,84

AZIENDE OSPEDALIERE 744,92 0,00 744,92 0,00

ENTI DEL S.S.N. - GEST.LIQUID 67.351.158,41 10.001.517,89 23.494.738,49 53.857.937,81

POLICLINICI UNIVERSITARI 108.112,00 162.886.999,43 153.367.421,59 9.627.689,84

COMPARTO SANITA' T.U. MISTA 7.593.961.709,24 121.204.380.961,88 117.030.456.279,34 11.767.886.391,78

ISTITUTI ZOOPROFILATTICI SPERIMENTALI 226.018.600,44 406.066.341,91 328.841.483,74 303.243.458,61

Università e centri universitari 7.621.219.001,23 11.913.919.781,71 11.000.331.065,31 8.534.807.717,63

DIPARTIMENTI UNIVERSITARI 7.364,99 0,25 7.365,24 0,00

CONSORZI INTERUNIVERSITARI 76.901.289,98 145.103.715,05 155.595.217,19 66.409.787,84

UNIVERSITA' 7.091.596.212,72 10.988.833.745,22 10.134.859.415,03 7.945.570.542,91

ALTRI CENTRI SPESA UNIVERSIT 3.825.238,96 3.497.033,10 3.039.897,79 4.282.374,27

DIPARTIMENTI UNIVERSITARI D.L. N 1-

20120,08 0,00 0,08 0,00

ENTI REG.DIRITTO STUDIO UNIV 448.888.894,50 776.485.288,09 706.829.169,98 518.545.012,61

Altre amministrazioni locali 3.678.175.709,34 3.320.031.479,42 2.803.318.666,46 4.194.888.522,30

AUTORITA' PORTUALI 1.969.509.007,76 1.251.281.443,49 994.689.523,26 2.226.100.927,99

PARCHI NAZIONALI 148.868.046,95 102.623.348,64 98.215.841,25 153.275.554,34

AZIENDE TURISTICHE 9.154.858,16 19.241.750,73 17.684.284,83 10.712.324,06

AZIENDE CURA E PROMOZ.TURIST. 4.671.368,42 14.815.230,13 15.030.660,94 4.455.937,61

ENTI PARCHI REGIONALI 52.724.565,63 97.706.260,20 85.854.278,96 64.576.546,87


58




CAMERE DI COMMERCIO 2015 1.386.387.465,46 1.615.013.427,94 1.381.774.833,21 1.619.626.060,19

ENTI REG. SVILUPPO AGRICOLO 72.111.338,21 137.985.239,87 138.863.582,23 71.232.995,85

ENTI PORTUALI 233.907,60 553.279,45 505.821,37 281.365,68

ENTE AUT. DEL FLUMENDOSA 27.880.188,16 59.287.820,00 49.409.065,55 37.758.942,61

ENTE VAL.FOND. AR.PG.SI.TR. 6.469.771,46 18.180.782,03 17.887.605,99 6.762.947,50

ENTE ZONA INDUSTR. TRIESTE 165.191,53 3.342.896,94 3.403.168,87 104.919,60


59

Tavola P: Situazione delle Amministrazioni statali dotate di autonomia di bilancio


Situazione Situazione

al 31 dicembre 2016A ument i

(pagament i)

Diminuzioni

( incassi)al 31 dicembre 2017

Scuola Nazionale dell'Amministrazione 6.108.901,10 12.336.358,86 16.396.869,92 2.048.390,04

Fondo Edifici di Culto 15.420.393,65 9.686.010,27 20.298.958,70 4.807.445,22

Consiglio di Stato e T.A.R. 12.452.069,08 159.014.763,94 156.759.512,34 14.707.320,68

Corte dei Conti 38.080.522,35 289.021.052,72 283.089.201,31 44.012.373,76

Presidenza del Consiglio dei Ministri 644.876.345,54 2.680.239.201,09 1.840.711.991,63 1.484.403.555,00

