CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME … de auditoria 2015... · Guatemala, 29 de abril de 2016 Médico y Cirujano Vicky (S.O.N.) Fuentes Gantenbein de Falla Presidente de Junta

GUATEMALA, ABRIL DE 2016

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

INFORME DE AUDITORÍAA ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES Y OTRAS

INSTITUCIONES CIVILESLIGA NACIONAL CONTRA EL CÁNCER

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Guatemala, 29 de abril de 2016

Médico y CirujanoVicky (S.O.N.) Fuentes Gaitenbein de FallaPresidente de Junta Directiva y Representante LegalLiga Nacional Contra el Cáncer6a avenida 6-58, zona 11, ciudad de Guatemala.Su despacho Médico y Cirujano Vicky (S.O.N.) Fuentes Gantenbein de Falla: En mi calidad de Contralor General de Cuentas y en cumplimiento de lo reguladoen la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General deCuentas y sus reformas contenidas en el Decreto 13-2013, hago de suconocimiento de manera oficial el informe de auditoría practicado por los auditoresgubernamentales que fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidadcon el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido yefectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente,

Guatemala, 29 de abril de 2016 Médico y CirujanoVicky (S.O.N.) Fuentes Gantenbein de FallaPresidente de Junta Directiva y Representante LegalLiga Nacional Contra el Cáncer6a avenida 6-58, zona 11, ciudad de Guatemala.Su despacho Médico y Cirujano Vicky (S.O.N.) Fuentes Gantenbein de Falla:

En mi calidad de Subcontralor de Probidad y en cumplimiento de lo regulado en laliteral k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas ysus reformas contenidas en el Decreto 13-2013, hago de su conocimiento demanera oficial el informe de auditoría practicado por los auditoresgubernamentales que oportunamente fueron nombrados para el efecto y quienesde conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsablesdel contenido y efectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente,

Guatemala, 29 de abril de 2016 Médico y CirujanoVicky (S.O.N.) Fuentes Gantenbein de FallaPresidente de Junta Directiva y Representante LegalLiga Nacional Contra el Cáncer6a avenida 6-58, zona 11, ciudad de Guatemala.Su despacho Médico y Cirujano Vicky (S.O.N.) Fuentes Gantenbein de Falla: En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimiento delo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, Decreto No. 31-2002 y sus reformas contenidas en elDecreto No. 13-2013 conforme la delegación que oportunamente me fueraotorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe de auditoríapracticado por los auditores gubernamentales que fueron nombrados para elefecto y quienes de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánicason responsables del contenido y efectos legales del mismo.

Sin otro particular, atentamente,

GUATEMALA, ABRIL DE 2016

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

INFORME DE AUDITORÍAA ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES Y OTRAS

INSTITUCIONES CIVILESLIGA NACIONAL CONTRA EL CÁNCER

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

11

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1

ÍNDICE Página

1. INFORMACIÓN GENERAL

Base legal

Función

2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA

Fundamento legal

Otros aspectos legales

3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

Generales

Específicos

4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA

Área financiera

Área técnica

5. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES

Comentarios

Conclusiones

6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODOAUDITADO

8. COMISIÓN DE AUDITORÍA

ANEXOS

Del área financieraNombramientoForma única de estadísticaFormulario SR1

Guatemala, 29 de abril de 2016

Médico y CirujanoVicky (S.O.N.) Fuentes Gantenbein de FallaPresidente de Junta Directiva y Representante LegalLiga Nacional Contra el Cáncer6a avenida 6-58, zona 11, ciudad de Guatemala.Su despacho Médico y Cirujano Vicky (S.O.N.) Fuentes Gantenbein de Falla: La comisión de auditoría fue designada de conformidad con el (los) nombramiento(s) DAEE-0222-2015 de fecha 28 de diciembre de 2015, para practicar auditoríaque incluyó la evaluación de aspectos financieros y de cumplimiento, a la entidadLiga Nacional Contra el Cáncer identificada con la Cuentadancia L1-4, con elobjetivo de evaluar la administración y ejecución de los fondos públicos, percibidosdel Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social. El examen comprendió el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015 y seconcluye que en lo relativo a la información financiera y los registros contablesauxiliares de los fondos públicos recibidos por la Entidad, para la ejecución deprogramas de salud, presentan razonablemente la situación financiera, no sedetectaron situaciones que ameriten revelarse en el presente informe.

