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valentinnovoabustamante
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Flujo de caja
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MAQUINA PEQUEÑA0 1
Ingresos ( Ventas o ahorro de costos ) $ 1,800,000 (Costos Variables ) -$ 620,000 Margen Bruto $ 1,180,000 (GAV) -$ 1,200,000 Valor Residual(Depreciación ) -$ 400,000 UAI -$ 420,000 Devolución UAI negativoPost devolucion UAI(Impuesto)UDI -$ 420,000 Valor LibroDepreciación $ 400,000 Valor de Desecho contableValor de desecho Economico(Inversión) -$ 1,200,000 Prestamo(Amortizaciones)(Capital De Trabajo) -$ 1,820,000 Recuperación del Capital De trabajoFlujo de caja -$ 20,000
VAN $ 10,171,667 TIR 68%
1668107
2 3 3 4 5 6 $ 2,700,000 $ 4,500,000 $ 4,500,000 $ 7,200,000 $ 7,200,000 $ 7,200,000 -$ 930,000 -$ 1,550,000 -$ 1,550,000 -$ 2,480,000 -$ 2,480,000 -$ 2,480,000 $ 1,770,000 $ 2,950,000 $ 2,950,000 $ 4,720,000 $ 4,720,000 $ 4,720,000 -$ 1,200,000 -$ 1,200,000 -$ 1,200,000 -$ 2,400,000 -$ 2,400,000 -$ 2,400,000
$ - -$ 400,000 -$ 400,000 -$ 400,000 -$ 800,000 -$ 800,000 -$ 800,000 $ 170,000 $ 1,350,000 $ 1,350,000 $ 1,520,000 $ 1,520,000 $ 1,520,000 $ 420,000 $ 590,000 -$ 118,000 -$ 270,000 -$ 270,000 -$ 304,000 -$ 304,000 -$ 304,000 $ 1,062,000 $ 1,080,000 $ 1,080,000 $ 1,216,000 $ 1,216,000 $ 1,216,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000
-$ 84,000 -$ 2,400,000
$ 1,820,000 $ 1,462,000 $ 1,480,000 $ 1,880,000 $ 2,016,000 $ 2,016,000 $ 1,932,000
Depreciación Valor de compra - Valor residual -400000n
2000 Ganancia de capital
90
Año Unidades Vendidas1 200002 300003 50000
4 en adelante 80000
Maquina Grande Maquina PequeñaGAV 2,000,000 1200000GAV (por unidad de produccion) 30 31Valor Residual 40,000 0
Tasa de Impuesto 20%
MAQUINA GRANDE - 1 2 Inversión - 2,500,000 ingresos 1,800,000 2,700,000 costos variables - 600,000 - 900,000 Margen Bruto 1,200,000 1,800,000 (GAV) - 2,000,000 - 2,000,000 Valor residual (Valor libro) - - (Depreciación maquinaria) - 410,000 - 410,000 UAI - 1,210,000 - 610,000 (impuesto) - - UDI $ - $ -1,210,000 $ -610,000 Depreciacion maquinaria $ - $ 410,000 $ 410,000 Valor Libro $ - $ - $ - Valor de desecho económico $ - Prestamo $ 1,000,000 (amortización) $ - $ 305,055 $ 332,510 Capital de trabajo $ -650,000 Recuperación Capital de trabajo $ - Flujo Caja $ -2,150,000 $-494,945 $132,510
VAN 14,468,828 TIR 58%
3 4 5 6
4,500,000 7,200,000 7,200,000 7,200,000 - 1,500,000 - 2,400,000 - 2,400,000 - 2,400,000 3,000,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 - 2,000,000 - 2,000,000 - 2,000,000 - 2,000,000
40,000 - - - - - 410,000 - 410,000 - 410,000 - 410,000 590,000 2,390,000 2,390,000 2,430,000 - 478,000 478,000 486,000 $ 590,000 $ 2,868,000 $ 2,868,000 $ 2,916,000 $ 410,000 $ 410,000 $ 410,000 $ 410,000 $ - $ - $ - $ -
$ 14,580,000
$ 362,436
$ 1,175,000 $1,362,436 $3,278,000 $3,278,000 $19,081,000
año 1 20,000 $ venta 90 2 30,000 3 50,000 4 en adelante 80,000