CNEL 358.816,98 5.283.405,85 4.895.033,17 747.189,66

TOTALE GENERALE 717.297.048,70 3.155.580.792,73 2.322.151.567,07 1.550.726.274,36

V ariazioni

A mminist razioni


60

Tavola Q: Situazione delle monete circolanti


(*) SUDDIVISIONE MONETE COMMEMORATIVE

Euro

Monete emesse

negli eserc iz i

precedent i

Monete emesse al

31 dicembre 2017

Totale monete

Circolant i

Monete numismatiche 3.420.450,00 172.519,20 3.592.969,20

Monete commemorative (*) 12.660.630,00 248.730,00 12.909.360,00

2,00 1.521.663.924,00 74.432.940,00 1.596.096.864,00

1,00 1.599.088.470,00 3.359.500,00 1.602.447.970,00

0,50 577.931.261,50 14.029.428,00 591.960.689,50

0,20 325.100.837,80 9.600.160,80 334.700.998,60

0,10 203.421.567,70 8.142.800,00 211.564.367,70

0,05 107.890.547,95 4.092.000,05 111.982.548,00

0,02 55.557.901,06 3.857.870,38 59.415.771,44

0,01 35.221.111,28 2.748.591,06 37.969.702,34

TOTALE GENERALE 4.441.956.701,29 120.684.539,49 4.562.641.240,78

Taglio

Monete emesse

negli eserc iz i

precedent i

Monete emesse al

31 dicembre 2017

Totale monete

Circolant i

Monete da € 2,00 360.700,00 16.000,00 376.700,00

Monete d'argento da € 5,00 3.472.180,00 151.200,00 3.623.380,00

Monete d'argento da € 10,00 5.388.110,00 81.530,00 5.469.640,00

Monete d'oro da € 20,00 1.635.340,00 0,00 1.635.340,00

Monete d'oro da € 50,00 1.804.300,00 0,00 1.804.300,00

TOTALE GENERALE 12.660.630,00 248.730,00 12.909.360,00


61

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Glossario e nota metodologica


62

Part ite debitorie

B.O.T . e gest ione della

liquidità

Buoni ordinari del Tesoro (valore

nominale)

Operazioni su mercati finanziari

(raccolta)

Totale

Cont i corrent i e Contabilit à

speciali

Conti di soggetti esterni alla P.A.

Conti correnti di enti della P. A.

Contabilità speciali

Contabilità speciali di T.U.

Totale

A lt re operazioni

Ordini di pagamento per

trasferimento fondi

Titoli emessi da esitare

Partite diverse

Depositi di terzi

Totale

Totale complessiv o

Tavola B: Ges tione tes oreria – Partite Debitorie

Operazioni di finanziamento a breve termine per far fronte a momentanee esigenze di liquidità derivanti dallo

sfasamento temporale tra flussi di entrata e flussi di uscita: buoni ordinari del Tesoro (BOT), operazioni di raccolta sul mercato monetario

Conti aperti di norma presso le fi l iali periferiche della Banca d’Italia, generalmente intestati a funzionari

delegati dell’Amministrazione statale (es. Prefetti, soggetti attuatori di progetti comuni tra amministrazioni statali e locali) e in alcuni casi a enti

pubblici (es. strutture periferiche dell’INPS), su cui affluiscono fondi di cui gli intestatari possono disporre direttamente mediante ordini di

pagamento

Contabilità speciali intestate a enti pubblici (es. enti locali) e amministrazioni statali dotate di

autonomia di gestione (es. soprintendenze speciali del Ministero per i beni e le attività culturali), soggetti al sistema di tesoreria unica e

inseriti nella tabella A allegata alla L. 720/1984

Titoli di pagamento emessi dalla tesoreria statale che consentono di trasferire alla tesoreria incaricata del

pagamento le somme a tal fine acquisite presso un’altra tesoreria

Titoli di spesa emessi e già contabilizzati come pagamenti dal bilancio statale (ovvero già addebitati

sui rispettivi conti di tesoreria), ma non ancora esitati, cioè non ancora pagati materialmente dalla tesoreria statale. Si tratta di: pagamenti da

effettuare in contanti non ancora riscossi dai beneficiari; pagamenti aventi data di esigibilità 31 dicembre, quando tale data cade in una giornata

non lavorativa; regolazioni contabili (es. sistemazione anticipazioni di tesoreria) disposte con titolo di spesa

preso in carico ma non ancora finalizzato da parte della Tesoreria

Somme versate in deposito presso la Tesoreria statale, per disposizione di legge o amministrativa, nell’interesse

della pubblica Amministrazione (es. depositi cauzionali per partecipazioni ad aste)