La comisión de auditoría nombrada se integra de la siguiente manera: Lic. NeryVasquez Barreda supervisado por: Lic. Herman Ronaldo Guevara Los comentarios y recomendaciones que se determinaron se encuentranen detalle en el informe de auditoría adjunto. Atentamente, ÁREA FINANCIERA

Lic. NERY VASQUEZ BARREDA

Coordinador Gubernamental

Lic. HERMAN RONALDO GUEVARA

Supervisor Gubernamental

Contraloría General de Cuentas 1 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG)

Liga Nacional Contra el Cáncer

Auditoría gubernamental de aspectos financieros y de cumplimientoPeríodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015

1. INFORMACIÓN GENERAL Base legal La Liga Nacional Contra el Cáncer, es una entidad de derecho privado sin fines delucro, sus estatutos fueron aprobados mediante el Acuerdo Gubernativo de fecha03 de febrero de 1953 y publicados en el Diario Oficial de la República deGuatemala, el 01 de octubre de 1953, se encuentra registrada con la partidanúmero 98, folio 141, del libro 43, de Personas jurídicas del Registro Civil de laMunicipalidad de Guatemala. Se encuentra inscrita en la Contraloría General de Cuentas con cuentadancianúmero L1-4 y registrada en la Superintendencia de Administración Tributaria connúmero de identificación 35506-2. Su sede y domicilio se encuentra en la 6a avenida 6-58 zona 11, del municipio deGuatemala, departamento de Guatemala. La Liga Nacional Contra el Cáncer en lo sucesivo del presente informe se ledenominará la Entidad. Función a) Ser asociación sin fines de lucro y de beneficio social. b) "Promover la Organización y realización en la República de Guatemala de lalucha contra el cáncer y todas sus manifestaciones, actuando por si misma y encooperación con los Organismos oficiales y privados cuyos fines sea análogos aella." 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA Fundamento legal La Constitución Política de la República de Guatemala, según lo establecido en elartículo 232. El Decreto Número 31-2002 Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, artículos: 2 Ámbito de competencia y 4 Atribuciones. Decreto Número 13-2013 Reformas a los Decretos Números 101-97 del Congresode la República, Ley Orgánica del Presupuesto; 31-2002 del Congreso de la




República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas; y 1-98 delCongreso de la República, Ley Orgánica de la Superintendencia de AdministraciónTributaria. Normas Internacionales de Auditoría -NIAS-, Normas de Auditoría del SectorGubernamental y las Normas Generales de Control Interno, emitidas por laContraloría General de Cuentas. Otros aspectos legales Decreto Número 106, Código Civil. Decreto número 22-2014, Ley del presupuesto General de Ingresos y Egresos delEstado para el Ejercicio Fiscal dos mil quince. Acuerdo Gubernativo, número 192-2014, Reglamento de la ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas. Leyes y disposiciones vigentes relacionados con la administración de fondospúblicos. Nombramiento de auditoría DAEE-0222-2015, de fecha 28 de diciembre de 2015,emitido por el Director de Auditoría de Entidades Especiales de la Contraloría General de Cuentas. 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Generales Verificar el cumplimiento del Convenio No. DA-35-2015, de Prestación deServicios de Salud y Asistencia Social, celebrado entre el Ministerio de SaludPública y Asistencia Social y la Entidad, para desarrollar programas de salud enforma gratuita en beneficio de los pacientes con patología de cáncer. Específicos Verificar que a los pacientes atendidos en la Entidad con fondos públicos yremitidos por la red hospitalaria nacional y autoridades del Ministerio de SaludPública y Asistencia Social, se les preste el servicio gratuitamente. Verificar que los ingresos y egresos se encuentren respaldados con ladocumentación legal que corresponde.