MAQUINA CHICA - 1 2 3 Inversión - 1,200,000 ingresos 1,800,000 2,700,000 4,500,000 costos variables - 620,000 - 930,000 - 1,550,000 Margen Bruto 1,180,000 1,770,000 2,950,000 (GAV) - 1,200,000 - 1,200,000 - 1,200,000 Valor residual (Valor libro) - - - (Depreciación maquinaria) - 400,000 - 400,000 - 400,000 UAI - 420,000 170,000 1,350,000 (impuesto) - - - UDI - 420,000 170,000 1,350,000 Depreciacion maquinaria 400,000 400,000 400,000 Valor Libro - - - Valor de desecho económico Prestamo 1,440,000 146,426 159,605 173,969 (Amortización) Capital de trabajo - 455,000 Recuperación Capital de trabajo Flujo Caja - 1,655,000 126,426 729,605 1,923,969
VAN 12,448,341 TIR 74%
4 5 6 año
7,200,000 7,200,000 7,200,000 1 - 2,480,000 - 2,480,000 - 2,480,000 2 4,720,000 4,720,000 4,720,000 3 - 2,400,000 - 2,400,000 - 2,400,000 4 en adelante
- - - - - 800,000 - 800,000 - 800,000 1,520,000 1,520,000 1,520,000 304,000 304,000 304,000 1,824,000 1,824,000 1,824,000 800,000 800,000 800,000 - - -
9,120,000 292,853 319,209 347,938
1,175,000 2,916,853 2,943,209 13,266,938
20,000 $ venta 90 30,000 50,000 80,000
0 1Ingresos ( Ventas o ahorro de costos ) 1800000(Costos Variables ) -600000Margen Bruto 1200000(GAV) -2000000Valor Residual(Depreciación ) -410000UAI -1210000Devolución UAI negativoPost Devolucion UAI(Impuesto)UDI -1210000Valor Libro -Depreciación 410000Valor de Desecho contable -Valor de desecho Economico(Inversión) -2500000Prestamo - -(Amortizaciones) - -(Capital De Trabajo) -650000Recuperación del Capital De trabajo -Flujo de caja -3150000 -800000
VAN 80890000TIR 44%
2 3 4 5 62700000 4500000 7200000 7200000 7200000-900000 -1500000 -2400000 -2400000 -24000001800000 3000000 4800000 4800000 4800000 Depreciación
-2000000 -2000000 -2000000 -2000000 -200000040000 Ganancia de capital
-410000 -410000 -410000 -410000 -410000-610000 590000 2390000 2390000 24300001210000 610000
600000 1200000-120000 -240000 -478000 -478000 -486000480000 960000 1912000 1912000 1944000 Año
- - - - - 1410000 410000 410000 410000 410000 2
- - - - - 39720000 4 en adelante
- - - - - Precio Venta- - - - - Tasa de impuesto
- - - - 650000890000 1370000 2322000 2322000 12724000 GAV
Costo por unidadValor Residual
Valor de compra - Valor residual 410000n
Ganancia de capital
Unidades Vendidas20000300005000080000
9020%
Maquina Grande Maquina Pequeña2000000 1200000
30 3140000 0
TABLAS DE AMORTIZACION
Maquina Grande
9.000% tasa de interés anual monto
N = 3
periodos inicial interés amort cuota
0
1 $ 1,000,000.00 $ 90,000.00 $ 305,054.76 $ 395,054.76
2 $ 694,945.24 $ 62,545.07 $ 332,509.69 $ 395,054.76
3 $ 362,435.56 $ 32,619.20 $ 362,435.56 $ 395,054.76
Prestamo Maquina Pequeña Inversion 1
9.000% tasa de interés anual monto
N = 3
periodos inicial interés amort cuota
0
1 $ 480,000.00 $ 43,200.00 $ 146,426.28 $ 189,626.28
2 $ 333,573.72 $ 30,021.63 $ 159,604.65 $ 189,626.28
3 $ 173,969.07 $ 15,657.22 $ 173,969.07 $ 189,626.28
Prestamo Inversion 2 Maquina Pequeña
9.000% tasa de interés anual monto
N = 3
periodos inicial interés amort cuota
0
1 $ 960,000.00 $ 86,400.00 $ 292,852.57 $ 379,252.57
2 $ 667,147.43 $ 60,043.27 $ 319,209.30 $ 379,252.57
3 $ 347,938.13 $ 31,314.43 $ 347,938.13 $ 379,252.57
LAS CELDAS DE COLOR AMARILLO ( ) SON PARAMETROS
TABLAS DE AMORTIZACION
Maquina Grande
$1,000,000
final
$ 1,000,000.00
$ 694,945.24
$ 362,435.56
$ 0.00
$480,000
final
$ 480,000.00
$ 333,573.72
$ 173,969.07
$ 0.00
$960,000
final
$ 960,000.00
$ 667,147.43
$ 347,938.13
$ 0.00
LAS CELDAS DE COLOR AMARILLO ( ) SON PARAMETROS