Conti correnti di tesoreria che possono essere intestati a amministrazioni dello Stato (Ministeri, Amministrazioni

dotate di autonomia di bilancio), ad altri enti pubblici, a istituti e aziende di credito che gestiscono attività e risorse per conto dell’amministrazione

statale, ad altri soggetti (es. società a totale partecipazione dello Stato)

Passività verso i soggetti intestatari di conti presso la Tesoreria dello Stato


63

Part ite creditorie

Gest ione disponibilit à liquide


serv izio di tesoreria

Operazioni sui mercati finanziari

(impieghi)

Totale

Pagament i da regolare

Pagamenti urgenti e pagamenti ex

art. 14 d.l. 669/1996

Cedole interessi B.O.T. (in corso di

scadenza)

Anticipazioni a Regioni per

finanziamento spesa sanitaria

Anticipazioni a Poste SpA -

Convenzione Tesoro - Poste

di cui:

Prelevamento fondi c/o tesoreria

centrale

Giacenza di cassa

Anticipazioni a FEOGA ex d.lgs

165/1999

Anticipazioni a INPS ex art. 35 L.

448/1998

Serv izio finanziario prestiti esteri

di cui:

Interessi e commissioni

Rimborso di prestiti

Titoli stralciati in corso di

regolazione

Altri pagamenti da regolare

Totale

A lt ri credit i

Pagamenti per conto di

amministrazioni statali dotate di

autonomia di bilancio, da

rimborsare sui rispettiv i conti

correnti

Sovvenzioni del Tesoro alle Poste

da regolare

Partite diverse

Totale

Totale complessiv o

Tavola C: Ges tione tes oreria – Partite Creditorie

Conto disponibilità del Tesoro per i l servizio di Tesoreria detenuto presso la Banca d’Italia (costituisce l’evidenza

contabile di tutte le operazioni di riscossione e pagamento)

Operazioni di impiego a breve o brevissimo termine della l iquidità in eccesso rispetto alle esigenze

giornaliere della Tesoreria, effettuate dalla Banca d’Italia sul mercato monetario per conto del Tesoro (Decreto del Ministero dell’economia e

delle finanze 11 novembre 2011)

Pagamenti urgenti: pagamenti autorizzati dalla Ragioneria Generale dello Stato qualora le amministrazioni statali

debbano effettuare pagamenti urgenti ed improcrastinabili e non sia possibile far pervenire tempestivamente alle tesorerie i titoli di spesa per ristrettezza di tempo

(disciplinati dall’art. 159 delle Istruzioni sul servizio di Tesoreria). Speciali ordini di pagamento da regolare in conto sospeso: ordini emessi da

un’Amministrazione dello Stato intemporanea impossibilità di dar corso a pagamenti sanciti da provvedimento

giurisdizionale o lodo arbitrale avente efficacia esecutiva, per momentanea carenza di disponibilità finanziarie nel pertinente capitolo di spesa (disciplinati

dall’ art. 14 del D.L. 669/96)

Pagamenti registrati in conto sospeso per far fronte al riconoscimento degli interessi ai titolari dei B.O.T. alla

scadenza prevista

Anticipazioni di tesoreria erogate quando le somme stabilite per i l finanziamento del Servizio sanitario

nazionale non sono sufficienti a coprire la quota mensile da assicurare a ogni Regione per carenza di entrate fiscali o indisponibilità piena della

compartecipazione all’IVA stabilita per l 'esercizio di riferimento (disciplinate dall’art. 77 quater del D.L. 112/2008)

Anticipazioni a Poste S.p.A. a fronte della Convenzione MEF – Poste per lo svolgimento del servizio di tesoreria

(compreso il servizio di raccolta e amministrazione del risparmio postale)

Anticipazioni ad AGEA e ad agli altri organismi pagatori regionali per l ’erogazione degli aiuti comunitari

(disciplinate dal D.Lgs .165/1999)

Anticipazioni erogate all’INPS per far fronte al pagamento delle prestazioni pensionistiche in caso di momentanea

carenza di fondi (disciplinate dall’ex art. 35 della Legge 448/1998) Pagamenti relativi al servizio di prestiti

in valuta estera (rimborsi e interessi) che vengono di norma regolati in conto

sospeso

Pagamenti esitati (ossia che hanno già avuto la loro manifestazione finanziaria) stralciati dalla Corte dei