Verificar que los ingresos se encuentren registrados en caja fiscal y depositadosen bancos oportunamente. Verificar la documentación que respalda la contratación de personal, pagado confondos públicos y comprobar que estos empleados efectivamente se encuentrenlaborando en la Entidad. Comprobar que los formularios oficiales autorizados a la Entidad, se esténutilizando adecuadamente. 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área financiera La auditoría incluyó un examen con base a la evidencia que sustenta los montos ylas revelaciones de las operaciones financieras registradas en caja fiscal y bancos,también incluyó la evaluación de los procedimientos aplicados por la entidaddurante el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015, a las cuentas deingresos y egresos, así como a la documentación que respalda la ejecución delos programas de salud que realizan. En el proceso de la revisión se examinó el 100% del universo de los ingresos. Muestra La muestra se aplicó en cumplimiento a la Norma Internacional de Auditoria No.530, que establece que "el objetivo del auditor, al utilizar el muestreo de auditoría,es proporcionar una base razonable a partir de la cual alcanzar conclusionessobre la población de la que se selecciona la muestra". Para la determinación de la muestra se consideró la materialidad, para el efecto seexaminó el 70% de los egresos ejecutados durante el período auditado. (VerAnexo 5). Caja Fiscal En caja fiscal se encuentra registrada la cantidad de Q18,886,905.83, que lefueron transferidos a la Entidad, por el Ministerio de Salud Pública y AsistenciaSocial, derivado de la suscripción del Convenio No. (DA-35-2015), de fecha 06 defebrero de 2015, para ejecutar programas de salud.




El saldo de caja fiscal al final del período auditado asciende a Q927.02, que alcompararlo con el saldo en bancos debidamente conciliado no presenta diferencia;este saldo corresponde a un remanente no ejecutado de los fondos transferidospor el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social a la Entidad, mediante laNota de Auditoria No 001-2016, se indicó a la Presidenta y Representante Legalde la Entidad, depositar estos fondos a la brevedad posible a la cuenta bancariadel fondo común. (Ver Anexo 3) Bancos Se confirmó que la Entidad, para el manejo de los fondos que le fuerontransferidos por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, aperturó en elBanco de Desarrollo Rural -BANRURAL-, la cuenta de depósitos monetarios No.3-621-00179-3, denominada "Liga Nacional Contra el Cáncer/Convenio Ministeriode Salud", que al 31 de diciembre de 2015, presenta un saldo de Q927.02, que alcompararlo con el saldo de caja fiscal, no presenta diferencia. (Ver Anexo 2) Ingresos Durante el período auditado se comprobó que la Entidad, percibió fondos por valorde que le fueron transferidos por el Ministerio de Salud Pública yQ18,886,905.83, Asistencia Social, derivado de la suscripción del Convenio No. DA-035-2015, defecha 06 de febrero de 2015, para la ejecución de programas de salud. (Ver Anexo1) Se comprobó que los ingresos percibidos por la Entidad, se encuentrandocumentados con formas oficiales 1D especial, (Recibo de cuotas, donativos yotros ingresos) y fueron depositados en bancos oportunamente. Egresos De conformidad con los registros de caja fiscal y estados de cuenta bancarios, losegresos ejecutados durante el período auditado, ascienden a Q18,885,978.81, loscuales fueron utilizados para brindar atención integral en forma gratuita apacientes con patología de cáncer referidos por la red de servicios hospitalariosdel Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social. (Ver anexo 1). Se comprobó que los documentos que respaldan los egresos, cumplen con losrequisitos contables y legales que corresponden y fueron registrados en caja fiscaloportunamente.