Conti nell’ambito dell’attività di controllo

Tutti gli altri pagamenti registrati in conto sospeso non esplicitati sopra

Pagamenti disposti dalle amministrazioni statali aventi autonomia contabile e di bilancio eseguiti dalla tesoreria statale in

conto sospeso, in attesa di successiva regolarizzazione con imputazione ai competenti conti di tesoreria

Pagamenti di pensioni INPS, ancora da regolare, effettuati tramite i l circuito postale con il ricorso alle “Sovvenzioni

postali” che util izzano anticipazioni di tesoreria


64

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65

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66

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67

Tav ola D: Raccordo contabile delle Gest ioni del bilancio dello Stato

e della tesoreria con il saldo di cassa del Set tore statale

F ORMA Z IONE

Bilancio dello Stato

Entrate finali

Spese F inali

T esoreria statale

Variazione conti di soggetti della Pubblica Amministrazione

Operazioni da regolare

di cui

Pagamenti da regolare

Pagamenti per conto amministrazioni autonome da rimborsare sui rispettiv i conti correnti

Serv izio finanziario prestiti esteri (interessi e commissioni)

Saldo delle gest ioni di bilancio e di tesoreria

Tav ola E: Raccordo contabile della gest ione del bilancio dello Stato e

della tesoreria con le emissioni di t itoli di Stato

ed alt ri st rument i a brev e e medio/lungo termine

COPERTURA Emissioni net te di t itoli e alt ri st rument i a brev e e medio/lungo termine

Bilancio dello Stato Emissioni nette di titoli e altri prestiti

Accensione prestiti di cui

Rimborso prestiti Emissioni nette di titoli di Stato a medio/lungo termine

Tesoreria statale Emissioni nette BOT

Emissioni nette BOT A lt re forme di f inanziamento

Variazione conti di soggetti esterni all Pubblica Amministrazione Totale f inanziamento

Operazioni da regolare Variazione delle disponibilità liquide

V ariaz ione delle disponibilit à liquide Saldo delle gestioni di bilancio e di tesoreria

Operazioni su mercati finanziari Totale ut ilizz i

Variazione del Conto Disponibilità

Saldo delle gest ioni di bilancio e di tesoreria

RETT IF ICHE ED INTEGRA Z IONI

Totale

Proventi da privatizzazioni e da altre operazioni destinati al FATS

Revisione contabilizzazione attualizzazioni di contributi pluriennali

Variazione posizione della tesoreria sull'estero

Riclassificazione contabile quota interessi CTZ

Saldo di cassa del Set tore statale

Grafico 2: Metodologia di costruzione del Raccordo contabile delle Gestioni del bilancio dello Stato e della tesoreria con le emissioni di

titoli di Stato ed altri strumenti a breve e medio/lungo termine a partire dal raccordo con il saldo di cassa del Settore statale


68

Incassi per entrate di bilancio dello Stato

Entrate correnti

Entrate tributarie ed extra-tributarie derivanti dall’applicazione delle principali forme di imposizione fiscale, nonché dalle altre forme di riscossione (interessi ed altri proventi da tariffe, multe, canoni, ecc.). Coincidono con le entrate iscritte nei primi due titoli dello Stato di previsione dell'entrata (titolo I: "Entrate tributarie", titolo II: "Entrate extra-tributarie").

Entrate in conto capitale

Entrate derivanti essenzialmente dall’alienazione di beni pubblici. Coincidono con le entrate iscritte nel terzo titolo dello Stato di previsione dell'entrata (titolo III: "Alienazione ed ammortamento di beni patrimoniali e riscossione di crediti").

Titolo I – Entrate tributarie

Imposte dirette (imposte sul patrimonio e sul reddito) e imposte indirette (imposte sugli affari, imposte sulla produzione, sui consumi e dogane, monopoli, lotto, lotterie ed altre attività di gioco).

Titolo II – Entrate extra-tributarie

Proventi speciali, proventi di servizi pubblici minori, proventi dei beni dello Stato, prodotti netti di aziende autonome e utili di gestione, interessi su anticipazioni e crediti vari del Tesoro, recuperi, rimborsi e contributi e partite che si compensano nella spesa.