Activos fijos Los fondos que le fueron transferidos a la Entidad en el período 2015, por elMinisterio de Salud Pública y Asistencia Social, derivado de la suscripción del convenio No. (DA-35-2015), estaban destinados para gastos de funcionamiento,como pago de servicios médicos, servicios hospitalarios, recursos humanos ygastos generales y no para la compra de activos fijos. Otras áreas Sistema de información de contrataciones y adquisiciones del Estado-GUATECOMPRAS- Se verificó que la “ENTIDAD” publicó y gestionó nueve (9) eventos, en el sistemade información de contrataciones y adquisiciones del Estado, denominadoGUATECOMPRAS, con valor total de Q245,815.26, no se detectaron deficienciasen la publicación de los eventos. (Ver anexo 6) Convenios En el período auditado, se comprobó que la Entidad suscribió con el Ministerio deSalud Pública y Asistencia Social, el Convenio No. (DA-35-2015) de fecha 06 defebrero de 2015, de Prestación de Servicios de Salud y Asistencia Social, convalor de Q21,700,000.00, de los cuales al 31 de diciembre de 2015, la Entidadpercibió la cantidad de Q18,886,905.83. (Ver anexo 4 ) Depuración de formas oficiales Se revisaron los envíos fiscales autorizados por la Contraloría General de Cuentasy se realizó el conteo físico de las existencias de formas oficiales, estableciéndoseque no reportan deficiencias. ( Ver anexo 8) Cumplimiento de metas Se comprobó que la Entidad, cumplió y sobrepasó en un 95.04%, las metasestablecidas en el plan Operativo Anual y convenio (DA-35-2015), aprobado por elMinisterio de Salud Pública y Asistencia Social. (Ver anexo 7)




Área técnica En cumplimiento a la Norma Internacional de Auditoria -NIA- 620, que regula eluso del trabajo de un experto, se solicitó mediante el Oficio No.DAEE-0222-08-2016, de fecha 10 de marzo de 2016, a la Dirección deInfraestructura Pública de la Contraloría General de Cuentas, nombre unespecialista para que practique la evaluación técnica a los programas de salud,ejecutados por la Entidad con los recursos que le fueron transferidos por elMinisterio de Salud Pública y Asistencia Social, derivado de la suscripción delconvenio No. DA-035-2015, de fecha 06 de febrero de 2015, quien por separadopresentará el informe que corresponde. 5. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES Comentarios La Entidad emitió Carta de Representación S/N, de fecha 02 de marzo de 2016;informando a la Comisión de Auditoría, que les entregó toda la información ydocumentación financiera y administrativa solicitada correspondiente al períodoauditado, indicando la inexistencia de irregularidades que puedan incidir en losregistros financieros y contables del período auditado. Así mismo la Entidad emitió Carta de Abogados S/N, de fecha 19 de febrero de2016, manifestando que no existe ninguna demanda judicial en contra de la LigaContra el Cáncer, que los haya originado la ejecución de los fondos públicos. Se comprobó que la Entidad ha cumplido con rendir cuentas ante la ContraloríaGeneral de Cuentas, oportunamente. Se comprobó que la Entidad, dio cumplimiento a las recomendaciones de loshallazgos notificados por la comisión de auditoría, correspondiente al período del01 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2014. La comisión de auditoria, procedió a revisar expedientes de pacientes de patologíade cáncer y entrevistó pacientes que se encontraban en encamamiento dentro delas instalaciones de este hospital, manifestando algunos de los que no fueronreferidos por la red hospitalaria del Estado, que no cuentan con los recursoseconómicos que les permita seguir sufragando los gastos ocasionados por estaenfermedad; así mismo los pacientes que si fueron referidos por la redhospitalaria del Estado, manifestaron que la medicina y el tratamiento que lesbrinda el hospital es totalmente gratuito.