Titolo III - Alienazione ed ammortamento di beni patrimoniali e riscossione di crediti

Proventi della vendita di beni e affrancazione di canoni, ammortamento di beni patrimoniali, rimborso di anticipazioni e crediti vari al Tesoro.

Titolo IV -Accensione di prestiti

Ammontare delle operazioni di indebitamento a medio e lungo termine o "patrimoniali", con esclusione di quelle di durata inferiore all’anno (vedi “debito fluttuante”).

Pagamenti del bilancio dello Stato

Titolo I - Spese correnti

Spese destinate alla produzione dei servizi statali e al funzionamento delle amministrazioni statali, nonché alla redistribuzione dei redditi attraverso trasferimenti agli altri livelli di governo e agli altri settori presenti nel sistema economico.

Titolo II - Spese in conto capitale

Spese che incidono direttamente o indirettamente sulla formazione e sull’incremento del capitale attraverso investimenti propri delle amministrazioni e supporto tramite contributi agli investimenti e altri trasferimenti in conto capitale agli altri livelli di governo e agli altri settori presenti nel sistema economico.


69

Titolo III - Rimborso passività finanziarie

Spese per l’estinzione dei prestiti contratti dallo Stato.

Ordini di pagare

Gli ordini di pagare (OP) costituiscono la forma prevalente di pagamento per il bilancio dello Stato. Sono emessi a favore dei creditori dello Stato, sulla Tesoreria centrale o sulle Sezioni di Tesoreria, dalle Amministrazioni centrali dello Stato e da quelle periferiche. Dal 1999, gli ordini di pagare sono disposti mediante mandati informatici. Una parte rilevante degli OP trasferisce risorse agli enti decentrati della PA per la gestione della propria attività di spesa. Nella voce Ordini di pagare - ERARIO sono ricomprese le somme versate a vario titolo a capitoli di entrata del bilancio dello Stato. Nella voce Ordini di pagare - TESORERIA sono imputati i pagamenti effettuati su conti di Tesoreria intestati ad Amministrazioni pubbliche o ad altri soggetti, nonché la sistemazione delle anticipazioni di tesoreria imputate al bilancio dello Stato. Nella voce Ordini di pagare - ESTERNO sono ricompresi, invece, tutti i pagamenti destinati direttamente al sistema economico, attraverso l’accredito su conto corrente del beneficiario, tramite vaglia cambiario o in contanti presso la tesoreria o gli uffici postali.

Ordini accreditamento

Gli ordini di accreditamento (OA) riguardano la cosiddetta spesa delegata. Le amministrazioni centrali ed alcune periferiche mettono a disposizione risorse presso la tesoreria in favore di propri funzionari delegati (FD), per l’effettuazione di alcune spese; si tratta normalmente di funzionari posti a capo di un ufficio o di servizi - prefetti, questori, provveditori agli studi, ecc. - che gestiscono la spesa in periferia. L’ordinativo per l’erogazione della spesa delegata può essere emesso su contabilità ordinaria, attraverso una specifica apertura di credito in favore del FD (voce “Ordini di accreditamento – SPESA SECONDARIA DEL FUNZIONARIO DELEGATO), oppure su contabilità speciale (CS), mediante trasferimenti di risorse su conti aperti presso una sezione di tesoreria, con immediata imputazione della spesa al bilancio dello Stato da parte dell’amministrazione emittente (Voce Ordini di accreditamento – TESORERIA). Le aperture di credito sono invece imputate al bilancio tramite riduzione al pagato, ossia per le somme effettivamente pagate nell’esercizio. Tuttavia, per ciò che attiene alle spese in conto capitale effettuate a valere sull’apertura di credito, è previsto che le somme rimaste in tutto o in parte inestinte alla chiusura dell’esercizio possano essere trasportate all’esercizio successivo su richiesta del FD.

Ruoli di spesa fissa

I ruoli di spesa fissa (RSF) sono utilizzati per effettuare spese che hanno carattere di regolarità e non si esauriscono in un solo pagamento; si tratta ad esempio degli stipendi (che sono rappresentati nella variabile “Stipendi”), delle pensioni, dei fitti e delle altre spese di importo e scadenze determinate (che sono rappresentati congiuntamente nella variabile “Altro”). Tali titoli di spesa non costituiscono di per sé ordini di pagamento, ma hanno il valore di autorizzazione continuativa a pagare finché perdura per lo Stato l’obbligo che li ha generati e utilizzano iscrizioni a ruolo, i cosiddetti “ruoli”, emessi dalle Amministrazioni centrali e da quelle periferiche investite di poteri di spesa imputabili ai capitoli.