La muestra consistió en revisar los expedientes de todo el personal contratado ypagado con fondos públicos, revisándose los contratos laborales, planillas,facturas, cheques y se entrevistó a cada uno de los empleados para comprobarque efectivamente laboran en la Entidad, además se revisó la documentación delos rubros de compras de medicamentos, material médico quirúrgico y gastosgenerales. Se comprobó que en las instalaciones de la Entidad, se encuentra ubicada lafarmacia del Instituto Nacional de Cancerología -INCAN-, quien es la empresaque vende la mayoría de material médico y quirúrgico a la Entidad. Con sus fondos privativos la Entidad, tiene las demandas legales siguientes: SENTENCIA FAVORABLE: "Dictada por la Corte de Constitucionalidad dentro dela Acción de Amparo No. 794-214 de fecha 15 de octubre de 2015 por virtud de lacual esta Corte Ampara a la liga respecto a la reclamación del Doctor OscarHernández, quien prestó sus servicios a esta entidad. Liga Nacional Contra el Cáncer con el resultado de esta sentencia se ahorró lacantidad de Quinientos veintitrés mil setecientos setenta y dos quetzales conochenta y cinco centavos Q523,772.85.-" SENTENCIA FAVORABLE: "Dictada por el Juzgado undécimo de Trabajo yPrevisión Social dentro del procesos No. 01173-2014-0903 planteado por elDoctor Alberto Del Cid quien reclamaba la cantidad de trescientos cincuenta y seismil ochocientos noventa y cinco quetzales con veintitrés centavos (Q356,895.23).-" Liga Nacional Contra el Cáncer contestó la demanda ante el Juez undécimo, quienhizo suyos todos y cada uno de los argumentos y fundamentos de Derechoplanteados en la tesis de defensa, cuyo resultado fue altamente favorable puesdicha sentencia declaró sin lugar totalmente la demanda planteada por el actor.-" SENTENCIA FAVORABLE: Dictada por la Sala Quinta del Tribunal de losContencioso Administrativo dentro del proceso No. 1145-2014-00060 y notificadaa la liga el día 27 de agosto del año 2015. Dentro del presente proceso. Liga Contra el Cáncer planteo demanda en contra laMunicipalidad de Guatemala derivado de una multa que a juicio de esta Asesoríaera totalmente improcedente.- Los Magistrados integrantes de dicha sala hicieron suyos todos y cada uno de losargumentos y fundamentos legales planteados por la Liga, cuyo resultado le




representó un ahorro por la cantidad de Ciento Cincuenta y Cinco MilQuetzales (Q155,000.00).-" OBLIGACIONES: "El Sindicato de Trabajadores de la Liga Nacional Contra el Cáncer, planteoConflicto Colectivo de Carácter Económico Social el cual se identifico en elJuzgado Duodécimo con el número 01173-2015-00427 a cargo del Secretario delindicado Juzgado, por virtud del cual se llego a la firma del convenio celebrado eldía 31 de agosto del año dos mil quince en el cual se produjeron las siguientesobligaciones: El pago de un bono único de Q700.00 para los trabajadores que devenganhasta Q3,000.00 y un bono único para los trabajadores que devengan un salariode Q3,001.00 en adelante. Dicho pago fue realizado con Fondos Privativos de laInstitución, de la cuenta Monetaria en el Banco de Desarrollo Rural, SociedadAnónima número 3445077206 a nombre de la Liga Nacional Contra el Cáncersegún notas de débito 1245093001 de fecha quince de octubre del año dos milquince; 1245864001 y 1245884001 de fecha dieciséis de octubre del año dos milquince. Aprobación de un plan de retiro voluntario con un fondo de Q600,000.00 anualespara hacer efectivo el pago del 60% de indemnización para los trabajadores quepor enfermedad, tiempo de servicio y edad soliciten acogerse a dicho plan. A partirdel año dos mil dieciséis los cuales se pagaran con Fondos Privativos de laInstitución. La señora Violeta Isabel Villatoro Valenzuela, planteó demanda laboral identificadacon el número 01173-2015-3635 a cargo del oficial 2do. del 12avo. De Trabajo yPrevisión Social reclamando del pago de sus prestaciones laborales.- Como producto de dicha demanda, se llegó al convenio celebrado en juicio el día18 de diciembre del año 2015 por virtud del cual Liga Nacional Contra el Cáncerofreció el pago por la cantidad de quince mil quetzales, monto que fue aceptadopor la ex trabajadora con lo cual se eliminó la contingencia sobre dicho proceso.Dicho pago fue realizados con Fondos Privativos de la Institución, de la cuentaMonetaria en el Banco de Desarrollo Rural, Sociedad Anónima número3109055996 a nombre de la Liga Nacional Contra el Cáncer de fecha dieciocho dediciembre del año dos mil quince con cheque número 2518.- No existen honorarios pendientes de pago en concepto de contratos celebradospor la entidad o se hayan planteado en contra de la misma.-




Conclusiones Se concluye que en lo relativo a la información financiera y los registros contablesauxiliares de los fondos públicos recibidos por la Entidad, para la ejecución deprogramas de salud, presentan razonablemente la situación financiera. 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

Durante el proceso de auditoría no se detectaron deficiencias que ameritenrevelarse como hallazgos en el presente informe. 7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO No. NOMBRE CARGO PERÍODO1 VICKY (S.O.N) FUENTES GANTENBEIN DE

FALLAPRESIDENTE JUNTA DIRECTIVA Y REPRESENTANTELEGAL

09/04/2015 - 31/12/2015

2 JOSE RODOLFO ESTRADA CUEVAS PRESIDENTE DE JUNTA DIRECTIVA Y REPRESENTANTELEGAL

01/01/2015 - 08/04/2015

3 EDUARDO NAUFAL GHARZOUZI BASSILA VICEPRESIDENTE DE JUNTA DIRECTIVA 01/01/2015 - 31/12/2015




8. COMISIÓN DE AUDITORÍAÁREA FINANCIERA

Lic. NERY VASQUEZ BARREDA

Auditor Gubernamental

Coordinador

Lic. HERMAN RONALDO GUEVARA

Supervisor Gubernamental

INFORME CONOCIDO POR: RAZÓN:De conformidad con lo establecido en el articulo 29 de la Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas y sus reformas los auditores gubernamentalesnombrados son responsables del contenido y efectos legales del presente informe,el director y subdirector únicamente firman en constancia de haber conocido elcontenido del mismo.




ANEXOS




ANEXO 1LIGA NACIONAL CONTRA EL CÁNCERRESUMEN DE INGRESOS Y EGRESOS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

PERÍODO INGRESOS EGRESOS SALDO

CONTABLEDel 01 de enero al31 diciembre 2015

18,886,905.83 18,885,978.81 927.02

TOTAL 18,886,905.83 18,885,978.81 927.02 Fuente: Caja fiscal y estados de cuenta bancarios.

Comentario: Los ingresos fueron percibidos por la Entidad, derivado de la suscripción delConvenio de "Prestación de Servicios de Salud, Asistencia Social y CooperaciónFinanciera No. (DA-35-2015), de fecha 06 de febrero de 2015, entre el Ministeriode Salud Pública y Asistencia Social y la Liga Nacional Contra el Cáncer." porvalor de Q21,700,000.00, de los cuales al 31 de diciembre 20115, la Entidadpercibió la cantidad de Q18,886,905.83, ejecutándose la cantidad deQ18,885,978.81, quedando pendiente de recibir la suma de Q2,813,094.17.




ANEXO 2LIGA NACIONAL CONTRA EL CÁNCERINTEGRACIÓN DE CUENTA BANCARIA


TIPO DE CUENTA NO. Banco NOMBRE DE LA CUENTA SALDO

Depósitos monetarios No.3621-00179-3

Banco de Desarrollo Rural, S.A. Liga Nacional Contra elCáncer/Convenio Ministerio deSalud

927.02

Fuente: Estados de cuenta bancarios y libro de bancos autorizado por la Contraloría General de Cuentas.