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Note di imputazione

Le note di imputazione (NI) fanno riferimento ad una modalità speciale che viene utilizzata per la contabilizzazione degli interessi passivi e del rimborso della quota capitale dei titoli del debito pubblico.

Totale Pagamenti:

Ricomprende il totale complessivo dei pagamenti effettuati dal Bilancio dello Stato con le diverse modalità: ordini di pagare, ordini di accreditamento, ruoli di spesa fissa e le note di imputazione.

Pagamenti in conto competenza

Pagamenti sugli stanziamenti di competenza, ossia a valere delle somme iscritte in bilancio, con riferimento all'esercizio finanziario in corso, quale limite massimo degli impegni effettuabili.

Pagamenti in conto residui

Pagamenti sui residui provenienti dagli esercizi precedenti, ossia a valere sulle somme impegnate e non pagate in tali esercizi.

Missione

Le missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti con la spesa. Esse consentono una rappresentazione politico-funzionale del bilancio, che sintetizza le grandi direttrici di azione delle politiche statali. Le missioni possono essere attribuite specificatamente ad un singolo ministero o essere trasversali a più ministeri.

Programma

I programmi rappresentano aggregati di spesa con finalità omogenea diretti al perseguimento di risultati, definiti in termini di prodotti e di servizi finali, allo scopo di conseguire gli obiettivi stabiliti nell'ambito delle missioni. Per la spesa, le unità di voto parlamentare, sono costituite dai programmi La realizzazione di ciascun programma è affidata ad un unico centro di responsabilità amministrativa, corrispondente all'unità organizzativa di primo livello dei Ministeri. I programmi sono univocamente raccordati alla nomenclatura COFOG (Classification of the functions of government) di secondo livello

Categorie economiche

Unità di classificazione del bilancio basate sulla natura economica delle transazioni conforme ai criteri adottati in sede di contabilità nazionale per i conti del settore delle Amministrazioni pubbliche (SEC2010). Per la spesa, le categorie corrispondono a raggruppamenti di uscite aventi ad oggetto oneri di identico contenuto economico. La classificazione è articolata in titoli e categorie. La classificazione secondo la categoria economica della spesa si articola su tre livelli di dettaglio (CE1, CE2, CE3). Di seguito viene fornito il contenuto delle categorie economiche della spesa al primo livello di dettaglio (CE1).

01-Redditi da lavoro dipendente:


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Costituiscono il compenso complessivo riconosciuto dalle Amministrazioni pubbliche ai propri dipendenti per il lavoro svolto nel periodo di riferimento.

02-Consumi intermedi:

Rappresentano il valore dei beni e servizi consumati quali input nel processo produttivo, escluso il capitale fisso il cui consumo è registrato come ammortamento.

03-Imposte pagate sulla produzione:

Le imposte sulla produzione e sulle importazioni (imposte indirette) comprendono i prelievi obbligatori a carico delle unità produttive effettuati dalle Amministrazioni pubbliche e dalle Istituzioni comunitarie Europee sulla produzione e sulle importazioni di beni e servizi.

04-Trasferimenti correnti ad amministrazioni pubbliche:

Comprendono i trasferimenti tra i diversi settori delle Amministrazioni pubbliche (Amministrazioni centrali, Amministrazioni locali, Enti di previdenza). Sono escluse le imposte, i contributi agli investimenti e gli altri trasferimenti in conto capitale, registrati in apposite transazioni.

05-Trasferimenti correnti a famiglie e istituzioni sociali private:

Comprendono i trasferimenti correnti diversi alle famiglie, e a Istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie, diversi dalle prestazioni sociali e dai contributi alla produzione.

06-Trasferimenti correnti a imprese:

Comprendono i trasferimenti correnti alle imprese che le Amministrazioni pubbliche effettuano a favore dei produttori residenti allo scopo di influenzarne il livello di produzione o i prezzi, o di influenzare la remunerazione dei fattori della produzione (contributi alla produzione). Ci sono, inoltre, altri trasferimenti alle imprese non legati direttamente ai livelli della produzione.