Comentario: Para el manejo de los fondos públicos, la Entidad, aperturó la cuenta bancaria quese menciona en el presente anexo, se verificó que los Q18,886,905.83, que lefueron transferidos por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, fuerondepositados íntegra y oportunamente en bancos, al 31 de diciembre 2015presenta un saldo de Q927.02, que al compararlo con el saldo de Caja Fiscal, nopresenta diferencia.




ANEXO 3LIGA NACIONAL CONTRA EL CÁNCER

COMPARACIÓN DEL SALDO CONTABLE DE CAJA FISCAL CONBANCOS


DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL SALDO

Saldo Anterior 0.00

(+) Ingresos percibidos durante el período auditado. 18,886,905.83 18,886,905.83

(-) Egresos ejecutados durante el período auditado. 18,885,978.81 927.02

Saldo de caja fiscal al 31 de diciembre de 2015. 927.02

Saldo de bancos al 31 de diciembre de 2015. 927.02

Diferencia 0.00

Registros de ingresos y egresos de caja fiscal, estados de cuenta bancarios y libro de bancoFuente:

Comentario: Se comprobó que en la caja fiscal de ingresos se encuentran registrada lacantidad de Q18,886,905.83, los cuales fueron depositados oportunamente en lacuenta bancaria que corresponde. Los egresos fueron ejecutados en la atenciónde pacientes con patología de cáncer en forma gratuita, que fueron referidos por lared hospitalaria nacional y por autoridades del Ministerio de Salud Pública yAsistencia Social, al comparar el saldo de caja fiscal con bancos no existediferencia.




ANEXO 4

LIGA NACIONAL CONTRA EL CÁNCERINTEGRACIÓN DE CONVENIOS SUSCRITOSDEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015

(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

NOMBRE

DELCONVENIO

ENTIDADPROVEEDORA DE

RECURSOS

CONVENIONo.

MONTOCONVENIO

MONTOPERCIBIDO

MONTO NOPERCIBIDO

Prestación deservicios desa lud yasistenciasocial.

Ministerio de SaludPública y AsistenciaSocial

DA-35-2015de fecha 06de febrero2015

21,700,000.00 18,885,978.81 2,813,094.17

Fuente: Reporte Comprobante Único de Registro -CUR-, cajas fiscales y estados de cuenta bancarios.

Comentario: Los ingresos percibidos por la Entidad, durante el periodo auditado fueronderivado de la suscripción del Convenio de Prestación de Servicios de Salud yAsistencia Social, No. (DA-35-2015), por valor de Q21,700,000.00 y los egresosfueron ejecutados en la atención de pacientes con patología de cáncer en formagratuita, que fueron referidos por la red hospitalaria nacional y por autoridades delMinisterio de Salud Pública y Asistencia Social.





MUESTRA DE CONVENIOS O PROYECTOS ADJUDICADOS YEJECUTADOS

DEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

NOMBRE DEL

CONVENIO

ENTIDADPROVEEDORA DE

RECURSOSCONVENIO

No.TRANSFERENCIAS

RECIBIDASVALOR

EJECUTADO SALDO

Prestación de servicios desalud y asistencia social

Ministerio de SaludPública y AsistenciaSocial DA-035-2015 18,886,905.83 18,885,978.83 927.02

Total Muestra Seleccionada en valores 13,220,185.18

Total Muestra Seleccionada en porcentaje 70%

Fuente: Registros de caja fiscal y estados de cuenta bancarios

Comentario: La muestra consistió en examinar los documentos por compra de medicamentos,revisión de contratos laborales, del personal médico y administrativo pagado confondos públicos, además se verificó físicamente el 100% del personal contratado,comprobándose que efectivamente se encuentran laborando en la Entidad.





EVENTOS PUBLICADOS EN GUATECOMPRASDEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015

(Cifras expresadas en Quetzales)

REGISTRO DESCRIPCIÓN PROVEEDOR TIPO DE EVENTO VALOR Q.

E15374033 2000 galones de bunker Chevron Guate. Inc. compra directa 29,359.99

E15367533 1350 pruebas de hematología Labymed, S.A. compra directa 17,536.50

E15367827 175 cassette de opti lion elec. Labymed, S.A. compra directa 13,125.00

E15143996 2,000 galones de diesel Chevron Guate. Inc. compra directa 42,179.14

E15196739 3830 BS-200 cubetas Labymed, S.A. compra directa 20,107.50

E15058492 Il coag tp fibrinogeno Labymed, S.A. compra directa 18,876.00

E14783312 2,000 galones de bunker Chevron Guate. Inc. compra directa 34,901.91

E14374242 2,000 galones de bunker Chevron Guate. Inc. compra directa 35,501.92

E14187507 2000 galones de diesel Chevron Guate. Inc. compra directa 34,227.30

TOTAL 245,815.26

Fuente: Reportes de publicación en el Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado.

Comentario: Se verificó que la Entidad, publicó y gestiono nueve eventos, en el sistema deinformación de contrataciones y adquisiciones del Estado, denominadoGUATECOMPRAS, con valor total de Q245,815.26, no se detectaron deficienciasen la publicación de los eventos.





METAS EJECUTADASDEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015

No. Descripción Metas

Estimadas

en Plan

Operativo y

convenio

Ejecutado Variación % Variación

1 Pacientes Nuevos Referidos 1,800 2,158 358 19.89%

2 Sesiones de radioterapia 12,000 16,199 4,199 34.99%

3 Aplicaciones de Braquiterapias 180 275 95 52.78%

4 Tratamientos de Quimioterapias 1,800 2,593 793 44.06%

5 Cirugías Oncológicas 360 324 (36) -10.00%

6 Otros: Electrocardiogramas, diagnostico por

imágenes, Reconsultas, Colonoscopías, laboratorios

y transfusiones. 17995 45027 27032 150.22%

TOTAL 34,135 66,576 32,441 95.04%

Plan Operativo Anual, convenio (DA-035-2015) y cajas fiscalesFuente: En el presente anexo se puede observar, que la Entidad sobrepasó con el mismomonto financiero, las metas establecidas y comprometidas en el Plan OperativoAnual y el Convenio (DA-035-2015), suscritos con el Ministerio de Salud Pública yAsistencia Social.




ANEXO 8LIGA NACIONAL CONTRA EL CÁNCERDEPURACIÓN DE FORMAS OFICIALES

AL 31 DICIEMBRE 2015

TIPO DEFORMULARIO

ENVÍOFISCAL

No.

FECHADEL

ENVÍO

AUTORIZADAS UTILIZADAS EXISTENCIA

DEL AL TOTAL DEL TOTAL DEL AL TOTAL

200-A3 47987 06/01/2015 261001 261150 150 261001 261093 93 261094 261150 57

ID ESPECIAL 7767 23/04/2012 200001 250000 50000 200001 239685 39685 239686 250000 10315

1-H 49687 18/06/2015 790301 790500 200 790301 790492 192 790493 790500 8

1-H 52814 23/10/2015 850451 850600 150 0 0 0 850451 850600 150

Fuente: Envíos fiscales y verificación física.

Comentario: Al practicar el corte de formas oficiales, se comprobó que la Entidad los utilizacorrectamente, no existen extraviados ni mal utilizados.




Nombramiento




Forma única de estadística




Formulario SR1

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CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME … de auditoria 2015... · Guatemala, 29 de abril de 2016 Médico y Cirujano Vicky (S.O.N.) Fuentes Gantenbein de Falla Presidente de Junta