07-Trasferimenti correnti a estero:

Trasferimenti alla UE diversi dai trasferimenti a titolo di contributo al bilancio delle istituzioni comunitarie (inclusi nella categoria 8), e altri trasferimenti correnti destinati ad organismi internazionali (al di fuori dell’UE) e a paesi terzi.

08-Risorse proprie Unione europea:

Trasferimenti alla UE a titolo di contributo al bilancio delle istituzioni comunitarie.

09-Interessi passivi e redditi da capitale:


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Gli interessi passivi rappresentano l’importo che il debitore è tenuto a corrispondere al creditore nel corso di un dato periodo di tempo senza ridurre l’ammontare del capitale da rimborsare. I redditi da capitale rappresentano la remunerazione corrisposta ai proprietari di attività finanziarie o di beni materiali non prodotti per avere messo a disposizione di altri settori istituzionali tali attività o tali beni. 10-Poste correttive e compensative:

Costituiscono la contropartita di corrispondenti poste in entrata. Un tipico esempio riguarda le restituzioni di imposte.

11- Ammortamenti:

Quota di costo, determinata sulla base di aliquote prestabilite, relativa all'utilizzazione effettuata dei beni durevoli acquisiti e ai lavori di manutenzione straordinaria svolti.

12-Altre uscite correnti:

Voce di natura residuale che accoglie ad esempio risorse destinate a fondi speciali, fondi di riserva e a altri fondi da ripartire.

21-Investimenti fissi lordi e acquisti di terreni:

Gli investimenti fissi lordi sono costituiti dalle acquisizioni di capitale fisso, che consiste nei beni materiali o immateriali che rappresentano il prodotto dei processi di produzione, e sono utilizzati più volte o continuativamente nei processi di produzione per più di un anno. Gli acquisti di terreni comprendono gli acquisti di terreni che, a differenza dei beni che entrano nella determinazione degli investimenti fissi lordi, sono beni non prodotti (cioè che non derivano da un processo di produzione di un’altra unità istituzionale).

22-Contributi agli investimenti:

I contributi agli investimenti sono trasferimenti in conto capitale effettuati dalle Amministrazioni pubbliche ad altre unità istituzionali, residenti o non residenti, allo scopo di finanziare in tutto o in parte i costi per l’acquisizione di capitale fisso. Costituiscono un sostegno all’ampliamento della capacità produttiva e possono essere destinati ad altre unità delle Amministrazioni pubbliche, alle imprese, sia pubbliche che private, alle famiglie e alle istituzioni sociali private e all’estero.

23-Contributi gli investimenti ad imprese:

Si tratta di versamenti in conto capitale alle imprese pubbliche, allo scopo di finanziare in tutto o in parte i costi delle loro acquisizioni di capitale fisso.

24-Contributi agli investimenti a famiglie e istituzioni sociali private:


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Si tratta di versamenti in conto capitale alle famiglie e istituzioni sociali private, allo scopo di finanziare in tutto o in parte i costi delle loro acquisizioni di capitale fisso.

25-Contributi agli investimenti a estero:

Si tratta di versamenti in conto capitale a organismi e/o Stati esteri, allo scopo di finanziare in tutto o in parte i costi delle loro acquisizioni di capitale fisso.

26-Altri trasferimenti in conto capitale:

Comprendono tutte le operazioni di trasferimento che operano una redistribuzione del risparmio o della ricchezza verso gli altri settori istituzionali, non comprese nella voce contributi agli investimenti e nelle altre voci del conto capitale.

31-Acquisizioni di attività finanziarie:

Riguardano le concessioni di prestiti e le acquisizioni di azioni e altre partecipazioni.

61-Rimborso passività finanziarie:

Si tratta della restituzione della quota capitale relativa a titoli e prestiti. La quota interessi è già compresa nella voce Interessi passivi.


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Per informazioni e approfondimenti contattare la segreteria dell’Ispettorato Generale per la finanza delle pubbliche amministrazioni della Ragioneria Generale dello Stato allo 06.47613632 o scrivere a [email protected]

Documents

Conto Riassuntivo del Tesoro - aranagenzia.it · imputandoli alla gestione del bilancio dello Stato o a quella della tesoreria. L’articolo 44 bis 1 della legge 31 dicembre 2009,